1. Aşağıda özellikleri verilen firmayı tanımlayınız. ŞİRKET ADI MODÜLLER ÇALIŞILACAK YIL : 2013 MALİYET HESAPLARI : 7-A ÖN MUHASEBE ÖRNEK OLAY 2 (sıralı) : ALFA DAYANIKLI TÜKETİM MALLARI TİCARET LTD. ŞTİ : STOK, CARİ, FATURA, FATURA-II, SİPARİŞ, İRSALİYE, ÇEKSENET, KASA, BANKA, MUHASEBE, DEMİRBAŞ, ŞİRKET BİLGİLERİ. 2. İşletmede kullanılan merkez kasaya ait kasa kartını açarak başlangıç değeri olarak 40.000 TL giriniz. 3. İşletmenin çalıştığı iki adet bankaya ait bilgiler aşağıda verilmiştir. Bankalara ait kartlarını açınız BANKA ADI ŞUBESİ HES. NO AÇILIŞ TUTARI YAPI KREDİ TUZLA 005007 20.000 GARANTİ TUZLA 231162 20.000 4. Aşağıdaki mallara ait stok kartlarını tanımlayınız. Malın Cinsi Alış Fiyatı Peşin Satış Fiyatı Vadeli Satış Fiyatı Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi 1.000 1.200 1.500 Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon 600 800 1.000 Arzum Mini Mutfak Robotu 30 45 55 Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt 1.200 1.400 1.600 5. 01.01.2013 tarihinde ARÇELİK e aşağıda dökümü verilen mallar sipariş verilmiştir. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi 10 Adet 1.000 10.000 KDV %18 1.800 TOPLAM 11.800 6. 02.01.2013 tarihinde aşağıda dökümü verilen mallar SONY AŞ ye sipariş verilmiştir. Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon 10 Adet 600 6.000 KDV %18 1.080 TOPLAM 7.080 7. 03.01.2013 tarihinde 3441 nolu ARZUM AŞ İrsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye ulaşmıştır. Arzum Mini Mutfak Robotu 10 30 300 KDV %18 54 TOPLAM 354 8. 03.01.2013 tarihinde, işletme faaliyetlerinde kullanılmak üzere 29384 nolu açık fatura ile YÜKSEL ELEKTRONİK ten %18 KDV hariç 1.500 TL ye Olivetti Fotokopi Makinesi satın alınmıştır (Kapalı Fatura) 9. 04.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA aşağıdaki dökümü verilen mallar sipariş alınmıştır. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi 1 1.200 1.200 Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon 1 800 800 TOPLAM 2.000 KDV %18 360 G.TOPLAM 2.360 10. 04.01.2013 tarihinde, 01.01.2013 tarihinde ARÇELİK AŞ ye verilen siparişler 04.01.2013 tarihli 13342 nolu irsaliye ile işletmeye ulaşmıştır.
11. 05.01.2013 tarihinde ; 02.01.2013 tarihinde SONY AŞ ye verilen sipariler 2342 nolu İrsaliyeli Fatura ile işletmeye ulaşmıştır. 12. 05.01.2013 tarihinde 501020 nolu SONY tahsilat makbuzu ile 1.080 TL nakit ödeme yapılmıştır 13. 05.01.2013 tarihinde SONY firmasına aşağıda dökümü verilen 2 adet senet düzenlenerek verilmiştir. SENET TUTARI VADESİ 3.000 02.02.2013 3.000 02.03.2013 14. 05.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA dan bir gün önce alınan sipariş 00001 nolu irsaliye ile 15. 06.01.2013 tarihinde, 04.01.2013 tarihli ve 13342 nolu ARÇELİK İrsaliyesine ait fatura işletmeye ulaşmıştır. (Fatura No: 0923 ) 16. 06.01.2013 tarihinde müşteri MERAL ALPARSLAN tan aşağıdaki mallar sipariş alınmıştır.. Arzum Mini Mutfak Robotu 1 45 45 TOPLAM 45 KDV %18 8 GEN.TOP. 53 17. 07.01.2013 tarihinde 002 nolu irsaliye ile müşteri UĞUR ESKİ ye aşağıdaki mallar Arçelik 700 Devir çamaşır mak 1 1.300 1.300 Arzum Mini Robot 2 50 100 18. 07.01.2013 tarihinde 3441 nolu ARZUM AŞ irsaliyesine ait fatura işletmeye ulaşmıştır. Fatura Tarihi: 07.01.2013, Fatura No: 23412 (KAPALI FATURA) 19. 08.01.2013 tarihinde 00001 nolu satış irsaliyesine ait fatura düzenlenerek müşteri SERMİN KABA ya Fatura Tarihi:08.01.2013, Fatura No: 00001 20. 08.01.2013 tarihinde 001 nolu tahsilat makbuz ile müşteri SERMİN KABA dan 360 TL nakit tahsil edilmiştir. 21. 08.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA dan işletmeye aşağıdaki dökümü verilen 2 adet senet vermiştir. SENET TUTARI VADESİ 1.000 05.02.2013 1.000 05.03.2013 TOPLAM 1.400 KDV %18 252 GEN. TOPL. 1.652 22. 08.01.2013 tarihinde müşteri MERAL ALPRASLAN DAN 06.01.2013 tarihinde alınan siparişi 0002 nolu fatura ile kendisine 23. 08.01.2013 tarihinde 002 nolu tahsilât makbuzu ile müşteri MERAL ALPRASLAN DAN 8 TL nakit tahsil edilmiştir. 24. 09.01.2013 tarihinde 010120 nolu ARÇELİK tahsilât makbuzu ile 1.800 TL nakit ödeme yapılmıştır. 25. 09.01.2013 tarihinde aşağıda dökümü verilen 2 adet çek düzenlenerek ARÇELİK e verilmiştir. YAPI KREDİ TUZLA 0001102 YK672000 01.02.2013 5.000 YAPI KREDİ TUZLA 0001102 YK672001 01.03.2013 5.000
26. 09.01.2013 tarihinde 741 nolu BEKO irsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye gelmiştir. Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt 15 1.200 Beko 72 Ekran 100 TV 16 300 27. 09.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA işletmeye aşağıda dökümü verilen malları sipariş vermiştir. Arçelik 700 Devir Çamaşır Mk. 1 1.200 Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt 1 1.400 Sony 72 Ekran 100 Mhz TV 1 800 28. 10.01.2013 tarihinde 002 nolu irsaliyeye ait fatura düzenlenerek müşteri UĞUR ESKİ YE Fatura Tarihi: 10.01.2013, Fatura No: 0003 29. 10.01.2013 tarihinde müşteri UĞUR ESKİ den aşağıda dökümü verilen 2 adet çek alınmıştır. AKBANK KARTAL 100 00001 07.02.2013 700 TL AKBANK KARTAL 100 00002 07.03.2013 700 TL 30. 10.01.2013 tarihinde 4 nolu satış faturası il müşteri HASAN ORAL a aşağıdaki mallar satılmıştır. Arçelik 700 Devir Çamaşır Makinesi 1 1.200 1.200 Sony 72 Ekran 100 Mhz Televizyon 1 800 800 Arzum Mini Mutfak Robotu 1 45 45 Beko No Frost Buzdolabı 100 Lt 1 1.400 1.400 TOPLAM 3.445 KDV %18 620 GEN.TOPL. 4.065 31. 10.01.2013 tarihinden 003 nolu tahsilât makbuz ile müşteri HASAN ORAL dan 1.415 TL nakit tahsil edilmiştir. 32. 10.01.2013 tarihinde müşteri HASAN ORAL dan aşağıda dökümü verilen çekler alınmıştır. İŞBANKASI PENDİK 200 15524 08.02.2013 620.10 TL İŞBANKASI PENDİK 200 15525 08.03.2013 1.000 TL İŞBANKASI PENDİK 200 15526 08.04.2013 1.000 TL 33. 11.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA nın siparişinin tamamı 00003 nolu irsaliye ile kendisine 34. 12.01.2013 tarihinde 741 nolu BEKO irsaliyesinin faturası işletmeye ulaşmıştır (Fat.No. 1425) 35. 14.01.2013 tarihinde müşteri SERMİN KABA ya 00003 nolu irsaliyenin faturası düzenlenerek (Fatura No: 00005) 36. 15.01.2013 tarihinde müşteri UĞUR ESKİ ye aşağıda dökümü verilen mallar 00004 nolu irsaliye ile Arzum Mini Mutfak Robotu 1 40 (KDV DAHİL) Sony 72 Ekran 100 Mhz TV 1 700 (KDV DAHİL) 37. 18.01.2013 tarihinde 00004 nolu irsaliye ait 00006 nolu fatura düzenlenerek müşteri UĞUR EKSİ ye (Kapalı fatura) 38. 19.01.2013 tarihinde müşteri ŞAHİKA KOÇARSLAN ın klima bakımı yapılmış, kendisinden 00007 nolu fatura ile %18 KDV hariç 50 TL nakit alınmıştır.
39. 20.01.2013 tarihinde müşteri PINAR İLGÜN ün kombi yıllık bakım bedeli olarak 00008 nolu fatura ile %18 KDV hariç 80 TL nakit alınmıştır. 40. 21.01.2013 tarihinde müşteri DUDU DUTYEMEZ in televizyon tüp değişim işçiliği olarak 00009 nolu fatura ile %18 KDV hariç 100 TL nakit alınmıştır. 41. 22.01.2013 tarihinde 040105 nolu BEKO tahsilat makbuzu ile 4.160 TL nakit ödeme yapılmıştır 42. 22.01.2013 tarihinde aşağıda dökümü verilen 1 adet çek düzenlenerek BEKO ya verilmiştir. GARANTİ TUZLA 4566700 GR560023 04.03.2013 10.000 43. 22.01.2013 tarihinde işletme elinde bulundurduğu aşağıda dökümü verilen müşteri çeklerini BEKO ya ciro etmiştir. İŞBANKASI PENDİK 200 15524 08.02.2013 620.10 TL İŞBANKASI PENDİK 200 15525 08.03.2013 1.000 TL İŞBANKASI PENDİK 200 15526 08.04.2013 1.000 TL 44. 23.01.2013 tarihinde 1213 nolu VESTEL irsaliyesi ile aşağıda dökümü verilen mallar işletmeye ulaşmıştır. Vestel Lcd 72 Ekran Tv 2 1.500 Vestel Plazma 106 Ekran Tv 2 2.000 Vestel Lcd 55 Ekran Tv 2 1.000 Vestel Lcd 72 Ekran PnP Tv 2 1.800 45. 25.01.2013 tarihinde VESTEL'den gelen malların (1213 nolu irsaliye ile) faturası (488 nolu) işletmeye gelmiştir. 46. 25.01.2013 tarihinde 81848 nolu dekontla işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına 4.868 TL havale yapılmıştır. 47. 25.01.2013 tarihinde işletmeye ait 568798 nolu %18 KDV dahil 590 TL'lik İGDAŞ faturası gelmiştir. (Kapalı fatura) 48. 25.01.2013 tarihinde işletmeye ait 343221 nolu %18 KDV dahil 600 TL'lik AYEDAŞ faturası gelmiştir. (Kapalı fatura) 49. 25.01.2013 tarihinde işletmeye ait fotokopi makinesine OLİVETTİ YETKİLİ SERVİSİ'ne bakım yaptırılmış, bakım bedeli ve KDV olarak 35 nolu fatura ile 300 TL ödeme yapılmıştır. (Kapalı fatura ) 50. 30.01.2013 tarihinde 4332 nolu Serbest Meslek Makbuzu ile muhasebeci Ali DÜZGÜN E brüt 300 TL ve %18 KDV tutarı, %20 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir. 51. 30.01.2013 tarihinde 830982 nolu dekont ile işletmenin Garanti Bankası Tuzla Şubesi ndeki hesabından 1.000 TL çekilmiştir 52. 30.01.2013 tarihinde 005 nolu kira makbuzu ile işyeri kirası olarak brüt 1.000 TL, %20 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir. 53. 30.01.2013 tarihinde 32 nolu gider pusulası ile Mülayim BAĞRIAÇIK a hizmet bedeli olarak brüt 200 TL %10 Stopaj kesildikten sonra ödenmiştir. 54. 04.02.2013 tarihinde 040205 nolu BEKO tahsilat makbuzu ile 5.000 TL nakit ödeme yapılmıştır 55. 06.02.2013 tarihinden 005 nolu tahsilât makbuz ile müşteri Ebru ÇAKMAK TAN 20 TL nakit tahsil edilmiştir 56. 01.03.2013 tarihinde 82340 nolu dekontla işletmenin Garanti Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına 5.000 TL havale yapılmıştır 57. 04.03.2013 tarihinde 040305 nolu BEKO tahsilat makbuzu ile 5.000 TL nakit ödeme yapılmıştır 58. 06.03.2013 tarihinden 006 nolu tahsilat makbuz ile müşteri Ebru ÇAKMAK TAN 25 TL nakit tahsil edilmiştir
59. 30.03.2013 tarihinde 20348 nolu dekont ile işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki hesabına 5.000 TL yatırılmıştır. 60. 31.03.2013 tarihinde işletmenin Yapı Kredi Tuzla Şubesi ndeki ticari mevduat hesabından Garanti Bankası Tuzla Şubesi ndeki ticari mevduat hesabına 1.000 TL EFT yapmıştır. 61. 01.04.2013 tarihinde 82467 nolu dekontla işletmenin Garanti Tuzla Şubesi ndeki hesabından VESTEL AŞ nin banka hesabına 5.000 TL havale yapılmıştır 62. Portföyde bulunan müşteri çek ve senetleri vadelerinde tahsil edilmiştir. 63. İşletmeye ait firma çekleri ve borç senetleri vadelerinde ödenmiştir. SONUÇLAR: KASA KARTI BAKİYESİ..: 14.337,40 TL YAPI KREDİ TUZLA ŞUBESİNDEKİ TİCARİ MEVDUAT HESAP BAKİYESİ.. : 9.132,00 TL GARANTİ BANKASI TUZLA ŞUBESİNDEKİ TİCARİ MEVDUAT HESAP BAKİYESİ : 0 TL CARİ HESAPALARA AİT BAKİYELER: Kodu Açıklama Bakiye A.001 ŞAHİKA KOÇARSLAN 0 A.002 SERMİN KABA 4.012,00 (B) A.003 MERAL ALPARSLAN 0,10 (B) A.004 UĞUR ESKİ 252,00 (B) A.005 HASAN ORAL 30,00 (B) A.006 PINAR İLGÜN 0 A.007 DUDU DUTYEMEZ 0 S.001 ARÇELİK 0 S.002 SONY AŞ 0 S.003 ARZUM AŞ 0 S.004 BEKO 123,90 (A) S.005 VESTEL 0 S.006 YÜKSEL ELEKTRONİK 0 S.007 ARENA 0 S.008 AYEDAŞ 0 S.009 İGDAŞ 0 S.010 OLİVETTİ YETKİLİ SERVİSİ 0 STOK KARTLARININ BAKİYELERİ: Türü Kodu Açıklaması Gerçek Stok (SK) SK.001 FOTOKOPİ MAKİNASI 1 (TM) ST.001 ARÇELİK 700 DEVİR ÇAMAŞIR MAKİNASI 6 (TM) ST.002 SONY 72 EKRAN TV 100 mhz 6 (TM) ST.003 ARZUM MİNİ MUTFAK ROBOTU 5 (TM) ST.004 BEKO NO FROST BUZDOLABI 100 LT 13 (TM) ST.005 BEKO 72 EKRAN 100 MHZ TV 16 (TM) ST.006 VESTEL LCD 72 EKRAN TV 2 (TM) ST.007 VESTEL PLAZMA 106 EKRAN TV 2 (TM) ST.008 VESTEL LCD 55 EKRAN TV 2 (TM) ST.009 VESTEL LCD 72 EKRAN TV 2