T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2011 Yılı Birim Faaliyet Raporu
İÇİNDEKİLER Sayfa SU NUŞ 5 I- GENEL BİLGİLER 6 A- Yetki, Görev ve Sorumlulukl ar 6 B- Birime İlişkin Bilgiler 8 1- Fiz i ksel Ya pı 8 1.1-Hizmet Alanı 8 2- Örgüt Yapısı 8 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 9 3.1-Yazılımlar 9 3.2-Bilgisayarlar 10 3.3-D iğer Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 10 4-İnsan Kaynakları 11 4.1-Personel S ayıları 11 4.2-Personelin Eğitim Durumu 12 4.3-Personelin Hizmet Süresi 13 4.4-Personelin Yaş Bilgisi 13 5-Sunulan Hizmetler 14 5.1-Mali Hizmetler 14 5.1.1- Bütçe ve performans programı 14 5.1.2- Muhasebe, kesin hesap ve raporlama 14 5.1.3- İç kontrol 14 5.2-Stratejik Yönetim ve P lanlama Hizmetleri 14 5.3-Danışmanlık Hizmeti 15 6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi 15 II-AMAÇ v e HEDEFLER 16 A- İdarenin Amaç v e Hedefleri 16 III-FAALİ YETLE RE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER 16 A- Mali Bilgiler 16 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 16 2- T emel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 17 3- Mali Denetim Sonuçları 18 B- Performans Bilgileri 18 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 18 1.1-Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri 18 1.1.1-2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe K anununun Uygulanması 18 1.1.2-2011 Yılı M er kezi Y önetim Bütçe Uygulama Sonuçları 18 1.1.3-2011 Yılı Kur umsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması 19 1.1.4-Üniversitenin 2012-2014 Dönemi Bütçesinin Hazırlanması 19 1.2-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri 20 1.2.1-İç Kontrol 20 1.2.2-Ön M ali Kontrol 20
1.3-Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri 20 1.3.1-M uhasebe Kayıt ve İşlemleri 21 1.3.2-Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması 21 1.3.3-Mal Yönetim Dönemine İlişkin İşlemler 21 1.3.4-Raporlama İşlemleri 21 1.3.5-Gelir ler in tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemleri 22 1.4-Stratejik Yönetim v e Planlama Faaliyetleri 22 1.5- Danışmanlık hizmeti sunma v e bilgilendirme faaliyetleri 22 IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ 23 A- Üstünlükler 23 B- Zayıflıklar 24 C- Değerlendirme 24 V- ÖNERİ VE TEDBİRLER 25
SUNUŞ Kamu kaynaklarının üst strateji ve politikalar doğrultusunda kurum hedeflerini gerçekleştirmek üzere etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması ve faaliyetlerin bu anlayışla performanlarının ölçülmesi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Üniversitemize verilen en önemli sorumluluklardan birisidir. Çağdaş yönetişim ilkelerinin uygulanmaya başladığı 5018 sayılı kanunla, kamu mali yönetim sisteminin kurumda oluşturulmasında Strateji Geliştirme birimlerine büyük görevler düşmektedir. Bu bilinçle, Başkanlığımızda; Üniversitemiz mali iş ve işlemlerinin yerine getirilmesinde, verilen görev ve sorumluluklar doğrultusunda, faaliyetler gerçekleştirilmiştir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı olarak mali yıl içerisinde gerçekleştirilen iş ve işlemler aşağıda ayrıntılarıyla yer almakta olup, çalışmalarda katkıda bulunan çalışanlarımıza verdikleri emekten dolayı teşekkür eder, Birim Faaliyet Raporunu kamuoyunun bilgisine sunarım. Bülent ALTINTAŞ Strateji Geliştirme Daire Başkanı
I-GENEL BİLGİLER A. Yetki, Görev ve Sorumluluklar 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60 ıncı maddesi ile 22/12/2005 tarihli ve 5436 sayılı Kanunun 15 inci maddesine dayanılarak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığımız kurulmuş olup, ilgili kanunlar kapsamında yürürlüğe giren 2006/9972 karar sayılı Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkındaki Yönetmelik çerçevesinde çalışmalarına devam etmektedir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlıklarının çalışma esaslarını belirleyen ve 18.02.2006 tarih, 26084 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğe göre Başkanlığımızın görevleri şunlardır: a) Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. b) İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. c) İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. d) İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. e) Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. f) İdarede kurulmuşsa Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. g) İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. h) İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. i) Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. j) Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. k) İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. l) Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. m) Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. n) İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek.
o) İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. p) İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. r) Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. s) Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. t) İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. u) Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak.
B. Birime İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı 1.1. Hizmet Alanı Başkanlığımız Merinos Atatürk Kongre ve Kültür Merkezi Binasında kiralanan bölümde bir odada hizmet vermektedir. Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik gereği görevler ayrılığı ilkesine göre dört alt birim olarak teşkilatlanan Başkanlığımızda; 1- Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü 2- Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü 3- İç Kontrol v Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü 4- Stratejik Planlama Şube Müdürlüğü. 2-Başkanlığımızın Örgüt Yapısı Strateji Geliştirme Daire Başkanı Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü Stratejik Planlama Şube Müdürlüğü
3-Bilgi veteknolojik Kaynaklar Ülkemizde bilgi ve iletişim teknolojilerinin yaygın ve etkin kullanımına önem verilmektedir. Bu anlamda Başkanlığımız bünyesideki tüm bilgisayarlarda internet ağı mevcut olup, yürütülen faaliyetler için gerekli bilgi kaynaklarına, mevzuata (resmi gazete vb.) ve duyurulara rahatlıkla ulaşılabilmekte ve böylece güncel mevzuat günübirlik takip edilebilmektedir. 3.1. Yazılımlar Üniversitemizin bilişim faaliyetlerinin ana kaynağı olan (www.btu.edu.tr) internet sitesinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının da web sayfası bulunmaktadır. Burada, Başkanlığımızca yürütülen faaliyetler hakkında bilgi vermenin yanında, güncel mevzuatın takip edilmesi, çeşitli konularda duyurular yapılması ve mali bilgiler içeren raporların Üniversitemiz birimlerine ve kamuoyuna duyurulması da sağlanmaktadır. Ülke çapında e-devlet kapsamında diğer kamu kurum ve kuruluşları tarafından sağlanan sistemlerden de faydalanılmaktadır. Örneğin; Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünce geliştirilen, muhasebe kayıt ve işlemlerinin yapıldığı web tabanlı Saymanlık Otomasyon Sistemi, Üniversite bütçesinin ödenek teklif aşamasından harcama aşamasına kadar olan sürecin elektronik ortamda gerçekleştirilmesini sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığınca geliştirilen e-bütçe sistemi, Resmi Gazetenin internet ortamında yayınlandığı Resmi Gazete Bilgi Sistemi, Kanun, kanun hükmünde kararname, tüzük, yönetmelik ve tebliğlerin güncel metinlerinin bulunduğu Başbakanlık Mevzuat Bilgi Sistemi Ayrıca; Sayıştay, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, Kamu İhale Kurumu, SGK, Gelir İdaresi Başkanlığı gibi kurumlarca oluşturulan sistemlerden de faydalanılmaktadır. 9
3.2- Bilgisayarlar Başkanlığımızda kullanılan bilgisayarlar ve çevre birimleri ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Cinsi Sayısı Masaüstü Bilgisayar 4 Dizüstü Bilgisayar Say2000i Bilgisayarı 4 Yazıcı 2 Tarayıcı 2 Tablo-1: Teknolojik Kaynaklar 3.3- Diğer Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Başkanlığımız bünyesinde bulunan makine, teçhizat ve ekipman aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Cinsi 2011 Çalışma Masası 4 Telefon Makinesi 3 Çelik Kasa 1 Evrak Dolabı 3 10
4- İnsan Kaynakları 4.1- Personel Sayısı Başkanlığımızın 2011 yıllarına ait personel kadrolarına ilişkin verileri aşağıda gösterilmiştir. Yıl Sayı 2011 3 Tablo-3 2011 Yılı Personel Sayısı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığında 2011 yılı itibariyle 4 personel görev yapmaktadır.. Ünvanı 2011 Personel Sayısı Daire Başkanı 1 Şube Müdürü 2 Mali Hizm.Uzmanı - Mali Hizm.Uzm.Yrd. - Şef - Bilgisayar İşletmeni Memur Teknisyen Muhasebe Yetkilisi Veznedar Tablo-4: Unvana Göre Personel Durumu Başkanlığımızda halen, 1 Daire Başkanı, 2 Şube Müdürü görev yapmaktadır. Ayrıca kadrosu Sağlık Kültür Spor Daire Başkanlığında V.H.K.İ. olan bir personel Daire Başkanlığımızda görevlendirilmilştir. 11
4.2- Personelin Eğitim Durumu Eğitim Durumu 2011 Kişi sayısı % Ortaöğretim Ön Lisans 1 33,33 Lisans 1 33,33 Yüksek Lisans 1 33,33 Toplam 3 Tablo-5: Personelin Eğitim Durumu Başkanlığımız personelinden 1 kişi yüksek lisans, 1 kişi lisans, 1 kişi önlisans mezunudur. 12
4.3- Personelin Hizmet Süresi Hizmet Süreleri 2011 Kişi sayısı % 1-3 yıl 4-6 yıl - 7-10 yıl - 11-15 yıl 2 75 20-25 yıl 1 25 Tablo-6: Personelin Hizmet Süresi 4.4- Personelin Yaş Bilgisi Yaş 2011 Kişi sayısı % 21-25 yaş 26-30 yaş 30-40 yaş 1 25 40-55 yaş 2 75 Toplam 3 Tablo-7: Personelin Yaş Bilgisi 13
5-Sunulan Hizmetler Başkanlığımız, 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesi ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelikte belirtilen görevleri yerine getirmek üzere başlıca aşağıdaki hizmetleri yürütmektedir. 5.1- Mali hizmetler Başkanlığımızın mali hizmetler fonksiyonu kapsamında yürüttüğü görevler şunlardır: 5.1.1-Bütçe ve performans programı -Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, -Bütçeyi hazırlamak, -Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak, -Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, -Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, -Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, -Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek, - Üniversite faaliyetlerinin bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek 5.1.2- Muhasebe, kesin hesap ve raporlama -Muhasebe hizmetlerini yürütmek, -Bütçe kesin hesabını hazırlamak, -Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak, -Malî istatistikleri hazırlamak, -Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek 5.1.3-İç kontrol -İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, -İdarenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak, -Ön malî kontrol görevini yürütmek, -Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek. 5.2- Stratejik Yönetim ve Planlama Hizmetleri Stratejik yönetim ve planlama fonksiyonu kapsamında yürütülen görevler şunlardır: -Üniversitenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak, idarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek, - Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek, - İdare faaliyet raporunu hazırlamak, - İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, - İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek, - İdarenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek, - İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek. 14
5.3- Danışmanlık Hizmeti Mali konularla ilgili diğer mevzuatın uygulanmasında üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. 6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi Başkanlığımız, faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak ilkelerini benimseyen bir yönetim anlayışına sahiptir. Faaliyetlerin yürütülmesinde personel eksikliğinden kaynaklanan aksaklıklar mevcut olsa da, kaynakların en iyi şekilde kullanılmasına ve görevler ayrılığı prensibinin uygulanmasına azami gayret gösterilmektedir. Ödeme emir ve eki belgelerin muhasebeleştirilmesi işlemi muhasebe yetkilisi tarafındnan gerçekleştirlmektedir. Başkanlığımıza iç control ve stratejik planlama çalışmaları devam etmektedir. 15
II- AMAÇ ve HEDEFLER A. İdarenin Amaç ve Hedefleri Üniversitemizin misyon ve vizyonu çerçevesinde Başkanlığımıza düşen görevlerin en iyi şekilde yerine getirilmesi için azami gayret gösterilmektedir. III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler 1-Bütçe Uygulama Sonuçları Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçesinin yedek ödeneğinden 113.000,00 TL ödenek tahsis edilmiş, bu ödeneğin 61.832,00 TL si harcanmıştır. Bütçe Ödeneği (TL) KBÖ Eklenen Düşülen Toplam Ödenek Harcama Gerç. Oranı 2011 yılı 113.000,00 113.000,00 61.833,00 %55 Tablo-8: 2011 Yıllı Bütçesi Ödenek ve Harcama Durumu 16
2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Başkanlığımızın 2011 yılına ait bütçe gider gerçekleşmeleri ekonomik sınıflandırmaya göre aşağıdaki tabloda ve grafikte gösterilmiştir. 2011 YILI BÜTÇE GİDERLERİ Ekonomik Kodu ADI Gider Toplamı 01 PERSONEL GİDERLERİ 48.986,00 02 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PİRİMİ GİDERLERİ 8.488,00 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 4.359,00 TOPLAM 61.833,00 Tablo-9: 2011 Yılı Ekonomik Sınıflandırmaya Bütçe Gider Gerçekleşmeleri 17
3- Mali Denetim Sonuçları 2011 yılında Başkanlığımız denetim geçirmemiştir. B- Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 1.1- Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri 1.1.1-2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanması Üniversitemiz Bursa nın ikinci devlet üniversitesi olarak 21/07/2010 tarih ve 27648 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 14/07/2010 tarih ve 6005 sayılı Yükseköğretim Kurumları Teşkilatı Kanunu ile bazı kanun ve kanun hükmünde kararnamelerde değişiklik yapılmasına dair kanunla kurulmuştur. 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçesinde bulunan Maliye Bakanlığının yedek ödenek tertbinden 113.000,00 TL. ödenek aktarılması suretiyle Bütçemiz oluşmuştur. Ayrıntılı Finansman Programının Hazırlanması ve Vize Edilmesi: 2011 yılı Bütçemiz yedek ödenekten aktarılmış olup, ayrıntılı finansman programı yapılmamıştır. Ödeneklerin Serbest Bırakılması: 2011 yılı Bütçemiz yedek ödenekten aktarılmış olup, bütçe ödeneğimizin tamamı serbest bırakılmıştır. Ödenek Aktarma İşlemleri: Harcama birimlerinin talebi üzerine, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, Başkanlığımızca yetki dahilinde aktarma işlemleri yapılmış, ayrıca Maliye Bakanlığınca da kurum içi ve yedek ödeneklerden ödenek aktarma işlemleri gerçekleştirilmiştir. Ödenek Ekleme İşlemleri: 2011 yılında ihtiyaca göre ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı, Başkanlığımızca yapılmıştır. Ayrıca kurumun talebi üzerine cari giderler için Maliye Bakanlığı, sermaye giderleri için ise Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığının da uygun görüşü alınarak Maliye Bakanlığınca ödenek ekleme işlemleri gerçekleştirilmiştir. Bütçe uygulama sürecinin ana unsurlarını oluşturan ödenek ekleme ve ödenek aktarma gibi bütçe işlemleri, 5018 sayılı Kanunun 20. ve 35. maddeleri, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14. maddesi ile Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde belirtilen usul ve esaslar doğrultusunda ve e-bütçe sistemi üzerinden yapılmış, say2000i sisteminden de gerekli onay işlemleri gerçekleştirilerek bu süreç tamamlanmıştır. Öz gelirlerin takibi ve ödeneğe bağlanması: 2011 yılında kurumumuzun elde ettiği; örgün öğretim, harç gelirleri, şartname satışlarından elde edilen gelirler öz gelirler aylık olarak birimimizce takip edilmiş, harcama yetkililerinin talepleri ve ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda bütçe tertiplerine ödenek kaydı yapılmıştır. 1.1.2-2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Sonuçları Bursa Teknik Üniversitesine 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile 7.750.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. Yıl içerisinde ihtiyaca göre yapılan ekleme ve düşme işlemleri sonucunda 7.860.312,00 TL. ye ulaşan toplam ödeneğin 2.695.501,00 TL si harcanmıştır. Böylece % 34,00 oranında gerçekleşme sağlanmıştır. 18
KBÖ Eklenen Düşülen Toplam Ödenek Harcama Gerç. Oranı Bütçe Ödeneği (TL) 7.750.000,00 110.312,00 7.860.312,00 2.695.501,00 %34,00 Tablo-10: Üniversitemizin 2011 Yılı Bütçesi Ödenek ve Harcama Durumu 1.1.3-2011 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması 5018 sayılı Kanunun 30 uncu maddesine istinaden, Üniversitemiz 2011 yılı bütçesinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerimizi kapsayan 2011 yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu düzenlenerek Temmuz ayında kamuoyuna açıklanmıştır. 1.1.4- Üniversitenin 2012-2014 Dönemi Bütçesinin Hazırlanması 2011 yılında bütçe hazırlama ile ilgili yasal sürecin başlamasıyla, orta vadeli program, orta vadeli mali plan, bütçe çağrısı ve eki bütçe hazırlama rehberi, yatırım genelgesi ve eki yatırım programı hazırlama rehberinde belirtilen genel ilkeler, standartlar, hesaplama yöntemleri, bunlara ilişkin olarak kullanılacak cetveller, tablolar, diğer bilgi ve açıklamalar doğrultusunda bütçe hazırlama çalışmaları yapılmıştır. Üniversitemiz 2012-2014 yıllarını kapsayan bütçe teklifleri tek bir kurumsal kod altında kurumsal sınıflandırmanın III ve IV üncü düzeyinde (00.01 Üst yönetim, idari ve akademik birimler) hazırlanıp e-bütçe sistemine girilerek Maliye Bakanlığına gönderilmiş, yatırım bütçesi de DPT ye sunulmuştur. Daha sonra Maliye Bakanlığı ve DPT bütçe uzmanları ile Üniversitenin yetkilileri arasında yapılan görüşmeler sonucunda gelir ve gider tekliflerimize son şekli verilmiş ve onay aşamasına gelinmiştir. Yasal sürecin sonunda 6260 sayılı 2012 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 29.12.2011 tarih ve 28157 sayılı mükerrer Resmi Gazetede yayımlanarak 01.01.2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir. 19
1.2- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri 1.2.1-İç Kontrol 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55, 56 ve 57 nci maddeleri uyarınca; kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, kayıtların doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini amaçlayan iç kontrol sisteminin Üniversitemizde oluşturulmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir. Eylem Planındaki eylemlerin hayata geçirilmesi amacıyla yapılan çalışmalar devam etmektedir. 1.2.2-ÖnMali Kontrol 2011 yılında Başkanlığımızca ön mali kontrol faaliyetleri, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar çerçevesinde yürütülmüştür. -Bursa Teknik Üniversitesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Yönergenin 10. maddesi gereği taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı mal ve hizmet alımları için 250.000,00 Türk Lirasını, yapım işleri için 500.000,00 Türk Lirasını aşanlar kontrole tabi olduğundan, 2011 yılında bu limitleri aşan temizlik ihalesine ilişkin ihale işlem dosyası ön mali kontrole tabi tutulmuştur.herhangi bir işlemimiz olmamıştır. 1.3- Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri Başkanlığımızda muhasebe hizmetleri, Başkanlığımıza tahsis edilen odada yürütülmektedir. Buna göre; Muhasebe Servisinde Yürütülen İşlemler: 1.3.1Muhasebe Kayıt ve İşlemleri 2011 yılında, gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, emanet işlemlerinin yapılması ve diğer mali işlemlerin kayıt altına alınması ve raporlanması gibi muhasebe hizmetleri, muhasebe yetkilisinin sorumluluğunda, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Muhasebe Yetkilisi Adaylarının Eğitimi, Sertifika Verilmesi ile Muhasebe Yetkililerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, Taşınır Mal Yönetmeliği ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüştür. Giderlerin ödenmesi aşamasında ödeme emri belgesi ve eki belgeler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesinde belirtilen yetki çerçevesinde ve yasal süresi içinde kontrol edilmiştir. Ödemeler nakit mevcuduna, ödemede öncelik durumuna ve muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmıştır. 2011 Yevmiye Sayısı 1245 Tablo-11: 2011 Yılı Muhasebe Kayıt Bilgisi 20
1.3.2- Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması Üniversitemizin 2011 yılı Kesin Hesap Raporu, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesine dayanılarak hazırlanan ve 26.4.2006 tarihli ve 26150 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu İdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde düzenlenlenerek süresinde ilgili kurumlara gönderilecektir. 1.3.3- Mal Yönetim Dönemine İlişkin İşlemler Taşınır işlemlerine ilişkin muhasebe kayıtları; Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğince çıkarılmış ilgili muhasebe düzenlemeleri ve 5018 sayılı Kanunun 44 üncü maddesine dayanılarak hazırlanan ve 18.1.2007 tarihli ve 26407 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Taşınır Mal Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilmiştir. 2011 yılında, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesi (g) fıkrası çerçevesinde hazırlanan Üniversitemize ait taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımı ile yönetim hesabı 2011 mali yılı kesin hesabı ile verilecektir. 1.3.4- Raporlama İşlemleri 2011 mali yılı yönetim dönemi hesabı süresi içinde çıkartılarak 2011 yılı Mart ayı içinde Sayıştay Başkanlığı Kesin Hesap Grup Şefliğine gönderilmiştir. 1.3.5- Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemleri Üniversitemize ait muhtelif gelirlerle ilgili işlemler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesine dayanılarak hazırlanan ve 31.12.2005 tarihli ve 26040 sayılı 3.Mükerrer Resmi Gazete yayımlanan Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüştür. Ayrıca birimlerce tarh ve tahakkuku yapılan muhtelif kamu alacaklarına ilişkin işlemler de mevzuatına uygun olarak yapılmıştır. 21
1.4- Stratejik Yönetim ve Planlama Faaliyetleri 1.4.1- Stratejik Planlama İle İlgili Çalışmalar Üniversitemizin Stratejik Plan çalışmaları devam etmekte olup, 2013-2017 dönemini içeren Stratejik Planının Ocak 2013 de yürürlüğe girmesi planlanmaktadır. Üniversitemiz Stratejik Planı yla birlikte temel amaç ve hedefler belirlenerek stratejik hedef ve faaliyetleri gerçekleştirecek şekilde Performans Programı ve Performans Esaslı Bütçeleme yapılacaktır. 1.5- Danışmanlık hizmeti sunma ve bilgilendirme faaliyetleri Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 27 nci maddesi Strateji geliştirme birimleri, harcama birimleri tarafından birimlerine ilişkin olarak istenilen bilgileri sağlamak ve harcama birimlerine malî konularda danışmanlık hizmeti sunmakla yükümlüdür. Bu amaçla malî yönetim ve kontrol ile denetim konularında gerekli bilgi ve dokümantasyon, yetki ve görevleri çerçevesinde, strateji geliştirme birimleri tarafından oluşturulur ve izlenir. Harcama birimleri, mali mevzuatta meydana gelen değişiklikler konusunda strateji geliştirme birimleri tarafından uygun araçlarla bilgilendirilir. Malî konulardaki düzenleme ve kararların uygulanması konusunda, gerektiğinde ilgili idarelerin görüşü de alınarak, strateji geliştirme birimleri tarafından uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici yazılı bilgilendirme yapılabilir. hükmü çerçevesinde Başkanlığımız bu yükümlülüğünü yerine getirmeye özen göstermektedir. Bu bağlamda, 2011 yılında Başkanlığımız görev, yetki ve sorumlulukları alanına giren konularda Üniversite yönetimine veya ilgili harcama yetkililerine gerekli desteği sağlamıştır. Harcama birimlerine, mali mevzuatta meydana gelen değişiklikler konusunda, uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici bazen sözlü, çoğunlukla da yazılı bilgilendirme yapılmıştır. 22
IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ Başkanlığımıza ait Üstünlükler ve Zayıflıklar aşağıda belirtilmiştir. A- Üstünlükler Genç ve dinamik bir kadroya sahip olması, Personelin gelişime ve değişime açık olması, Yeni bir üniversitenin birimi olmamızın bize sağladığı hareket kabiliyeti, yapılanmanın günümüz şartlarına göre dizayn edilmesi, Uygulamaların yasalara bağlı olması nedeniyle usul bakımından belirsizliğin bulunmaması ve düzenlilik olması, Personelin yeni çıkan mevzuat değişikliklerini takip ederek uygulaması, Personelin eğitim düzeyinin beklenen düzeyde olması, Başkanlığımızda yapıcı bir yönetim anlayışının benimsenmiş olması, İşini ve çalıştığı kurumu sahiplenerek çalışan personellere sahip olması. 23
B- Zayıflıklar Kampus yerinin olmaması nedeniyle rahat çalışma ortamının sağlanamaması verimliliği olumsuz yönde etkilemketedir. Personel sayısının yetersizliği. C- Değerlendirme Başkanlığımızın amacı, Bursa Teknik Üniversitesinin, en gelişmiş, ulusal ve uluslararası ölçekte saygın üniversiteler içinde yer alabilmesi için, payımıza düşen sorumluluğu en etkin ve etkili biçimde gerçekleştirmektir. 24
V- ÖNERİ VE TEDBİRLER Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının en büyük sorunu personel sayısının yetersizliğidir. Strateji Geliştime Birimlerinin çalışma Usul ve Esasları Hakkındaki Yönetmelik hükümlerinde belirtilen birimlerin kurulması, etkin ve verimli bir şekilde çalışmasının sağlanması açısından en kısa sürede yeterli sayıda persoenlin Başkanlığımıza ataması yapılmalıdır. Bununla birlikte, çalışma ofislerinin günümüz standarlarına uygun olarak dizayn edilerek Başkanlığımız hizmetine sunulmasının sağlanması gerekmektedir. 25