PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLIK DANIŞMANLIĞI

PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLIK DANIŞMANLIĞI Performans programları, idare bütçelerinin stratejik planlarda belirlenmiş amaç ve hedefler doğrultusunda hazırlanmasına yardımcı olmak üzere hazırlanan temel bütçe dokümanıdır. Bu danışmanlık hizmeti ile kurumlarda, Performans Programı Sistemi Oluşturulması, İzleme Değerlendirme Sistemi Kurulması ve Dış Denetime Hazırlıklı Olmak üzere performans programı hazırlanmasına yönelik alt yapı bütçe hukuku ve bütçe sistemi ile birlikte güçlendirilmiş olacaktır. EĞİTİM DANIŞMANLIK YAYIN YAZILIM ISO 9001 10002

I. Genel Çerçeve Kaynakların kamu idarelerinin amaç ve hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü ve değerlendirmesi yaparak ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını tespit eden ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir. Bu çerçeve içinde Performans Programı, bir kamu idaresinin program dönemine ilişkin performans hedeflerini, bu hedeflere ulaşmak için yürütecekleri faaliyetler ile bunların kaynak ihtiyacını ve performans göstergelerini içeren bir bütçe dokümanıdır. Bütçe hazırlık sürecine entegre edilen performans programları, idare bütçelerinin stratejik planlarda belirlenmiş amaç ve hedefler doğrultusunda hazırlanmasına yardımcı olmaktadır. Bu nedenle idarelerin hazırlayacakları performans programları performans esasına dayalı bütçelerin hazırlanabilmesinde önemli bir yere sahiptir. İdareler program yılına ilişkin hedeflerini, bu hedeflere ulaşmak için yürütecekleri faaliyetleri, faaliyetleri gerçekleştirmek için gerekli kaynak ihtiyacını ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını gösterecek olan göstergeleri performans programlarında belirlemektedirler. Performansın yani belirlenen hedef ve göstergelere ulaşılıp ulaşılmadığının değerlendirilmesinin ve denetiminin yapılabilmesi için öncelikle bu hedef ve göstergelerin performans programlarında belirlenmiş olması gerekmektedir. Bu nedenle kurumsal kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanımının sağlanması için performans programlarında hedef, gösterge ve faaliyetlerin doğru şekilde oluşturulması önem taşımaktadır. İdareler üst politika ve plan belgeleriyle uyumlu olarak hazırlayacakları stratejik planlarını izleyen şekilde olduğu gibi kurumsal bir mali yönetim modeli çerçevesinde hayata geçireceklerdir. Stratejik planla başlayan süreç, bütçe döneminde her yıl performans programının hazırlanmasıyla devam etmektedir. Stratejik planla temel amaç kurumsal önceliklerin, amaç ve hedeflerin ulusal plan başta olmak üzere diğer plan metinleriyle ilişkisini kurmak olarak belirlenmişken planla bütçe arasındaki ilişkinin kurulması ise performans programı çerçevesinde öngörülmektedir. Gerek makro planların gerekse kurumsal düzeyde hazırlanan stratejik planların hayata geçmesi performans programı ve bütçe çerçevesinde olmaktadır. Bütçe uygulaması sonuçlarının hesap verme sorumluluğu

5018 sayılı kanun çerçevesinde faaliyet raporlarıyla sağlanmaktadır. Kurumsal yapıda etkin bir şekilde hayata geçirilecek olan izleme ve değerlendirme sistemiyle amaç ve hedeflerin performans göstergeleri ve sonuçlarıyla değerlendirilmesi stratejik yönetim sürecinin nihai aşaması olmakta ve süreç bir döngü çerçevesinde tekrar stratejik planın yeniden hazırlanması veya revizyonuyla devam etmektedir. Stratejik Plan Performans Değerlendirmesi Performans Programı Kurumsal Düzeyde Stratejik Yönetim Modeli Faaliyet Raporu Bütçe Bütçe Uygulaması Şekil 1 Kurumsal Düzeyde Mali Yönetim Kaynak: Yılmaz, (2011), Sayıştay Başkanlığı Kurumsal Performans Denetimi Rehber Çalışması.

II. Performans Programı Konusunda Kurumsal Danışmanlık Hizmeti İdare açısından performans programının bütçeyle uyumlu bir şekilde hazırlanması yukarıda anlatılan gerekçelerle birlikte kurumsal yönetimin etkinliği açısından oldukça önem taşımaktadır. Diğer taraftan 6085 sayılı yeni Sayıştay Kanunu ile kurumsal performans denetimine geçilecek olması nedeniyle performans programlarının iyi hazırlanması kurumsal denetimin faaliyet raporlarıyla birlikte daha doğru bir baza oturması açısından çok daha gerekli hale gelmiştir. Doğrudan kamu zararını hesaplamayan bu denetimlerde hazırlanan raporlar parlamento, yerel meclisler ve kamuoyu açısından önemli dokümanlar haline gelecektir. Performans programı gelecek yıllarda geçilecek olan program bütçenin temelini oluşturacaktır. Ayrıca tüm faaliyetlere konulacak ileri düzey göstergelerle, etkili bir fayda maliyet analizi performans programı ile oluşturulmaktadır. Performans programları yasaların emrettiği bireysel performans değerlendirme sistemlerinin de özünü oluşturur. Hazırlamış olduğunuz stratejik planları, bütçe ve uygulamalara taşıyan performans programları aslında planın uygulamasını gösterir ve bu yönüyle stratejik plandan daha da önemlidir. Performans programlarında tüm hizmetlere ait maliyetlerin ve başarı göstergelerinin bulunabilmesi amacıyla personel dahil tüm maliyetlerin ilgili olduğu giderlere dağıtılması ve genel yönetim giderlerinin neredeyse sıfır olması ideal performans programı yaklaşımını ifade eder. Önerilen danışmanlık hizmeti ile; 5018 sayılı KMYKK, Maliye Bakanlığınca 5 Temmuzda 2008 tarihinde yayımlanan ve 15.9.2009 tarihinde revize edilen Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik ile 17 Temmuz 2009 tarihinde Maliye Bakanlığınca açıklanan Performans Programı Hazırlama Rehber çerçevesinde kurumsal düzeyde bir performans programı hazırlanmasına yönelik alt yapı bütçe hukuku ve bütçe sistemi ile birlikte geliştirilmiş olacaktır. Bu kapsamda üç temel modül üzerinden danışmanlık hizmeti verilecektir, bunlar:

Modül 1 - Performans Programı Sistemi Oluşturulması Modül 2 - İzleme Değerlendirme Sistemi Modül 3 - Kurumsal Düzeyde Performans Programı ve Denetimi: Dış Denetime Yönelik Kurumsal Altyapının Güçlendirilmesi Birinci modül kapsamında öncelikle mevcut plan, program ve bütçe dokümanları ile süreç gözden geçirilecek ardından kuruma özgü performans programı modeli hazırlanan bir kılavuz ile birlikte oluşturulacaktır. Bu sürece ilişkin eğitimler yine bu modül kapsamında ilgili personele ve üst yönetime verilecektir. Bu modülde bütçe hukuku ve kurumsal iletişim konusunda kurumda farkındalık artırılacaktır. İkinci modülde yürütülecek çalışmalarla performans programı ve bütçeye ilişkin bir izleme ve değerlendirme sistemi kurulacaktır. Özellikle faaliyetlere ilişkin performans ile mali performans bilgilerinin izlenmesi ve raporlanması bu başlık altında yönetim bilgi sisteminin desteğiyle de geliştirilmiş olacaktır. Üçüncü modülde ise 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ile değişen performans denetimi yaklaşımı çerçevesinde dış denetime hazırlık ve kurumsal performans dene timine yönelik altyapı güçlendirilecektir. Program ülkemizde ilk ve tek olan Kamu Harcama Hukuku kitabının yazarı sayın Erkan Karaarslan ın yönetiminde konusunda uzman bir ekip tarafından yürütülecektir.

Ek: Performans Programı Danışmanlık Hizmeti Modülleri Modül 1. Performans Programı Sistemi Oluşturulması Çıktı Faaliyet 1.1 Kurumsal Plan ve Program Metinlerinin Gözden Geçirilmesi Faaliyet 1.1.1 Stratejik Plan ve Performans Programının Değerlendirilmesi Faaliyet 1.1.2. Bütçe ve Faaliyet Raporları ile Stratejik Plan ve Performans Programı İlişkisinin Değerlendirilmesi Faaliyet 1.2 Performans Programı Model ve Sürecinin Oluşturulması Faaliyet 1.2.1 Kurumsal Düzeyde Performans Programı Modelinin Oluşturulması Faaliyet 1.2.2 Performans Programı Hazırlama u Analiz ve Mülakat Analiz ve Mülakat Model Faaliyet 1.2.3 Performans Programında Yer Alacak Faaliyetlerin Standardize Edilmesi -Faaliyet Listesi Faaliyet 1.2.4 Performans Göstergelerinin Oluşturulması Göstergeler Faaliyet 1.2.5 Performans Programı ile Bütçenin Faaliyet/Proje Bazlı İlişkisinin Rapor ve Anahtar Kurulması Tablolar Faaliyet 1.2.6 Birimlerle Performans Programı Görüşmelerine İlişkin Sistemin Kurulması Bütçe Görüşme Raporu Faaliyet 1.3 Performans Programı Eğitimleri Faaliyet 3.1 Performans Programı ve Bütçe hazırlanmasına Yönelik Eğitim İhtiyaç Analizi Analiz ve Rapor Faaliyet 3.2 Performans Programı ve Bütçe Üst Yönetici Eğitim Eğitim Faaliyet 3.3 Birimlere Yönelik Performans Programı Bütçe Eğitimi Eğitim Faaliyet 3.4 Mali Hizmetler Birimi Performans Programı Bütçe Eğitimi Eğitim Modül 2 İzleme Değerlendirme Sistemi Çıktı Faaliyet 2.1 Performans Programı İzleme ve Değerlendirme Sisteminin Gözden Geçirilmesi Faaliyet 2.1.1 Stratejik Plan ve Performans Programı İzleme ve Değerlendirme Yapısı Analiz ve Mülakat Faaliyet 2.1.1 Bütçenin İzleme ve Değerlendirme Yapısı Analiz ve Mülakat Faaliyet 2.2. Performans Programı İzleme ve Değerlendirme Modeli Faaliyet 2.2.1 Kurum ve Birim Düzeyinde Performans Bilgllerinin İzlenmesi ve Raporlanması Faaliyet 2.2.2 Performans Bilgilerinin Değerlendirilmesi Faaliyet 2.1.3 Kurum ve Birim Düzeyinde Mali Performansın İzlenmesi ve Raporlanması Faaliyet 2.1.4 Mali Performans Bilgilerinin Değerlendirilmesi Faaliyet 2.1.5 Yönetim Bilgi Sistemi Modülünün Hazırlanması Rapor Modül 3: Kurumsal Düzeyde Performans Programı ve Denetimi: Dış Denetime Yönelik Kurumsal Altyapının Güçlendirilmesi Çıktı Faaliyet 3.1 Dış Denetime Hazırlık ve Kurumsal Performans Denetiminin Altyapısının Oluşturulması Faaliyet 3.1.1 Performans Denetimine Yönelik Kurumsal İhtiyaç Analizi Faaliyet 3.1.2 Üst Yönetici Eğitimi - Dış Denetim Faaliyet 3.1.3 Dış Denetime Yönelik Rapor ve Öneriler Analiz ve rapor Eğitim Rapor

BEKAD - Danışmanlık Hizmet Alanlarımız Kuruluşumuzdan bu yana özenle ve dikkatle doğru danışmanlıklar almak ve doğru danışmanlık hizmetleri sunmak üzere yapılanmamızı gerçekleştirdik. Gün geçtikçe yurtiçi ve yurtdışı güçlü ilişkilerimizin artarak çoğalması, uluslararası alanda Türkiye den bazen sadece BEKAD ın muhatap alınması, özenli ve dikkatli çalışmalarımızın sonucudur. Kamu da hizmetleri ve nitelikli danışmanlık alanında birçok ilk i BEKAD gerçekleştirmiştir. Bekad, yüzlerce referans ve başarılı uygulama ile aşağıda ki konularda Kurumsal Danışmanlık hizmeti vermektedir. z Stratejik Yönetim Stratejik Plan Performans Programı Performans Esaslı Bütçe Faaliyet Raporu Stratejik Yönetim İzleme ve Değerlendirme z İç Kontrol Sisteminin Kurulmasına Yönelik Danışmanlık İç Kontrol Uyum Eylem Planı Hazırlama İç Kontrol Sistemini Oluşturma Kurumsal Gözden Geçirme ve Yapılanma Mali Hizmetler Birimlerinin Yapılandırılması Ön Mali Kontrol Sisteminin Kurulması Süreç Yönetim Sisteminin Oluşturulması Kurumsal Risklerin Oluşturulması ve Yönetilmesi Prosedürlerin Hazırlanması İletişim Stratejisinin Hazırlanması Yönetim Bilgi Sisteminin Oluşturulması Kurumsal Performans Yönetim Performans Değerlendirme Sistemi Oluşturma İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Sisteminin Kurulması z Sosyal Yardım ve Sosyal Hizmet Sistemi Kurma Sosyal Yardım Ve Sosyal Hizmet Sistemi Kurulması Sosyal Kart Sisteminin Kurulması Aile Sigortası Gıda Bankacılığı Sistemi Kurulması Sosyal Market ve Sivil Toplum Yapısı Oluşturulması Hemşeri Kartı Oluşturulması Evde Bakım Sistemi Oluşturulması Yoksulluk ve Diğer Kırılganlık Haritalarının Oluşturulması İstihdam Paketi Engellilere Yönelik Proje Oluşturma z Muhasebe Kamu Muhasebesi Sistemi Oluşturma Muhasebe Hatalarının Düzeltilmesi ve Muhasebe Kayıtlarının Yapılması Mali Tablo Analizi Dönem Başı ve Dönem Sonu İşlemlerinin Yapılması Yönetim Muhasebesi Oluşturma Teknikleri z İşletme ve Sosyal Tesisler Bütçe İçi İşletme Kurulması ve Yönetilmesi Bütçe Dışı Şirket Kurulması ve Mali Danışmanlık Yapılması Sosyal Tesisler Kurulması ve Mali Danışmanlık Yapılması z Kamu İhale ve Satınalma Kamu İhale Satınalma z Gelir Sistemi Kurulması ve Gelir Artırıcı Çalışma Evsel Katı Atık Tarifelerin Hazırlanması veya Hazırlanmış Olanların Gözden Geçirilmesi ve Yenilenmesi Gelir Sisteminin Kurulması Gelir Artırıcı Çalışmaların (GAÇ) Yapılması z İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi Oluşturma Bireysel Gelişim Personel Hukuku Eğitim Planlaması z Kamu da Mal Yönetimi Taşınır Mal Yönetim Sistemi Oluşturma Taşınmaz Mal Yönetim Sistemi Oluşturma z Proje Yönetim Sisteminin Kurulması Proje Yönetim Sistemi Kurulması Proje Uygulama Sistemi Kurulması z İş ve Sosyal Güvenlik Sistemi Kurulması İş Hukuku Sistemi Kurulması Sosyal Güvenlik Hukuku Sistemi Kurulması İş Sağlığı Ve Güvenliği Sistemi Kurulması z Kurumsal Denetim Sisteminin Kurulması Dış Denetime Hazırlık Sistemi Oluşturulması İç Denetime Hazırlık Sistemi Oluşturulması z Kurumsal Aidiyet Oluşturulma Kurumsal Aidiyet Oluşturulma Sisteminin Kurulması z Üst Yöneticiye Danışmanlık (Başkan, Rektör vs.) Başkanlara Danışmanlık Rektörlere Danışmanlık Diğer Üst Yöneticilere Danışmanlık z Çıktısız Genel Mali Yönetim Yukarıda Anılan Tüm Konularla İlgili Sorulara Cevap Verilmesi

Burada Sadece Eğitim Var ISO 9001 10002