(Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Likit İnternet Fon ) 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA I- FONU TANITICI BİLGİLER 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER 2-3 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORLARI 4-6 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 7 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 8 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR 9 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR 10 VIII- İTFALAR 11 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR 12 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 13
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Vakıf Portföy İkinci Para Piyasası Fonu B. KURUCUNUN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 200.000 TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 72.033.684 TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı 20.000.000 adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 2 Şubat 1990 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 13,402072 TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 12,259870 TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı %9,32'dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yılbaşına göre fiyat artış oranı %9,32 dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Özel sektör tahvili Devlet tahvili repo Borsa para piyasası Mevduat Devlet tahvili %40,01 %43,48 %6,06 %8,63 %1,83 2
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı %33,17 dir. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı devlet tahvili için %0,07 dir. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 34 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 606.330.601 TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları 609.899.720 TL'dir. 3
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Tutarı Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY HİSSE SENEDİ MEDYA HOLDING A.S. - MEDYA - - 1.000 0,000000 26/11/15 - GRUP TOPLAMI - - 1.000 B.BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI FİNANSMAN BONOSU YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş. 05/01/16 TRFYAKF11613 10,43 1.000.000 95,133000 26/11/15 12,023401 - - 99,97 999.689 2,65 1,39 TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 06/01/16 TRQTEBK11611 10,67 500.000 97,465000 26/11/15 11,104823 - - 99,94 499.712 1,33 0,69 T.C. ZIRAAT BANKASI 08/01/16 TRQTCZB11621 11,10 1.000.000 96,451000 26/11/15 11,128352 - - 99,88 998.844 2,65 1,39 T.C. ZIRAAT BANKASI 08/01/16 TRQTCZB11639 11,18 1.000.000 97,230000 26/11/15 10,867643 - - 99,89 998.870 2,65 1,39 TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. 08/01/16 TRQTISB11649 10,95 1.000.000 97,428000 26/11/15 11,155234 - - 99,88 998.842 2,65 1,39 DENIZ BANK A.S. 15/01/16 TRQDZBK11628 11,43 1.000.000 96,964000 26/11/15 11,638295 - - 99,67 996.688 2,64 1,38 T.C. ZIRAAT BANKASI 27/01/16 TRQTCZB11647 11,05 1.500.000 97,119000 26/11/15 10,821968 - - 99,35 1.490.319 3,95 2,07 T.C. ZIRAAT BANKASI 24/02/16 TRQTCZB21620 10,86 2.000.000 97,167000 26/11/15 11,307371 - - 98,51 1.970.287 5,22 2,74 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 26/02/16 TRQVKFB21613 11,19 1.000.000 94,907000 26/11/15 11,205641 - - 98,47 984.696 2,61 1,37 TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş. 04/03/16 TRQTHAL31612 10,85 950.000 95,004800 26/11/15 11,223764 - - 98,27 933.533 2,48 1,30 İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER 07/03/16 TRFISMD31617 11,55 500.000 97,111000 04/12/15 11,796983 - - 98,09 490.468 1,30 0,68 ING BANK AŞ 07/03/16 TRQINGB31611 11,02 1.000.000 96,786000 26/11/15 11,498025 - - 98,14 981.390 2,60 1,36 TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. 08/03/16 TRQTISB31621 10,90 2.000.000 97,383000 09/12/15 11,354360 - - 98,13 1.962.638 5,20 2,72 AKBANK T.A.S. 16/03/16 TRQAKBK31616 10,95 3.000.000 96,413000 26/11/15 11,345600 - - 97,90 2.937.071 7,79 4,08 FINANSBANK A.S. 16/03/16 TRQFNBK31619 11,70 300.000 97,166000 16/12/15 12,297303 - - 97,74 293.214 0,78 0,41 T.C. ZIRAAT BANKASI 18/03/16 TRQTCZB31629 10,92 1.000.000 96,898000 02/12/15 11,489869 - - 97,82 978.191 2,59 1,36 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 01/04/16 TRQVKFB41611 11,38 500.000 94,827000 26/11/15 11,122001 - - 97,49 487.447 1,29 0,68 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 01/04/16 TRQVKFB41637 10,91 2.000.000 96,760000 11/12/15 11,275188 - - 97,46 1.949.142 5,17 2,71 İŞ FINANSAL KIRALAMA A.Ş. 05/04/16 TRFISFN41619 11,50 2.000.000 94,661000 26/11/15 11,291561 - - 97,34 1.946.789 5,16 2,70 AKBANK T.A.S. 11/04/16 TRQAKBK41615 11,25 3.000.000 96,750000 24/12/15 11,658715 - - 97,08 2.912.476 7,72 4,04 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 29/04/16 TRQVKFB41629 10,69 2.000.000 95,123000 26/11/15 10,983585 - - 96,74 1.934.846 5,13 2,69 VAKIF FAKTORİNG A.Ş. 18/05/16 TRFVFAS51618 11,39 3.000.000 94,767000 26/11/15 11,721413 - - 95,98 2.879.502 7,64 4,00 GARANTİ FAKTORİNG 25/05/16 TRFGRFA51629 11,62 1.000.000 94,779000 04/12/15 11,915636 - - 95,71 957.149 2,54 1,33 GRUP TOPLAMI 32.250.000 31.581.803 83,74 43,87 4
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyat Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Tutarı Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHVİLİ HAZİNE 24/02/16 TRT240216T10 10,43 #REF! 5.900.000 102,8555 29/12/15 10,787411 0536-103,85 6.127.313 16,26 8,48 GRUP TOPLAMI 5.900.000 6.127.313 16,26 8,48 TERS REPO HAZİNE 04/01/16 TRT111120T18 10,15 5.005.562 10,150000 31/12/15 - - 5.399.105 10,29 5.005.562 18,18 6,95 HAZİNE 04/01/16 TRT120122T17 10,15 5.005.562 10,150000 31/12/15 - - 5.261.870 10,29 5.005.562 18,18 6,95 HAZİNE 04/01/16 TRT120122T17 10,15 5.005.562 10,150000 31/12/15 - - 5.261.870 10,29 5.005.562 18,18 6,95 HAZİNE 04/01/16 TRT120122T17 10,15 5.005.562 10,150000 31/12/15 - - 5.261.870 10,29 5.005.562 18,18 6,95 HAZİNE 04/01/16 TRT130716T18 10,50 2.002.301 10,500000 31/12/15 - - 1.994.745 10,29 2.002.301 7,27 2,78 HAZİNE 04/01/16 TRT140218T10 10,15 2.002.225 10,150000 31/12/15 - - 2.216.950 10,29 2.002.225 7,27 2,78 HAZİNE 04/01/16 TRT150120T16 10,00 1.001.096 10,000000 31/12/15 - - 993.655 10,29 1.001.096 3,64 1,39 HAZİNE 12/02/16 TRT080616T16 10,75 506.627 10,750000 29/12/15 - - 544.915 10,75 500.878 1,82 0,69 HAZİNE 12/02/16 TRT140617T17 10,75 2.026.507 10,750000 29/12/15 - - 2.130.770 10,75 2.003.511 7,28 2,78 GRUP TOPLAMI 27.561.002 27.532.257 100,00 38,22 C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI 5
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Birim Alış Değer Fiyat Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net No Tutarı Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) G. DİĞER VARLIKLAR MEVDUAT - 01/02/16-12,50-1.029.332-03/12/15 12,50 1.040.530 15,31 1,44-01/02/16-13,40-1.500.000-17/12/15 13,40 1.509.816 22,22 2,10-01/02/16-13,42-2.054.435-17/12/15 13,42 2.067.868 30,43 2,87-24/03/16-13,40-2.168.407-23/12/15 13,40 2.177.647 32,04 3,02 GRUP TOPLAMI 6.752.174 6.795.860 100,00 9,43 FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ 72.037.234 6
31 ARALIK 2015 TARİHLİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2015 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri Hazır değerler Kasa Bankalar Diğer hazır değerler Alacaklar Takastan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Borçlar Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi İhtiyatlar Krediler Kayda alma ücreti Diğer borçlar Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı 72.037.234 100,00 100,00 84.985 100,00 0,12 84.985 100,00 0,12 (88.534) 100,00 (0,12) (69.590) 78,60 (0,10) (3.602) 4,07 - (15.342) 17,33 (0,02) 72.033.684 100,00 100,00 20.000.000-7
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Fon yönetim ücreti Gecelik ters repo komisyonu Saklama ücreti Bağımsız denetim ücreti Vergiler ve diğer harcamalar Borsa para piyasası komisyonu Tahvil bono komisyonu Noter ücretleri Diğer 856.913 75.819 19.166 10.768 6.274 3.875 721 247 23.609 997.392 8
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar (i) (ii) Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (Seri VII, No:10) yürürlükten kaldırılmış olup, 9 Temmuz 2013 tarihli 28702 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (III-52.1) yürürlüğe girmiştir. 26 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, 26 Şubat 2016 tarihli ve 29636 sayılı Resmi Gazete'de Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (II-14.2.a) yürürlüğe girmiştir. 9
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 10
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 11
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 12
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) 2) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) b) c) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir... 13