BİLGİSAYARLI MUHASEBE DERS NOTLARI MUHASEBE MODÜLÜ (ETASQL)

BİLGİSAYARLI MUHASEBE DERS NOTLARI MUHASEBE MODÜLÜ (ETASQL) http://egitim-akademisi.blogspot.com Öğr. Gör. Aytekin KAYA 2012 1

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) MUHASEBE MODÜLÜ Öncelikle ETASQLSYS sistem yönetimi bölümünden bir şirket kurulması gerekir. Şirketi kurarken aşağıdaki işlemlerin sırasıyla yapılmasına dikkat etmemiz gereklidir. Sistem yönetimi içinde sistem işlemleri menüsü açılır. Bu menünün açılmasıyla birlikte şirket açma menüsü ekrana gelecektir. 2

Şirket açma menüsü açıldığında karşımıza iki sayfadan oluşan yeni şirket yaratma menüsü gelir. şirket kodu yazıldıktan sonra sağ taraftaki kullanılacak modüller alanında sadece MUHASEBE modülü işaretlenerek F2 kayıt tuşuna basılır. F2 kayıt tuşuna basılması ile birlikte ekrandaki bilginin kayıt edilmesinin onaylanması mesajı gelecektir. Gelen ekranda EVET tuşuna basılır. Yeni bir mesaj gelecektir. 3

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Gelen bu mesaja HAYIR denir. Yeni tablo oluşturulmasında Tek Düzen Hesap Planının oluşturulmasının mesajı gelecektir. EVET denilmesi halinde plan oluşturulur. HAYIR denir ise Hesap planı oluşturulmadan şirket kaydı devam eder. 4

Tek düzen hesap planının oluşturulmasına EVET denilmesi halinde karşımıza aşağıdaki gibi Maliyet hesaplarında kullanılacak grubu işaretlememiz gerekir. F2 tamam tuşuna basmamızla birlikte şirkete ait tablolar oluşturulmaya başlanır. Kayıt tamamlandı mesajı gelerek şirket kuruluş işlemi tamamlanmış olur. 5

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Sistem yönetiminden şirket kuruluş işlemi tamamlandıktan sonra EtaSQL çalıştırılır. Gelen ekranda kullanıcı tanımlamadığımız için ETA yazılır şifre boş olarak Tamam tuşuna basılır. 6

Karşımıza gelen ekranda daha önceden tanımladığımız şirket kodunu yazar çalışacağımız dönem ve tarihi belirledikten sonra devam tuşuna basılır. Devam tuşuna basılmasıyla birlikte gelen ekranın sol tarafında sadece oluşturduğumuz şirkete ait olan Muhasebe modülü yer almaktadır. Muhasebe modülü üzerinde iken başlat ya da Mouse ile çift tıklamak suretiyle modülün çalıştırılması sağlanmış olur. 7

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Gelen ekranda önce Hesap Planı menüsünü açtığımızda yeni hesap, eski hesap, hesap listesi toplu hesap kart yazdırma gibi işlemle yapılabilmektedir. İlk yapılması gereken Eski Hesap sayfası çağırılır. Gelen sayfada hesap koduna 100 yazılır. F2 arama tuşuna basıldığında karşımıza hesaba ait bilgiler gelir. F2 kabul tuşuna basıldığında ise hesap ile ilgili tanılamaların yapıldığı menü gelecektir. 8

Gelen Hesap planı tanımlama sayfasında çağrılan hesap ile ilgili tüm bilgiler bulunur. Burada yapılması gereken işlem Hesap özellikleri bölümünde (sol altta) kasa hesabının işaretlenmesidir. İşaretleme işlemi yapıldıktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. 9

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Gelen ekranda EVET onayı verilerek kayıt tamamlanır. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. 10

Hesap planı içindeki sınıf grup tanımları açıldığında bilançoda yer alan hesap grupları gelir. Hesap planı içindeki hesap listesi menüsü açıldığında karşımıza gelen ekranda, ekrandan görme, yazıcıya yazdırma ve excel sayfası olarak alma gibi seçeneklerden biri kullanılabilir. 11

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) F2 görüntüle tuşuna basıldığında ise hesap listesi karşımıza gelir. Yeni bir hesap tanımlamak için Hesap planı sayfasında Yeni hesap seçeneği seçilir. Aşağıdaki ekran gelir. 12

Yeni tanımlanacak hesabın kodu, adı yazılır. İstenilirse döviz kodları, hesap özellikleri, özel kodlar ve açıklamalar yazılabilir. Genel hesap olduğu için hesap çalışma tipi 0- Genel olarak kalacaktır. İşlemleri tamamladıktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Gelen ekranda ise EVET onayı verilir. 13

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Kayıt tamamlandı mesajı gelir. ve hesap tanımlanmış olur. Hesap planı içinde tekrar hesap listesine girdiğimizde biraz önce tanımladığımız hesabın hesap planı içindeki yerini aldığını görürüz. 14

Hesap planı içindeki Toplu kart yazdırma seçeneği seçildiğinde aşağıdaki ekran gelir. F2 görüntüle tuşuna basıldığında gelen ekran üzerindeki 1 numaralı seçeneğin açılması gerekir. Karşımıza tüm hesapları gösteren kart listesi gelecektir. Toplam 321 sayfadan oluşmaktadır. 15

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Toplu hesap kart seçeneği seçildiğinde ise aşağıdaki ekran gelecek ve tüm hesapların listesini görebileceğiz. 16

Muhasebe fişi seçeneğini seçtiğimizde ise karşımıza yeni fiş, eski fiş, fiş listesi, hareket listesi, açılış ve kapanış fişleri, fiş giriş kontrolleri gibi seçeneklerimiz vardır. Yeni fiş seçeneği seçildiğinde karşımıza fiş tipleri gelecektir. Burada yapacağımız işleme uygun olarak bir fiş tipi seçmemiz gerekir. Burada yapılacak işlemlere göre kullanacağımız muhasebe fişleri değişecektir. 17

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Mahsup Fişi: Kasa hesabını doğrudan ilgilendirmeyen muhasebe işlemlerinin yazıldığı fiştir. Bu fişte tarih,numara, borçlu ve alacaklı hesapların kodları, tutarı, yazılarak işlem yapılır. Muhasebe fişleri dört sayfadan oluşmaktadır. Bu sayfalar fiş bilgileri, düzenleme, döviz bilgileri, bağlantılar sayfasıdır. Fiş bilgileri sayfası doğrudan gelir. Düzenleme sayfası Döviz bilgileri sayfası 18

Bağlantılar sayfası Kasa Tahsil Fişi: Kasa hesabının yalnız başına borçlu olduğu durumlarda kullanılan muhasebe fişidir. Kasa hesabı borçlu olduğundan sadece alacaklı hesap ya da hesapların isimleri yazılır. Kasa tahsil fişi de mahsup gibi dört sayfadan oluşur. Kasa Tediye Fişi: Kasa hesabının tek başına alacaklı olduğu durumlarda kullanılan muhasebe fişidir. Kasa hesabı burada alacaklı olduğundan sadece borçlu hesap ya da hesapların isimleri yazılır. Kasa tediye fişi de mahsup fişi gibi dört sayfadan oluşur. 19

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Açılış Fişi: işletmenin işe başladığı tarihte veya önceki yıldan devam eden işletmeler ise açılış bilançosunda bulunan değerlerini açılış fişi olarak kaydedilir. Mahsup fişinin kullanılış biçimi ile aynıdır. Kapanış Fişi: yıl sonundaki kapanış bilançosunda oluşan değerlerin yazıldığı muhasebe fişidir. 20

Yukarıda verilen bilgilerden sonra küçük bir örnekle fişlerin nasıl kullanıldığını ve sonuçlarını inceleyelim. İşletmenin bir önceki dönemden devreden bilanço değerleri aşağıdaki gibidir 1. İşletmenin bir önceki dönem kapanış bilançosu aşağıdaki gibidir: KAYA işletmesi 31/12/2012 Tarihli Kapanış Bilançosu DÖNEN VARLIKLAR 39000 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 11000 100 KASA 12000 300 BANKA KREDİLERİ(ziraat) 7000 102 BANKALAR (ziraat) 9000 321 BORÇ SENETLERİ 4000 153 TİCARİ MALLAR 18000 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR DURAN VARLIKLAR 3000 255 DEMİRBAŞLAR 5000 ÖZKAYNAKLAR 31000 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMAN (-) 2000 500 SERMAYE 31000 42000 42000 2. İşletme 5 ocak tarihinde %18 kdv dahil ve peşin olmak üzere 2.360,- TL lik ticari malı veresiye olarak alıcı veli vermez e satmıştır. 3. İşletme 10 ocak tarihinde %8 kdv dahil ve peşin olmak üzere 3.540,- TL lik ticari malı satıcı can alır dan veresiye olarak satın almıştır. 4. İşletme 15 ocak tarihinde ziraat bankasındaki ticari mevduat hesabından 2.500,- TL nakit para çekmiştir. 5. İşletme 20 ocak tarihinde bankaya olan kredi borcuna karşılık 2.250,- TL para yatırmıştır. 6. İşletme 25 ocak tarihinde işyerinin ocak ayı kira bedeli olarak brüt 500,- TL ödeme yapmıştır. Stopaj gelir vergisi oranı %20 dir. 7. İşletme 30 ocak tarihinde %18 kdv dahil 1.770,- TL lik ticari malı peşin olarak satmıştır. 8. İşletme 5 şubat tarihinde %8 kdv dahil 2.700,- TL lik ticari malı peşin olarak satın almıştır. 9. İşletme 10 şubat tarihinde muhasebe ücreti olarak %18 kdv dahil 177,- TL ödeme yapmıştır. 10. İşletme 15 şubat tarihinde Vakıflar bankasına 2.000,- TL yatırmak suretiyle hesap açtırmıştır. 11. İşletme 20 şubat tarihinde %1 kdv dahil ve peşin olmak üzere 2.525,- TL lik ticari malı alıcı Hasan gezer e veresiye olarak satmıştır. 12. İşletme 25 şubat tarihinde %18 kdv dahil ve peşin olmak üzere 2.596,- TL lik ticari malı Ali Uçar dan veresiye olarak satın almıştır. 13. İşletme 28 şubat tarihinde %18 kdv dahil ve peşin olmak üzere 1.888,- TL lik ticari malı senet almak suretiyle satmıştır. 14. İşletme 5 mart tarihinde %8 kdv dahil ve peşin olmak üzere 2.160,- TL lik ticari malı senet vermek suretiyle satın almıştır. 15. İşletme 10 mart tarihinde %8 kdv dahil 1.620,- TL lik ticari malı çek almak suretiyle satmıştır. 16. İşletme 15 mart tarihinde satıcı can alıra olan borcuna karşılık 1.450,- TL nakit ödeme yapmıştır. 17. İşletme 20 mart tarihinde alıcı veli vermezden olan alacağına karşılık 1.250,- TL tahsil etmiştir. 18. İşletme 25 mart tarihinde işyerinde kullanılmak üzere %8 kdv dahil 540,- TL lik kırtasiye malzemesi satın almıştır. 19. İşletme 30 mart tarihinde vakıflar bankasındaki hesabından 1.100,- TL nakit para çekmiştir. 20. İşletme 31 mart tarihinde fazla parasını değerlendirmek için 2.750,- TL lik hisse senedi satın almıştır. 21

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) ETASQL programı çalıştırıldıktan sonra karşımıza daha önce kurmuş olduğumuz şirket seçilerek çalışma tarihi girilmek suretiyle işleme devam edilir. Gelen ekranın sol tarafında şirket içinde kurulmuş olan program modülleri bulunmaktadır. Burada muhasebe modülünün çalışması için ekranın altında bulunan başlat veya üzerinde çift tıklanmak suretiyle modül çalıştırılır. Karşımıza gelen muhasebe modülünde menüler hem ekranın üstünde hem de ortasında yer almaktadır. Hesap planı, muhasebe fişi, raporlar ve servis menüleri bulunmaktadır. Üst menüde bundan farklı olarak yardımcı işlemler menüsü ve pençeler ile yardım menüsü bulunur. 22

Öncelikle hesap planı menüsü açılır. Burada ilk yapılması gereken işlem eski hesap menüsüne girmektir. Gelen ekranda hesap kodu alanına 100 yazılarak F2 arama tuşuna basılır. F2 arama tuşuna basıldığında karşımıza daha önceden tanımlanmış olan 100 kasa hesabı ile ilgili detaylı bilgiler gelecektir. Burada yapılması gereken işlem F2 kabul tuşuna basarak işleme devam etmektir. 23

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) F2 kabul tuşuna basılınca Hesap planı tanımlama sayfası gelecektir. Gelen bu sayfada ekranın sol altında bulunan hesap özellikleri bölümünde kasa hesabı nın karşısında bulunan kutucuğun işaretlenmesi gerekir. İşaretleme işlemi yapıldıktan sonra ekrandaki bilginin aktif olabilmesi için F2 kayıt tuşuna basılır. F2 kayıt tuşuna basıldığında karşımıza aşağıdaki ekran gelecektir. 24

Gelen ekranda EVET tuşuna basılarak onay verilir. Onay verilmesinin arkasından kayıt tamamlandı mesajı gelecektir. Böylelikle artık kasa ile ilgili işlemleri yapabilirz. 25

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 1 in çözümü: Muhasebe fişi menüsü içerisinde yer alan Yeni fiş seçeneği seçilir. Bu seçeneğin seçilmesi ile birlikte karşımıza çeşitli fiş seçenekleri gelecektir. Gelen bu seçeneklerden uygun olanı seçilerek işleme devam edilir. Burada mahsup fişi, kasa tahsil fişi, kasa tediye fişi, açılış ve kapanış fişleri gibi değişik seçenekler bulunmaktadır. Buradaki fişleri ve yapılacak olan işlemleri sırasıyla inceleyelim. Öncelikle açılış fişi ile başlayalım. Açılış fişi seçildiğinde karşımıza aşağıdaki fiş gelecektir. Gelen bu fişte dört sayfa mevcuttur. Fiş bilgileri, düzenleme, döviz bilgileri ve bağlantılar sayfasıdır. Fiş bilgileri sayfası aşağıdaki gibidir. Fişin tarihi, numarası, özel kodlar, evrak tarihi, hesap kodları, açıklama ve tutar alanları bulunur. 26

Hesap kodu alanına hesap kodlarının yazılmaya başlanması ile birlikte o grup içinde bulunan hesapların listesi gelecektir. Gelen bu listeden hesabın üzerinde iken enter tuşuna basmak suretiyle de seçim yapabiliriz. 27

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Eğer yeni bir hesap kodu girersek bu sefer aşağıdaki ekranda olduğu gibi hesabın tanımlanması için bize bir uyarı mesajı gelecektir. Sistemde kayıtlı olmayan hiçbir hesaba işlem yapılamaz. Gelen mesaja EVET denildikten sonra Muhasebe hesap ekleme sayfası karşımıza gelecektir. İlgili alanların tamamı kontrol edildikten sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Ve bizden yapılan işlemi onaylamamızı ister. 28

EVET denilerek ekrandaki bilgi kayıt edilir. Bilginin kayıt edilmesinden sonra hemen Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelecektir. Gelen bu mesaj ile birlikte tanımlamış olduğumuz 102 01 numaralı ziraat bankası yardımcı hesabı hesap planı içindeki yerini alacaktır. Bundan sonra işlem yaparken mutlaka 102 01 kodunun kullanılması gerekir. Alt seviyedeki bir hesaba kayıt yaptıktan sonra bir daha sistem 102 Bankalar hesabına kayıt yapmamıza izin vermeyecektir. 29

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Bilançonun pasifindeki hesapları yazmamız gerekir. Banka kredileri hesabını yeni olduğu için tanımlamamız gerekir. EVET tuşuna basarak onay verdiğimizde Muhasebe hesap ekleme sayfası gelecektir. 30

Gelen sayfada gerekli olan alanları doldurduktan sonra F2 kayıt tuşuna basarız. Yapılan işlemi onaylamamız isteyecektir. Gelen onay ekranında EVET denilir. 31

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Önce muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Arkasından da kayıt tamamlandı mesajı gelecektir. Verilen sorudaki açılış bilançosu açılış fişine aşağıdaki gibi yazılır. Fiş incelendiğinde borç ve alacak toplamlarının ekranın sağ alt kısmında eşit olduğu görülür. Bundan sonra F2 kayıt tuşunun yanındaki küçük ok simgesine basıldığında kayıt seçenekleri gelecektir. Buradaki kayıt seçenekleri; kayıt, seri kayıt, Seçmeli seri kayıt, kayın önceki, kayıt sonraki, Transfer işlemleri seçenekleri bulunur. Bundan sonra yapacağımız kayıta göre bu kayıt seçeneklerinden birini kullanabiliriz. 32

F2 kayıt seçeneği seçildiğinde yapılan bu açılış fişinin kayıt edilmesi ile ilgili onayımızı soracaktır. EVET demek suretiyle onay veririz. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. 33

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 2 nin çözümü: ikinci soru için bu sefer Muhasebe fişi menüsünden yeni fiş seçildiğinde karşımıza gelen seçeneklerden Mahsup fişi seçilir. İlgili alanlar doldurulur. 120 01 yazıldığında sistemde kayıtlı olmayan bu yardımcı hesabın tanımlanmasını isteyecektir. EVET denildikten sonra karşımıza Muhasebe Hesap Ekleme bölümü gelecektir. 34

Gelen alandaki bilgiler kontrol edildikten ve gerekli düzeltmeler ihtiyaca göre yapıldıktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Kayıt tuşuna basılması ile birlikte yapılan işleme EVET diyerek onay vermemizi isteyecektir. Onay verilmesi ile birlikte Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelecektir. 35

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Diğer hesaplarımızı da ilgili alanlara yazmamız gerekir. Fiş üzerindeki bütün bilgiler doldurulduktan sonra F2 kayıt seçeneğinden uygun olan kayıt şekli seçilir. F2 kayıt tuşuna basılmak suretiyle gelen onay sayfasına EVET denilmesiyle aşağıdaki gibi kayıt tamamlandı mesajı gelecek ve ikinci soru da tamamlanacaktır. 36

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 3 ün çözümü: işletme veresiye olarak mal almış. Yine mahsup fişi kullanılacak. İlgili alanlar doldurulduktan sonra son hesap yazılırken 320 01 hesabın tanımlanması gerekir. 320 01 satıcılara ait yardımcı hesap kodunun yazılması ile birlikte karşımıza hesabın kayıtlı olmadığını tanımlamak isteyip istemediğimizi soracaktır. 38

EVET denildikten sonra Muhasebe hesap ekleme sayfası gelecektir. Gelen sayfadaki bilgiler kontrol edilir. Ve herhangi bir hata yok ise F2 Kayıt tuşuna basılır. Gelen ekranda yapılan işlemi onaylamamızı isteyecektir. EVET denilerek onaylanır. 39

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Onay verilmesinin ardından Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Satıcıya ait yardımcı hesabın tanımlanmasıyla tekrar mahsup fişini dönülür. Fiş kontrol edildikten sonra F2 kayıt seçeneklerinden biri kullanılarak kayıt yapılır. 40

Kayıt tuşuna basıldığında aşağıdaki ekran gelir. Gelen ekranda EVET onayının verilmesi ile kayıt tamamlandı mesajı gelerek işlem tamamlanır. 41

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 4 ün çözümü: Yeni fiş bölümünden Tahsil fişi seçilir. Tahsil fişi mahsup fişinden farklıdır. Burada borçlu hesap 100 kasa olduğundan sadece alacaklı hesap yada hesapların isimleri yazılır. Verilen soruya göre tahsil fişinin ilgili alanları doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. 42

Ekrandaki bilginin kayıt edilmesi için onay mesajı gelecektir. EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir ve işlem tamamlanır. 43

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) 5 Sorunun çözümü: Yeni fiş bölümünden Tediye fişi seçilir. Gelen fişte ilgili alanlar soruya göre doldurulduktan sonra kontrol edilir ve kayıt tuşuna basılır. 44

Gelen mesajda ekrandaki bilgiyi kayıt için onaylamamızı ister. EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir. işlem tamamlanmış olur. 45

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) 6 Sorunun çözümü: Yeni fiş bölümünden Mahsup fişi seçilir. Gider hesabının tanımlanması için 794 01 kodu girildiğinde karşımıza hesap planında bulanamadığını ve tanımlamak isteyip istemediğimizi soran ekran gelir. EVET denilmesi ile birlikte Muhasebe hesap ekleme sayfası gelecektir. 46

Gelen ekrandaki bilgiler kontrol edilir. Hesap özellikleri bölümünde yer alan (sağ alt köşedeki) Gider hesabı alanı işaretlenir. F2 kayıt tuşuna basılır. Ekrandaki bilginin kaydını onaylamamız için mesaj gelir. 47

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Gelen mesaja EVET denilmesi ile birlikte muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Aynı işlemleri aşağıdaki ekran için de uygulayacağız. 48

Hesap ekleme sayfasında herhangi bir değişiklik yapılmaz. Burada genel hesap olduğu için hesap özellikleri alanında diğer alanlara herhangi bir işaret konmaz. F2 kayıt tuşuna basılarak yapılan işlem kaydedilir. 49

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Fişteki diğer hesapların yazılması ve kontrolü yapılır. Yapılan kontrol sırasında herhangi bir yanlışlık yok ise F2 kayıt tuşuna basılarak yapılan işlemin kaydedilmesine geçilir. 50

Gelen mesaja EVET denilerek onay verilir. Kayıt tamamlandı mesajı gelir ve işlem tamamlanmış olur. 51

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 7 nin çözümü: Tahsil fişi seçilir. Gelen tahsil fişinde ilgili hesaplar ve alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. F2 kayıt tuşuna basılmasıyla birlikte yapılan işlemin onayını isteyecektir. EVET denilmesi ile birlikte ekranda bulunan işlem kaydedilmiş olur. Ve arkasından kayıt tamamlandı mesajı gelir. 52

AY SONU KDV MAHSUP KAYDI. Ay sonunda birinci sınıf tacirler 191 İndirilecek kdv ile 391 Hesaplanan kdv hesaplarını karşılaştırarak kapatırlar. 191 İndirilecek kdv büyük olursa aradaki farkı 190 Devreden kdv hesabının borcuna yazarlar. 391 Hesaplanan kdv büyük olursa aradaki farkı 360 03 Ödenecek kdv hesabının alacağına yazarlar. Bu işlem her ay sonunda yapılır. Ödenecek kdv olması halinde bir sonraki ayın 26. Günü akşamına kadar ödenmek zorundadır. İlk olarak 391 hesaplanan kdv hesabının borcuna fişin alt sol köşesinde alacak tarafında oluşan rakam yazılır. 191 indirilecek kdv hesabında oluşan rakam fişin alacak bölümüne yazılır. 53

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Buradaki işlemde 391 hesaplanan kdv büyük olduğu için 360 03 ödenecek kdv hesabına alacak yazılması gerekir. Hesap planında olmadığı için tanımlanması istenecektir. Evet denilerek hesap tanımlanmasına geçilir. Gelen hesap ekleme sayfasında F2 kayıt tuşuna basılarak yeni tanımlanan hesabın hesap planı içerisine kaydedilmesi sağlanmış olur. F2 tuşuna basılması ile birlikte bizden kayıt için onay isteyecektir. EVET seçilmek suretiyle kayıt tamamlanır. Karşımıza muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. 54

Bundan sonra ekrandaki mahsup fişinin kaydedilmesi için F2 kayıt tuşuna basılır. EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir. ve yapılan işlem kaydedilmiş olur. 55

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 8 in çözümü: Tediye fişi seçilir. Soruya göre gerekli alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Gelen ekrandaki onay sayfasına EVET denilerek kayıt tamamlanmış olur. 56

Soru 9 un çözümü: Yeni fiş bölümünden Tediye fişi seçilir. Gider kaydı olduğundan 794 02 Muhasebe ücreti için yeni bir hesap tanımlanması gerekir. Hesap planında olmadığından tanımlanması için mesaj gelecektir. EVET denilmesi ile birlikte karşımıza gelen hesap ekleme sayfasından Gider hesabı alanının işaretlenmesi gerekir. 57

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) İşaretleme tamamlandıktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Hesap tanımlama işlemi için onay mesajı gelir. Gelen mesaja EVET denilerek onay verilir. Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. 58

Hesap kaydı tamamlandıktan sonra TEDİYE fişine tekrar dönülmüş olur. Fiş üzerindeki bilgiler kontrol edildikten sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza bu sefer onay mesajı gelecektir. F2 kayıt tuşuna basılması ile birlikte gelen onay mesajına EVET denilerek kayıt tamamlanır. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. 59

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 10 ün çözümü: Yeni fiş alanından Tediye fişi seçilir. Önce yeni bir hesap olan 102 02 Vakıflar bankası hesabının tanımlanması için mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilerek hesap ekleme sayfası gelir. gelen hesap ekleme sayfasında gerekli bilgiler doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Ve yapılan işlemin onaylanması istenir. EVET denilerek onay verilmesi halinde hesap ekleme işlemi tamamlanmış olur. 60

Muhasebe hesap ekleme kaydı tamamlandı mesajı gelir. tekrar tediye fişine dönülür. Buradaki işlemler ve yazılan bilgiler kontrol edildikten sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza bu sefer yapılan işlemin onaylanması için mesaj gelir. EVET denilerek yapılan işlemin kaydı tamamlanmış olur. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. 61

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 11 in çözümü: Yeni fiş seçeneğinden Mahsup fişi seçilir. Soru ile ilgili alanlar doldurulur. 120 02 numaralı hesap hesap planında bulunmadığı için tanımlamamız ile ilgili mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilerek yeni hesap ekleme sayfasının gelmesi sağlanır. Burada ikinci alıcı olarak Hasan Geçer tanımlanır. Ve F2 kayıt tuşuna basılır. Bu sefer aşağıdaki ekranda olduğu gibi karşımıza yapılan hesap tanımlama işlemini onaylama mesajı gelecektir. 62

Gelen mesaja EVET onayı verilir. Onay verilmesi ile birlikte muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. 63

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajından sonra ekrana mahsup fişi tekrar gelir. Burada gelen ekrandaki yapılan muhasebe fişinin onay kadı istenecektir. EVET onayı verildikten sonra aşağıdaki gibi kayıt tamamlandı mesajı gelir ve soru kaydedilmiş olur. 64

Soru 12 nin çözümü: yeni fiş seçeneğinden Mahsup fişi seçilir. Soruya uygun olarak fiş alanları doldurulur. Burada tanımlanan yeni bir hesap olan 320 02 Ali uçar hesabı için onay vermemizi isteyecektir. Gelen mesaja EVET denilerek muhasebe hesap ekleme sayfasına gidilir. Gelen ekranda hesap tanımlanmasına ilişkin ilgili alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza bu sefer hesabın tanımlanmasını onaylamamızı ister. 65

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) EVET onayının verilmesi ile birlikte karşımıza muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Muhasebe hesap kaydı tamamlandıktan sonra mahsup fişine dönülür. Bu sefer bize mahsup fişindeki bilgilerin kaydedilmesi için mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir ve işlem kaydedilmiş olur. 66

Katma Değer vergisi ve Gelir vergisi ve Damga Vergisinin Ödenmesi kaydı. Takip eden ayın 26. Günü akşamına kadar yapılması gerekir. Yeni fiş menüsünden Tediye fişi seçilir. Önce 360 01 Gelir Vergisi hesabı seçilerek bakiye kısmındaki tutar yazılır. Sonra 360 03 Ödenecek kdv hesabı seçilir ve bakiye kısmındaki tutar yazılır. Burada kasa hesabının da belirlenen alana yazılması gerekir. Birden fazla kasa hesabı kullanılıyorsa çıkışın hangi kasadan yapıldığı dikkate alınarak seçim yapılır. 67

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Tediye fişindeki ilgili alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza yapılan işlemin kayıt edilmesi ile ilgili onay sayfası gelecektir. Gelen onay sayfasına EVET denilir. Kayıt tamamlandı mesajı gelir ve vergi ödeme kaydı tamamlanmış olur. 68

Soru 13 ün çözümü: Yeni fiş seçeneğinden Mahsup fişi seçilir. Soruya uygun olarak ilgili alanlar doldurulur. Bütün işlemler tamamlandıktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza gelen ekranda yapılan işlemin kaydedilmesi için onay mesajı gelir. EVET onayını veririz. EVET onayının verilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelerek kayıt tamamlanmış olur. 69

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) ŞUBAT AYI KDV MAHSUP KAYDI. Şubat ayı sonunda isletmenin kdv mahsup kaydı yapılır. Ocak ayı sonunda yapıldığı gibi. Önce 391 hesaplanan kdv nin borcuna hesabın bakiye kısmındaki rakamlar yazılır. Sonra 191 indirilecek kdv hesabının alacağına hesabın bakiye kısmındaki rakamlar yazılır. 70

Son olarak fişe baktığımızda 191 İndirilecek kdv hesabındaki tutarın büyük olması nedeniyle aradaki fark tutarı 190 Devreden kdv hesabının borcuna yazılarak fişin borç ve alacak tarafları eşitlenmiş olur. Fişin borç ve alacak tarafları eşitlendikten sonra F2 kayıt tuşuna basılarak yapılan işlemin kaydına geçilir. Ekranda gelen mesaja EVET denilerek kayıt için onay verilir. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. Böylece şubat ayının kdv mahsup kaydı tamamlanmış olur. 71

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 14 ün çözümü: Yeni fiş bölümünden Mahsup fişi seçilir. Soruya göre ilgili alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza ekrandaki bilginin kayıt edilmesi için onay mesajı gelir. Gelen mesaja EVET denilerek kayıt işlemi tamamlanır. Kayıt tamamlandı mesajı ile sorunun kaydı tamamlanmış olur. 72

Soru 15 in çözümü: Yeni fiş bölümünden Mahsup fişi seçilir. Soruya göre ilgili alanlar doldurulduktan sonra yapılan işlemin kaydı için F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza yapılan işlemin kaydını onaylamak için mesaj gelecektir. EVET onayının verilmesi ile birlikte işlem tamamlanır ve kayıt tamamlandı mesajı gelir. 73

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 16 ın çözümü: Yeni fiş bölümünden Tediye fişi seçilir. Gelen ekranda soruya göre ilgili alanlar doldurulduktan sonra yapılan işlemin kaydı için F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza ekrandaki bilginin kayıt edilmesini onaylamamız için mesaj gelir. Gelen mesaja EVET denilerek yapılan işlem kayıt edilmiş olur. Arkasından kayıt tamamlandı mesajı gelir. İşlem tamamlanır. 74

Soru 17 nin çözümü: Yeni fiş bölümünden Tahsil fişi seçilir. Soru ile ilgili alanlar doldurulduktan sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza yapılan işlemin kaydedilmesinin onayı için mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilmek suretiyle kayıt işlemi tamamlanır. Arkasından kayıt tamamlandı mesajı gelir. 75

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 18 in çözümü: Yeni fiş bölümünden Tediye fişi seçilir. Soruya uygun olarak ilgili alanlar doldurulur. 794 03 kırtasiye gideri hesabının hesap planında bulunamadığını, hesap planı içinde tanımlanması için onay mesajı gelecektir. EVET onayının verilmesi ile birlikte karşımıza muhasebe hesap ekleme sayfası gelecektir. Burada gerekli alanlar doldurulup kontrol edildikten sonra F2 kayıt tuşuna basılır. Yeni tanımlanan 794 03 Kırtasiye gideri hesabı hesap planı içine kaydedilmiş olur. EVET onayı verilir. 76

Karşımıza önce muhasebe hesap kaydı tamamlandı mesajı gelir. Yeniden Tediye fişine dönülür. Gelen ekranda F2 kayıt tuşuna basılır. Gelen mesajda bilginin kayıt edilmesi için mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET onayının verilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir. Yapılan işlemin kaydı tamamlanmış olur. 77

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Soru 19 un çözümü: Yeni fiş bölümünden Tahsil fişi seçilir. Soruya uygun olarak ilgili alanlar doldurulur. F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza yapılan işlemin onaylanması için mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilerek işlemin kaydedilmesi sağlanır. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. İşlemin kaydı tamamlanmış olur. 78

Soru 20 nin çözümü: Yeni fiş bölümünden Tediye fişi seçilir. Sorulan soruya uygun olarak ilgili alanlar doldurulur. F2 kayıt tuşuna basılır. Karşımıza bu sefer yapılan işlemin kaydının onaylanması ile ilgili mesaj gelecektir. Gelen mesaja EVET denilerek kayıt onaylanır. Arkasından kayıt tamamlandı mesajı gelerek işlem tamamlanmış olur. 79

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) MART AYI KDV MAHSUP KAYDI: Yeni fiş bölümünden Mahsup fişi seçilir. Mart ayı sonunda kdv mahsup kaydı yapılır. Önce 391 hesaplanan kdv hesabının kalanı borç alanına yazılır. Sonra 191 İndirilecek kdv hesabının kalanı ise fişin alacak tutarına yazılır. Her iki hesap yazıldıktan sonra arasındaki farka bakılır. Önceki dönemden devreden kdv var ise yapılan işlemde 191 İndirilecek kvd hesabı gibi dikkate alınır. 80

Sorumuzda 391 hesaplanan kdv büyük olduğu için aradaki fark 190 Devreden kd hesabının borcuna yazılarak fişin borç ve alacak tarafı eşitliği sağlanmış olur. F2 kayıt tuşuna basılarak yapılan işlemin kaydı yapılır. Karşımıza yapılan işlemi onaylamamız için mesaj gelir. EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlanmış olur. Kayıt tamamlandı mesajı gelir. 81

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Muhasebe fişi menüsünde eski fiş seçilir. Yanlış ve hatalı yapılan bir işlemin kaydı için seçilir. Gelen ekranda fiş tarihi yazılarak F2 arama tuşuna basılır. 82

F2 arama tuşuna basıldığında karşımıza aşağıdaki gibi fişe ait tüm bilgiler gelecektir. Gelen ekranda F2 kabul tuşuna basılarak daha önceden kayıt edilmiş olan fiş bilgileri ekrana gelir. Yapılan işlemle ilgili olarak gerekli düzeltme yapılır. İptal edilir. Yapılan işlemle ilgili olarak fiş üzerindeki gerekli düzeltmeler yapılarak F2 kayıt tuşuna basılır. 83

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Karşımıza ekrandaki bilginin kayıt edilmesi için onay mesajı gelecektir. Gelen ekrana EVET denilmesi ile birlikte kayıt tamamlandı mesajı gelir. 84

Hareket fişinden fiş listesi seçeneği seçilir. İstenilen bilgilere göre ekrandan, yazıcıdan ya da excel sayfası olarak görüntü almak mümkündür. Belirlenen kritere göre F2 görüntüle tuşuna basıldığında aşağıdaki ekran gelir. 85

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Hareket fişinde fiş listesi detay seçildiğinde aşağıdaki gibi istenilen parametrelere göre çıktı almak mümkündür. İlgili parametreler girilip F2 görüntüle tuşuna basıldığında aşağıdaki ekran görüntüsü gelecektir. 86

Hareket listesi seçeneği seçildiğinde yine yukarıda olduğu gibi çeşitli parametreler girilir. F2 görüntüle tuşuna basıldığında aşağıdaki ekran gelecektir. 87

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Toplu fiş yazdırma menüsü seçildiğinde ilgili parametreler yazılarak F2 görüntüle tuşuna basılır. Karşımıza mahsup fişi dizayn dosyaları listesi gelir. Gelen ekranda 1 numaralı satır işaretlenir. Karşımıza hesapların listesi gelir. 23 sayfadan oluşur. İsteğe bağlı olarak diğer sayfalar incelenir. 88

RAPORLAR Raporlar menüsünden Defterler (saha seçimli) menü seçilir. Sırasıyla yevmiye defteri, Muavin defter ve Defteri kebir bilgilerine ulaşılabilir. Yevmiye defteri seçildiğinde karşımıza parametreler sayfası gelecektir. Gelen sayfada ilgili parametreler girildikten sonra ekranda görmek için F2 görüntüle, yazdırmak için F4 yazdırma ve Excel sayfası olarak almak için ese F5 excel seçeneği seçilir. Burada 1 ocak tarihi ile 31 mart tarihi arasındaki görüntülere ulaşılacaktır. F2 görüntüle tuşuna basmak suretiyle istediğimiz alanlara ait bilgilere ulaşabiliriz. 89

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Ekrandaki değerler aşağıdaki gibi yazılmış olsa idi sadece ocak ayının yevmiye defter kayıtlarına ulaşılabilicektir. Ekrandaki değerler aşağıdaki gibi yazılmış olsa idi sadece mart ayının yevmiye defter kayıtlarına ulaşılabilecektir. Ekranda ocak ayından mart ayının sonuna kadar olan üç aylık yevmiye defterinin görüntüleri aşağıdaki gibi ekranımıza gelecektir. 90

Ocak ayına ait yevmiye kayıtları aşağıdaki gibi ekrana gelecektir. 91

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Şubat ayına ait yevmiye kayıtları aşağıdaki gibi ekrana gelecektir. 92

Mart ayına ait Yevmiye defter kayıtları aşağıdaki gibi ekrana gelecektir. 93

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Raporlardan Muavin defter seçildiğinde istenilen parametreler girilerek bilgilere ulaşmak mümkündür. Buradaki bütün bilgiler F2 görüntüle, F4 yazıcıdan veya F5 excel dosyası olarak almak mümkündür. F2 görüntüle tuşuna basıldığında karşımıza aşağıdaki ekran gelecektir. Gelen ekrandaki bilgilerin beş sayfadan oluştuğu görülür. Her bir sayfayı tek tek görüntüleme imkanımız vardır. İlk hesap olan 100 kasa hesabından başlayarak kullanılan son hesaba kadar bütün hesapların dökümünü verecektir. 94

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Raporlardan Defteri kebir seçildiğinde istenilen parametreler girilerek bilgilere ulaşmak mümkündür. Buradaki bütün bilgiler F2 görüntüle, F4 yazıcıdan veya F5 excel dosyası olarak almak mümkündür. F2 görüntüle tuşuna basıldığında karşımıza aşağıdaki ekran gelecektir. Gelen ekrandaki bilgilerin dört sayfadan oluştuğu görülür. Her bir sayfayı tek tek görüntüleme imkanımız vardır. İlk hesap olan 100 kasa hesabından başlayarak kullanılan son hesaba kadar bütün hesapların dökümünü verecektir. 96

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) 98

Raporlar menüsünden mizan seçeneği seçildiğinde karşımıza çeşitli seçenekler gelecektir. Mizan, aylık mizan, iki ay arası mizan, iki tarih arası mizan açılış mizanı kapanış mizanı gibi seçenekler bulunmaktadır. Mizan seçeneği seçilir. Karşımıza parametreler sayfası gelecektir. Burada istenilen mizan tarihi belirlenmiş olur. Belirlen tarihe kadar olan değerlerin mizan cetveli gelir. F2 ile ekranda görüntülenir. F4 ile yazıcıdan çıktısını alabiliriz. Ya da F5 Excel dosyası şeklinde sonuçlara ulaşabiliriz. F2 görüntüle tuşuna basıldığında karşımıza aşağıdaki gibi ekran gelecektir. 99

Aylık mizan seçildiğinde ise sadece seçilen aya ait değerler gelecektir. 101

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Aynı seçenekte sadece 2.hesap olan yardımcı hesapların görüntülenmesi istenirse hesap seviyesi bölümüne 2 yazılır. Ekrana aşağıdaki gibi görüntü gelir. 102

İki tarih arası mizan alınmak istenirse başlangıç ve bitiş aylarının yazılması gerekir. Gelen ekrandaki bilgiler ocak ve şubat aylarına ait olarak gelecektir. 103

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) İki tarih arası mizan istenilmiş olsaydı. İlk ve son tarihler yazılarak sonuçlar alınır. 104

Sonucu Excel sayfası olarak görmek istersek F5 Excel seçeneğine basılır. Ve aşağıdaki ekran görüntüsü gelir. 105

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) İki tarih arası mizanı sadece ana hesaplar seviyesinde görmek istersek Hesap seviyesi alanına 1 yazmamız gerekir. Ekran görüntüsü aşağıdaki gibi olacaktır. 106

İki tarih arasındaki mizanı sadece yardımcı hesaplar seviyesinde görmek istersek Hesap seviyesi alanına 2 yazmamız gerekir. Ekran görüntüsü aşağıdaki gibi olacaktır. 107

Öğr. Gör. Aytekin KAYA (NSBMYO) Açılış mizanı seçildiğinde ise karşımıza gelen ekranda önceki gibi parametreler doldurulduktan sonra görüntülenebilir. F2 görüntüle tuşuna bastığımızda aşağıdaki açılış mizanı gelecektir. Bu aynı zamanda bizim açılış kaydı olarak yazdığımız açılış fişinin aynısıdır. 108

Bilançonun dökümünü almak istersek bilanço gelir tablosu bölümü seçilir. Bunun altında bilanço ve bunun altında Bilanço Dökümü seçilir. Karşımıza gelen ekranda tablo tarihi, başlangıç tarihi yazılır. Diğer bilgiler doldurulduktan sonra bu dönem alanına mizan değerleri, geçmiş dönem için açılış fişi seçilerek F2 görüntüle, F4 yazıcı, ve F5 Excel seçeneği kullanılarak sonuçlar alınabilir. F2 görüntüle tuşuna basıldığında aşağıdaki gibi ekran gelecektir. 109