HİZMETE ÖZEL T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ) 2013 YILI DENETİM RAPORU
Bu rapor; 03.12.2010 tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ile 24.11.1984 tarih ve 4046 sayılı Kanun uyarınca hazırlanmış, Rapor Değerlendirme Kurulu nun 15.10.2014 tarih ve 2014/55 sayılı oturumunda kabul edilmiştir.
Unvanı : Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ Merkezi : Ankara Bağlı olduğu kuruluş : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Esas sermaye : 1.000.000 TL (Tamamı ÖİB'ye ait) Ödenmiş sermaye : 1.000.000 TL Karar Karar organı Organı (Yönetim Kurulu) Yönetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı unvanı kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Başkan Yavuz Sultan Kansız ÖİB ÖİB Uzman- Şube şefi 03.09.2009 Devam ediyor 2-Üye Sibel Tokgöz ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman 12.06.2009 Devam ediyor 3-Üye Ömer Ergenç ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman 29.07.2009 14.06.2013 Mustafa Doğan ÖİB Başbakanlık Genel Müdür Yrd. 22.08.2013 Devam ediyor 4-Üye Mehmet Kılıçlar ÖİB Emniyet Genel Müdürü 02.07.2012 22.04.2013 Süleyman Şemdinlioğlu ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman 12.06.2013 Devam ediyor 5-Üye Halis Yunus Ersöz ÖİB MEB Müsteşar Yardımcısı 02.05.2011 14.07.2013 Mustafa Güneş ÖİB Gelir İdaresi Başkan Yardımcısı 13.11.2013 04.03.2014 Denetim Kurulu Denetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı görevi kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Denetçi Şenol Kalyoncu ÖİB Tıp Doktoru 12.01.2012 15.04.2013 2-Denetçi Ali Ürker ÖİB Başbakanlık- Müdür Yardımcısı 08.09.2011 15.04.2013
KISALTMALAR EPDK ETKB EÜAŞ GSMH GSYH GWh HES KAMU-İŞ KDV KHK KİT Kr kwh MWh ÖİB ÖYK TEİAŞ TES-İŞ TL : Elektrik Piyasası Düzenleme Kurumu : Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı : Elektrik Üretim Anonim Şirketi : Gayri safi milli hasıla : Gayri safi yurt içi hasıla : Gigawatt saat : Hidro elektrik santrali : Kamu İşletmeleri İşverenleri Sendikası : Katma Değer Vergisi : Kanun hükmünde kararname : Kamu iktisadi teşebbüsü : Kuruş : Kilowatt saat : Megawatt saat : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı : Özelleştirme Yüksek Kurulu : Türkiye Elektrik İletim Anonim Şirketi : Türkiye Enerji Su ve Gaz İşçileri Sendikası : Türk Lirası
TABLOLAR Bölüm Tablo no Adı Sayfa I. Toplu bakış 1 Toplu bilgiler II II. İdari bünye 2 Personel sayısı 9 3 Personele yapılan harcamalar 11 4 Sosyal giderler 12 III. Mali bünye 5 Mali durum 13 IV. İşletme çalışmaları A-Giderler 6 Giderler 18 B-Tedarik işleri 7 İlk madde ve malzeme alımları 19 8 Hizmet alımları 20 V. Bilanço: 9 Şirketin aktif değerleri 28 10 Bankalar 29 11 Maddi duran varlıklar 31 12 Birikmiş amortismanlar 31 13 Şirketin pasif değerleri 33 VI. Gelir tablosu 14 Gelir ve giderler 37
I. TOPLU BAKIŞ Öneriler İÇİNDEKİLER Sayfa no: I IV II. İDARİ BÜNYE 1 - A Mevzuat 1 B- Teşkilat 6 C- Personel durumu 9 III. MALİ BÜNYE 13 A- Mali durum 13 B- Mali sonuçlar 16 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI 17 A- İşletme bütçesinin genel durumu 17 B- Finansman 17 C- Giderler 17 D- Tedarik işleri 19 E- Şirket faaliyetleri 20 F- Pazarlama 25 G- Sigorta işleri 25 H- İşletme sonuçları 26 I- Yatırımlar 26 V. BİLANÇO 27 -Aktif 27 -Pasif 32 VI. GELİR TABLOSU 37 VII. EKLER 42
I I. TOPLU BAKIŞ Elektrik Üretim AŞ ye ait 9 adet elektrik üretim santralı (Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy hidroelektrik santralları ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralları) Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 27.12.2006 tarihli ve 2006/100 sayılı Kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınmıştır. 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bünyesine geçen ve EÜAŞ tarafından işletilen santralların bir şirket çatısı altında toplanması ve özelleştirme işlemleri ile özelleştirme sonrası işlemlerin bu şirket aracılığıyla yürütülmesi için ÖİB nin 19.04.2007 tarih ve 415 sayılı Olur uyla kurulan Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ, 29.05.2007 tarihi itibarıyla faaliyete başlamıştır. Şirketin merkezi Ankara olup, bir milyon TL olan sermayesinin tamamı ÖİB tarafından ödenmiştir. 30.06.2007 tarihi itibarıyla da ÖİB bünyesinde bulunan santrallar tüm hak, yükümlülük ve çalışanlarıyla birlikte ADÜAŞ a devredilmiştir. Enerji üretimi; Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu ndan alınan 30.06.2007 tarihli ve 10 yıl süreli üretim lisansları çerçevesinde gerçekleştirilmiştir. ÖİB tarafından 10.10.2007 tarihinde çıkılan ve 05.03.2008 tarihinde gerçekleştirilen ihale sonucunda, ÖYK nın 07.05.2008 tarih ve 2008/29 sayılı Kararıyla; Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy Hidroelektrik Santralları ile Denizli Jeotermal Santralı 30 yıl süreyle işletme hakkı devri suretiyle, Engil Gaz Türbinleri Santralı satış suretiyle özelleştirilmiş ve 01.09.2008 tarihinde imzalanan devir sözleşmeleriyle alıcılara devredilmiştir. ÖİB nin 02.11.2007 tarih ve 1205 sayılı Oluru ile de; Sümer Holding AŞ bünyesinde bulunan ve işletme hakkı 25.09.2006 tarihinde 36 yıllığına Eti Maden AŞ ye verilmiş olan Murgul Hidroelektrik Santralı, taşınmazları ve mevcut işletme hakkı sözleşmesi ile birlikte bedelsiz olarak ADÜAŞ a devredilmiştir. Şirket tarafından 2013 yılında; işletme hakkı devri suretiyle özelleştirilen santrallar üzerindeki işletme hakkı devir sözleşmelerinden doğan denetim ve kontrollük görevinin yanı sıra, ÖİB tarafından 4046 sayılı Kanun kapsamında kendisine verilen yetkiler çerçevesinde bazı taşınmazların özelleştirilmesi işlemleri yürütülmüştür. Şirketin son 5 yıla ilişkin faaliyetleriyle ilgili bazı bilgiler 1 sayılı tabloda verilmiştir.
II Sayıştay Tablo : 1- Toplu bilgiler Toplu bilgiler Ölçü 2009 2010 2011 2012 2013 Son iki yıl farkı Artış veya azalış% Esas sermaye Bin TL 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 - - Ödenmiş sermaye Bin TL 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 - - Öz kaynaklar Bin TL 101.685 103.123 104.990 107.265 108.150 885 0,8 Yabancı kaynaklar Bin TL 491 790 498 559 737 178 31,8 Maddi duran varlıklar (edinme değeri) Bin TL 76.802 76.804 76.804 76.804 76.759 (45) (0,1) Maddi duran varlıklar birikmiş amort. Bin TL 25.527 27.370 29.128 30.856 32.510 1.654 5,4 Yılı yatırımlar için yapılan nakdi ödemeler Bin TL 6 2 31 31 - Yılı yatırımların gerçekleşme oranı (nakdi) % 15,0 8,0 78,0 78,0 - Tüm alım tutarı Bin TL 234 252 282 394 413 19 4,8 Satış hasılatı (Net) Bin TL Stoklar Bin TL Memur (Ortalama) Kişi 1 1 1 1 1 - - Sözleşmeli (Ortalama) Kişi 3 2 2 2 2 - - Personel için yapılan tüm giderler Bin TL 282 283 333 334 356 22 6,6 Cari yıla ilişkin: -Memurlar için yapılan tüm giderler Bin TL 57 39 50 59 61 2 3,4 -Memur başına aylık ortalama gider TL 3.393 3.250 4.167 4.917 5.083 166 3,4 -Sözleşmeliler için yapılan tüm giderler Bin TL 75 75 87 98 107 9 9,2 - Sözleşmeli başına aylık ortalama gider TL 2.350 3.125 3.625 4.083 4.458 375 9,2 Dönemine ilişkin kurumlar vergisi Bin TL 204 482 569 221 (348) (61,2) Tahakkuk eden vergiler Bin TL 40 238 517 605 227 (378) (62,5) GSYH'ye katkı (üretici fiyatlarıyla) Bin TL (308) (278) (387) (535) (548) (13) 2,4 GSYH'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL (268) (244) (352) (499) (542) (43) 8,6 GSMH 'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL (268) (244) (352) (499) (542) (43) 8,6 Faaliyet kârlılığı (öz kaynaklar yönünden) % Mali kârlılık (öz kaynaklar yönünden) % 1,6 2,2 2,7 1,0 (1,7) (63,0) İktisadi kârlılık % Zararlılık % 0,7 Faaliyet kârı veya zararı Bin TL (612) (641) (714) (877) (1.084) (207) 23,6 Dönem kârı veya zararı Bin TL (681) 1.642 2.350 2.843 1.106 (1.737) (61,1) Bilanço kârı veya zararı Bin TL 43.617 45.054 46.922 49.197 50.081 884 1,8 EÜAŞ a ait iken ADÜAŞ a devredilen 9 adet santral, 2007 yılı Temmuz ayından itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanmış, Van Engil Gaz Türbinleri Santralı satış diğer 8 santral işletme hakkı devri suretiyle 01.09.2008 tarihinde özelleştirilmiştir. Santralların özelleştirme işlemlerinin tamamlandığı 01.09.2008 tarihten itibaren herhangi bir üretim faaliyeti bulunmayan Şirketin faaliyetleri; işletme hakkı devir sözleşmeleri kapsamında mülkiyeti kendisine ait olan santrallerde yapılacak yatırımlar ve sigorta işlerinin izlenmesi, ayrılacak amortismanların takibi ve yapılan işlerle ilgili denetim ve kontrollük görevi gibi hususlarla sınırlı kalmıştır.
III 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun (1) un 14 üncü maddesinde, 09.07.2008 tarih ve 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle yapılan düzenleme ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam etmesi öngörülmüştür. 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklik sonucunda EÜAŞ a ait santralların özelleştirilmesiyle ilgili olarak bir görevi kalmayan Şirketin, yönetim kurulu ve denetçileri dışında Şirketin kadro ve pozisyonlarına atanmış 1 i memur, 2 si sözleşmeli personel ve 1 i de geçici görevli TEDAŞ personeli olmak üzere 4 personeli bulunmaktadır. Şirket Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı vekaleten atanan ÖİB personeli tarafından yürütülmektedir. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, değer tespiti ve ihale komisyonları için görevlendirilen ÖİB personeli ile birlikte gerçekleştirmektedir. 2013 yılında 14 ihale projesi yürütülmüş olup, 5 ihale iptal edilirken, 2 proje kapsamındaki taşınmazların devri 2013 yılında, bir proje kapsamındaki taşınmazların devri 2014 yılında gerçekleştirilmiş, 6 projeyle ilgili ihale sonuçları ise ÖİB veya ÖYK nın onayını beklemektedir. 2013 yılında yapılan ihale sonucu 25.02.2014 tarihli sözleşmeyle alıcısına devredilen taşınmazın satışından elde edilen 6 milyon TL tutarındaki gelir Özelleştirme Fonuna aktarılmıştır. 2013/208 sayılı ÖYK kararı gereğince Pamukkale Üniversitesine verilen taşınmazların devri 4046 sayılı Kanun un 2/i maddesi kapsamında bedelsiz olarak yapılmıştır. Şirketin üretim faaliyeti olmadığından, oluşan giderleri nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettüler Şirkette kaynak olarak bırakılmıştır. Şirketin faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, kâr dağıtımı yapılmamak suretiyle Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket uhdesinde bırakılan kaynaklar, 2013 (1) 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanununun adı, 14/3/2013 tarih ve 6446 sayılı Kanunun 30 uncu maddesiyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun olarak değiştirilmiştir.
IV Sayıştay yılına ait 884 bin TL tutarındaki net dönem kârıyla birlikte 50,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Öneriler: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 2013 yılındaki çalışmaları üzerinde Sayıştay tarafından yapılan incelemeler sonucunda getirilen öneriler aşağıdadır. Yılına ilişkin öneriler: 1-Özelleştirilecek olan taşınmaz malların değer tespitinde ve alıcıların tekliflerinin oluşmasında önemli rol oynayan imar durumunun, özelleştirme sürecini olumsuz yönde etkilememesi ve sürecin uzamaması için, taşınmazların satışına ilişkin işlemlerin, imar planları kesinleştikten sonra başlatılması (Sayfa:23-24), 2-Raporun ilgili bölümlerinde yer alan ve rapor ekinde (Ek:11) listesi verilen diğer öneri ve tavsiyelerin de yerine getirilmesi. Önceki yıllardan devam eden ve izlemede olan konular: 1-Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında, kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi (Sayfa:4-6), 2-Anonim şirketlerin yönetim ve denetim kurullarıyla ilgili olarak 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile yapılan düzenlemeler dikkate alınarak; herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının azaltılması hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması (Sayfa:7-8), Sonuç: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 15.04.2014 tarihindeki kendi genel kurulunda kabul edilen 2013 yılı bilançosu ve 1.105.699,53 TL dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur.
1 II. İDARİ BÜNYE A-Mevzuat: Şirket, Özelleştirme İdaresi Başkanlığının 19.4.2007 tarih ve 415 sayılı Olur uyla, 4046 sayılı Kanun kapsamında özelleştirme kapsam ve programına alınan santralları işletmek üzere kurulmuştur. Şirketin Ana Sözleşmesi, 29.05.2007 tarih ve 238305 sicil numarası ile Ankara Ticaret Siciline tescil edilmiş ve 01.06.2007 tarih ve 6821 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Merkezi Ankara da olan ve 1 milyon TL sermaye ile kurulan Şirketin sermayesinin tamamı ÖİB ye aittir. Şirketin faaliyet konuları Ana Sözleşmede özetle; yurt içinde ve yurt dışında elektrik santralleri ve ek tesisleri ile her türlü yardımcı ve tamamlayıcı tesisler kurmak (şalt teçhizatı dahil), satın almak, bu tesislere iştirak etmek, enerji üretimi yapmak, tesisleri işletmek veya işlettirmek, elektrik alış, satış ve ticari ve/veya yan hizmet anlaşmaları yapmak şeklinde belirlenmiştir. Yönetim Kurulu nun 17.08.2007 tarih ve 2007/44 sayılı Kararıyla; Şirkette yeni yönetmelikler çıkartılıncaya kadar gerektiğinde Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ Genel Müdürlüğü yönetmeliklerinin uygulanması kabul edilmiştir. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 11 inci maddesi kapsamında 3346 sayılı ve 6085 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde TBMM ve Sayıştay ın denetimine tabi bulunmaktadır. ÖYK nın 27.12.2006 tarih ve 2006/100 sayılı kararı ile özelleştirme programına alınan ve 01.07.2007 tarihinden itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanan EÜAŞ a ait Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy, Ataköy HES ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralleri ÖYK nın 07.05.2008 tarih ve 2008/29 sayılı Kararı ile özelleştirilmiştir. Bunlardan satış yöntemiyle özelleştirilen Engil Gaz Türbinleri Santralı ve işletme hakkı devri yöntemiyle özelleştirilen diğer 8 santralın devri 01.09.2008 tarihinde imzalanan sözleşmeler kapsamında gerçekleştirilmiştir. Özelleştirme faaliyetleri, 4046 sayılı Kanun kapsamında ÖİB tarafından yürütülmekle birlikte, aynı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirme kapsam ve programdaki kuruluşlara, bazı taşınmazlar ve iştirak hisselerinin özelleştirilme işlemleriyle ilgili olarak bazı yetkiler de verilmektedir. Şirket 2013 yılında; 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında ÖİB tarafından verilen yetkiler kapsamında, kendisine ait ve devredilen taşınmazların özelleştirme işlemlerini de gerçekleştirmiştir. 2013 yılında gerçekleştirilen özelleştirme işlemleriyle ilgili ayrıntılı bilgilere, Raporun C-Şirket faaliyetleri alt bölümünde yer verilmiştir.
2 Sayıştay Şirketin 2013 yılı faaliyetleriyle ilgili olarak alınan 3 adet ÖYK kararı ve 2 adet ÖİB oluru aşağıdadır. -ÖYK nın 21.08.2013 tarih ve 2013/144 sayılı kararıyla; Mardin İli, Mazıdağı İlçesi, Poyraz Mahallesinde bulunan 1.551.055,34 m2 yüz ölçümlü taşınmaz ve üzerindeki lojmanlar, güneş enerjisi sistemi, misafirhane ve diğer tüm binaların satış yöntemiyle özelleştirilmesine ilişkin olarak 13.11.2012 tarihinde gerçekleştirilen ihalenin iptal edilmesi ve teklif sahiplerinin geçici teminatlarının iade edilmesi kararlaştırılmıştır. -ÖYK nın 20.12.2013 tarih ve 2013/208 sayılı kararıyla; Denizli İli, Sarayköy İlçesi, Turan Mahallesinde bulunan, 04.03.2013 tarihinde yapılan ihalede birisine referans olarak belirlenen değerin altında teklif alınan ve birisine hiç teklif alınamayan toplam 66.602,05 m 2 yüz ölçümlü iki adet taşınmazın Pamukkale Üniversitesine 4046 sayılı Kanun un 2/i maddesi kapsamında bedelsiz olarak devredilmesi kabul edilmiştir. -ÖYK nın 13.01.2014 tarih ve 2014/01 sayılı kararıyla; 13.11.2013 tarihinde yapılan ihale sonucunda Zonguldak İli, Çaycuma İlçesi, Fatih mahallesinde bulunan 30.256,05 m 2 yüz ölçümlü taşınmazın, 6.050.000 TL bedelle en yüksek teklifi veren Yurtbay Seramik Sanayi ve Ticaret AŞ ye, bu Şirketin yükümlülüğünü yerine getirmemesi halinde 6.000.000 bin TL bedelle ikinci en yüksek teklifi veren İbrahim EMEKSİZ e satılması, İbrahim EMEKSİZ in de yükümlülüğünü yerine getirmemesi halinde ihalenin iptal edilmesi kararlaştırılmıştır. -ÖİB nin 14.06.2013 tarih ve 636 sayılı oluru ile; ÖYK nın muhtelif tarihli kararları ile satış yöntemiyle özelleştirilmek üzere özelleştirme kapsam ve programına alınan Sümer Holding AŞ ve Maliye Hazinesine ait 4046 sayılı Kanun kapsamında özelleştirilmek üzere Şirkete devredilmiş ve ÖYK kararlarında belirtilen sürelerde tamamlanarak sonuçlarının ÖİB ye sunulması kaydıyla özelleştirme yetkisi Şirket Yönetim Kuruluna verilmiştir. -ÖİB nin 27.09.2013 tarih ve 1022 sayılı oluru ile; İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Tuğlacıbaşı Mahallesi, 285 ve 286 parsellerde bulunan 19.338,18 m 2 ve 8.861,67 m 2 yüz ölçümlü iki adet taşınmazın özelleştirme görevi Şirkete verilmiştir. 2008 yılında 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun un 14 üncü maddesine eklenen 4 ve 5 inci fıkralar ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam etmesi düzenlenmiştir. 30.03.2013 tarih ve 28603 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanununda, aynı konu aynı kapsamda 18 inci madde olarak yeniden düzenlenirken, 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesi yürürlükten kaldırılmıştır.
3 Santrallarının işletme hakkının devredilmiş olması nedeniyle üretim faaliyeti bulunmayan Şirketin, yapılan yasal düzenlemeler kapsamında, özelleştirme kapsam ve programına alınan ve daha sonra alınacak olan elektrik üretim tesisleri ile ilgili bir faaliyette bulunma imkanı bulunmamaktadır. 4628 sayılı Kanun un 14 ve 6446 sayılı Kanun un 18 inci maddesindeki düzenleme kapsamında, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında fonksiyonu kalmamış olan ve personel yönünden de yeterli kadrosu oluşturulmamış olan Şirket; özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan bazı taşınmazlarla ilgili olarak ÖİB olurları ile verilen özelleştirme görevi kapsamında, kendisine devredilen taşınmazlarla ilgili değerlendirme ve ihale çalışmalarını yürütmektedir. ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında oluşturulacak olan değerleme komisyonlarına 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye, ihale komisyonlarına da 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye görevlendirmesi için yeterli personeli olmayan Şirketin, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten atanan ÖİB personeli, 1 i geçici görevli TEDAŞ personeli olmak üzere 5 personel dışındaki personel ihtiyacı ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır. Şirket giderleri için ihtiyaç duyulan finansman ise; Şirketin net dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gerektiği halde Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket bünyesinde bırakılan temettülerin bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin 2013 yılında gerçekleşen 2,9 milyon TL tutarındaki giderleri, nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen 3,8 milyon TL tutarındaki faiz gelirlerinden karşılanmıştır. Şirkete ait santralların işletme hakkı verilmek suretiyle özelleştirilmesinden elde edilen gelirler dahil, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirilmek üzere Şirkete devredilen taşınmazların satışından elde edilen gelirler 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna aktarıldığından, Şirketin personel ve amortisman giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamaktadır. Yapılan incelemelerde; Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettülerin Şirkette kaynak olarak bırakılmakta olduğu tespit edilmiştir. Şirket 2009 yılında 680,6 bin TL zarar etmiş olup, faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, 2007-2008, 2010-2012 yıllarında 49,2 milyon TL kâr elde etmiştir. Şirketin kâr ettiği yıllarla ilgili olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılmamış, 2009 yılı zararının mahsup edilmesinden sonra, Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket
4 Sayıştay uhdesinde bırakılan kaynaklar 2012 yıl sonu itibarıyla 49,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Şirketin 2013 yılı net dönem kârı 884 bin TL nin de dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kararlaştırılmıştır. Kuruluş, faaliyetlerini büyük ölçüde Özelleştirme Fonuna temettü olarak aktarılması gerekirken bünyede geçmiş yıl kârı olarak tutulan tutarların bankalarda değerlendirilmesi suretiyle elde ettiği faiz gelirleri ile yürütmektedir. 2012 yılı denetim raporunda; Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi önerilmiştir. Şirket tarafından öneriye verilen cevapta; Şirketin Teknik İşler Daire Başkanlığı aracılığıyla, Tercan, Kuzgun, Beyköy, Mercan, Ataköy, Çıldır, İkizdere HES ve Denizli Jeotermal Santralı olmak üzere toplam 8 santralın Zorlu Doğal Elektrik Üretim AŞ ye devri ile ilgili sözleşmeden doğan yatırımlara onay verme, santralların her an üretime hazır halde olmasını kontrol etme vb. işlerin yanı sıra Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından peyderpey Şirkete devredilen Maliye Hazinesine ait muhtelif taşınmazların özelleştirme işlemlerini gerçekleştirdiği belirtildikten sonra, Şirketimizin hizmet alımı yoluyla istihdam ettiği elemanların da katkısıyla oluşturduğu yapı ile işlemlerin hızlı, etkin ve verimli bir şekilde yapıldığı dikkate alınarak Şirketimizin devamlılığının sürdürülmesi gerekmektedir. denilmektedir. Şirkette, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten dışarıdan atanan, 1 i başka kuruluştan geçici görevli 5 personel görev yapmaktadır. ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında yapılacak özelleştirme çalışmaları için kurulacak olan değer tespit komisyonlarının oluşumu 4046 sayılı Kanun un 18/B maddesinde, ihale komisyonlarının oluşumu 18/C maddesinde düzenlenmiştir. 4046 sayılı Kanun gereğince oluşturulacak olan değer tespit komisyonları için 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye, ihale komisyonları için de 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye ihtiyacı olduğu dikkate alındığında, Şirketin personel sayısı özelleştirme çalışmaları için öngörülen komisyonların asgari sayısını bile karşılamamakta, komisyonlar için ihtiyaç duyulan personel ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır.
5 Şirketin, yıllık giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamakta olup, giderlerini karşılamak için bankalarda değerlendirdiği nakit fazlasının da, genel kurul kararları ile Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan geçmiş yıl kârlarından oluştuğu görülmektedir. 2013 yıl sonu itibarıyla bankalarda değerlendirilen nakit fazlası 61,8 milyon TL nin 50,1 milyon TL si genel kurul kararıyla Özelleştirme Fonunun kaynaklarını düzenleyen 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesi hükmüne aykırı olarak Özeleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan kaynaklardan oluşmuştur. Daha önce, özelleştirme kapsam ve programındaki bazı taşınmazların özelleştirme görevi Sümer Holding AŞ ye verilmekte ve özelleştirme işlemleri de Sümer Holding AŞ nin kendi personeli eliyle yürütülmekte iken, 2012 yılında Tütün, Tütün Mamulleri, Tuz ve Alkol İşletmeleri AŞ de, taşınmazlarının özelleştirmesini gerçekleştirmek üzere Gayrimenkul Anonim Şirketi olarak yeniden yapılandırılmıştır. Mevcut durumda özelleştirme kapsam ve programındaki taşınmazların özelleştirilmesi ile görevli ve bu görevlerini kendi personeli ile yürüten iki ayrı kuruluş var iken ve 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında (a), (b), (h) ve (ı) bentlerinde yazılı konularda diğer özelleştirme kapsam ve programındaki kuruluşlara da bazı taşınmazların özelleştirilme görevi verilmesi mümkün iken, Genel Müdürlük görevi Özelleştirme İdaresinden vekaleten görevlendirilen bir personel aracılığıyla yürütülen ve yeterli sayıda personeli olmadığı için değerleme ve ihale komisyonları için 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere ihtiyaç duyulan 20 üyeden 3 ü Şirketin personeli ile karşılanan üyeliklerin dışında kalan komisyon üyeleri ÖİB personelinden görevlendirme suretiyle karşılanan Şirkete, yeni yeni özelleştirme görevlerinin verilmesinin ve hatta daha önce bir çok taşınmazı özelleştirmekle görevlendirilmiş Sümer Holding AŞ in aktifinde bulunan bazı taşınmazların özelleştirilmesi görevinin de Sümer Holding AŞ den alınarak ADÜAŞ a devredilmesi yerinde bir işlem olarak görülmemektedir. 2012 yılı denetim raporunda yer alan ve açıklanan gerekçelerle Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca gözden geçirilmesi ile ilgili öneri, TBMM KİT Komisyonu nun 23.01.2014 tarihli Alt Komisyon toplantısında değerlendirilmiş ve TBMM KİT Komisyonunda görüşülecek öneriler arasında yer almıştır. Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında, kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna
6 Sayıştay aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi önerilir. B Teşkilat: 1- Teşkilatın yapısı: Ana Sözleşmede Şirketin organları; genel kurul, yönetim kurulu, denetim kurulu ve genel müdürlük olarak sayılmıştır. Sermayesinin tamamı ÖİB ye ait olan Şirketin 31.12.2013 tarihli bilançosu ve 1,1 milyon TL dönem kârıyla kapanan 2013 yılı gelir tablosu Yönetim Kurulunun 26.02.2014 tarih ve 2014/6 sayılı kararıyla kabul edilmiş, 05.03.2014 tarih ve 107 sayılı yazıyla ÖİB ye sunulmuştur. Şirket in 11.03.2014 tarih ve 117 sayılı yazısı ile de; Tunus Caddesinde bulunan ÖİB ye ait arsanın otopark olarak işletilmek üzere Şirkete kiralanması ve Şirketin Çukurambar da bulunan merkez ofisinin İnkilap Sokak a taşınması ile ilgili olarak yapılan bakım onarım giderleri nedeniyle oluşan gider artışlarının karşılanabilmesi için 2013 yılı net dönem kârı 884.450,61 TL nin dağıtılmayarak Şirkette bırakılması talep edilmiştir. 15.04.2014 tarih ve 2014/ÖİB-K-45 sayılı ÖİB kararında; Şirketin 31.12.2013 tarihli bilançosu ve 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin gelir tablosunun onaylanması, Şirket Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin, Şirket hakkında Sayıştay Başkanlığı, diğer denetleme kurumları ve teftiş kurullarınca hazırlanmış ve/veya hazırlanacak raporlar ile açılmış ya da açılacak dava ve soruşturma sonucunda yapılan işlemlere ilişkin oluşan veya oluşacak zararlarla ilgili her türlü mali, hukuki ve cezai sorumlulukları hariç olmak kaydıyla ibra edilmesi, 2013 yılı kârının dağıtılmayarak Şirket bünyesinde bırakılması kabul edilmiştir. Ana Sözleşmede; Yönetim Kurulunun görev süresi iki yıl olan 5 kişiden, Denetim Kurulunun görev süresi bir yıl olan 2 üyeden oluşması düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu, 2013 yılında 18 kez toplanarak 24 adet karar almıştır. Yönetim Kurulunda 4 üye görev yapmakta olup, 2 denetçinin görevi 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun yürürlüğe girmesi ile 15.04.2013 tarihinde sona ermesinden sonra denetim kurulu için herhangi bir görevlendirme yapılmamıştır. 2012 yılı denetim raporunda; Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 4046 sayılı Kanun tabi olarak özelleştirme kapsam ve programında olduğu, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden kaynaklanan takip işleri ve 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların özelleştirme görevi dışında bir faaliyetinin bulunmadığı, 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklikten sonra Elektrik Üretim AŞ nin santrallarının yönetilmesi, özelleştirilmesi ve takibi ile ilgili yeni görevler almasının mümkün olmadığı, 2013 yılında yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununda anonim
7 şirketlerin yönetim kurulu ve denetçileriyle ilgili hususların yeniden düzenlendiği dikkate alınarak, herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının üçe indirilmesi hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması önerilmiştir. Şirketçe öneriye verilen cevapta; Şirketimizce yapılan işlemlerdeki problemler ve bu işlemlerin getirdiği yükümlülükler dikkate alınarak Yönetim Kurulu üye sayısının korunmasının uygun olacağı düşünülmekle beraber, Özelleştirme İdaresi Başkanlığının tasarrufu doğrultusunda hareket edilecektir. denilmiş olmakla birlikte, denetim tarihi (Mayıs/2014) itibarıyla Yönetim Kurulu üye sayısının yeniden belirlenmesi hususunda bir gelişme olmamıştır. 14.02.2011 tarih ve 27846 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397 nci maddesinin dördüncü fıkrasında, 398 inci madde kapsamında denetime tabi olacak şirketlerin Bakanlar Kurulunca belirlenmesi öngörülmüştür. 23.01.2013 tarih ve 28537 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 2012/4213 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında; Ekli (I) sayılı liste kapsamında yer alanlar hariç olmak üzere 24/11/1994 tarihli ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamaları Hakkında Kanuna tabi kuruluşlar ile ekli (II) sayılı listenin yedinci sırası kapsamına giren kuruluşlar hariç olmak üzere sermayesinin en az %50 ve daha fazlası Devlete, il özel idarelerine, kanunla kurulmuş vakıflara ve diğer kamu kurum ve kuruluşlarına ait olan şirketler in bu Kararın kapsamı dışında olduğu belirtilmiştir. Şirket tarafından ÖİB ye yazılan 06.02.2013 tarih ve 61 sayılı yazı ile, bağımsız denetçi atanmasıyla ilgili olarak, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397 inci maddesinin 4 üncü fıkrası kapsamında 23.01.2013 tarih ve 28537 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2012/4213 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 üncü maddesi ile belirlenen kriterler kapsamında; a) Aktif toplamının yüzelli milyon TL nin altında olduğu, b) Şirkete bağlı olan santrallar 01.09.2008 tarihinde işletme hakkı devri yoluyla özelleştiğinden net satış hasılatının oluşmadığı, c) Çalışan personel sayısının da 25 in altında bulunduğu dikkate alındığında, Şirketin kapsam dışında bulunduğu tespit edildikten sonra, bu durumda Şirketin bağımsız denetime tabi olup olmayacağı ÖİB ye sorulmuştur. 2013 yılında 11.04.2013 tarih ve 28615 tarihli Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 6455 sayılı Kanun un 80 inci maddesiyle 6102 sayılı Kanun un 397 nci maddesine eklenen beşinci fıkrada; dördüncü fıkra kapsamı dışında kalan anonim şirketler ile 4572 sayılı Kanun kapsamındaki kooperatifler ve bunların bağımsız denetime tabi olmayan üst kuruluşların denetimi ile ilgili olarak Denetime ilişkin usul
8 Sayıştay ve esaslar ile bu fıkra uyarınca denetim yapacak denetçilerin niteliklerine, uyacakları etik ilkelere, görev ve yetkilerine, seçilmelerine, görevden alınmalarına veya ayrılmalarına; denetimin ve denetim raporlarının içeriğine ve raporun genel kurula sunulmasına ilişkin hususlar Gümrük ve Ticaret Bakanlığınca hazırlanan ve Bakanlar Kurulunca çıkarılacak yönetmelikle düzenlenir. Kanunun denetçinin sorumluluğuna ilişkin hükümleri, bu fıkra uyarınca denetim yapacak denetçilere de kıyasen uygulanır. hükmü, altıncı fıkrada da; Beşinci fıkra kapsamında denetime tabi olduğu halde söz konusu denetimi yaptırmayanların finansal tabloları ve yönetim kurulu yıllık faaliyet raporu düzenlenmemiş hükmündedir. hükmü yer almaktadır. ÖİB tarafından Şirkete yazılan 12.06.2013 tarih ve 5207 sayılı yazıda; 4046 sayılı Kanuna tabi bazı kuruluşların bağımsız denetim kapsamı dışına çıkarıldığı, ADÜAŞ ın da bu kuruluşlar arasında yer aldığı dikkate alındığında, ADÜAŞ ın bağımsız denetime tabi olmayacağı düşünülmektedir. Ayrıca, 4046 sayılı Kanun a tabi bazı kuruluşlar ile Şirketinizin denetimine ilişkin olarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığınca hazırlanıp, Bakanlar Kurulunca çıkarılacak olan Yönetmelikle düzenleme yapılacaktır. denilmek suretiyle, denetçi ataması çıkarılacak olan yönetmeliğe bırakılmıştır. Denetim tarihi (Haziran/2014) itibarıyla söz konusu yönetmelik çıkarılmamış olup, Şirkete herhangi bir denetçi ataması da yapılmadığından 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin denetim raporu da düzenlenmemiş, Şirketin 31.12.2013 tarihli bilançosu ve 2013 yılı gelir tablosu denetçi raporu olmaksızın, 4046 sayılı Kanun kapsamında ÖİB tarafından onaylanmıştır. Anonim şirketlerin yönetim ve denetim kurullarıyla ilgili olarak 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile yapılan düzenlemeler dikkate alınarak; herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının azaltılması hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması önerilir. Yönetim ve denetim kurullarına ait çizelge, raporun baş tarafında verilmiştir. C-Personel durumu: 1- Personel kadroları ve personele ilişkin işlemler: Şirketin 2013 yılı personel kadroları ile çalışan personelin ortalama ve yıl sonu sayıları, önceki yıl sayılarıyla birlikte 2 sayılı tabloda verilmiştir.
9 Tablo : 2- Personel sayısı 2012 2013 Çalışan kişi sayısı Program Çalışan kişi sayısı Personel Yıl Ortalama Yıl sonu kadro Ortalama sonu kişi kişi sayısı kişi kişi A- Memurlar: 1- Genel idari hizmetler 1 1 1 1 1 Toplam (A) 1 1 1 1 1 B- Sözleşmeliler: 1-399 Sayılı KHK'ye göre çalışanlar 2 2 2 2 2 2-657 Sayılı Kanuna göre çalışanlar 3- Diğer sözleşmeliler Toplam (B) 2 2 2 2 2 C- İşçiler: 1- Sürekli işçiler 2- Geçici işçiler Toplam (C) Genel toplam (A+B+C) 3 3 3 3 3 Yüklenici işçileri 15 15 13 11 2013 yılında Şirketin kadrolu personel sayısı, ortalama ve yıl sonu olarak I sayılı cetvelde 1 memur, II sayılı cetvelde 2 sözleşmeli olmak üzere toplam 3 kişi olarak gerçekleşmiş, ayrıca 1 ÖİB personeli Genel Müdür olarak vekaleten görevlendirilirken, 1 TEDAŞ personeli de geçici görevlendirme yoluyla istihdam edilmiştir. Geçici görevli TEDAŞ personeli 4046 sayılı Kanun un 22 nci maddesi kapsamında ÖİB nin 02.08.2007 tarih ve 6660 sayılı yazısıyla görevlendirilmiş olup, Şirket Genel Müdürlüğüne vekaleten görevlendirme 03.09.2009 tarih ve 187 sayılı Bakan oluruyla gerçekleştirilmiştir. Şirketin personel sayısı; 2008 yılında 16 sözleşmeli personelin, 2009 yılında da 7 si memur, 66 sı sözleşmeli personel olmak üzere 73 personelin istihdam fazlası personel olarak başka kurum ve kuruluşlara nakil olmasından sonra 3 e düşmüştür. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, ÖİB den görevlendirilen personel ile birlikte gerçekleştirmektedir. Şirketin avukatlık, mali müşavirlik ve veri hazırlama işleri ile temizlik gibi yardımcı hizmetleri, dışarıdan hizmet alımı suretiyle gerçekleştirilmektedir. 2012 yıl sonu itibarıyla Şirkette, dışarıdan hizmet alımı suretiyle çalıştırılan yüklenici işçisi sayısı 15 kişi iken, T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait Konya Deneme İstasyonunda çalışan 4 güvenlik görevlisi hizmet alımının Temmuz/2013 ayı itibarıyla
10 Sayıştay sona erdirilmesiyle 11 kişiye, Şubat/2014 ayında Denizli İlindeki taşınmazlarla birlikte taşınmazlarda görevli bir işçinin de Pamukkale Üniversitesine devredilmesinden sonra 10 kişiye düşmüştür. Şirketin memur ve sözleşmeli personelinin yıl içindeki hareketi (Ek:3) te gösterilmiştir. 2-Personele yapılan harcamalar: Şirket Ana Sözleşmesinin geçici 1 inci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar, 4046 sayılı Kanun hükümleri uygulanır., geçici 2 nci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler ve kapsam dışı çalışan personelin ücret ve diğer özlük hakları Yüksek Planlama Kurulu nca veya Yüksek Planlama Kurulu nun belirlediği esaslar dahilinde Genel Kurul ca belirlenir. hükümleri yer almaktadır. Şirketin 2013 yılında 356 bin TL olarak gerçekleşen personel harcamalarının; %52,8 i kuruluş dışı Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilere, %30,1 i sözleşmeli personele, %17,1 i memurlara yapılmıştır. Toplam harcamaların; %68,5 i esas ücretler, %18,3 ü ek ödemeler, %9,8 i sosyal giderler, %3,4 ü de yönetim ve denetim kurulu üyelerine geçmiş yıllarla ilgili olarak ödenen ücret farklarıyla ilgilidir. Ana Sözleşmenin geçici 2 nci maddesi kapsamında 2013 yılında Şirket personeline yapılan harcamalar, 2012 yılı değerleriyle birlikte 3 sayılı tabloda gösterilmiştir.
11 Tablo: 3- Personele yapılan harcamalar 2012 2013 Personele yapılan harcamalar Harcanan Harcanan Kişi Ödeneğin Geçmiş Kişi Cari başına yılla ilgili başına Toplam ayda son Esas Ek Sosyal yıl ödeme ve Toplam ayda harcama düşen durumu ücretler ödemeler giderler toplam geri alışlar harcama düşen Bin TL TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL TL A Yönetim kurulu üyeleri ve denetçiler (kuruluş dışı) 177 178 151 25 176 12 188 B Memurlar 59 4.917 32 17 29 15 61 61 5.083 C Sözleşmeliler 98 4.083 123 76 11 20 107 107 4.458 D İşçiler Toplam (A+B+C+D) 334 333 244 65 35 344 12 356 Geçen yıl toplamı 337 238 62 34 334 334 Fark (4) 6 3 1 10 12 22
12 Sayıştay 3-Sosyal konular ve giderleri: 2013 yılında personele yapılan sosyal giderlerin ayrıntısı, 2012 yılı değerleriyle birlikte 4 sayılı tabloda gösterilmiştir. Tablo : 4- Sosyal giderler Sosyal giderler Memurlar Sözleşmeliler İşçiler Toplam 2012 2013 2012 2013 2011 2013 2012 2013 Fark Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL A-Cari yılla ilgili: 1-Aile ve çocuk yardımı 2 2 2 2-2-Evlenme, doğum ve ölüm yardımı 3-Sosyal yardım 4-Barındırma giderleri 5-Yedirme yardımı 7 7 7 6 14 13 (1) 6-Giydirme yardımı 7-Taşıma giderleri 8-Sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı 6 8 11 12 17 20 3 9-Emekli ikramiyesi işten ayrılma tazminatı 10-İşsizlik sigortası işveren payı 11-Sağlık giderleri 12-Eğitim giderleri 13-Spor Gderleri 14-Dinlenme kamplarına yapılan harcama 15- Personel dernek ve vakıflarına yardım 16-Ayni ve nakdi başkaca sosyal giderler 1 1 (1) Toplam (A) 14 15 20 20 34 35 1 B-Geçmiş yıllarla ilgili: 1-Emekli ikramiyesi, işten ayrılma tazminatı 2-Diğer ödemeler Toplam (B) Genel toplam (A+B) 14 15 20 20 34 35 1 2013 yılında gerçekleşen 35 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 20 bin TL si sözleşmeli personelle, 15 bin TL si de memurlarla ilgilidir. Sözleşmeli personelle ilgili 20 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 12 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı, 6 bin TL si yiyecek yardımı, 2 bin TL si de aile yardım ödeneği ve çocuk yardımı; memurlarla ilgili 15 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 7 bin TL si yiyecek yardımı, 8 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı tutarıdır. 2013 yılında; 13 bin TL olarak gerçekleşen yemek yardımı, dışarıdan temin edilen yemek bedeli olarak bütçeye konulan ödenekten karşılanmış, yemek bedeli olarak personelden herhangi bir tahsilat yapılmamıştır.
13 III. MALİ BÜNYE A-Mali durum: Mali bünyenin incelenmesi amacıyla, Şirket in 2013 yılı bilançosunun varlık ve kaynakları ana hesap grupları itibarıyla 5 sayılı tabloda gösterilmiştir. Tablo: 5-Mali durum Varlıklar ( Aktif ): 1 - Dönen varlıklar: Mali durum 2012 2013 Fark Bin TL % Bin TL % Bin TL a ) Hazır değerler 61.330 56,9 63.839 58,6 2.509 b ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler 545 0,5 799 0,7 254 Toplam ( 1 ) 61.875 57,4 64.638 59,3 2.763 2 - Duran varlıklar: 0 a ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler 0 b ) Bağlı değerler 45.949 42,6 44.249 40,7 (1.700) Toplam ( 2 ) 45.949 42,6 44.249 40,7 (1.700) Varlıklar toplamı 107.824 100 108.887 100 1.063 Kaynaklar ( Pasif ) : 0 1 - Yabancı kaynaklar: 0 a ) Kısa süreli 559 0,5 737 0,7 178 b ) Uzun süreli 0 Toplam 559 0,5 737 0,7 178 2 - Öz kaynaklar 107.265 99,5 108.150 99,3 885 Kaynaklar toplamı 107.824 100 108.887 100 1.063 Şirketin bilançosunda yer alan varlıklar likidite azalışına göre, yabancı kaynaklar ise bir yıllık vade ölçüsüne göre tasnif edilerek rapor ekleri arasına (Ek:4-5) olarak alınmıştır. Varlıkların %59,3 oranında 64,6 milyon TL si dönen, %40,7 oranında 44,2 milyon TL si de duran varlıklardan oluşmuştur. Kaynaklar toplamının; %0,7 oranında 737 bin TL sini yabancı kaynaklar, %99,3 oranında 108,1 milyon TL sini de öz kaynaklar oluşturmuştur. Şirketin varlıkları ve kaynakları arasındaki oransal ilişkiler aşağıda incelenmiştir.
14 Sayıştay 1-Mali yapı oranları: a) Mali kaldıraç: Yabancı kaynaklar x 100 737 x 100 Varlıklar toplamı = 108.887 2013 2012 % % = 0,7 0,5 Yabancı kaynaklar varlıkların %0,7 si oranındadır. Şirketin öz kaynakları yeterli olduğundan ve işletme sermayesine ihtiyacı bulunmadığından yabancı kaynağa gereksinim duyulmamaktadır. b)mali yeterlilik (Finansman): Öz kaynaklar x 100 108.150 x 100 = Yabancı kaynaklar 737 2013 2012 % % = 14.674 19.189 Öz kaynakların yüksek olmasında, EÜAŞ tan devralınan santrallerin 56,5 milyon TL tutarındaki net defter değerinin, öz sermaye unsuru olarak sermaye yedeklerinde izlenmesi ile genel kurul kararıyla dağıtılmayarak, Şirkette bırakılan 49,1 milyon TL tutarındaki geçmiş yıllar kârları ve 885 bin TL tutarındaki dönem net kârı etkili olmuştur. c) Oto finansman (iç kaynaklar): Yedekler x 100 57.068 x 100 = Ödenmiş sermaye 1.000 2013 2012 % % = 5.707 5.707 Şirketin ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamasına karşılık devralınan santralların net defter değerlerinin sermaye yedeklerine alınması, altı yıllık faaliyet dönemi olan Şirketin yedeklerini önemli miktarda artırmış ve rasyo yüksek gerçekleşmiştir. d)bağlı değerlerin finansmanında kullanılan kaynaklar ve bu değerlerin kaynaklar içindeki yeri: Bağlı değerler x 100 44.249 x 100 = Öz kaynaklar 108.150 2013 2012 % % = 40,9 42,8
15 Bağlı değerler x 100 44.249 x 100 = Varlıklar toplamı 108.887 2013 2012 % % = 40,6 42,6 Şirket öz kaynaklarının, bağlı değerlerini karşılama derecesini gösteren oran önceki döneme göre 1,9 puan azalarak %40,9 olarak gerçekleşmiştir. Şirket duran varlıklarının üzerinde öz kaynağa sahip bulunmaktadır. Dönem sonu itibarıyla şirket varlıklarının %40,6 sini oluşturan bağlı değerlerdeki 2 puanlık azalma 2013 yılında ayrılan amortisman etkisinden kaynaklanmıştır. Bağlı değerlerin tamamına yakın kısmı devredilen santrallerin mülkiyet hakkının Şirket bünyesinde bulunmasından oluşmaktadır. e)paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar içindeki yeri: 2013 2012 % % Paraya çevrilebilir ve hazır değerler x 100 64.638 x 100 = = Varlıklar toplamı 108.887 59,4 57,4 Şirketin paraya çevrilebilir ve hazır değerleri, varlıklarının %59,4 ünü oluşturmaktadır. 2 - Likidite: Şirketin kısa vadeli borç ödeme gücünü belirlemek için kullanılan likidite oranlarına ve açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. a)cari oran: Dönen varlıklar x 100 64.638 x 100 = Kısa vadeli yabancı kaynaklar 737 2013 % 2012 % = 8.770 11.069 Dönem sonu itibarıyla Şirket in 64,6 milyon TL banka mevcudu bulunmaktadır. Buna karşılık Şirketin toplam borcu, tamamı kısa vadeli olmak üzere 737 bin TL dir. Bu durumda şirket in dönen varlıkları ile kısa vadeli yabancı kaynaklarını ödeyebilme gücü oldukça yüksektir.
16 Sayıştay b)likidite oranı: Şirketin herhangi bir stoku bulunmadığından likidite oran sonucu cari oran ile aynıdır. c)nakit oranı: (Hazır değerler + çok kısa sürede paraya çevrilebilir değerler) x 100 63.839 x 100 Kısa vadeli yabancı kaynaklar = 737 2013 % 2012 % = 8.662 10.971 Dönen varlıkların tamamına yakını çok kısa sürede paraya çevrilebilecek değerlerden oluştuğu için nakit oranı da cari orana oldukça yakın çıkmaktadır. 3 - Varlık kullanım oranları: Şirketin sahip olduğu ve faaliyetlerini yürütmede kullandığı iktisadi kıymetlerini ne ölçüde etkin kullanıldığını gösteren varlık kullanım oranları, Şirketin esas faaliyet konusu olan elektrik üretimini gerçekleştirmediğinden ve dolayısıyla satış hasılatı bulunmadığından hesaplanmamıştır. B-Mali sonuçlar: 1-Kârlılık (Rantabilite): a) Mali kârlılık: 2013 % 2012 % Dönem kârı x 100 1.106 x 100 = Öz kaynaklar 108.150 = 1,0 2,7 Mülkiyeti Şirkete ait santrallerin işletme hakkı 01.09.2008 tarihi itibarıyla devredildiğinden Şirketin herhangi bir işletme faaliyeti bulunmamaktadır. 2013 faaliyet döneminde öz kaynakların %1 i oranında dönem kârı elde edilmiştir. Dönem kârı, 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna ödenmesi gerekirken, genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde tutulan 2013 yılında 49,1 milyon TL ye ulaşmış bulunan geçmiş yıl kârlarından kaynaklanan nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz geliri nedeniyle oluşmuştur.
17 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI A-İşletme bütçesinin genel durumu: Şirketin 2013 yılı işletme bütçesi Yönetim Kurulu nun 31.12.2012 tarih 2012/30 sayılı kararı ile kabul edilmiş, 27.12.2013 tarihli 2013/22 ve 2013/24 sayılı kararlar ile revize edilmiştir. Santralları özelleştirilmiş ve işletme hakkı devredilmiş olduğu için üretim ve pazarlama hedefi olmayan Şirketin 2013 yılı bütçesinde; 552 bin TL lik alım yapılması, 2,9 milyon TL lik gider ve 40 bin TL lik yatırım yapılması, 3,7 milyon TL tutarındaki faiz gelirleri ve 145 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gelir ve kârlar ile 150 bin TL tutarındaki olağan dışı gelir ve kârlardan, 1,1 milyon TL tutarındaki genel yönetim giderleri ve 1,8 milyon TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gider ve zararların indirilmesinden sonra 1,1 milyon TL dönem kârı elde edilmesi öngörülmüştür. Aralık/2013 ayında yapılan bütçe revizesinde; alım ödeneği 497 bin TL, gider ödeneği 2,8 milyon TL olarak kabul edilmiş, 40 bin TL lik yatırım ödeneği değiştirilmezken, dönem kârının 1,1 milyon TL olarak gerçekleşeceği kabul edilmiştir. 2013 yılında; yatırım ödeneğinden 31 milyon TL harcama yapılmış, 441 bin TL tutarında alım, 2,6 milyon TL gider gerçekleştirilmiş, 1,1 milyon TL olarak gerçekleşen dönem kârından 221,2 bin TL tutarındaki kurumlar vergisi düşüldükten sonra 884,4 bin TL dönem net kârı elde edilmiştir. B- Finansman: Şirket in finansman programı bulunmamaktadır. C- Giderler: 2013 yılı gider ödenekleri ve gerçekleşmeleri, önceki yıl değerleri ile birlikte 6 sayılı tabloda gösterilmiştir.
18 Sayıştay Tablo: 6- Giderler 2012 2013 Ödeneğin Ödenek Ödeneğe göre sapma son G i d e r l e r Gerçekleşen Gerçekleşen İlk Son durumuna İlk Son durum durum göre fark duruma duruma Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL göre (%) göre (%) 0- İlk madde ve malzeme giderleri 8 15 15 8 (7,0) (46,7) (46,7) 1- İşçi ücret ve giderleri 2- Memur ve sözleş. pers.ücret ve gid. 334 349 349 345 (4,0) (1,1) (1,1) 3- Dışardan sağl.fayda ve hizmet gid. 447 553 733 656 (77,0) 18,6 (10,5) 4- Çeşitli giderler 71 89 89 60 (29,0) (32,6) (32,6) 5- Vergi, resim ve harçlar 9 13 13 7 (6,0) (46,2) (46,2) 6- Amortisman ve tükenme payları 1.731 1.750 1.750 1.731 (19,0) (1,1) (1,1) 7- Finansman giderleri Toplam 2.600 2.769 2.949 2.807 (142,0) 1,4 (4,8) 2013 yılı giderleri toplamı 2,6 milyon TL, ilk bütçenin %1,4 oranında üzerinde gerçekleşirken, revize bütçenin %95,2 si kullanılmıştır. 8 bin TL tutarındaki ilk madde ve malzeme giderleri; kırtasiye, büro ve temizlikle ilgili malzeme giderlerinden oluşturmuştur. Şirkette işçi statüsünde personel çalışmamaktadır. 2013 yılında, memur ve sözleşmeli personel statüsünde 3 kişi istihdam edilmiş, yönetim ve denetim kurulu üyeleri dahil tüm çalışanlara toplam 357 bin TL tutarında ücret vb. ödemede bulunulmuş, bu tutarın; 345 bin TL si cari yıl giderlerine, 12 bin TL si geçmiş yıl giderlerine verilmiştir. Şirketin 656 bin TL tutarındaki dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin; 247 bin TL si büro hizmeti alımına, 180 bin TL si bina kirasına, 100 bin TL si temizlik hizmeti alımına, 39 bin TL si güvenlik hizmeti, 34 bin TL si aydınlatma, ısıtma ve su giderlerine, 20 bin TL si dışarıya yaptırılan bakım onarım giderlerine, 19 bin TL si müşavirlik hizmetlerine, 5 bin TL si şehir içi ulaşım giderine, 3 bin TL si tercüme giderlerine, 9 bin TL si de diğer giderlere aittir. 2012 yılında 2,6 milyon TL olarak gerçekleşen dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin %39,7 oranında 127 bin TL artarak 2,8 milyon TL olarak gerçekleşmesinde; 2012 yılında olmayan, 2013 yılında ÖİB den kiralanan otopark alanı ile ilgili olarak ödenen 180 bin TL tutarındaki kira giderleri etkili olmuştur. 60 bin TL tutarındaki çeşitli giderlerin; 32 bin TL si ilan ve reklam giderlerine, 10 bin TL si ticaret odası aidat giderine, 6 bin TL si misafir ağırlama giderlerine, 4 bin TL si yolluk giderlerine, 5 bin TL si PTT giderlerine, 3 bin TL si de dava, icra, noter ve sigorta giderlerine aittir.