KARE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ KISA VADELİ TAHVİL VE 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU
İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU... 3-4 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU... 5 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER... 6 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR... 7 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR... 8 VIII- İTFALAR... 9 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR... 10 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 11
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Kare Yatırım Menkul Değerler A.Ş. B Tipi KısaVadeli Tahvil ve Bono Fonu ( Fon ) B tipi yatırım fonudur B. KURUCUNUN ÜNVANI: Kare Yatırım Menkul Değerler A.Ş C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Kare Yatırım Menkul Değerler A.Ş D. FON TUTARI: Fonun tutarı 20.000.000 TL dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 7.586.217,25 TL dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katıma payı sayısı 559.474.700 dür. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 1 Temmuz 2009 yılında kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,013560 TL dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,012724 TL dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Fonun yıllık katılma payı fiyatı %6.57 dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Fonun yılbaşına göre yıllık fiyat artış oranı %6.57 dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Özel sektör tahvili %96,92 Borsa para piyasası %3,38 F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: 28,209 G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: - H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: 79,82 I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: 23.881.847 J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: 28.500.244 2
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Birim Alış Değer Fiyatı Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Toplam Birim Değer/Net Varlık Değer Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - B.BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI TAHVİL DENİZ LEASING A.Ş. 15 Mayıs 2014 TRFDNFK51418 9,34 700.000 95,64 18 Kasım 2013 9,56 96,73 677.101 9,05 8,91 DENİZ FAKTORING A.Ş. 10 Şubat 2014 TRFDZFK21415 8,24 400.000 97,99 11 Kasım 2013 8.,50 99,13 396.528 5,3 5,22 ZORLU FAKTORING A.Ş. 22 Mayıs 2014 TRFZORF51414 10,68 500.000 95,05 25 Kasım 2013 10,97 96,09 480.429 6,42 6,33 TURKİSH FACTORİNG 23 Aralık 2014 TRFTRFH11415 8,00 500.000 97,77 11 Ekim 2013 9,76 99,47 497.328 6,65 6,55 ZORLU FAKTORING A.Ş. 23 Aralık 2014 TRFZORF11418 8,00 220.000 98,21 1 Kasım 2013 7,49 99,59 219.087 2,93 2,89 ŞEKERBANK 28Şubat 2014 TRQSKBK21411 9,36 700.000 100,00 3 Eylül 2013 8,45 100,37 702.567 9,39 9,25 AKTİFBANK 28Şubat 2014 TRQAKYB21410 9,00 500.000 98,09 11 Aralık 2013 9,27 98,62 493.123 6,59 6,49 ING BANK A.Ş. 12 Mayıs 2014 TRQINGB51411 8,90 500.000 96,11 27 Kasım 2013 9,01 96,97 484.871 6,48 6,38 TURKISHBANK 3 Nisan 2014 TRQTBAK41426 9,17 700.000 95,72 7 Ekim 2013 8,44 98,00 686.007 9,17 9,03 ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş. 11 Şubat 2014 TRDASVK21418 2,31 700.000 100,00 5 Kasım 2013 8,87 101,37 709.558 9,49 9,34 AKLEASE 21 Şubat 2014 TRSAKFK21416 7,84 200.000 102,87 24 Ekim 2013 10,09 101,24 202.475 2,71 2,67 GARANTİ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 8 Mayıs 2014 TRSGRFK51415 8,50 500.000 100,91 6 Aralık 2013 8,90 101,79 508.973 6,81 6,7 İŞ FİNANSAL KİRALAMA 26 Şubat 2014 TRSISFN21416 7,97 600.000 102,22 2 Ekim 2013 8,30 101,33 607.955 8,13 8.00 KOÇ FİNANS 14 Nisan 2014 TRSKCTF41411 10,40 700.00 101,34 30 Aralık 2013 9,78 101,74 712.211 9,53 9,38 SEKER FINANSAL KIRALAMA 10 Mayıs 2014 TRSSKFK61414 11,01 100.000 100,54 2 Eylül 2013 11,47 101,01 101.007 1,35 1,33 ARA GRUP TOPLAMI 7.520.000 7.479.220 100,00 98,47 B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI ARA GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI 7.520.000 7.479.220 100,00 98,47 3
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER BORSA PARA PİYASASI 2 Ocak 2014 8,10 116..052 8,10 31 Aralık 2013 8,10 116.052 100,00 1,53 VARLIKLAR - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI 116. 052 116.052 100,00 1,53 FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ 7.636.052 7.595.272 100,00 4
31 ARALIK 2013 TARİHLİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2013 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri 7.595.272-100,12 Hazır değerler 123-0,00 Kasa - - - Bankalar 123 100,00 - Diğer hazır değerler - - - Alacaklar - - - Takastan alacaklar - - - Diğer alacaklar - - - Diğer varlıklar - - - Borçlar (9.178) - (0,12) Takasa borçlar - - - Yönetim ücreti (7.090) (77,26) - Ödenecek vergi - - - İhtiyatlar - - - Krediler - - - Diğer borçlar (1.708) (22,74) - Toplam değer/net varlık değeri 7.586.217 100,00 100,00 Toplam katılma payı/pay sayısı 2.000.000.000 100,00 Yatırım fonları için kurucu tarafından İktisap edilen katılma payı 1.440.525.300 72,03 5
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 31 Aralık 2013 İhraç izni ücretleri - İlan giderleri 920 Sigorta ücretleri - Aracılık komisyon giderleri - Noter harç ve tasdik ücretleri 271 Fon yönetim ücretleri 88.510 Denetim ücretleri 4.231 Vergi, resim, harç vb giderler 578 Diğer giderler 4.937 Toplam 99.447 6
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Ay İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Geçen Ay İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir 7
PORTFÖYDEN SATIŞLAR YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir. 8
İTFALAR YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir. 9
PORTFÖYE ALIŞLAR YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir. 10
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 11