YÜKSEKÖĞRETĠM KURUMLARI BÜTÇELERĠNĠN YENĠDEN YAPILANDIRILMASI PROJESĠ KAPSAMINDA BÜTÇELEMEDE ALTERNATĠF MODEL Mayıs 2009 ANKARA
YÜKSEKÖĞRETĠM KURUMLARININ BÜTÇE SINIFLANDIRMASINDAKĠ MEVCUT YAPISI
I.DÜZEY II.DÜZEY III.DÜZEY IV.DÜZEY MEVCUT BÜTÇE YAPISI YÜKSEKÖĞRETĠM KURUMLARINDA MEVCUT KURUMSAL SINIFLANDIRMA YAPISI 38 YÜKSEKÖĞRETİM KURUMLARI 24 ATATÜRK ÜNİVERSİTESİ 02 Özel Kalem 02 GENEL SEKRETERLİK 02 Özel Kalem 03 Savunma Uzmanlığı 04 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı 05 Personel Daire Başkanlığı 07 Kütüphane ve Dökümantasyon Daire Başkanlığı 09 Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı 10 Bilgi İşlem Daire Başkanlığı 11 Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı 13 Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı 23 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 24 Hukuk Müşavirliği 35 SAĞLIK YÜKSEK OKULLARI 36 Erzurum Sağlık Yüksekokulu 43 FEN BİLİMLERİ FAKÜLTELERİ 43 Mühendislik Fakültesi 50 SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜLERİ 54 Sosyal Bilimler Enstitüsü
Detaylı Bütçe Yapısı-I (Birim Bazlı Bütçeleme) Karşılaşılan Sorunlar İdarelerin Bütçe Üzerindeki Ġnisiyatiflerini Azaltmaktadır Ödeneklerin Verimli ve Etkin Kullanımını Olumsuz Yönde Etkilemektedir Performans Programı-bütçe İlişkisinin Kurulmasını Güçleştirmektedir Bütçe Hazırlık ve Uygulama Sürecinde Önemli Düzeyde Ġş Yüküne Neden Olmaktadır
Detaylı Bütçe Yapısı-II (Birim Bazlı Bütçeleme) Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ÜNİVERSİTELERİN MERKEZİ YÖNETİM BÜTÇE KANUNU İÇİNDE YERİ (%) Ödenek BİRİM TERTİP SAYFA ÜNİVERSİTELER MERKEZİ YÖNETİM DİĞER 4,35 72 70 72 95,65 28 30 28
Yükseköğretim Kurumları Bütçelerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi
Kurum Bazlı Bütçeleme GENEL ÇERÇEVE Yükseköğretim Kurumlarının Bütçeleme Düzeyinin Farklılaştırılması ve Birim (Başkanlık, Fakülte, Yüksekokul) Bazlı Bütçelemeden Vazgeçilerek, Kurum Bazlı Bütçelemeye Geçilmesi Ödeneklerin Kurumsal Bazda Tek Bir Birim (Üst Yönetim, İdari ve Akademik Birimler) Altında Toplanması Harcama Yetkililerinin Ödenek Gönderme Belgesi ile Belirlenmesi
Kurum Bazlı Bütçeleme Atatürk Üniversitesi Kur. Kod. Fonk. Kod. Fin.T. Kod. Ödenek Cetveli Eko.Kod. Açıklama Ödenek 38 24 ATATÜRK ÜNİVERSİTESİ 216.947.000 01 ÜST YÖNETİM, İDARİ VE AKADEMİK BİRİMLER 216.947.000 01 GENEL KAMU HĠZMETLERĠ 29.928.000 3 Genel Hizmetler 29.928.000 9 Diğer genel hizmetler 26.765.100 00 Diğer genel hizmetler 23.803.100 2 Özel Bütçeli Ġdareler 23.803.100 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 18.369.000 1 MEMURLAR 12.730.000 06 Taşınmaz Mal Gelirleri Ġle Yürütülecek Hizmetler 2.962.000 2 Özel Bütçeli Ġdareler 2.962.000 03 MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ 1.962.000 2 TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE MALZEME ALIMLARI 286.000 09 EĞĠTĠM HĠZMETLERĠ 155.377.000 4 Yükseköğretim Hizmetleri 135.061.200 1 Üniversiteler ve yükseköğretim hizmeti veren kurumlar 122.609.200 00 Üniversiteler ve yükseköğretim hizmeti veren kurumlar 117.524.200 2 Özel Bütçeli Ġdareler 117.524.200 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 79.802.000 1 MEMURLAR 79.214.000 07 Ġkinci Öğretim Gelirleri Ġle Yürütülecek Hizmetler 4.933.000 2 Özel Bütçeli Ġdareler 4.933.000 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 3.453.000 1 MEMURLAR 3.453.000 03 MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ 1.480.000 2 TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE MALZEME ALIMLARI 280.000 08 Yaz Okulu Gelirleri Ġle Yürütülecek Hizmetler 100.000 2 Özel Bütçeli Ġdareler 100.000 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 70.000 1 MEMURLAR 70.000 03 MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ 30.000 2 TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE MALZEME ALIMLARI 30.000 TL.
I.DÜZEY II.DÜZEY III.DÜZEY IV.DÜZEY I.DÜZEY II.DÜZEY III.DÜZEY IV.DÜZEY MEVCUT BÜTÇE YAPISI MEVCUT YAPI PROJE SONRASI 38 YÜKSEKÖĞRETİM KURUMLARI 24 ATATÜRK ÜNİVERSİTESİ 02 Özel Kalem 02 GENEL SEKRETERLİK 02 Özel Kalem 03 Savunma Uzmanlığı 04 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı 05 Personel Daire Başkanlığı 07 Kütüphane ve Dökümantasyon Daire Başkanlığı 09 Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı 10 Bilgi İşlem Daire Başkanlığı 11 Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı 13 Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı 23 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 24 Hukuk Müşavirliği 35 SAĞLIK YÜKSEK OKULLARI 36 Erzurum Sağlık Yüksekokulu 43 FEN BİLİMLERİ FAKÜLTELERİ 43 Mühendislik Fakültesi 50 SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜLERİ 54 Sosyal Bilimler Enstitüsü 38 YÜKSEKÖĞRETİM KURUMLARI 24 ATATÜRK ÜNİVERSİTESİ 01 Üst Yönetim, İdari ve Akademik Birimler
Kurum Bazlı Bütçeleme Neler sağlayacak?-1 Bütçenin yapısı sadeleşecektir, Kurum başına ortalama 40 adet harcama birimi yerine tek bir birimde bütçeleme yapılacak (Selçuk Ün. örneğinde 63 olan harcama birimi sayısı, 1 e düşecektir), Tertip sayısı azalacak (Selçuk Ün. örneğinde 662 olan tertip sayısı, 146 ya düşecektir), Resmi Gazetede yayımlanan ödenek cetveli sayfa sayısı azalacak (Selçuk Ün. örneğinde sayfa sayısı 24 ten 5 e düşmektedir). Birimler arası ödenek aktarma işlemlerine ihtiyaç duyulmayacaktır,
Kurum Bazlı Bütçeleme Neler sağlayacak?-2 Genel Olarak Bütçe Hazırlık Çalışmalarında ve Uygulama Sürecinde Bütçe İşlemlerinden Kaynaklanan İş Yükünde Azalma Olacaktır, Bütçe İşlemlerinden Kaynaklanan Maliye Bakanlığı ile Bürokratik İşlemler Azalacaktır,
Kurum Bazlı Bütçeleme Neler sağlayacak?-3 İdarelerin Sınırlı Kaynakları Önceliklendirme İnisiyatifleri Artacaktır, Bütçe Ödeneklerinin Daha Etkin Kullanımına İmkan Sağlayacaktır, Performans Programı-Bütçe İlişkisinin Daha Net Kurulmasını Sağlayacaktır.
Uygulama Nasıl Olacak? Merkezi yönetim bütçe kanununda ödenek gönderme kuralları ve harcama yetkililerinin belirlenmesi hususunda Bakanlığımızca düzenleme yapmaya yönelik yetki maddesi konulacak, Bakanlığımız e-bütçe sisteminde Ödenek Dağıtım Modülü, bütçe hazırlık çalışmalarından uygulama sürecine kadar kurumların kullanımına açık olacak, Ödenek gönderme kuralları (harcama yetkisi ve yetkilileri) belirlenecek, Uygulama yine idari-akademik birim düzeyinde yürütülecek ve birimler düzeyinde harcama gerçekleşmeleri Bakanlığımızca izlenebilecektir.
Teşekkürler iletişim adresi: egitimproje@bumko.gov.tr