FĠNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. 30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 FĠNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. ve BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Yönetim Kurulu na GiriĢ Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ( ġirket ) ve Bağlı Ortaklığı nın (birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değiģim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiģtir. Grup Yönetimi nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine iliģkin ulaģılan sonucun açıklanmasıdır. Ġncelemenin Kapsamı Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıģtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiģilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıģmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüģü açıklanmamıģtır. Sonuç Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıģtır. Ġstanbul, 25 Ağustos DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde ġehsuvaroğlu Sorumlu Ortak BaĢdenetçi

3 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU VE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU NOT 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7 NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ NOT 4 FĠNANSAL VARLIKLAR NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR NOT 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 9 MADDĠ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 TAAHÜTLER NOT 13 ÖZKAYNAKLAR NOT 14 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ NOT 15 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ.. 24 NOT 16 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER NOT 17 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER NOT 18 FĠNANSAL GELĠRLER NOT 19 FĠNANSAL GĠDERLER NOT 20 HĠSSE BAġINA KAZANÇ NOT 21 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 22 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ NOT 23 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR NOT 24 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 32

4 30 HAZĠRAN TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) 31 Aralık Not VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Diğer alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZĠRAN TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) 31 Aralık Not KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Değer artıģ fonları Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU Not Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ) SatıĢ gelirleri SatıĢların maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler BRÜT KAR Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĠYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 19 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi gelir/(gideri) Dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi gelir/(gideri) (5.245) (53.743) (10.699) DÖNEM KARI Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Hisse baģına kazanç Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU Not Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ) DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artıģ fonundaki değiģim Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi gelir / giderleri (97.666) ( ) ( ) (66.106) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Hisse baģına kazanç Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Sermaye düzeltmesi farkları Değer artıģ fonları Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler Net dönem karı GeçmiĢ yıllar karları Ana ortaklığa ait özkaynak Kontrol gücü olmayan paylar Sermaye Toplam Önceki Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ 1 Ocak tarihi itibarıyla GeçmiĢ yıl karlarından yedeklere transfer ( ) Ödenen temettü (2.000) (2.000) Dönem içerisindeki toplam kapsamlı gelir / (gider) tarihi itibarıyla Cari Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ 1 Ocak tarihi itibarıyla GeçmiĢ yıl karlarından yedeklere transfer ( ) Ödenen temettü (3.000) (3.000) Dönem içerisindeki toplam kapsamlı gelir / (gider) tarihi itibarıyla Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Not Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak Net dönem karı Net dönem karını iģletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Finansal varlık değer azalıģları / (artıģları) Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karģılık gideri Ġzin karģılığındaki artıģ Prim karģılığı Gelir tahakkukları (net) (26.242) ( ) Diğer karģılıklar ( ) (3.062) Konusu kalmayan karģılıklar 17 ( ) ( ) Vergi karģılığı Sabit kıymet satıģ (karı) / zararı (1.816) - ĠĢletme sermayesindeki değiģim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı Finansal varlıklardaki değiģim ( ) Ticari alacaklardaki değiģim ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değiģim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki değiģim (33.933) Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değiģim Ticari borçlardaki değiģim ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen primler ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Esas faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit ( ) YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı 9-10 ( ) ( ) Maddi duran varlık satıģlarından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Ödenen temettüler (3.000) (2.000) Finansal borçlardaki değiģim ( ) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit ( ) NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET DEĞĠġĠM ( ) DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

10 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ( ġirket ), Türkiye de faaliyet göstermekte olup, genel müdürlüğü Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: 2 3, Etiler, Ġstanbul adresinde bulunmaktadır. ġirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 1996 yılında Türkiye de kurulmuģtur. Ana hissedarı ġirket in hisselerinin %99,60 ını elinde bulunduran Finansbank A.ġ. olup ġirket in nihai hissedarı ise National Bank of Greece S.A. dir ( NBG ). Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uyarınca, ġirket, alım satım aracılığı, portföy yönetimi, yatırım fonları, kurumsal finansman, yatırım danıģmanlığı ve uluslararası yatırımlar konularında hizmet sunmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen Finans Portföy Yönetimi A.ġ. nin ( Bağlı Ortaklık ) faaliyet alanı aģağıda açıklanmıģtır: Finans Portföy Yönetimi A.Ş.: Finans Portföy Yönetimi A.ġ. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde gerçek ve tüzel kiģilere portföy yöneticiliği hizmeti vermek ve yatırım fonlarının portföylerini yönetmek amacıyla 2000 yılında kurulmuģtur. ĠĢletmenin merkezi, Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: 7, Etiler, Ġstanbul adresinde bulunmaktadır. Finans Portföy Yönetimi A.ġ. nin %99 u Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ye aittir. ġirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklığı birlikte Grup olarak nitelendirilmektedir. 30 Haziran tarihi itibarıyla Grup un 231 (31 Aralık : 209) çalıģanı bulunmaktadır. Finansal Tabloların Onaylanması Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģ ve 25 Ağustos tarihinde yayınlanması için yetki verilmiģtir. Genel Kurul un finansal tabloları değiģtirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile iģletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliģkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiģtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" ( Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ ) yürürlükten kaldırılmıģtır. Bu tebliğe istinaden, iģletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. 7

11 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ i çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iģletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiģ, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıģtır. Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Grup un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiģtir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiģtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıģtır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans değiģimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Grup un cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değiģikliği olmamıģtır Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiģikliği olmamıģtır. 8

12 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları AĢağıdaki yeni ve güncellenmiģ standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmıģ ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuģtur. Bu finansal tablolarda uygulanmıģ fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıģtır. Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. yılından itibaren geçerli olup, Grup un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 24 (2009) ĠliĢkili Taraf Açıklamaları UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UFRS 1 (DeğiĢiklikler) UFRS nin Ġlk Olarak Uygulanması Diğer Ġstisnai Durumlar UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi Mayıs, Yıllık ĠyileĢtirmeler UMSK, yukarıdaki değiģikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs tarihinde aģağıda belirtilen ve baģlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıģtır: UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu; UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değiģiklikler haricindeki tüm diğer değiģiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu standartlar, değiģiklikler ve yorumların Grup un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıģtır. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değiģiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar Bu değiģiklikler 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Bu değiģiklikler 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. 9

13 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 12 Gelir Vergisi Bu değiģiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 10 Konsolide Mali Tablolar Bu değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 11 Ortak Düzenlemeler Bu değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 12 Diğer ĠĢletmede Bulunan Paylara ĠliĢkin Açıklamalar Bu değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UMS 27 Bireysel Mali Tablolar () UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve Ortak GiriĢimlerdeki Yatırımlar () UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları Bu değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu () Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Bu değiģiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar () ( Değişiklikler ) Bu değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olacaktır Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme iliģkin ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. Ayrıca, tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıģtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 10

14 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat B tipi likit fonlar VOB iģlem teminatları Ters-repo iģlemlerinden alacaklar (*) Diğer nakit benzerleri (*) 1 Temmuz vadeli olup, faiz oranı %7,52 %7,60 aralığındadır (31 Aralık : 3 Ocak vadeli olup, faiz oranı %6,31 - %7,15 aralığındadır). tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduat 1 Temmuz - 2 Ağustos vadeli olup, faiz oranı %4,50 - %11,10 aralığındadır (31 Aralık : 3 Ocak- 28 Mart vadeli olup, faiz oranı %3,30- %9,40 aralığındadır). Grup un ve tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerleri içinden faiz tahakkukları düģülerek gösterilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkukları ( ) ( ) FĠNANSAL VARLIKLAR 31 Aralık Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar

15 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 4. FĠNANSAL VARLIKLAR (devamı) a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri / Hazine bonoları Hisse senetleri Borsada iģlem gören hisse senetleri Aralık Alım satım amaçlı finansal varlıklar Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri / Hazine bonoları Hisse senetleri Borsada iģlem gören hisse senetleri ÇeĢitli kurumlara devlet tahvili ve hazine bonosu olarak verilen teminatların nominal değerlerine iliģkin bilgiler aģağıdaki gibidir: 31 Aralık Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon Borsası A.ġ Sermaye Piyasası Kurulu Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası A.ġ Ödünç Pay Senedi Piyasası iģlem teminatları Finansbank A.ġ

16 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 4. FĠNANSAL VARLIKLAR (devamı) b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Borsada iģlem gören Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Finans Finansal Kiralama A.ġ Borsada iģlem gören Maliyet 31 Aralık Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Finans Finansal Kiralama A.ġ Borsada iģlem görmeyen ĠĢtirak Oranı (%) 31 Aralık Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ. < %1 < 1 < 1 Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ. < %1 < 1 < 1 BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢ. ve Güvenlik A.ġ. < %1 3 3 IBTECH Uluslararası BiliĢim ĠletiĢim.ArĢt.San.Tic.A.ġ. < % FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar 31 Aralık Kısa vadeli banka kredileri Borsa Para Piyasası na ( BBP ) borçlar tarihi itibarıyla banka kredileri 1 Temmuz vadeli olup, faiz oranı %9,60 - %14,20 aralığındadır. (31 Aralık : 3 Ocak vadeli olup, faiz oranı %7,45 tir.) tarihi itibarıyla Borsa Para Piyasası na borçlar 1 Temmuz - 25 Temmuz vade aralığında olup, faiz oranları %8,10- %8,50 aralığındadır. (31 Aralık : 3 Ocak- 21 Ocak vadeli olup, faiz oranları %6,60- % 7,25 aralığındadır.) 13

17 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık Kredili müģterilerden alacaklar MüĢterilerden alacaklar Vadeli iģlemler müģteri Takas ve Saklama Merkezi alacakları Diğer ticari alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 21) Yatırım fonlarının yönetim ücretlerinden kaynaklanan ücret ve komisyon alacakları Portföy yönetim geliri (Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.) Ortaklardan alacaklar (Finansbank A.Ş.) Finans Finansal Kiralama A.Ş Ortaklardan alacaklar (NBG ve Grup Şirketler) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla vadesi geçmiģ ve Ģüpheli hale gelmiģ alacaklar bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla Grup, kullandırılan krediler karģılığında müģterilerinden gerçeğe uygun değeri TL tutarında olan teminat almıģtır (31 Aralık : TL). Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık MüĢterilere borçlar Repo anlaģmalarından elde edilen fonlar Satıcılar Açığa satıģ iģlemlerinden doğan borçlar Diğer ticari borçlar Vadeli iģlemler müģteri Takas ve Saklama Merkezi borçları ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not: 21) Acentelik komisyonu gider karşılığı (Finansbank A.Ş.) Finans Emeklilik 4, Finans Finansal Kiralama A.Ş Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş Ortaklara borçlar (NBG ve Grup Şirketler) Ortaklara borçlar (Finansbank A.Ş.)

18 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 7. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık Verilen depozito ve teminatlar (Ödünç menkul kıymetler için verilen nakit teminat) Kısa vadeli diğer borçlar 31 Aralık Ödenecek vergi ve fonlar SGK primleri Alınan depozito ve teminatlar (Ödünç menkul kıymetler için alınan nakit teminat) Uzun vadeli diğer alacaklar 31 Aralık Verilen depozito ve teminatlar VOB iģlem teminatları Borsa Para Piyasası teminatları YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Grup, kira geliri elde etmek amacıyla elde tuttuğu yatırım amaçlı gayrimenkullerini elde etme maliyetlerinden birikmiģ amortisman ve var ise değer düģüklüklerinin düģülmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden ekli konsolide finansal tablolarda göstermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir hukuki yaptırım bulunmamaktadır. Maliyet değeri 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak açılıģ bakiyesi kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ amortismanlar 1 Ocak açılıģ bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri (60.284) (60.284) kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) net defter değeri Yatırım amaçlı gayrimenkulün, aylık kira gelirinin gelecekteki nakit akımlarının indirgenmiģ değeri dikkate alınarak tespit edilen tahmini gerçeğe uygun değeri TL dir (31 Aralık : TL). 15

19 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Binalar Makine ve teçhizatlar TaĢıtlar DöĢeme ve demirbaģlar Özel maliyetler Toplam 1 Ocak açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar - (13.565) (35.354) (545) - (49.464) kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ amortismanlar 1 Ocak açılıģ bakiyesi ( ) ( ) (23.051) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) (20.835) (96.665) ( ) ( ) ÇıkıĢlar kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) (39.761) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak itibarıyla net defter değeri itibarıyla net defter değeri

20 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet değeri Binalar Makine ve teçhizatlar TaĢıtlar DöĢeme ve demirbaģlar Özel maliyetler Toplam 1 Ocak açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar - (6.997) (6.997) Transferler - (71.904) - - (19.586) (91.490) kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ amortismanlar 1 Ocak açılıģ bakiyesi ( ) ( ) (86.506) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) (15.888) ( ) ( ) ( ) ÇıkıĢlar Transferler kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak itibarıyla net defter değeri itibarıyla net defter değeri

21 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Haklar Bilgisayar yazılımları Toplam 1 Ocak açılıģ bakiyesi Alımlar kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ itfa payları 1 Ocak açılıģ bakiyesi (49.543) ( ) ( ) Dönem gideri (4.610) ( ) ( ) kapanıģ bakiyesi (54.153) ( ) ( ) 1 Ocak itibarıyla net defter değeri itibarıyla net defter değeri Maliyet değeri Haklar Bilgisayar yazılımları Toplam 1 Ocak açılıģ bakiyesi Alımlar Transferler kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ itfa payları 1 Ocak açılıģ bakiyesi (40.013) ( ) ( ) Dönem gideri (12.960) ( ) ( ) Transferler (2.364) (14.829) (17.193) kapanıģ bakiyesi (55.337) ( ) ( ) 1 Ocak itibarıyla net defter değeri itibarıyla net defter değeri

22 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Ģarta bağlı yükümlülükler aģağıdaki gibidir: Merkezi Kayıt KuruluĢu, ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. ve diğer kuruluģlarda saklamada olan varlıklar Bankalarda müşteri adına saklanan Tutar Kur TL Hisse senedi nominal değeri TL , Hisse senedi nominal değeri - ABD Doları , DTHB nominal değeri TL , DTHB nominal değeri - ABD Doları , DTHB nominal değeri EURO , Mevduat - ABD Doları , Mevduat TL , Mevduat EURO , Yatırım fonu TL , Repo TL , Diğer (nominal) Sermaye blokajı SPK , ĠĢlem teminatları VOB , ĠĢlem teminatları TCMB , ĠĢlem teminatları IMKB , ĠĢlem teminatları Finansbank A.ġ , ĠĢlem teminatları ÖPSP ,

23 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Merkezi Kayıt KuruluĢu, ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. ve diğer kuruluģlarda saklamada olan varlıklar 31 Aralık Bankalarda müşteri adına saklanan Tutar Kur TL Hisse senedi nominal değeri TL , Hisse senedi nominal değeri - ABD Doları , DTHB nominal değeri TL , DTHB nominal değeri - ABD Doları , DTHB nominal değeri EURO , Mevduat - ABD Doları , Mevduat TL , Mevduat EURO , Yatırım Fonu TL , Repo TL , Diğer (nominal) Sermaye blokajı SPK , ĠĢlem teminatları VOB , ĠĢlem teminatları TCMB , ĠĢlem teminatları ĠMKB , ĠĢlem teminatları ÖPSP , ĠĢlem teminatları Finansbank A.ġ , tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmıģ ve devam eden davaların toplam tutarı yaklaģık TL dir (31 Aralık : TL). Grup yönetimi devam eden davalar ile ilgili bir risk değerlendirmesi yapmıģ ve dava tutarının TL si (31 Aralık : TL) için ekli özet konsolide finansal tablolarda karģılık ayırmamıģ, muhtemel nakit çıkıģı olabilecek TL si (31 Aralık : TL) için karģılık ayırmıģ olup söz konusu karģılık diğer kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiģtir. 12. TAAHHÜTLER Bulunmamaktadır. 20

24 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 13. ÖZKAYNAKLAR Sermaye / KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ödenmiģ sermaye yapısı aģağıdaki gibidir: Ortaklar (%) (%) 31 Aralık Finansbank A.ġ. 99, , Finans Finansal Kiralama A.ġ. < < National Bank of Greece S.A. < < Ethnodata S.A. <1 4 <1 4 Ethniki Kefalaiou <1 20 <1 20 Tarihi değerle sermaye 100, , Sermaye düzeltmesi farkları ġirket in tescil edilmiģ sermayesi beheri 1 TL değerinde adet hisseden oluģmaktadır. ġirket ana sözleģmenin 21 inci Maddesi gereği net dönem karından 1 inci yedek akçe ve 1 inci temettü ayrılır. Bu tutarın indirilmesinden sonra kalan karın %10'una kadar kısmı Yönetim Kurulu Üyeleri ne ve Grup çalıģanlarına dağıtılabilir. Karın geriye kalan kısmı Genel Kurul un tespit edeceği Ģekil ve suretle tasdik ve tevzii edilir. tarihi itibarıyla hazırlanmıģ ekli özet konsolide finansal tablolarda, Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. nin bu rapor kapsamında konsolide edilen Bağlı Ortaklığı ndaki hisseleri karģılıklı sermaye iģtirak eliminasyonu sırasında elimine edilmiģtir. Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 31 Aralık Yasal yedekler Yasal yedekler (konsolide edilen bağlı ortaklığa ait) Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluģmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiģ) ödenmiģ sermayenin %20 sine eriģene kadar, geçmiģ dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. 21

25 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 13. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Değer ArtıĢ Fonları 31 Aralık Finansal varlıklar değer artıģ fonu (*) (*) Bu tutar satılmaya hazır finansal yatırımlar portföyünde takip edilen Finans Finansal Kiralama A.ġ. ye ait değerleme farkı olup bu değerleme tutarı üzerinden hesaplanan TL tutarındaki ertelenmiģ vergi ile netleģtirilerek gösterilmiģtir (31 Aralık : TL). Finansal varlıklar değer artıģ fonunda meydana gelen değiģikliklere iliģkin hareket tablosu aģağıda sunulmuģtur. Dönem baģındaki fon tutarı Değer artıģı / (düģüģü) ErtelenmiĢ vergi etkisi (97.666) ( ) Dönem sonundaki fon tutarı Finansal varlık değer artıģ fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artıģ fonunun satılan finansal varlıkla iliģkili parçası doğrudan kar veya zararda muhasebeleģtirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düģüklüğüne uğraması durumunda ise değer artıģ fonunun değer düģüklüğüne uğrayan finansal varlıkla iliģkili kısmı kar veya zararda muhasebeleģtirilir. GeçmiĢ Yıl Karları / (Zararları) Grup un ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolide bilançosunda geçmiģ yıl karları / (zararları) içerisinde gösterilen geçmiģ yıllar karları ve olağanüstü yedekleri aģağıdaki gibidir. 31 Aralık Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedekler (konsolide edilen bağlı ortaklığa ait) GeçmiĢ yıllar karları

26 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 14. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ SatıĢ gelirleri Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber satıģları Devlet tahvili satıģları Hazine bonosu satıģları Yatırım fonu satıģları Hizmet gelirleri Hisse senedi alım/satım aracılık komisyonları Devlet iç borçlanma senetleri alım/satım aracılık komisyonları Vadeli iģlemler alım/satım aracılık komisyonları Repo-ters repo aracılık komisyonları Halka arz aracılık komisyonları Halka arz yüklenim komisyonları Portföy yönetim komisyonları Diğer komisyon ve gelirler Yatırım fonu satıģ komisyonları Yatırım fonu yönetim komisyonları Varant komisyon gelirleri Hizmet gelirlerinden indirimler (-) MüĢterilere komisyon iadeleri (-) (18) Acentelere ödenen komisyonlar (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer gelirler MüĢterilerden alınan faiz gelirleri Vadeli iģlem karları (net) Ödenen komisyonlar Yatırım fonu pazarlama ve değerleme komisyonu (51.019) (15.370) (48.636) (20.708) Esas faaliyetlerden diğer gelirler SatıĢların maliyeti (-) Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber alıģları ( ) ( ) ( ) ( ) Devlet tahvili alıģları ( ) ( ) ( ) ( ) Hazine bonosu alıģları ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım fonu alıģları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar

27 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 15. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 16. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ( ) ( ) ( ) ( ) Personel ücret ve giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) UlaĢım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ĠĢletme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Bilgi iģlem giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) HaberleĢme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Eğitim ve abonelik giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi, resim, harç giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 17. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER / (GĠDERLER) Diğer faaliyetlerden gelirler Kira gelirleri Menkul kıymet iģlem karları Konusu kalmayan karģılıklar Diğer Diğer faaliyetlerden giderler Menkul kıymet iģlem zararları ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) (67.100) ( ) ( ) ( ) ( ) 24

28 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 18. FĠNANSAL GELĠRLER Faiz gelirleri - Devlet iç borçlanma senetleri Mevduat Borsa Para Piyasası Kur farkı gelirleri Finansal yatırım değer artıģları FĠNANSAL GĠDERLER Faiz giderleri - Banka kredileri ( ) (93.736) ( ) ( ) - Borsa Para Piyasası ( ) ( ) ( ) ( ) - Repolar ( ) (81.973) (12.531) (12.531) Kur farkı gideri (76.751) (35.289) (46.071) (26.211) Diğer finansal giderler (43.254) (22.271) (14.121) (10.674) Finansal yatırım değer azalıģları ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) 20. HĠSSE BAġINA KAZANÇ UMS 33 Hisse BaĢına Kazanç standardına göre, hisse senetleri borsada iģlem görmeyen iģletmeler hisse baģına kazanç açıklamak zorunda değildir. Grup un hisseleri borsada iģlem görmediğinden dolayı, ekli özet konsolide finansal tablolarda hisse baģına kazanç / (kayıp) hesaplanmamıģtır. 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI Finansbank A.ġ. deki mevduat 31 Aralık Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Finansbank A.ġ. den alınan krediler Banka kredisi

29 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) tarihinde sona eren dönemde iliģkili taraflardan alacakların detayı aģağıdaki gibidir: Vadesiz mevduat Diğer ticari alacaklar Portföy yönetim alacakları Fon yönetim alacakları Kira alacakları Toplam Yatırım fonları Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri (*) Finans Finansal Kiralama A.ġ Finansbank A.ġ Finans Emeklilik A.ġ (*) TL tutarındaki vadesiz mevduat finansal tablolarda nakit ve nakit benzerleri altında gösterilmiģtir. tarihinde sona eren dönemde iliģkili taraflara borçların detayı aģağıdaki gibidir: Saklama ve pazarlama komisyon borçları Acente komisyon borçları Diğer ticari borçlar Toplam Finansbank A.ġ. (*) NBG ve Grup Ģirketleri Finans Finansal Kiralama A.ġ Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ Finans Emeklilik A.ġ (*) Grup un Finansbank A.ġ. ye TL tutarındaki saklama komisyonu borcu finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilmiģtir. 26

30 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Aralık tarihinde sona eren dönemde iliģkili taraflardan alacakların detayı aģağıdaki gibidir: Vadesiz mevduat Diğer ticari alacaklar Portföy yönetim alacakları Fon yönetim alacakları Toplam Yatırım fonları Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri (*) Finansbank A.ġ Finans Finansal Kiralama (*) TL tutarındaki vadesiz mevduat, finansal tablolarda nakit ve nakit benzerleri altında gösterilmiģtir. 31 Aralık tarihinde sona eren dönemde iliģkili taraflara borçların detayı aģağıdaki gibidir: Saklama ve pazarlama komisyon borçları Acente komisyon borçları Fon pazarlama borçları Diğer ticari borçlar Finansbank A.ġ. (*) NBG ve Grup Ģirketleri Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ (*) Grup un Finansbank A.ġ. ye TL tutarındaki saklama ve pazarlama komisyonu borcu finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilmiģtir. Toplam 27

31 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) tarihi itibarıyla iliģkili taraflardan elde edilen gelirlerin detayı aģağıdaki gibidir: Komisyon gelirleri Faiz gelirleri Kira gelirleri Portföy yönetim gelirleri Fon yönetim gelirleri Diğer gelirler Yatırım fonları satıģ komisyonu Kur farkı gelirleri Toplam Finans Finansal Kiralama A.ġ Finansbank A.ġ Yatırım Fonları Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri Finans Emeklilik A.ġ tarihi itibarıyla iliģkili taraflara ödenen giderlerin detayı aģağıdaki gibidir: Kira giderleri Acentelere ödenen komisyonlar Leasing faiz giderleri Diğer giderler Fon satıģ pazarlama giderleri Faiz giderleri Kur farkı giderleri Komisyon giderleri Toplam Finans Finansal Kiralama A.ġ Finans Emeklilik Finansbank A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri

32 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) tarihi itibarıyla iliģkili taraflardan elde edilen gelirlerin detayı aģağıdaki gibidir: Komisyon gelirleri Faiz gelirleri Kira gelirleri Portföy yönetim gelirleri Fon yönetim gelirleri Diğer gelirler Yatırım fonları satıģ komisyonu Mevduat yönlendirme komisyonu Kur farkı gelirleri Finans Finansal Kiralama A.ġ Finansbank A.ġ Yatırım Fonları Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri Finans Emeklilik A.ġ Diğer tarihi itibarıyla iliģkili taraflara ödenen giderlerin detayı aģağıdaki gibidir: Kira giderleri Acentelere ödenen komisyonlar Leasing faiz giderleri Diğer giderler Fon satıģ pazarlama giderleri Faiz giderleri Kur farkı giderleri Komisyon giderleri Toplam Finans Finansal Kiralama A.ġ Finansbank A.ġ NBG ve Grup Ģirketleri Toplam 29

33 30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT 21. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler Ücretler ve kısa vadeli faydalar Kıdem tazminatı karģılıkları Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu Üyeleri (8 kiģi), Denetim Kurulu Üyeleri (1 kiģi), genel müdür yardımcıları (5 kiģi) ve 2 genel müdür olmak üzere toplam 16 kiģiden oluģmaktadır. Yönetim kurulu kiģi sayısına 1 genel müdür yardımcısı ve 1 genel müdür dahil edilmiģtir. 22. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Kur riski Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dıģı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aģağıdaki gibidir: DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU 31 Aralık TL karģılığı ABD Doları Euro Diğer TL karģılığı ABD Doları Euro Diğer 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar(1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dıģı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a - 19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu ( ) (6.233) Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) (6.233) Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Ġhracat Ġthalat