BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. NĠN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. NĠN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

2 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġġrketġ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO) 1-2 ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI. 4 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7 DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR DĠPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ... 9 DĠPNOT 4 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DĠPNOT 6 FĠNANSAL BORÇLAR DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 9 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER, DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 10 KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 11 ÖZKAYNAKLAR DĠPNOT 12 HASILAT DĠPNOT 13 SATIġLARIN MALĠYETĠ DĠPNOT 14 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER DĠPNOT 15 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ DĠPNOT 16 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ DĠPNOT 17 HĠSSE BAġINA KAZANÇ DĠPNOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI DĠPNOT 19 YABANCI PARA POZĠSYONU DĠPNOT 20 EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ DĠPNOT 21 BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR... 25

3 VE TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) Varlıklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiģ giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Ertelenen vergi varlıkları PeĢin ödenmiģ giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur.

4 VE TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) 2 Kaynaklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - ĠliĢkili taraflara diğer borçlar ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar ErtelenmiĢ gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karģılıklar - Diğer kısa vadeli karģılıklar ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karģılıklar - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin uzun vadeli karģılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye 11.a Sermaye düzeltmesi farkları 11.b Paylara iliģkin primler /iskontolar 11.c Geri alınmıģ paylar (-) 11.d ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 11.e TanımlanmıĢ fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler 11.f GeçmiĢ yıllar zararı 11.g ( ) ( ) Net dönem karı/zararı ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur.

5 VE TARĠHLERĠNDE SONA EREN YILLARA AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Yeniden düzenlenmiş (*) Bağımsız incelemeden geçmemiş Sürdürülen faaliyetler Hasılat SatıĢların maliyeti (-) 13 ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) -- Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 16 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı ( ) Dönem karını dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 455 (478) Ana ortaklık payları ( ) Pay baģına kazanç TL 17 (0,03) 0,01 ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6

6 VE TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş Yeniden düzenlenmiş (*) Bağımsız incelemeden geçmemiş Dönem karı/zararı ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kazanç (kayıp) ( ) Vergi etkisi (44.005) Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) ( ) Toplam kapsamlı gelir/gider ( ) Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylar 592 (478) Ana ortaklık payları ( ) ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur. (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6

7 5 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Geri alınmıģ paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm Aktüeryal kazanç/kayıpları kazanç/kayıp Kardan ayrılan kısıtlanmıģ değerler BirikmiĢ karlar GeçmiĢ yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye ( ) ( ) Muhasebe politikalarındaki değiģikliklere iliģkin düzeltmeler UMS 19, dipnot ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (478) itibariyle bakiye ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) 592 ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) ( ) ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur.

8 VE TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI Faaliyetlerden doğan nakit akımları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiģtir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Yeniden düzenlenmiş (*) Bağımsız incelemeden geçmemiş A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler ĠĢletme sermayesindeki değiģikliklerden önceki faaliyet karı ĠĢletme sermayesindeki değiģimler Ticari alacaklardaki artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler (826) Ticari borçlardaki artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler ( ) ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen diğer artıģ / azalıģla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıģları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıģları 7 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıģları 8 ( ) (88.288) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satıģından kaynaklanan nakit giriģleri Verilen nakit avans ve borçlar Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akıģları ( ) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriģleri Borç ödemelerine iliģkin nakit çıkıģları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleģmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine iliģkin nakit çıkıģları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıģları NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/AZALIġ (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D) (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6 ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluģturur.

9 7 DĠPNOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret Anonim ġirketi ( Bimeks veya ġirket ) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990 da Ġstanbul da kurulmuģtur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup un metrekare (2013: ) perakende satıģ alanına sahip toplam 128 mağaza (2013: 106 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır yılı içerisinde Bimeks, 3 adedi franchise olmak üzere toplam 4 mağaza açtı ve 2 mağazasını kapattı (2013 yılı boyunca Bimeks 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld ün satın alımı sonucunda 1 adet franchise daha Grup bünyesine katılmıģtır. Ayrıca, Darty varlık devri sonucunda 19 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıģtır. ġirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra AtaĢehir/Ġstanbul dur. ġirket in %99,49 una sahip olduğu bağlı ortaklığı Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim ġirketi ( Serbim ) 27 Aralık 2004 te Ġstanbul da kurulmuģ olup, faaliyet alanını kiģisel bilgisayar ve yazılımların satıģ sonrası teknik servis bakımı oluģturmaktadır. Serbim in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No: AtaĢehir, Ġstanbul dur. ġirket tarihinde Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. nin ( Electroworld ) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almıģ ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiģtir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eģya, ev aletleri, mutfak eģyaları ve çeģitli aksesuarlardan oluģan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Electroworld ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No: AtaĢehir, Ġstanbul dur. ġirket ve bağlı ortaklıkları iliģikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıģtır tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı dur ( : 1.116). 01 Ocak 31 Mart 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıģtır. DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma iliģkin temel esaslar Grup un iliģikteki özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiģ olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara iliģkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıģtır. Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 ĠĢletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını iģletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıģtır.

10 ĠĢlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin iģlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuģtur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır tarihi itibariyle, Finansman gelirleri hesabı altında muhasebeleģtirilen, TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı geliri ve faiz gelirleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıģtır tarihi itibariyle, Finansman giderleri hesabı altında muhasebeleģtirilen, TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı gideri ve faiz giderleri Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıģtır Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, ġirket in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aģağıda belirtilmiģtir: ġirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iģtirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir Ģekilde kontrolü altında tuttuğu Ģirketler konsolidasyona dâhil edilmiģtir. Ancak ġirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teģkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karģılık düģüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dıģında tutulmuģtur. Konsolidasyona dâhil edilen Ģirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiģ ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım iģlemleri elimine edilmiģtir. ĠĢtirak tutarları ile iģtirak edilen Ģirket özsermayeleri karģılıklı elimine edilmiģ olup konsolide finansal tablolarda yalnızca ġirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıģtır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. ġirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmiģlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.ġ. nin Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. nin ( Electroworld ), Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100 dür Muhasebe politikalarındaki değiģiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değiģiklikleri, Ģayet varsa, geçiģ hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiģ hükmünün yer almadığı değiģiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değiģiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. TMS 19, ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karģılıklarına iliģkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiģtirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değiģikliği geçmiģe dönük olarak uygulamıģ ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmıģ aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmıģ fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiģtir. Söz konusu değiģikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aģağıdaki gibidir: Dönem karı ( ) Diğer kapsamlı gelir ( )

11 9 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değiģiklikler 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aģağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiģtirilmiģ standartlar ve UFRYK yorumları dıģında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıģtır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıģtır Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiģiklik ve yorumlar aģağıdaki gibidir: TFRS 9 Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıģ fakat KGK tarafından yayınlanmamıģ yeni ve düzeltilmiģ standartlar ve yorumlar aģağıdaki gibidir: UMS 19 TanımlanmıĢ Fayda Planları: ÇalıĢan Katkıları (DeğiĢiklik) UFRS 9 Finansal Araçlar: Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UFRS 39 daki DeğiĢiklikler UFRS deki iyileģtirmeler UFRS deki iyileģtirmeler Yukarıda listelenen yeni standartlar (madde 2.8.2), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiģiklikler UMSK tarafından yayınlanmıģ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiģtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiģiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıģtır/yayınlanmamıģtır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluģturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiģiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleģtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eģ zamanlı olarak gerçekleģebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. DĠPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ ġirket in satıģlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değiģim bulunmamaktadır.

12 10 DĠPNOT 4 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. nin sermayesinin %100 ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited dan TL karģılığında satın almıģtır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aģağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiģ giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar ( ) Ticari borçlar ( ) ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ( ) Diğer gider karģılıkları ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Uzun vadeli borçlanmalar ( ) Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark ( ) Toplam satın alma bedeli Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eģdeğerleri ( ) Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkıģı, net

13 11 Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aģağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam Sürdürülen faaliyetler Hasılat ( ) SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar (zarar) ( ) ( ) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) -- (155) ( ) ( ) Faaliyet karı (zararı) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) (7.103) (7.103) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) (38.275) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) (34.838) -- ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aģağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK ( ) Finansal giderler, net ( ) (854) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) (67.787) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karģılığı ( ) (30.296) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( ) ( ) ( )

14 12 Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aģağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam Sürdürülen faaliyetler Hasılat ( ) SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar (zarar) ( ) ( ) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı (zararı) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (98.825) -- (28.975) ( ) ( ) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) (25.514) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) (89.840) -- ( ) ( ) ErtelenmiĢ vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) ( ) Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aģağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK ( ) Finansal giderler, net ( ) (25.514) (79.031) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karģılığı ( ) (87.437) -- ( ) ( ) Vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( )

15 13 DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı slipleri - Blokeli kredi kartı slipleri Blokesiz kredi kartı slipleri VOB ile ilgili blokeli mevduat DĠPNOT 6 FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EURO TL Finansal kiralama iģleminden doğan borçlar - ABD$ EURO TL Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL TL Ġhraç Edilen Tahvil Finansal kiralama iģlemlerinden doğan borçlar - ABD$ EURO TL

16 14 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiģ tahvillerinin ödeme planı aģağıdaki gibidir: EURO TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen Toplam banka kredileri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen Toplam banka kredileri itibarı ile Grup un Katılım Bankaları ndan kullandığı fonun anapara tutarı TL olup, toplam finansal borçların % 3,7 oranındaki kısmını teģkil etmektedir (2013: %4,5). ġirket, tarihinde kurul kaydına alınan baģvurusu kapsamında, değiģken faizli tahvil ihracı iģlemi gerçekleģtirmiģtir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde ġirket hesabına intikal etmiģtir. Tahvile iliģkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 3,77 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi , dördüncü kupon ödemesi , beģinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi tarihinde yapılmıģtır. Yedinci kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. Grup çeģitli finansal kuruluģlardan temin etmiģ olduğu krediler için çeģitli teminatlar vermiģtir (dipnot 10). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aģağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beģ yılı geçmeyen Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) ( ) ( ) Finansal kiralama anapara borcu Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aģağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beģ yılı geçmeyen

17 15 DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR Ġlaveler ÇıkıĢlar Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları (37.997) Mobilya, demirbaģ ve ofis gereçleri (18.431) Diğer (56.428) BirikmiĢ amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları (37.997) Mobilya, demirbaģ ve ofis gereçleri (11.327) Diğer (49.324) Net kayıtlı değer Ġlaveler ÇıkıĢlar Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaģ ve ofis gereçleri Diğer BirikmiĢ amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaģ ve ofis gereçleri Diğer Net kayıtlı değer Grup çeģitli finansal kuruluģlardan temin etmiģ olduğu krediler için çeģitli teminat ve ipotekler vermiģtir (dipnot 10).

18 16 DĠPNOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Ġlaveler Maliyet GeliĢtirme gideri Haklar BirikmiĢ itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri Ġlaveler Maliyet GeliĢtirme gideri Haklar BirikmiĢ itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri DĠPNOT 9 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE DĠĞER VARLIKLAR Kısa vadeli peģin ödenmiģ giderler Verilen avanslar PeĢin ödenen giderler Uzun vadeli peģin ödenmiģ giderler PeĢin ödenen giderler Diğer dönen varlıklar Devreden KDV

19 17 DĠPNOT 10 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRĠ ) Döviz Tutarı TL KarĢılığı Döviz Tutarı TL KarĢılığı A. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ ABD$ EURO TL B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı TL C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı TL Toplam Grup un vermiģ olduğu diğer TRĠ lerin grubun özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 dır ( : %0,2). b. Grup tarafından açılmıģ ve tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı TL ( : TL) dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmıģ dava toplamı TL dir ( : TL). c. Grup un tarihi itibariyle vadeli döviz iģlemi bulunmamaktadır ( : ABD$). d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aģağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan uzun dört yıldan az Dört yıldan uzun Toplam

20 18 DĠPNOT 11 ÖZKAYNAKLAR a) ÖdenmiĢ sermaye (Tarihi değer esasına dayalı) Her bir hisse için 1 TL nominal değer ÇıkarılmıĢ sermaye Ġtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Transfer Ġtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. (**) %30, %31,40 Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ. (*) %1, %1,79 Mehmet Murat Akgiray %18, %18,52 Ömer Akgiray %2, %2,38 Suha Eyisoylu %2, %2,32 Muhammet Haluk Sur %1, %1,95 Bimeks BiliĢim ve YönetiĢim A.ġ %1, %1,13 Muhammet Arif Bayraktar %0, %0,51 Önder Yüksel %0, %0,51 Muhittin ġenel %0, %0,51 Erkan Demir %0, %0,51 Halka Açık %37,97 ( ) %37,30 Diğer ortaklar %1, %1, % %100 (*) tarihi itibariyle, ġirket adet kendi hisse senedini elinde bulundurmaktadır ( : adet). (**) tarihinden sonra SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmıģ olduğu adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını artırmıģtır. ġirket in ortaklarından SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. ve garantör sıfatı ile Mehmet Murat Akgiray sahibi oldukları hisselerden bir kısmını yatırım ve finansman firması Balderes S.a.r.l. lehine SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ nin kullanmıģ olduğu kredi tutarının %20 fazlası kadar piyasa değerinden olmak üzere tarihinde rehin vermiģlerdir. Buna karģılık SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. sahibi olduğu hisselerden adet hisseyi 1 hisse = 1,90 TL olmak üzere satın alma hakkını (Call Option) 24 ay süre ile Baldares S.a.r.l. e tarihinde vermiģtir.

21 19 b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona ( tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiģ toplam tutarı ile ġirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları c) Paylara iliģkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri tarih ve sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca ġirket in sermaye tutarında yapılan TL lik artıģın bedelsiz olarak artırılan TL lik kısmı, Hisse Senedi Ġhraç Primleri hesabından karģılanmıģtır. d) Geri alınmıģ paylar Geri alınmıģ paylar, ġirket tarafından elde tutulan ġirket in kendi hisse senetlerinin maliyetinden oluģmaktadır tarihi itibariyle, ġirket adet Ģirket hisse senedini elinde tutmaktadır ( : adet). Geri satın alınan hisse senedi yedeği ( ) ( ) e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Gelir tablosu ile iliģkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artıģ (azalıģları) aģağıda gösterilmiģtir. Ekonomik varlık değer artıģ fonu Maddi duran varlık değer artıģ fonu Değer artıģ fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değiģim tablolarında sunulmuģtur f) Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler ( Yasal yedekler ) Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiģ sermayesinin %20 sine ulaģılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiģ sermayenin %5 ini aģan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiģ sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleģtirmek için kullanılabilir, bunun dıģında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler g) GeçmiĢ yıllar zararları Olağanüstü yedekler GeçmiĢ yıl zararları ( ) ( ) ( ) ( )

22 20 DĠPNOT 12 HASILAT Yurt içi satıģ gelirleri - Ticari mal satıģı Diğer satıģ gelirleri Brüt satıģ gelirleri SatıĢlardan indirimler (-) ( ) ( ) DĠPNOT 13 SATIġLARIN MALĠYETĠ Ticari mal maliyetleri Hizmet maliyeti Diğer satıģların maliyetleri DĠPNOT 14 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Niteliklerine göre giderler satıģların maliyeti, pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri Reklam giderleri Personel giderleri Araç giderleri Amortisman ve itfa payları Bakım onarım giderleri Nakliye giderleri DanıĢmanlık giderleri Kira giderleri ĠletiĢim giderleri Ofis giderleri Kıdem tazminatı karģılığı Franchise hizmet giderleri Diğer

23 21 DĠPNOT 15 FĠNANSAL GELĠRLER Kambiyo karları Faiz gelirleri Vadeli döviz iģlem gelirleri ErtelenmiĢ finansman gelirleri Finansal gelirler DĠPNOT 16 FĠNANSAL GĠDERLER Kambiyo zararları Faiz giderleri ErtelenmiĢ finansman giderleri Kredi kartı reeskont giderleri Vadeli döviz iģlem giderleri Diğer Finansal giderler DĠPNOT 17 PAY BAġINA KAZANÇ Pay baģına kazanç : Net dönem karı ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı (455) 478 Ana ortaklığa ait net dönem karı ( ) ÇıkarılmıĢ hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Pay baģına kazanç TL, tam (0,03) 0,01

24 22 DĠPNOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI a) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Ortaklardan alacaklar b) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ c) Yönetim Kurulu baģkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: tarihi itibariyle toplam ödenen maaģ ve ücretler TL dir ( : TL).

25 23 DĠPNOT 19 YABANCI PARA POZĠSYONU Döviz kuru riski Grup ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değiģikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli ĠĢlemler Borsası nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya baģlamıģtır. Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir Ģekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eģleģtirme yoluyla yönetmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karģılıkları aģağıdaki gibidir: TL ABD$ EURO KarĢılığı 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dıģı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Ġhracat Ġthalat

26 24 TL ABD$ EURO KarĢılığı 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dıģı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Ġhracat Ġthalat

27 25 DĠPNOT 20 EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 7 ve Kıdem tazminatı karģılıkları ile ilgili düzeltmeler ġüpheli alacak karģılıkları ile ilgili düzeltmeler (10.375) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 15 (53.843) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot Borç karģılıkları (12.835) KarĢılıkların iptali -- (6.798) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar), net (13.600) -- Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler ( ) Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aģağıdaki gibidir: SatıĢların maliyeti Faaliyet giderleri Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait Grup un FAVÖK ü aģağıdaki gibidir: Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar (FAVÖK) Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile mutabakatı aģağıdaki gibidir: FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) Finansal giderler, net ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) Kıdem tazminatı karģılığı ( ) ( ) Vergi öncesi kar ( ) DĠPNOT 21 BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ., iģlem tarihli, borsa yolu ile yapmıģ olduğu adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %31,9 a artırmıģtır. East Capital AB East Capital Lux Turkish Fund, iģlem tarihli, borsa yolu ile yapmıģ olduğu adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %5,29 a artırmıģtır.