SİLVERLİNE ENDÜSTRİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

Transkript

1 SİLVERLİNE ENDÜSTRİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Alacaklar 8, Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Alacaklar 8, Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ dönem Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 13 ( ) ( ) Net Dönem Karı/(Zararı) 15 ( ) Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR /(ZARAR) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) (99.104) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 4 ( ) (27.560) ( ) (54.655) FAALĠYET KARI /(ZARARI) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 14 ( ) ( ) ( ) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 14 ( ) (57.463) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) (59.958) ( ) ( ) Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) (88.327) Hisse Başına Kazanç 15 (0,011) (0,065) (0,026) (0,003) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 15 (0,011) (0,065) (0,026) (0,003) SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KAPSAMLI KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) (59.958) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Giderleri) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR (59.958) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Dipnot ÖdenmiĢ Hisse Senetleri Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Ait Azınlık Toplam Referansları Sermaye Ġhraç Primleri KısıtlanmıĢ Yedekler Kar/(Zararı) Karı / (Zararı) Özkaynaklar Toplamı Payları Özkaynak 01 Ocak 2011 AçılıĢ ( ) Transferler ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) ( ) ( ) Azınlık payı Eylül 2011 Bakiye ( ) ( ) Ocak 2012 AçılıĢ ( ) Transferler ( ) Net dönem karı /(zararı) ( ) ( ) (59.958) Azınlık payı Eylül 2012 Bakiye ( ) ( ) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 SĠLVERLĠNE ENDÜSTRĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Net dönem net karı/(zararı) 15 ( ) ( ) Net dönem kar / (zararını) iģletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları (+) Anaortaklık dışı kar / (zarar) Reeskont gideri/(gelir), net Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Konusu kalmayan karşılıklar (-) (30.917) (59.398) Stok değer düşüklüğü karşılığı (+) Vergi tahakkuku (+) Finansman Gideri (+) Diğer Düzeltmeler - - ĠĢletme sermayesindeki değiģim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki azalış / (artışlar) ( ) Stoklardaki azalış / (artış) ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim 12 ( ) ( ) Ticari ve diğer borçlardaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki net (azalış)/artış ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) Vergi ödemeleri (-) (14.838) ĠĢletme faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Finansal varlık satışları/(alımları) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net 9,10 ( ) ( ) Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Diğer duran varlıklardaki değişim (3.229) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ; Finansal borçları ile ilgili nakit girişleri / (çıkışları) Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (net) Ödenen temettüler (-) - - Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalıģ) / artıģ Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 ĠÇĠNDEKĠLER 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ FĠNANSAL YATIRIMLAR FĠNANSAL BORÇLAR TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR MADDĠ DURAN VARLIKLAR MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER HĠSSE BAġINA KAZANÇ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR

8 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Silverline Endüstri ve Ticaret A.ġ. ( ġirket ) 16 Kasım 1994 tarihinde kurulmuģtur. ġirket in ve bağlı ortaklıklarının (Grup un) ana faaliyet konusu aspiratör, davlumbaz, fırın vb. ankastre mutfak eģyası ile makina kalıp üretimi ve satıģıdır. Grup un üretim tesisleri ve merkezi Merzifon Amasya dadır. Grup faaliyetlerini Amasya Merzifon Organize Sanayi Bölgesinde m 2 si kapalı olmak üzere toplam m 2 lik alanda sürdürmektedir. Grup, satıģlarının önemli bir kısmını iliģkili Ģirketi olan Silverline Ev Gereçleri SatıĢ ve Pazarlama A.ġ. ne yapmaktadır tarihi itibariyle bu oran toplam satıģlar içerisinde % 98 dir. ( : %96 dır). Grup un Ġstanbul da 1999 yılında faaliyete geçmiģ bir Ģubesi bulunmaktadır. Ġstanbul ġubesi: Topkapı, Yeni Londra Asfaltı Yılanlı Ayazma Yolu YeĢil Plaza No: 15 Kat 10 Zeytinburnu - ĠSTANBUL dur. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle TL olan Ģirket sermayesinin % 43,68 ( : % 43,68) i halka açıktır. ġirket in ana ortağı Atay ailesidir (Not 13). Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; ġirketin Ġsmi GümüĢ-Mak Endüstri ve Ticaret A.ġ. Silver - Ankastre Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ. Faaliyet Alanı Makine Kalıp Ankastre Mutfak Ürünleri DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri tarihinde sona eren dönem içinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı, 277 kiģi ana ortaklık ve 336 kiģi bağlı ortaklıklar bünyesinde olmak üzere 613 kiģidir. Finansal Tabloların Onaylanması ĠliĢik konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, ġirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleģmediğinden, Ģirket genel kurulu finansal tabloları değiģtirme gücüne sahiptir. 2

9 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıģtır. 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıģtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2011 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sonrasında baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile, iģletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıģtır. Bu doğrultuda, zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükme bağlanmıģtır. Grup un finansal tabloları ve ilgili notlar yukarıda bahsedilen SPK nın geçiģ dönemi uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS ye ve SPK tarafından 2008/16 ve 2009/2 sayılı haftalık bültenlerinde yer alan duyurular uyarınca uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara iliģkin açıklamalara uygun olarak sunulmuģtur. Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıģtır. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiģtir. 3

10 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ġirket, 2012 yılında yürürlüğe girmiģ, Ģirket faaliyet konusu ile ilgili olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumları uygulamıģtır. Ġlgili değiģikliklerin ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıģtır yılında yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar; UFRS 9 Finansal Araçlar - Safha 1 finansal varlıklar ve yükümlülükler, sınıflandırma ve açıklama", 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliskin yeni hükümler getirmektedir. Bu standart, henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. ġirket ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliģkin kısmının yerini almıģtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıģtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler (DeğiĢiklik) -Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. MüĢterek yönetilen iģ ortaklıklarının ve müģterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleģtirileceği düzenlenmiģtir. Yeni standart kapsamında, artık iģ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (DeğiĢiklik)- Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü-Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiģiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya baģlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karģılaģtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 4

11 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değiģiklikler yapmıģtır. Yapılan değiģiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müģtereken kontrol edilen iģletmeler ve iģtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleģtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)-UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değiģiklikler yapmıģ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiģtirmiģtir. Yapılan değiģiklikler ile iģtiraklerin yanı sıra, iģ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirme getirilmiģtir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiģtir. Bazı istisnalar dıģında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değiģiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiģtir veya uygulamada değiģiklik yapılmıģtır. Yapılan birçok değiģiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından Kabul edilmemiģtir. ġirket ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik)-DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiģtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. ġirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik); Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS na göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve ġirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değiģiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 5

12 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, ġirket in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliģkileri çerçevesinde % 50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iģletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki Ģirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. ġirket in, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuģtur. Bağlı Ortaklık 1 : Gümüş-Mak Endüstri ve Ticaret A.Ş. ġirket, 13 Temmuz 2006 tarihinde, GümüĢ-Mak Endüstri ve Ticaret A.ġ. ( Bağlı Ortaklık ) sermayesini temsil eden hisse senetlerinin % 86 sını iktisap etmiģtir. Bu paylar nedeniyle ana ortaklığın sözkonusu bağlı ortaklığın genel kurullarında sahip olduğu oy hakkı % 86 dır. GümüĢ-Mak Endüstri ve Ticaret A.ġ., her nevi makine, kalıp, motor, çeģitli metal aksesuarların imalatı ve mutfak gereçleri ile bunların yedek parça ve aksesuarlarının imalatı, alım satımı ile ithalat ve ihracatı hizmetlerini sağlamaktadır. Bağlı Ortaklık, Organize Sanayi Bölgesi Merzifon, Amasya adresinde faaliyet göstermektedir tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aģağıda gösterilmiģtir: ( : %86 ) ġirketin Ünvanı Sermayesi ĠĢtirak Tutarı (TL) ĠĢtirak Oranı (%) GümüĢ-Mak Endüstri ve Ticaret A.ġ Bağlı Ortaklık 2 : Silver Ankastre Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ġirket, 1 Ağustos 2006 tarihinde, Silver Ankastre Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Bağlı Ortaklık ) sermayesini temsil eden hisse senetlerinin % 83 ünü iktisap etmiģtir. Bu paylar nedeniyle ana ortaklığın sözkonusu bağlı ortaklığın genel kurulları nda sahip olduğu oy hakkı % 83 dür. Silver Ankastre Mutfak Ürünleri ve Sanayi Ticaret A.ġ. her türlü ankastre mutfak ürünleri imalatı ve satıģını gerçekleģtirmek üzere tarihinde kurulmuģ olup tarihinde faaliyete baģlamıģtır. Bağlı Ortaklık, Organize Sanayi Bölgesi Merzifon, Amasya adresinde faaliyet göstermektedir tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aģağıda gösterilmiģtir: ( : % 83.) ġirketin Ünvanı Sermayesi ĠĢtirak Tutarı (TL) ĠĢtirak Oranı (%) Silver Ankastre Mutfak Ürünleri ve Sanayi Ticaret A.ġ Bağlı Ortaklık 3 : GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ. ġirket, 11 Ocak 2010 tarihinde, GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ. ( Bağlı Ortaklık ) sermayesini temsil eden hisse senetlerinin % 20 sini iktisap etmiģtir. ġirket, %50 den fazla oy kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte, finansal ve faaliyet politikaları üzerinde fiili kontrol etkisini kullanmak suretiyle kontrol yetkisi ve gücüne sahip olduğundan, GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ. yi konsolidasyona dahil etmiģtir. 6

13 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ. nin faaliyet konusu, doğrudan veya dolaylı olarak bağlı grup Ģirketlerinin uğraģtığı alanlarda onlara danıģmanlık ve destek hizmetleri sağlamaktır. Bağlı Ortaklık, DavutpaĢa Mah. Yılanlı Ayazma Yolu No:4/B Kat:4 Ġstanbul Zeytinburnu adresinde faaliyet göstermektedir tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aģağıda gösterilmiģtir: ( : %20. ) ġirketin Ünvanı Sermayesi ĠĢtirak Tutarı (TL) ĠĢtirak Oranı (%) GümüĢ Grup Yatırım DanıĢmanlık ve Destek Hizmetleri A.ġ Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları Tam Konsolidasyon Yöntemi: - ġirket in ve bağlı ortaklıkların ödenmiģ sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıģtır. Yapılan toplama iģleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karģılıklı elimine edilmiģtir. - Konsolide bilançonun ödenmiģ sermayesi ġirket in ödenmiģ sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiģ sermayesi yer almamaktadır. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiģ/çıkarılmıģ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıģı paylara isabet eden tutarlar indirilmiģ ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra Azınlık Payları hesap grubu adıyla gösterilmiģtir. - Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almıģ oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satıģ iģlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıģtır. - ġirket in ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iģleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmıģ oldukları mal ve hizmet satıģları, toplam satıģ tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiģtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına iliģkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düģülerek satılan malın maliyetine eklenmiģ, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düģürülmüģtür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan iģlemleri nedeniyle oluģmuģ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karģılıklı mahsup edilmiģtir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıģındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra Azınlık Payları hesap grubu adıyla gösterilmiģtir. - Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi Ģirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıģtır. 7

14 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiģiklik yapılmamıģtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiģiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değiģikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliģkinse, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de iliģkinse, hem değiģikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere iliģkin karģılaģtırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiģ karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aģırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karģılaģtırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiģ karlar hesabı, söz konusu dönem baģlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. ġirket in iliģikte sunulan konsolide finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değiģiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları yukarıda özetlenen ve 1 Ocak 2012 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2011 de sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. E. Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. 8

15 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yönetim muhasebesi açısından Grup, Ankastre, Makine Kalıp ve DanıĢmanlık ve Destek hizmetleri olmak üzere üç faaliyet grubuna ayrılmıģtır. Bu ayrımlar, aģağıda belirtilen bölümlere göre finansal raporlamada temel oluģturmaktadır. DanıĢmanlık ve Konsolidasyon Ankastre Makine Kalıp Destek Hizmetleri Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) (32.031) (27.864) - ( ) Faaliyet Karı/Zararı (18.160) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) (74.812) - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) (15.383) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (59.163) (4.510) - ( ) -ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (2.826) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI (19.027) ( ) (59.958) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Yatırım Harcamaları ( ) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

16 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) DanıĢmanlık ve Konsolidasyon Ankastre Makine Kalıp Destek Hizmetleri Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) ( ) (11) - - ( ) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) - ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) (10.115) (22.272) - ( ) Faaliyet Karı/Zararı (16.234) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) (69.928) - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) (78.131) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (29.735) (7.506) - ( ) -ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) (13.486) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (67.260) ( ) ( ) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Yatırım Harcamaları ( ) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

17 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar Vadeli Mevduat - - -Vadesiz Mevduat Alınan Çekler (*) Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vadeli mevduatı bulunmamaktadır. (*) Alınan çeklerin tamamı grup Ģirketlerinden olan Silverline Ev Gereçleri SatıĢ ve Pazarlama A.ġ. ne aittir. 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 7. FĠNANSAL BORÇLAR Faiz Oranları Faiz Oranları (%) Kısa Vadeli Finansal Borçlar (%) Ticari Krediler 10-11, , TaĢıt Kredileri Ġhracat Kredileri 6,50-7, ,25-7, Döviz Kredileri 4,30-7, ,00-6, Leasing Borçları Kredi Kartı Borçları Toplam Uzun Vadeli Finansal Borçlar TaĢıt Kredileri Döviz Kredileri Leasing Borçları Toplam

18 7. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal Kiralama Borçlarının Detayı Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri: Net Değerler Tesis, Makine ve Cihazlar (net) b) Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Finansal kiralama iģlemlerinden borçlar, satın alınan varlık ile ilgili olup, TL cinsinden etkin faiz oranı yıllık ortalama % 4 tür. Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının vadeleri yılları içerisindedir. 8. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Kısa Vadeli Ticari Alacaklar - ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 16) ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacak Senetleri ( Not 16) Eksi: ĠliĢkili Taraflardan GerçekleĢmemiĢ Faiz Gelirleri (Not 16) ( ) ( ) - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacak Senetleri Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz Gelirleri (1.953) (26.004) ġüpheli Ticari Alacaklar Eksi: ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı ( ) ( ) Toplam Eylül 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan gerçekleģmemiģ faiz gelirleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 6,56 olup, alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 2 aydır ( : % 10,54, 2 ay). 12

19 8. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacak Senetleri ( Not 16) - - Eksi: ĠliĢkili Taraflardan GerçekleĢmemiĢ Faiz Gelirleri (Not 16) - - Toplam - - Alıcıların vade detayı aģağıdaki gibidir: Alıcılar Vadesi 1 Aya Kadar Olan Alacaklar Vadesi 3 Aya Kadar Olan Alacaklar Vadesi 6 Aya Kadar Olan Alacaklar - - Toplam Alacak Senetlerinin vade detayı aģağıdaki gibidir: Alınan Senetler Vadesi 4 Aya Kadar Olan Senetler Vadesi 6 Aya Kadar Olan Senetler Vadesi 6-12 Ay Arası Olan Senetler Toplam ġüpheli alacak karģılıklarının dönem içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: ġüpheli Alacaklar Dönem BaĢı Dönem Ġçindeki ArtıĢ Dönem Ġçinde Yapılan Tahsilatlar (-) (89.123) - Dönem Sonu Toplam Vadesi gelmemiģ ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. Grup un 30 Eylül 2012 itibariyle ticari alacaklarının % 95 i Silverline Ev Gereçleri SatıĢ ve Pazarlama A.ġ. den olan alacaklardan oluģmaktadır. ( : %98 ) (Not: 16) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar (*) Borç Senetleri (**) Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz Giderleri ( ) ( ) ĠliĢkili Taraflara Borçlar (Not 16) Eksi: ĠliĢkili Taraflardan GerçekleĢmemiĢ Faiz Giderleri (Not 16) (1.425) (33) Diğer Ticari Borçlar Toplam Eylül 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan gerçekleģmemiģ faiz giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 6,56 olup, borçların ağırlıklı ortalama vadesi 2 aydır ( : %10,54, 2 ay). 13

20 8. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Uzun Vadeli Ticari Borçlar Satıcılara Borçlar - - Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz - - Toplam - - (*) Satıcılara olan borçların vade detayı aģağıdaki gibidir: Vadesi 3 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Vadesi 6 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Vadesi 6-12 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Toplam (**) Borç Senetlerinin vade detayı aģağıdaki gibidir: Vadesi 3 Aya Kadar Olan Ticari Borç Senetleri Vadesi 6 Aya Kadar Olan Ticari Borç Senetleri Vadesi 1 Yıla Kadar Olan Ticari Borç Senetleri Toplam MADDĠ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi duran varlık alımı yapmıģtır. Ayrıca ara dönem içerisinde aktif değerinin tamamı amorti edilen ve net defter değeri TL olan maddi duran varlıklar elden çıkarılmıģtır. 10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi olmayan duran varlık alımı yapmıģtır. Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satıģı olmamıģtır. 14

21 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ġirket Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam ġirket Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam ve tarihleri itibariyle verilen TRĠ lerin türleri itibariyle dağılımı aģağıda gösterilmiģtir Teminat, Rehin ve Ġpotekler Toplam TL KarĢılıkları USD EUR Toplam TL TL KarĢılıkları USD EUR TL Teminatlar Rehinler Ġpotekler Toplam Grup un vermiģ olduğu Diğer TRĠ lerin grup un özkaynaklarına oran tarihi itibariyle %0 dır ( tarihi itibariyle %0). 15

22 12. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Diğer KDV (*) Devreden KDV PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar Personel Avansları ĠĢ Avansları Stoklar Ġçin Verilen Avanslar Toplam (*) ġirket in ihraç kayıtlı satıģlarına ait KDV den oluģmaktadır. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Maddi Duran Varlıklar Ġçin Verilen Avanslar Toplam Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları Alınan Avanslar Toplam Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) 13. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Payı (%) Tutar (TL) Hisse Payı (%) Tutar (TL) Sermayedarlar Ġbrahim ATAY 23, , Mehmet Ġlhan ATAY 6, , Mehmet Engin ÇELEBĠ 6, , Ali Rıza ÖZGÜR Mustafa LAÇĠN 5, , Hüseyin ALIġ 5, , Halis AYGÜL 2, , Anıl ÖZGÜR 1, , Ceyhan AYGÜL Halka Açık Olan Kısım (*) 43, , ÖdenmiĢ Sermaye 100, , (*) ġirket sermayesinin halka açık olan kısmı Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (ĠMKB) iģlem görmektedir. 16

23 13. ÖZKAYNAKLAR (devamı) ÖdenmiĢ Sermaye (devamı) ġirket in ödenmiģ sermayesi, TL dir. ( : TL) Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerli adet nama yazılı A grubu ve adet hamiline yazılı B grubu olmak üzere adet paya ayrılmıģtır. Genel kurul toplantılarında, A Grubu hissedarlarının bir pay için 100 (yüz) oyu, diğer hissedarların bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. A Grubu payların tamamı Ġbrahim Atay a aittir. Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Toplam Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yasal Yedek Akçeler Toplam GeçmiĢ Yıllar Kar/(Zararları) Olağanüstü Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar/( Zararları) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Azınlık Payları Grup un azınlık paylarına iliģkin detayı 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011tarihleri itibariyle aģağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Ġlaveler Ana ortaklık dıģı kar / zarar payı Ana ortaklık dıģı paylar toplamı

24 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Cari Dönem Karı Kurumlar Vergisi KarĢılığı (-) ( ) ( ) ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı Geliri/(Gideri) ( ) Toplam ( ) ( ) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı tarihi itibariyle % 20 dir. ( : % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iģyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleģik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıģında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akģamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karģı olan herhangi bir baģka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiģ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akģamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiģebilir. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup un gelecekte elde edileceği karlara karģı mahsup edeceği sırasıyla TL ve TL tutarında kullanılmamıģ vergi zararı vardır. KullanılmamıĢ vergi zararları aģağıdaki tarihler itibariyle kullanılabilir olma niteliğini kaybedecektir yılında sona erecek yılında sona erecek yılında sona erecek yılında sona erecek yılında sona erecek Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 dönemleri itibariyle, vergi öncesi kar üzerine yasal vergi uygulanarak bulunan vergi gideri ile iliģikte konsolide gelir tablosundaki toplam vergi karģılığı arasındaki mutabakat aģağıdaki gibidir : Vergi Öncesi Kar Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,20 0,20 Hesaplanan Vergi ( ) ( ) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (10.656) (18.155) Vergiden Muaf Gelirlerin Vergi Etkisi - - Önceki dönemde kullanılmayan vergi zararlarındaki değiģimler - - Diğer ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 18

25 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ErtelenmiĢ Varlık Ve Yükümlülükler Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI No: 29 sayılı Tebliği ne göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluģan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20 dır. (2011: %20) Ertelenen Vergi Varlıkları Geçici Farklar /(Yükümlülükleri) Ertelenen Vergi Varlıkları Stok Değer DüĢüklüğü Kıdem Tazminatı KarĢılığı Kullanılabilir Mali Zararlar Ġzin KarĢılığı ErtelenmiĢ Finansman Gelirleri Faiz Tahakkuku Gideri Önceki Dönem ErtelenmiĢ Finansman Giderleri Ġptali Diğer Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Maddi Ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı Değeri Ġle Vergi Matrahı Arasındaki Fark ( ) ( ) ( ) ( ) ErtelenmiĢ Finansman Giderleri ( ) ( ) (66.760) (72.180) Önceki Dönem Faiz Tahakkuku Gideri Ġptali ( ) (39.669) (46.750) (7.934) Önceki Dönem ErtelenmiĢ Finansman Gelirleri Ġptali ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer (51) (169) (10) (34) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net Döneme Ait ErtelenmiĢ Vergi Gideri ( ) Ertelenen vergi hareket tablosu aģağıda belirtilmiģtir: Dönem BaĢı Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı ( ) Dönem Sonu