ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

Transkript

1 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - - Diğer Ticari Borçlar - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĠYET KARI/(ZARARI) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/(ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 17 ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Azınlık Payları ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) Hisse BaĢına Kazanç 18 0,05 (0,03) 0,19 0,08 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç 18 0,05 (0,03) 0,19 0,08 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KAPSAMLI KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim ( ) ( ) Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Giderleri) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR ( ) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Hisse Senetleri Değer ArtıĢ Yabancı Para Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Ait Azınlık Toplam Dipnot Sermaye Ġhraç Primleri Fonu Çevrim Farkları KısıtlanmıĢ Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Özkaynaklar Toplamı Payları Özkaynak 01 Ocak 2011 AçılıĢ (56.660) Sermaye artırımı, nakit Hisse senetleri ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer Ana Ortaklık Paylarındaki Değişim Transferler ( ) Düzeltme ( ) ( ) - ( ) Konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklıkların etkisi Ana Ortaklık Paylarındaki Değişim Yabancı para çevrim farkları Net dönem kar/(zararı) ( ) Eylül 2011 Bakiye Ocak 2012 AçılıĢ Sermaye arttırımı, nakit Kar dağıtımı Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer Transferler ( ) Düzeltme Konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklıkların etkisi Ana ortaklık paylarındaki değişim Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) ( ) ( ) Net dönem karı/(zararı) Eylül 2012 Bakiye Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 ANEL ELEKTRĠK PROJE TAAHHÜT VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem net karı/(zararı) Net dönem kar / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Şüpheli alacak karşılığı gideri (+) - - Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Kullanılmamış İzin Karşılıkları (+) Projelerde tamamlanma derecesi yöntemi ile ilgili düzeltmeler,net ( ) Konusu kalmayan karşılıklar (-) ( ) ( ) Vergi tahakkuku Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar (-) / zararları (+) Ana ortaklık dışı zarar/(kar) 16 ( ) Finansal varlık değer azalışı/(artışı), net Yabancı para çevrim farkı, net 16 ( ) - Diğer Düzeltmeler İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artış (-) / azalış (+) ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin alacaklardaki artış (-) / azalış, net 9 ( ) ( ) Stoklardaki artış (-) / azalış (+) ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki artış (-) / azalış (+) 15 ( ) Ticari ve diğer borçlardaki artış (+) / azalış (-) 8 ( ) ( ) Diğer yükümlülüklerdeki artış (+) / azalış (-) 15 ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülüklerdeki artış (+) / azalış (-) Vergi ödemeleri (-) 17 ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Finansal yatırımlar nedeniyle nakit çıkış/(girişleri), net ( ) Şirket satın almalarından kaynaklanan nakit çıkışı - ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardaki değişim 10 ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değişim (-) Maddi duran varlık alımı (-) 12 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı (-) 13 ( ) (33.228) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Diğer cari olmayan duran varlıklardaki değişim ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ; Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim 15 ( ) ( ) Finansal borçları ile ilgili nakit giriş ve çıkışları 7 ( ) Sermaye artışı nedeniyle nakit girişleri (+) Ana ortaklık dışı paylardaki artış (+) / azalış (-) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 ĠÇĠNDEKĠLER 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ FĠNANSAL YATIRIMLAR FĠNANSAL BORÇLAR TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN ALACAKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER MADDĠ DURAN VARLIKLAR MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ HĠSSE BAġINA KAZANÇ FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR

8 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.ġ. ( ġirket ) ilk olarak 1986 yılında Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret Ltd. ġti. Ģeklinde kurulmuģ olup, tarihinde nevi değiģikliği yapılarak Anonim ġirket e dönüģmüģtür. Grup un Ana Faaliyet Konusu; ġirket ve bağlı ortaklıklarının ( Grup ) faaliyet konusu yurt içi ve yurt dıģında her türlü elektrik taahhüt iģleri yapmak, projelendirmek, inģaat sektörü ile ilgili yurt içinde ve yurt dıģında iģyerleri, sanayi tesisleri, konutlar ve toplu konutlar, yol, tünel, metro, köprü, telefon hatları ve sair mühendislik yapıları, havalimanları, terminalleri, hangar ve tesisleri, alıģveriģ merkezleri, turizm tesisleri, kültür ve sosyal içerikli yapılar taahhüt etmek sureti ile doğrudan veya yap-iģlet-devret modeli çerçevesinde veya taģeron firmalara yaptırmak, pazarlamak, satmak veya kiralamak her türlü elektrik, inģaat ve taahhüt, proje iģleri iģtigal konusu ile ilgili olarak proje danıģmanlık ve kontrollük hizmetleri vermek, her türlü inģaat mühendislik mimarlık hizmetleri yapmak, mekanik ve tesisat projeleri yapmak, gayrimenkul alım satımı, gemi elektrik elektronik ve enerji faaliyetlerini içermektedir. Türkiye de kayıtlı olan ġirket in yönetim merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/ Anel ĠĢ Merkezi, Ümraniye/Ġstanbul adresinde bulunmaktadır. ġube Adresleri: Tiflis ġubesi: Tiflis ġehri, PaliaĢvili Sokak No:17 Tiflis Gürcistan Doha ġubesi: P.O. Box: Doha Katar Azerbaycan ġubesi: C. Cabbarlı 44, Caspian Plaza Kat:2 D:4 Bakü - Azerbaycan 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sermayesi TL olan Grup un hakim ortağı Çelikel ailesidir (Not 16). Grup bünyesinde, yurtiçi ve yurtdıģı olmak üzere ortalama kiģi çalıģmaktadır. ( : 1.845) Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Anel Yapı Gayrimenkul A.ġ. Gayrimenkul alım satımı Türkiye Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.ġ. Mekanik tesisat projeleri Türkiye Anel Enerji Elek. Üretim San. ve Tic. A.ġ. GüneĢ Enerjisi Projeleri Türkiye Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Ticaret ve Sanayi A.ġ. Gemi Elektrik, Elektronik Sistemleri Türkiye Anel Ukrayna Ltd. Elektrik Taahhüt Ukrayna Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Elektrik Taahhüt Libya Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Elektrik Taahhüt Rusya DAG-08 OOD GüneĢ Enerjisi Projeleri Bulgaristan Golden Sun OOD GüneĢ Enerjisi Projeleri Bulgaristan Oransal Konsolidasyon Uygulanan ĠĢ Ortaklıkları ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Anel-Sera Adi Ortaklığı Elektrik, Mekanik ve ĠnĢaat Türkiye Anelmep Maintenance and Operations LLC. Dizayn,Taahhüt ve Bakım Katar Turkges Enerji Elektrik Üretim San. ve Tic. A.ġ. GüneĢ Enerjisi Türkiye Energina Kompania Bonev EOOD GüneĢ Enerjisi Projeleri Bulgaristan Özkaynak yönteminin uygulandığı iģtirakler; ġirketin Ġsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri San. ve Tic. Telekomünikasyon, A.ġ. Elektronik Türkiye 2

9 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Finansal Tabloların Onaylanması ĠliĢik ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, ġirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleģmediğinden, Ģirket genel kurulu finansal tabloları değiģtirme gücüne sahiptir. 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıģtır. 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıģtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2011 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sonrasında baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile, iģletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıģtır. Bu doğrultuda, zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükme bağlanmıģtır. Grup un finansal tabloları ve ilgili notlar yukarıda bahsedilen SPK nın geçiģ dönemi uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS ye ve SPK tarafından 2008/16 ve 2009/2 sayılı haftalık bültenlerinde yer alan duyurular uyarınca uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara iliģkin açıklamalara uygun olarak sunulmuģtur. Özet konsolide finansal tablolar, finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıģtır. ĠĢletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akıģı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında iģletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıģtır. 3

10 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiģtir. ġirket in yüksek enflasyonlu bir ekonomi olmayan Katar da faaliyet gösteren Ģubesinin fonksiyonel para birimi Katar Riyali; Gürcistan da faaliyet gösteren Ģubesinin para birimi Lari; Azerbaycan da faaliyet gösteren Ģubesinin para birimi Yeni Manat (AZN); Ukrayna da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi Ukrayna Grivnası, Rusya da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi Rus Rublesi ve Bulgaristan da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi ise Bulgar Levası dır. Bu Ģirketler ABD Doları cinsinden ġirket e raporlama yapmakta olup bilanço kalemleri bilanço tarihindeki sırasıyla ABD Doları/Riyal, ABD Doları/Lari, ABD Doları/AZN, ABD Doları/Grivna, ABD Doları/RUB ve ABD Doları/BGN kuruyla; gelir ve giderler ile nakit akımları ise dönem ortalama sırasıyla ABD Doları/Riyal, ABD Doları/Lari, ABD Doları/AZN, ABD Doları/Grivna, ABD Doları/RUB ve ABD Doları/BGN kuruyla çevrilmektedir. Bu çevrimden doğan çevirim karı/zararı, özkaynağın altında oluģan Yabancı Para Çevrim Farkları hesabında yer almaktadır. ġirket in Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi ise TL dir. UMS 21 Döviz Kurlarındaki DeğiĢikliklerin Etkileri ne göre konsolidasyonda Grup un yabancı ülkelerdeki Ģube ve iģtiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleģen ortalama kur ile Türk Lirası na çevrilir. KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdıģı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2011 Döviz Cinsi Dönem Sonu Dönem Ortalaması Dönem Sonu Dönem Ortalaması Katar Riyali 0,4903 0,4930 0,5189 0,4588 Lari 1,0782 1,0842 1,1312 1,0001 Ukrayna Grivnası 0,2233 0,2245 0,2364 0,2090 Rus Rublesi 0,0576 0,0579 0,0586 0,0518 Bulgaristan Levası 1,1803 1,1868 1,2495 1,1047 Yeni Manat 2,2729 2, T.C. Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1. maddesi uyarınca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007 / sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, Yeni Türk Lirası ve Yeni KuruĢta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıģtır. Yeni Türk Lirası değerleri TL ye ve Kr ye dönüģtürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL ye ve 1 Yeni KuruĢ, 1 Kr ye eģit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iģlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiģim araçları ile mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Yeni Türk Lirası nın yerini Türk Lirası almıģ bulunmaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun konsolide finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıģtır. 4

11 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) NetleĢtirme / Mahsup Konsolide finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler UMS/UFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dıģında birbirinden mahsup edilmemiģtir. Gelir ve gider kalemleri de ancak UMS/UFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiģ, aksi halde mahsup edilmemiģtir. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup, 2012 yılında yürürlüğe girmiģ, Grup faaliyet konusu ile ilgili olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumları uygulamıģtır. Ġlgili değiģikliklerin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıģtır yılında yayınlanmıģ ancak henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar; UFRS 9 Finansal Araçlar - Safha 1 finansal varlıklar ve yükümlülükler, sınıflandırma ve açıklama", 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliskin yeni hükümler getirmektedir. Bu standart, henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliģkin kısmının yerini almıģtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıģtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler (DeğiĢiklik) -Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.müģterek yönetilen iģ ortaklıklarının ve müģterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleģtirileceği düzenlenmiģtir. Yeni standart kapsamında, artık iģ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (DeğiĢiklik)- Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 5

12 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü -Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiģiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya baģlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karģılaģtırmalı açıklama gerekmemektedir.bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değiģiklikler yapmıģtır. Yapılan değiģiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müģtereken kontrol edilen iģletmeler ve iģtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleģtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)-UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değiģiklikler yapmıģ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiģtirmiģtir. Yapılan değiģiklikler ile iģtiraklerin yanı sıra, iģ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirme getirilmiģtir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiģtir. Bazı istisnalar dıģında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değiģiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiģtir veya uygulamada değiģiklik yapılmıģtır. Yapılan birçok değiģiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik)-DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiģtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik); Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS na göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. 6

13 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değiģiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Konsolidasyon Esasları Grup un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi boyunca kullandığı konsolidasyon esaslarında 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmıģ olan konsolidasyon esasları uygulanmaya devam etmiģtir. B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiģiklik yapılmamıģtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiģiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değiģikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliģkinse, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de iliģkinse, hem değiģikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere iliģkin karģılaģtırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiģ karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aģırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karģılaģtırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiģ karlar hesabı, söz konusu dönem baģlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları yukarıda özetlenen ve 1 Ocak 2011 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2011 da sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. E. Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. 7

14 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yönetim muhasebesi açısından Grup elektrik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, mekanik tesisat, gemi elektrik elektronik ve enerji olmak üzere beģ faaliyet grubuna ayrılmıģtır. Bu ayırımlar, aģağıda belirtilen bölümlere göre finansal raporlamada temel oluģturmaktadır Elektrik Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Mekanik Tesisat Gemi Elektrik Elektronik Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) (5.677) ( ) ( ) Faaliyet Karı ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar ( ) ( ) Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/(ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) - - (37.597) ( ) - ( ) -ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) (9.069) (69.568) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Yatırım Harcamaları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

15 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Elektrik Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Mekanik Tesisat Gemi Elektrik Elektronik Enerji Eliminasyon Toplam Net SatıĢlar ( ) SatıĢların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar ( ) Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) (12.476) (13.043) (12.067) - ( ) Faaliyet Karı/Zararı ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar ( ) ( ) Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) ( ) (70.305) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) - ( ) ( ) -ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) (3.851) (35.046) (12.280) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (74.156) ( ) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( ) Yatırım Harcamaları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar

16 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Vadesine 3 aydan az kalan çekler Diğer Hazır Değerler Toplam tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadesi ağırlıklı olarak 1 gündür. ( : 1 gün). Bloke mevduat bulunmamaktadır ve tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aģağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) Faiz Oranı (%) TL 1,75-6, ,00-11, USD 0,50-2, ,50-0, EUR 0,25-2, ,00-3, Toplam Vadeli Mevduat FĠNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Toplam ve tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar: Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Maliyet Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Maliyet Bono Toplam Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Maliyet Değeri İle Değerlenen Finansal Varlıklar ĠĢtirak Oranı % Anel Arabia Company Limited Anel KSA Toplam

17 7. FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Ağırlıklı Ort. Faiz Oranı (%) Ağırlıklı Ort. Faiz Oranı (%) Banka Kredileri TL Krediler 11,40-13, ,00-10, USD Krediler 5, ,30-10, EUR Krediler 5,10-6, ,75-16, USD Leasing (*) Euro Faktoring Borçları Toplam (*) ve tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Leasing Borçlarının detayı aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Leasing Borçları Döviz Tutarı TL Tutarı Döviz Tutarı TL Tutarı USD Cinsinden Finansal Kiralama Borçları Toplam Uzun Vadeli Finansal Borçlar Ağırlıklı Ort. Faiz Oranı (%) Ağırlıklı Ort. Faiz Oranı (%) Banka Kredileri EUR Krediler 5,40-6, , USD Leasing (*) Toplam (*) ve tarihleri Uzun Vadeli Leasing Borçlarının detayı aģağıdaki gibidir; Uzun Vadeli Leasing Borçları Döviz Tutarı TL KarĢılığı Döviz Tutarı TL KarĢılığı USD Cinsinden Finansal Kiralama Borçları Toplam

18 8. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri ( ) Eksi: Tahakkuk EtmemiĢ Finansman Gideri - (94.821) ġüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı ( ) ( ) ĠĢverenler Tarafından Tutulan Maddi Teminatlar Toplamı (*) ġüpheli Ticari Alacakların hareketi aģağıdaki gibidir: Dönem BaĢı Dönem Ġçinde Ayrılan KarĢılık Eksi: Dönem Ġçinde Tahsil Edilen (99.576) ( ) Dönem Sonu Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Eksi: GerçekleĢmemiĢ Faiz Gideri - (19.478) Toplam

19 9. DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN ALACAKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Devam Eden ĠnĢaat SözleĢmelerine ĠliĢkin Varlıklar Toplam Devam eden inģaat sözleģmelerine iliģkin varlıkların detayı aģağıdaki gibidir: Devam eden inģaat sözleģmelerine iliģkin varlıklar Yurtiçi inģaat sözleģmelerine iliģkin varlıklar Yurtiçi inģaat sözleģmelerine iliģkin henüz kazanılmamıģ varlıklar (*) YurtdıĢı inģaat sözleģmelerine iliģkin varlıklar YurtdıĢı inģaat sözleģmelerine iliģkin henüz kazanılmamıģ varlıklar (*) (*) Henüz kazanılmamıģ varlıkların elde edilmesi için gerekli Ģartların iģletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluģmuģ olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmıģtır. Devam Eden ĠnĢaat SözleĢmelerine ĠliĢkin Yükümlülükler Toplamı Devam eden inģaat sözleģmelerine iliģkin yükümlülükler Yurtiçi inģaat sözleģmelerine iliģkin hak ediģ bedelleri - - -Yurtiçi inģaat sözleģmelerine iliģkin fazla faturalandırılan kısım YurtdıĢı inģaat sözleģmelerine iliģkin hak ediģ bedelleri - - -YurtdıĢı inģaat sözleģmelerine iliģkin fazla faturalandırılan kısım Projeler için alınan ve verilen teminat tutarları Not 14 de açıklanmıģtır. 13

20 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup un özkaynak yöntemine göre değerlenen iģtiraklerinin 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle detayı aģağıdaki gibidir; ĠĢtirak Oranı (%) ĠĢtirak Oranı (%) Anel Telekomünikasyon Elekt. Sist. San. ve Tic. A.ġ.(*) 27, , ġerefiye (**) Değer DüĢüklüğü (-) ( ) ( ) Toplam (*) Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (ĠMKB) de iģlem gören Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. nin 28 Eylül 2012 tarihi itibariyle ĠMKB tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi alıģ takas fiyatı olan 1,47 TL birim fiyat üzerinden değerlendiğinde gerçeğe uygun değeri TL dir. ( : TL) (**) Hesaplanan Ģerefiye tutarının tamamı Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ne % 27,41 oranında iģtirak edilmesinden oluģmaktadır. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / (Zarar) larındaki Paylar Anel Telekomünikasyon kar/(zarar) ından alınan pay ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) Özkaynak yöntemine göre değerlenen yukarıdaki iģtiraklere iliģkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aģağıda belirtilmiģtir; Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ana Toplam Toplam Ortaklığa Ait Azınlık Varlıklar Borçlar Özkaynak Payları Hasılat Kar / (Zarar) ( ) ( ) 14

21 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerinde ara dönem içerisinde değiģim olmamıģtır. 12. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi duran varlık alımı yapmıģtır. 13. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi olmayan duran varlık alımı yapmıģtır. 14. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ġarta Bağlı Varlıklar Projeler için alınan teminat bulunmamaktadır, diğer teminat tutarları aģağıdaki gibidir; USD EUR TL TL KarĢılığı Alınan Teminat Mektupları Alınan Teminat Senetleri Alınan Teminat Çekleri Toplam USD EUR TL TL KarĢılığı Alınan Teminat Mektupları Alınan Teminat Senetleri Alınan Teminat Çekleri Toplam ġarta Bağlı Yükümlülükler USD EUR AED RUB TL TL Toplam Projeler ile ilgili verilen Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Diğer Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Verilen Ġpotekler Toplam

22 14. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) USD EUR TL TL Toplam Projeler ile ilgili verilen Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Diğer Verilen Teminat Mektupları Verilen Ġpotekler Toplam Grup Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EURO AED RUB TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam

23 14. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ġarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) Grup Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. KiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Ve 3. Maddeler kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Madde kapsamına girmeyen 3. KiĢiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam ve tarihleri itibariyle verilen TRĠ lerin türleri itibariyle dağılımı aģağıda gösterilmiģtir Teminat, Rehin ve Toplam TL Ġpotekler KarĢılıkları USD EUR AED RUB TL Teminatlar Rehinler Ġpotekler Toplam Teminat, Rehin ve Toplam TL Ġpotekler KarĢılıkları USD EUR TL Teminatlar Rehinler Ġpotekler Toplam

24 15. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Verilen SipariĢ Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkuku Devreden KDV PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar ĠĢ Avansları Personel Avansları Diğer Dönen Varlıklar ĠliĢkili Taraflara Verilen Avanslar Toplam Diğer Duran Varlıklar Verilen Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Alınan SipariĢ Avansları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları ĠliĢkili Taraflardan Alınan Avanslar Diğer Yükümlülükler Toplam Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Gelecek Yıllara Ait Gelirler Diğer Toplam