KDV1 Tevkifatı Genel Açıklama:

Transkript

1 Datasoft Yazılım Klasik Ticari Entegre Programı KDV Tevkifatına Tabi Satış ve Alış Đşlemlerde Stok Kartlarının Tanımı, Alış/Satış Faturalarını Düzenlenme Entegrasyon Parametrelerini Tanımlama Kılavuzu KDV1 Tevkifatı Genel Açıklama: GIB (Gelir Đdaresi Başkanlığı) nın yayınladığı 117 numaralı KDV Genel tebliği ile KDV Tevkifat yapılacak iş kolları genişletilmiş, Tevkifat oranları yeniden belirlenmiş ve Tevkifata taraf olan satıcıların 1 numaralı KDV beyannamesinde, tevkifat yapan alıcıların bildirilme zorunluluğu getirilmiştir KDV tevkifatı uygulaması, teslim veya hizmet bedeli üzerinden hesaplanan verginin, teslim veya hizmeti yapanlar tarafından değil, bu işlemlere muhatap olanlar tarafından kısmen veya tamamen vergi sorumlusu sıfatıyla beyan edilip ödenmesidir. GIB yayınlamış olduğu tebliğde, Alış ve Satış belgelerinde, KDV tevkifatına konu olacak malları/hizmetleri ve bu mallar/hizmetler için KDV Tevkifatı yapılırken kullanılacak KDV Tür kodlarını, tür kodlarının tevkifat oranları da detaylı bir şekilde açıklamıştır. Datasoft Yazılım Klasik Ticari Set Programından düzenlenen alış ve satış faturalarında, KDV Tevkifatına konu olan işlemlerin tebliğe uygun olarak hesaplanmasını, belgede gösterilmesini, yazdırılmasını ve Genel Muhasebe programına entegre fiş üretilmesini sağlamak üzere yapmış olduğu çalışmayı tamamlayarak kullanıcılarının hizmetine sunmuştur. Tamamlanan bu çalışma ile Klasik Ticari Set Programında: o Stok kartı tanımlarında; Alış ve Satış için KDV Tevkifatı tür kodu seçimi, o Alış/Satış faturası düzenleme aşamasında, KDV Tevkifatına konu olan bir stok seçildiğinde, stok kartında tanımlı olan KDV Tevkifatı tür kodunun oranına göre tevkifat hesaplamasının otomatik yapılması, o Bir alış/satış faturasında birden fazla tür koduna sahip stok hareketinin olması durumunda her bir tür kodunun hesaplamasının ayrı-ayrı otomatik yapılması, o Alış/Satış faturasında KDV tevkifatı tür kodu tanımlanmış bir stok seçildiğinde, tür kodunun kullanıcı tarafından sadece o belge için sıfırlanması, o Alış/Satış belgesinde; aynı belgede, hem KDV Tevkifatına konu olan malların hem de KDV Tevkifatına konu olmayan malların/hizmetlerin bir arada olması ve Hesaplanan KDV ile KDV Tevkifat hesaplamalarının buna göre yapılması, o Entegrasyon Parametrelerinde; KDV Tevkifat tür kodlarının Alış/Satış için ayrı-ayrı tanımlanması, Stok Parametrelerinde Tevkifatlı Alışların ve Tevkifatlı Satışların muhasebe hesaplarının tanımlanması, o Entegre tanımına uygun olarak belgelerden Muhasebe Fişlerinin Tebliğe uygun olarak oluşturulması sağlanmıştır. Bu kılavuzun amacı; Datasoft Yazılım Klasik Ticari Set Programından düzenlenen Alış ve Satış Faturalarında, KDV Tevkifatına tabi işlemlerin olması durumunda, bu belgelerin düzenlemeden önce yapılması gerekenleri açıklayarak, çalışmanın verimli kullanılmasını sağlamaktır. Saygılarımızla, Datasoft Yazılım

2 Stok Cari Fatura (Klasik Ticari Set) Programı : Stok Kartı Tanımlarında: 1. Stok Kartı açma/değiştirme bölümüne girilir. 2. Daha önce tanımlanmış ve KDV Tevkifatına tabi stok kartı bilgileri ekrana getirilir. Yeni bir stok kartı tanımlanacak ise, yeni bir stok kodu verilip stok adı yazılarak kartın tanımına başlanılır. 3. Stok kartı tanımı sayfasının sağ alt bölümündeki KDV Tevkifatı bölümünde; a. Alış Tür Kodu: F1 fonksiyon tuşuna basılarak Alış Tevkifat Tür kodlarının gösterildiği pencerenin açılması sağlanır. Bu pencere içerisinde Aşağı Ok/Yukarı Ok tuşları ile hareket ederek tanımlanan stok için uygun olan tür kodu bulunur. Kursor tür kodunun üzerinde iken Enter tuşuna basılarak seçim tamamlanır. b. Satış Tür Kodu: F1 fonksiyon tuşuna basarak açılan pencereden bu stok için uygun olan Satış KDV Tevkifatı tür kodu seçilir. 4. Stok kartı için KDV Oranı satırında, stokun tabi olduğu KDV oranı girilir ve PgDn tuşuna basılarak stok kartı değişiklikleri kaydedilir. 5. KDV Tevkifatına tabi olmayan stok kartlarında; Alış Tür Kodu ve Satış Tür Kodu alanları boş bırakılır. 6. Alış Tür Kodu ve Satış Tür Kodu seçildiğinde, tür kodlarına ait tevkifat oranları program içerisinden otomatik gelmektedir.

3 Entegrasyon Bölümünde Yapılacak Tanımlamalar: A_KDV Tevkifat Tür Kodu Parametreleri Tanımı: 1. Entegrasyon Bölümüne giriş yapılır. 2. (B) KDV Tevkifatı Tür Kodu Parametrelerine girilir. 3. Alış/Satış parametrelerinden bir tanesi seçilir. 4. Çalışılan firmada Satış/Alışı yapılan stoklardan 117 numaralı KDV Genel tebliğinde açıklanan tür kodlarından kaç çeşidi mevcut ise; her bir tür kodu alışlar için ayrı-ayrı satırlarda ve satışlar için ayrı-ayrı satırlarda tanımlanır. 5. Satış Tür Kodlarını tanımlama: a. Tür: 117 KDV Tebliğinde yayınlanan ve firmada işlem gören tür kodu yazılır. Satış işlemlerinde tür kodları 601 den başlayıp 650 de bitmektedir. b. %KDV: Tür Kodu da dikkate alınarak satış için uygulanacak KDV oranı belirtilir. c. Hesabı: Bu tür kodu için satışlarda KDV Tevkifatından arta kalıp, tahsil edilecek KDV hesabının kaydedileceği hesap seçilir. d. Tevkifat Hesabı: Bu tür kodu için satışlarda, Alıcı tarafından yapılan KDV Tevkifatının kaydedileceği hesap seçilir. 6. Alış Tür Kodlarını tanımlama: Satış tür kodlarını tanımlamada olduğu gibi, mal ve hizmet alışlarımızda KDV tevkifatına konu olan işlemler mevcut ise, satış tür kodlarının tanımlanmasında yapılan işlemler, alış tür kodlarının tanımı için de yapılır.

4 B_Stok Parametrelerinde, Stok Tevkifatlı Satışların/Alışların Tanımı: 1. Stok Parametreleri bölümüne girilir. 2. Açılan seçim penceresinden (v) Stok Tevkifatlı Satış bölümüne girilir. 3. Stok Tevkifatlı Satış Parametre Tanımı: a. Stok Kodu: F1 fonksiyon tuşuna basılarak açılan pencerede firmada tanımlı olan stoklar görülür. Bu stoklar içerisinde KDV tevkifatına tabi olan bir stok kartı seçilir. b. Seçim yapıldığında stok kodu, stok tevkifatı tür kodu, KDV oranı, Stok Adı ilgili satıra aktarılır. c. Đlgili Hesap: F1 fonksiyon tuşuna basılarak açılan pencerede, firmanın Genel Muhasebe Programında tanımlanmış olan hesap planına ulaşılır. Đlgili stok için KDV Tevkifatına konu olan satış yapıldığında, bu satışın kaydedileceği satış hesabı bulunarak seçim yapılır. d. Anlatılan sıra izlenerek firmadaki satış işlemlerinde KDV Tevkifatına konu olan tüm stoklar için bu entegrasyon tanımı yapılır. 4. Stok Tevkifatlı Alış Parametre Tanımı: a. Stok Kodu: F1 fonksiyon tuşuna basılarak açılan pencerede firmada tanımlı olan stoklar görülür. Bu stoklar içerisinde Alış işlemlerinde KDV tevkifatına tabi olan bir stok kartı seçilir. b. Seçim yapıldığında stok kodu, Stok KDV Tevkifatı tür kodu, Stok KDV oranı, Stok Adı ilgili satıra aktarılır. c. Đlgili Hesap: F1 fonksiyon tuşuna basılarak açılan pencerede, firmanın Genel Muhasebe Programında tanımlanmış olan hesap planına ulaşılır. Đlgili stok için KDV Tevkifatına konu olan alış yapıldığında, bu satışın kaydedileceği Alış hesabı bulunarak seçim yapılır. 5. Anlatılan sıra izlenerek firmadaki Alış işlemlerinde KDV Tevkifatına konu olan tüm stoklar için bu entegrasyon tanımı yapılır.

5 Fatura Düzenlemede Dikkat Edilecek Konular: A_Alış Faturalarında: 1. Alış Faturasına girilir. 2. Alış Faturasında, stok kartı tanımında KDV tür kodu tanımlanmış stoklar için KDV Tevkifatı yapılacağı varsayılmıştır. Bu varsayıma ve stok kartının tanımındaki tür koduna uygun olarak, KDV Tevkifatı hesaplanmaktadır. Alışlara ödenen KDV satırı önceden olduğu gibi hesaplanmaya devam etmektedir. 3. Fatura ekranının ilk bölümünde, Alış Faturasında KDV Tevkifatına konu işlem mevcut ise; a. Tür: Faturada seçilmiş bulunan stokların tür kodu, b. Matrah: Her bir tür kodunun matrahı, c. %KDV Tutar: Faturada seçimi yapılmış ve KDV Tevkifatına konu olan ve bu tür kodu için geçerli bulunan KDV oranı ve KDV Tutarı, d. Tevkifat Oran ve Tutarı: Her bir tür kodu için Tevkifat Oranı ve Tevkifat tutarı gösterilmektedir. 4. Bu fatura kaydedildiğinde Muhasebe Fişi, yanda görüldüğü üzere Entegre tanımına uygun olarak oluşmaktadır. B_Satış Faturalarında: 1. Satış Faturasına girilir. 2. Satış Faturasında, stok kartı tanımında KDV tür kodu tanımlanmış stoklar için KDV Tevkifatı yapılacağı varsayılmıştır. Bu varsayıma ve stok kartının tanımındaki satış için seçilen tevkifat tür koduna uygun olarak, KDV Tevkifatı hesaplanmaktadır. 5. Fatura ekranının ilk bölümünde, Satış Faturasında KDV Tevkifatına konu işlem mevcut ise; a. Tür: Faturada seçilmiş bulunan stokların tevkifat tür kodu, b. Matrah: Her bir tür kodunun matrahı, c. %KDV Tutar: Faturada seçimi yapılmış ve KDV Tevkifatına konu olan ve bu tür kodu için geçerli bulunan KDV oranı ve KDV Tutarı, 3. Tevkifat Oran ve Tutarı: Her bir tür kodu için Tevkifat Oranı ve Tevkifat tutarı gösterilmektedir. 4. Bu fatura kaydedildiğinde Muhasebe Fişi, yanda görüldüğü üzere Entegre tanımına uygun olarak oluşmaktadır.

6 Bir satış faturasında, aynı anda KDV Tevkifatına tabi stok/hizmet ve KDV tevkifatına tabi olmayan stok/hizmet olması durumunda: 1. Satış faturasında hem KDV tevkifatına tabi stoklar, hem de KDV tevkifatına tabi olmayan stoklar olabilir. Program bu satış faturasında KDV Tevkifatına tabi olan satışları, stokların KDV tevkifatı tür kodunu da dikkate alarak ayrı hesaplamakta, KDV tevkifatına tabi olmayan stokların satışlarını ise ayrı olarak hesaplamaktadır. 2. Bu tür faturalar, entegre olarak Genel Muhasebe programında fiş oluşturduğunda; KDV Tevkifatına tabi olmayan satışlara ait matrah ve bu satışa isabet eden hesaplanan KDV tutarı ayrı satırlarda kayıt oluşturmaktadır. 3. KDV Tevkifatına tabi olan stoklara ait hesaplanan KDV ile, tevkifat yapılan KDV ise ayrı satırlarda kayıt oluşturmaktadır. Bir Alış/Satış faturasında, KDV Tevkifatına tabi stok/hizmet seçmemize rağmen, seçilen satır için KDV Tevkifatı uygulamak istenmiyorsa yapılacak işlemler: sıra numaralı KDV Tebliğinde açıklandığı üzere, KDV Tevkifatına tabi olan malların Alış/Satış tutarları 1, TL altında bulunması durumunda bu mallara KDV Tevkifatı uygulanmayacaktır. Klasik Ticari Entegre programında tanımlamış olduğumuz stok kartında alış ve satış için KDV Tevkifatı tür kodu tanımlamış olmamıza rağmen, Tevkifat uygulamamız gerektiği durumlarda, aşağıdaki açıklanan işlemi yapmamız yeterli olacaktır. a. Alış veya satış faturası düzenleme aşamasında ilgili stok seçilir. b. Birim fiyat satırında iken F1 (KDV) fonksiyon tuşuna basılır. c. KDV Oran satırında iken TAB tuşuna basılarak Tevkifat Tür Kodu bölümündeki Tür Kodu silinir. Program bu satır için KDV Tevkifatı hesaplamayacaktır.

7 Bir Alış/Satış faturasında, KDV Tevkifatına tabi birden fazla stok/hizmet olduğunda ve bu belge için, KDV Tevkifatı uygulamak istenmiyorsa yapılacak işlemler: 1. Alış/Satış Faturası düzenlenir. Fatura satırları tamamlandığında ESC tuşuna basılarak fatura alt menüsüne ulaşılır. Fatura satırlarında KDV Tevkifatına tabi olan stoklar için program, otomatik olarak tür kodunu da dikkate alarak KDV tevkifatı hesaplayacaktır. 2. Bu belgenin tümü için KDV tevkifatı hesaplamak istenmiyorsa, Fatura alt menüsünde (J) Iskonto bölümünden (9) KDV PRM bölümüne girilir. Bu bölüme, fatura alt menüsünde (9) rakamına basarak ta girilebilir. 3. KDV tevkifatı Var mı? a. Tür Kodu: Bu seçenek tercih edildiğinde program; faturada KDV Tevkifatını hesaplarken, stok kartlarında her bir stok için tanımlanmış Alış/Satış Tür kodların oranlarına göre hesaplama yapılır. b. Yok: Faturada KDV Tevkifatına tabi olan stoklar var ve bu stoklar için tür kodu bazında KDV Tevkifatı hesaplanmış, ancak bu belge için KDV tevkifatı hesaplanmayacak, diğer bir ifade ile KDV Tevkifatı sıfırlanacak ise, Yok tercih edilmelidir. Bu durumda fatura düzenleme aşamasında hesaplanmış olan KDV tevkifatı sıfırlanacaktır. c. Belge Bazında: Bu seçenek 117 KDV Tevkifat tebliği çıkmadan veya Datasoft Yazılımın KDV tebliğine uygun olarak hazırladığı Klasik Ticari Set Programı güncellemesi yayınlanmadan önce düzenlenmiş belgeler için kullanılmalıdır. Bu seçenekte KDV tevkifat oranını belge bazında kullanıcı girer. Bilgi Notu: Klasik Ticari Set Programında KDV tevkifatına tabi stokları için ayrı bir stok kartı, KDV tevkifatına tabi olmayan stoklar için ayrı bir stok kartı açmanız gerekmez. Tek bir stok kartı tanımlayarak hem KDV Tevkifatına tabi satışlarınızda, hem de KDV tevkifatsız satışlarınızda aynı stok kartını seçebilirsiniz. Stok kartınızda tevkifat çoğunlukta ise Alış/Satış KDV tür kodunu tanımlayınız.

8 4. KDV Tevkifatına konu olan alanlarının faturada yazdırılmasını sağlamak için, Fatura Tanımında yapılması gerekenler: 1. Parametreler bölümüne girilir, 2. (E) Baskılı Form Tanımlama bölümüne girilir. 3. Form tipi fatura seçilip firmada kullanılmakta olan tanım numarası seçilir. 4. Fatura yazdırma tanımının 8. sayfasına PgDn/F4 tuşuna basılarak ulaşılır. 5. Bu tanım sayfasında KDV Tevkifatını ilgilendiren; a. Tevkifatsız Toplam, b. KDV Tevkifatı c. Tevkifat Detayı d. Fark KDV satırlarının tanımı bulunmaktadır. 6. Tevkifat Detayı: Satış belgesinde tevkifata tabi bir stoklar var ise, tür kodu bazında matrahın, KDV Oran ve tutarının, tevkifat oran ve tutarının blok halinde belgeye yazdırılması için bu alan satır numarası verilerek tanımlanır.

9 Entegrasyon için Genel Muhasebe Programında Yapılması Gerekenler : KDV1 Beyannamesi için Hesap Planında yapılacak işlemler: A_Tevkifata Tabi işlemler için Tahsil KDV, Tevkifat Yapılan KDV ve Tevkifata Tabi Satışlar hesaplarının tanımlanması: Hesaplanan KDV ANA hesabının altında Tevkifata tabi işlemler için, tahsil edilen KDV hesapları tanımlanmalıdır. 2. Bu hesap tanımında; a. Hesap Cinsi: KDV b. Yüzdesi : Mal veya Hizmetin KDV oranı girilmelidir. 3. Firmada KDV Tevkifatına tabi kaç tür mevcut ise her tür için ayrı bir hesap kodu tanımlanmalıdır. 4. Tevkifat Yapılan KDV tutarlarının kaydedilmesi için uygun bir ANA hesabın altında (önerimiz 136 Diğer Çeşitli Alacaklar Hesabıdır.) KDV Tevkifat Alacağı hesapları tanımlanmalıdır 5. Bu hesabın tanımında; a. Hesap Cinsi: KDV Tevkifat b. Tevkifat Tür Kodu: Hesaba uygun tür kodu c. Tevkifat Oranı: Hesaba uygun oran (bayağı kesir) olarak girilmelidir. Bilgi Notu: Hesap Cinsi satırında seçim yapabilmek için Hesap Tipi satırında iken Aşağı Ok tuşuna basıldığında Hesap Cinsleri penceresi açılmaktadır. Bu pencereden uygun hesap cinsini tercih edebilirsiniz. 6. Firmada KDV tevkifatına konu olacak tüm satış türleri için KDV Tevkifatında alacaklar hesaplarını tanımlayınız Yurtiçi Satışlar ANA hesabının altında, Tevkifata tabi satış işlemleri için de hesaplar tanımlanmalıdır.

10 8. Bu hesapların tanımlanmasında: a. KDV Hesabı: Tevkifata tabi işler için daha önce tanımlanan, KDV Tevkifatına konu olan işlemlerde Tahsil edilen KDV hesaplarından uygun olan hesap, b. KDV Tevkifat Hesabı: Tevkifata tabi işler için daha önce tanımlanan, KDV Tevkifatına konu olan işlemlerde Tevkif edilen KDV hesaplarından uygun olan hesap seçilmelidir. 9. Firmada tevkifata tabi kaç tür mevcut ise, her tür kodu için ayrı-ayrı satış hesapları tanımlanmalıdır. Genel Muhasebe Programı : KDV2 Beyannamesi için Hesap Planında yapılacak işlemler: A_Alışlarla ilişkin satıcıya ödenmeyip, satıcı adına 2 numaralı KDV Beyannamesi ile beyan edilip ödenecek KDV Tevkifat tutarları, -tür kodu da dikkate alınarak- kayıtlarının izleneceği hesapların tanımlanması: Ödenecek Vergi ve Fonlar ANA hesabının altında Alışlara ait Tevkifata tabi işlemler için, Tevkif edilen KDV tutarlarının kaydedileceği hesaplar tanımlanmalıdır. 11. Bu hesap tanımında; a. Hesap Cinsi : KDV Tevkifatı b. Tevkifat Tür Kodu : 117 KDV Tebliğine uygun tür kodu c. Tevkifat Oranı : Tür koduna uygun tevkifat oranı (kesir) girilmelidir. 12. Firmada Alışlara ilişkin KDV Tevkifatına tabi kaç tür mevcut ise her tür için ayrı bir hesap kodu tanımlanmalıdır. 13. Firmada KDV tevkifatına konu olan tüm alış türleri için, satıcıdan yapılan KDV Tevkifatları tür kodu ve KDV oranı dikkate alınarak KDV Tevkifat hesapları tanımlanmalıdır.

11 B_ Stok Alış Hesapları ve Gider Hesapları içerisinde KDV Tevkifatı uygulanacaklar için yeni hesapların tanımlanması: Stoklar grubundaki hesaplar içerisinde KDV Tevkifatına konu olan işlemler için yeni hesaplar tanımlanmalıdır. 2. Bu hesap tanımında: a. Hesap Cinsi : Stok/Alış b. KDV Hesabı : 191.XX.XX c. KDV Tevkifat : 360.XX.XX d. Stopaj Hesabı : (Alış işleminde stopaj kesintisi de yapılacak ise tanımlı stopaj hesabı) e. Birimi : Miktar takip edilecek ise birim girilmelidir. 3. Firmada Stok Alışlarına ilişkin KDV Tevkifatına tabi kaç tür mevcut ise her tür için ayrı bir hesap kodu tanımlanmalıdır. 4. Stok/Alış hesabı tanımlanırken KDV Tevkifat hesabı satırında F1 fonksiyon tuşuna basarak (A Bölümünde anlatılan şekilde) daha önceden tanımlanmış bulunan KDV Tevkifat hesaplarından uygun olan hesap bulunarak seçilmelidir. Değerli Kullanıcımız, Bu kılavuzun amacı, Datasoft Yazılım Ticari Set Programına eklenen KDV tevkifatının Alış/Satış belgelerinde doğru hesaplanarak gösterilmesini, Genel Muhasebe Programında 117 sayılı KDV Tevkifatı tebliğine uygun muhasebe kaydı oluşturmasını sağlamak için yapılması gerekenleri açıklayarak, size zaman kazandıracak çalışmanın verimli kullanılmasını sağlamaya yardımcı olmaktır. Bu yapılan güncellemenin yararlı olabilmesi için, lütfen bu kılavuzda anlatılanları dikkatlice okuyup uygulayınız. Uygulama aşamasında bir sorunla karşılaşır iseniz lütfen sorununuzu Datasoft Destek servisi ile paylaşınız. Sorununuzun çözümüne katkı sağlamaktan mutlu oluruz. e-postada bulunması gereken bilgiler: o Adınız ve Soyadınız o Kullanmakta olduğunuz programın lisans numarası veya lisans sahibinin adı/soyadı/unvanı o Sorunun nasıl oluştuğu, siz ne bekliyordunuz da program ne yaptı, o Varsa hataya ait ekran görüntüsü, PDF dosyası veya firmanın sıkıştırılmış yedeği Lütfen bu bilgileri destek@datasoft.com.tr e-posta adresine veya bağlantısından yeni bir destek fişi oluşturarak Datasoft Destek Servisine iletiniz. Sağlık ve esenlikler dileriz. Saygılarımızla,