(The Member firm of CPAA International Worldwide)

Transkript

1 (The Member firm of CPAA International Worldwide) EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. NİN 01 OCAK HAZİRAN 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ( Şirket ) nin tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait enflasyona göre düzeltilmiş gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Türk Lirası'nın tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak ara dönem bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur.bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar, tüm önemli taraflarıyla, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. nin tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, SPK tarafından yayımlanan Seri : XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ, Seri XI, No: 21 Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ve bu tebliğlerde yer almayan hususlar için Seri : XI, No: 1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. 3. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususu dikkatinize sunarız: a) Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş., mali tablolarını ilk defa 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Seri: XI No:20 ve No:21 sayılı Tebliğler kapsamında hazırladığından, ilişikteki mali tablolar ve mali tablo dipnotları bir önceki hesap dönemi ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamış ve enflasyona göre düzeltilmiş konsolide nakit akım tablosu ilişikteki ek mali tablolara dahil edilmemiştir. Denge İzmir Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member firm of CPAA International Worldwide Hasan Zeki Süzen, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İzmir, 23 Eylül 2004

2 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ("Şirket") nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar Hissedar Pay oranı (%) Pay tutarı Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 47, Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş. 10, Diğer 42, , Enflasyon Düzeltme Etkisi 26,951,488 37,716, Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar tarihi itibariyle A grubu hisse sahipleri Yönetim Kurulu nda %50 nin bir oy üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı milyon TL. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler 2

3 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: milyon TL. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : milyon TL. c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile ekli mali tablolarda iptal edilmiştir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yatırımın Niteliği Harcama Tutarı Yatırım Tutarı Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) Egesökteks bina maliyeti Ocak * * Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi 2,384,179 milyon TL dir. Gelecek dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 12,035,138 milyon TL dir. 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi Borçlar Ticari Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Ticari Olmayan İştirakler Bağlı ortaklıklar Ortaklar - 655,785 6, ,785 6,

4 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Enflasyon Tebliği ) ve Seri XI, No:21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğlerini ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap dönemine ait mali tabloları için ve bu mali tabloların açılış bakiyelerini oluşturan 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle uygulamıştır. Bunun sonucu olarak 30 Haziran 2003 dönemine ilişkin konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları hazırlanmamış ve dolayısıyla tarihinde sona eren döneme ait konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. Enflasyon düzeltmesi : Ekte sunulan mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve toptan eşya fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %110 dur. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Tarih Endeks Katsayı 31 Aralık , Aralık , Aralık , ,7 1,0000 4

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir. Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan toptan eşya fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden faydalı ömür süreleri kullanılarak yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulur ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya alacağın vadesine mütenasip vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda oluşan faiz hadleri kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Konsolidasyon Şirket in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir; 5

6 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Nominal Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Sermaye doğrudan dolaylı dışı Bağlı Ortaklıklar payı (%) payı (%) pay (%) Ege Yıldız Plastik Paz. Tic. San. A.Ş Ege Pamtur Tekstil San.Tic. A.Ş Rom EgePlast S.A. 589, Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Şirket ile bağlı ortaklıkların ( Grup ) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce Ana Ortaklık Dışı Özsermaye hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kar hesabından önce Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. b) Stoklar Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Şirket in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için (verilen sipariş avansları ve diğer stoklar hariç) hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Maliyet muhasebe sistemi olarak safha maliyeti uygulanmaktadır. c) Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, Türk Lirası alacaklar ve borçlar ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle bilanço tarihi itibariyle borç ve alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. 9

7 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Yabancı para bazındaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle Libor oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Ticari alacaklar ve borçların düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise satış, satışların maliyeti ve stoklar hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. Vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle %42 resmi reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Vadeli çek ve senet düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise reeskont geliri ve gideri hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır. e) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarları üzerinden Normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri 6 Binalar 2-4 Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri 20 Döşeme ve demirbaşlar Haklar 20 Özel maliyetler 20 f) Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle, ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50 den fazla paya sahip olduğu kuruluşlar bağlı ortaklıklar, %20 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar iştirakler, %20 dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise diğer finansal duran varlıklar olarak tanımlanmıştır (bakınız bilanço dipnotu 22/d). 10

8 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) g) Teşvik ve Sübvansiyonlar Cari dönemde elde edilen ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) tarafından ödemesi yapılan fuar ve sergi katılım destekleme primi geliri maddi duran varlık edinimi ile ilgili olmadığından gelir kaydedilmiştir. h) Yabancı Para Varlık ve Yükümlülükler Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış kuru, yükümlülükler ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu 30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. ı) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı milyon TL dir. i) Gelir ve Gider Tahakkukları Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir. j) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi 1 Temmuz 2004 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı milyon TL den milyon TL ye yükselmiştir. 13. Şarta bağlı zararlar ve her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi Şirket in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 6,994,771 milyon TL, 92,493 ABD$ ve 548,816 EUR dur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri 11

9 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Şirket in gayrimenkulleri üzerinde 72,805,792 milyon TL, ABD$ ve EUR tutarlarında çeşitli derecelerden ipotekler mevcuttur. 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 46,663,247 milyon TL dir. 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Alınan Teminat Mektubu Alınan Teminat Çekleri Alınan Teminat Senetleri Alınan İpotekler 75, ,900 4,839,933 3,008,677 ABD$ 0 5,541 1,000,000 EUR 0 40,000 *548,816 Toplam 75, ,441 6,388,749 3,008,677 * FFR = EUR dur. 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1.717,676, ABD$ ve EUR tutarında teminat mektubu vermiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar milyon TL. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Menkul Kıymetler Finansal Duran Varlıklar Maliyet Bedeli İşlem Gördüğü Borsa Borsa Rayici Kipa 17 İMKB 18 Genel Toplam ,000 adet Kipa Hissesi 18 milyon TL tutarındadır. 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar 12

10 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları a) Menkul Kıymetler grubu içerisinde Diğer Menkul Kıymetler :- B Tipi Fonlar 110,240 b) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :- 110,240 Şüpheli diğer alacaklar 5,993,231 Merpa İmport Export 221,658 Ege Basteks Tic.A.Ş. 101,566 Eximbank 95,974 Egesökteks Tekstil ve San.Tiç.A.Ş. 91,318 Tasfiye Halinde As Boru Plastik San.İşletm.ve Tic.LTD.Şti 74,829 Plastek Plastik Dış.Tic.LTD.şti 47,181 Personelde alacaklar 8,689 İş Avansları 8,217 Personel Avansları 812 Diğer 135,009 c) Diğer Dönen Varlıklar :- 6,778,484 Devreden Katma Değer Vergisi ( KDV ) 347,681 Gelecek aylara ait giderler 165,872 Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 2, ,921 13

11 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. (DEVAMI) d) Diğer UzunVadeli Alacaklar grubu içerisinde Uzun Vadeli Diğer Alacaklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. * 12,823,953 12,823,953 (*) Halihazırda faaliyetini sürdürmekte olan Güçbirliği Tekstil A.Ş. nin hisselerinin rehin verilmesi nedeniyle Güçbirliği Holding A.Ş. den alacaklara karşılık ayrılmamıştır. e) Finansal Duran Varlıklar grubu içerisinde Diğer Finansal Duran Varlıklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. 15,855,259 Güç Yapı Turizm Müh.Gayrimenkul Yat.San.ve Tic. A.Ş. 7,420,207 Merpa Import Export SRL 1,635,411 Güçbirliği Tekstil A.Ş. 174,245 Plant Tarım Tar. Gıda Ürün ve Mak.İmalat San.ve Tic. A.Ş. 137,635 Diğer 23,792 f) Diğer Duran Varlıklar :- 25,246,549 Gelecek yıllara ait giderler 82,422 g) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Borçlar :- 82,422 Ege Zorlu Plastik San.Tic.A.Ş. 1,179,347 Personele Borçlar 287,498 Gelecek aylara ait gelirler 260,739 Diğer 76,057 1,

12 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. (DEVAMI) h)diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar :- 15 Kambiyo karları 5,536,568 Reeskont faiz gelirleri 958,435 Menkul kıymet satış karları 9,056 Kira gelirleri 108,973 Diğer 116,452 ı) Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar :- 6,729,484 Karşılık giderleri 18,002,901 Reeskont faiz giderleri 444,301 Kambiyo zararları 403,337 Komisyon Gideri 20,307 Diğer 86,850 18,957,696 i) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar :- Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali 825,935 Sabit kıymet satış geliri 70,725 Sigorta hasar tazminat gelirleri 1,198 Diğer 18, ,703 j) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar :- Matrah arttırım vergileri 21,008 İhtilaflı vergi karşılıkları 32,561 Petkim Kontrat Taahhüt Tazminat Zararı 14,042 Diğer 48 67,659

13 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 23. Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları Şirket in itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 5,385,756 milyon TL tutarındaki ticari alacağı ve 5,993,231 milyon TL tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları SPK'nun XI-20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür. 16

14 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru (TL) Banka Mevduatı ABD$ 356,170 1,485,911 EUR 256,617 1,806,868 Ticari Alacaklar ABD$ 591,790 1,485,911 EUR 330,146 1,806,868 Alacak Senetleri ABD$ 12,154 1,485,911 EUR 3,600,000 1,806,868 Şüpheli Alacaklar ABD$ 866,625 1,485,911 EUR 3,573,364 1,806,868 Ortaklıklardan Alacaklar EUR 1,301 1,806,868 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 261,871 1,485,911 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 88,975 1,485,911 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ 90,155 1,469,614 EUR 23,884 1,810,500 Y.D.Seyahat Avansları ABD$ 1,005 1,485,911 EUR 259 1,806,868 Borç Cinsi : Banka Kredileri ABD$ 1,178,606 1,493,078 Ticari Borçlar ABD$ 68,139 1,493,078 EUR 870,341 1,815,583 Borç Senetleri ABD$ 480,140 1,493,078 Ortaklara Borçlar ABD$ 40,990 1,493,078 Diğer Çeşitli Borçlar ABD$ 3,552 1,493,078 Alınan Sipariş Avansları * ABD$ 67,026 1,493,834 * Tarihi maliyetli mali tablolarda alınan ve verilen sipariş avansları işlem tarihindeki kurlarla dikkate alınmıştır. 17

15 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Şirket in iştiraki( Ege Yıldız A.Ş.) lehine verilmiş olan milyon TL, ABD$ ve EUR kefaleti mevcuttur. 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı İşçi 336 İdari personel 119 Teknik personel 54 Taşeron işçisi Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar a) 30 Nisan 2003 tarihinde Egesökteks A.Ş. den Vakıf Gayri Menkul Ekspertiz firmasına yaptırılan değer tespiti tutarı üzerinden cari hesaba mahsuben alınan fabrika binası nın tarihi itibariyle tapu tescil işlemleri tamamlanmamıştır. b) Özsermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen özsermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi Yedekler hesap grubu altında Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hesabında gösterilmiştir. tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabının detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir : 526 Kayıtlı Değer Düzeltilmiş Değer Enflasyon Düzeltmesi Farkı Sermaye ( * ) 37,716,627 26,951,488 Hisse senedi ihraç primleri ( ** ) 3,067, ,483 Yasal yedekler ,586,616 6,379,627 Olağanüstü yedekler ,536,861 20,861,499 54,807,097 ( * ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden 7,245,933 milyon TL hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 44,962,560 milyon TL den 37,716,627 milyon TL ye düşmüştür. ( ** ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklıktan 1,000 TL nominal bedelli hisseyi 1,500 TL ye almasından dolayı ana ortaklık içerisindeki hisse senedi ihraç primlerinden 751,729 milyon TL hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, 18

16 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 33. (DEVAMI) özsermaye düzeltme farkından (hisse senedi ihraç primi düzeltme farkından) düşülmüştür. Hisse senedi ihraç primleri 3,818,864 milyon TL den 3,067,135 milyon TL ye düşmüştür. c) Gelir tablosunda düzeltme işlemine tabi tutulan kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin gelir tablosundaki hesaplar bazında dökümü aşağıdaki gibidir: Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar 5,536,568 Diğer faaliyetlerinden giderler ve zararlar (403,337) Kur farkı geliri, net 5,133,231 Yukarıda dökümü verilen kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin mali tablolarda net parasal pozisyon karına dahil olması durumunda, net parasal pozisyon karı 9,553,540 milyon TL kar olmaktadır. d) Şirket, denetimi sırasında yapılan incelemede sabit kıymet düzeltmesinden 300,521 milyon TL, stokların düzeltmesinden 20,564 milyon TL, alınan avanslar hesabının düzeltmesinden 1,353,350 milyon TL olmak üzere toplam 1,674,435 milyon TL olumlu, finansal duran varlıklar hesabının düzeltmesinden 2,771,138 milyon TL, peşin ödenen giderler hesabının düzeltmesinden 127 milyon TL, özsermaye düzeltmesinden 3,820,394 milyon TL olmak üzere toplam 6,591,659 milyon TL olumsuz fark tesbit etmiştir. Farkların geçmiş yıl karlarına net etkisi olumsuz yönde 4,917,224 milyon TL olmuştur. Bu düzeltmelerin neticesinde iştirak sermaye eliminasyonunun anaortaklık payına düşen kısmı 2,327,106 milyon TL, anaortaklık dışı payına düşen kısmı 161,199 milyon TL geçmiş yıl karlarına olumlu yönde etki yapmıştır. 7,997,663 milyon TL tutarında hazine payının anaortaklık sermayesinin içerisinden düşülmesi neticesinde geçmiş yıl kar-zarar hesabı 5,568,743 milyon TL olumlu yönde düzeltilmiştir. 34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları 19

17 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları A) Amortisman giderleri Aa) Normal amortisman giderleri 2,499,819 Ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri - 2,499,819 B) İtfa ve tükenme payları 34, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri Bağlı ortaklık değer düşüklüğü karşılığı 13,602,536 Şüpheli alacak karşılığı 4,400,365 Reeskont gideri 444,301 Kıdem tazminatı karşılığı 255, Dönemin tüm finansman giderleri 18,702,902 Doğrudan gider yazılanlar 13,394, Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı 5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri 13,394,236 Ortaklar Hizmet Gideri Kira Geliri Faiz Geliri Mahzar Zorlu Holding A.Ş 12,889 12,352 13,402 20

18 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 323,459 milyon TL dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11 de belirtilen amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri Stok maliyet hesaplama sistemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalamadır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri Şirket, ara dönemlerde stok sayımını kapsamlı olarak değil, sondaj usulü kısmen yapmaktadır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi 15,639 milyon TL (Bilanço dipnotu 11-g). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı ve kâr payı oranları Geçmiş yıl zararları nedeniyle dağıtılabilir kar oluşmamaktadır. 21

19 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Üretim miktarı 1 Ocak- 30 Haziran 2003 Üretim miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 11,153,270 9,884,176 12,84 Enjeksiyon Kg. 1,567,402 1,673,023 (6,31) Kompaund Kg. 14, ,52 Tekstil Adet 281, ,033 7, Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Satış miktarı 1 Ocak- 30 Haziran 2003 Satış miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 10,151,455 6,515,764 55,80 Konfeksiyon* Kg. 4,777,168 4,587,393 4,14 Enjeksiyon Kg. 652, ,517 (22.35) Kompaund Kg. 14, ,52 Tekstil Adet 172, ,638 (7,23) * Konfeksiyon satışları ekstrüzyon ve enjeksiyon üretimlerinin konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır. 22