T.C. SARIYER BELEDİYE BAŞKANLIĞI

Transkript

1 T.C. SARIYER BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2017 YILI PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME EĞİTİM SEMİNERİ KİTAPÇIĞI Mali Hizmetler Müdürlüğü Mayıs 2016 ABANT/BOLU

2 İçindekiler 1.Sunuş... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 2.Eğitim Proğramı... Hata! Yer işareti tanımlanmamış Tahminler Ölçütünde ve Tahakkuk/Tahsilat Oranları Işığında Bütçe Gelirleri (Ekonomik Düzeyde)... Hata! Yer işareti tanımlanmamış Bütçe Gerçekleşmeleri İtibariyle Gelirlerdeki (Ekonomik) Yapısal Görünüm Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 3. İzlenecek Yöntemler... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 3.1.Harcama Birimleri (Fonksiyonel) Bazında Dağılım ve Öne Çıkan Temel Giderler Hata! Yer işareti tanımlanmamış Yılı Giderleriyle İlgili Önemli Görülen Açıklamalar... Hata! Yer işareti tanımlanmamış Ekonomik Olarak Giderlerin Dağılımı... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 4. Dıgıkent Uygulamaları... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 5. örnek bütçe hazırlama... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 6. TMY... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. Bütçe Gelirleri İle Karşılanamayan Giderlerin Fonlanma Usulü (Borçlar) Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 7. Ekler... Hata! Yer işareti tanımlanmamış. 8.Örnek İta Hazırlık Mayıs 2016 Sayfa No : 1 / 75

3 ÖNSÖZ Değerli Katılımcılar; Mali Hizmetler Müdürlüğü nün düzenlemiş olduğu 2017 Yılı Performans Esaslı Bütçeleme eğitim seminerine hoş geldiniz. Ülkemiz kamu mali yönetiminin, 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile büyük bir dönüşüm içerisinde olduğu hepinizin malumudur. Bu dönüşüm ile birlikte; kamu mali yönetimine birçok yeni kavram ya girmiş ya da evrim geçirmiştir. İçselleştirmeye çalıştığımız bu kavramların içerisinde mali hayatımıza etki eden en önemli kavramlardan biri de bütçeleme sürecidir. Bütçenin performans programına sıkı sıkıya bağlı bir şekilde ortaya konabilmesi yılsonunda elde edilmiş olan gelirin yönetimi hakkında da esaslı bilgiler elde edebilmemizi sağlayacaktır. Bu bağlamda; üzerinde iyi düşünülmüş, verilerin sağlıklı bir şekilde oturtulduğu bir bütçeleme sisteminin sağlanması faaliyet raporu hazırlama sürecinde de kurumumuzun sağlıklı bir raporlamaya gidebilmesini sağlayacaktır. Tüm bu bilgiler düşünüldüğünde içerisinde bulunduğumuz eğitimin oluşturulma amacı çok daha iyi anlaşılacaktır. Belediyemizin 2014 yılında Sayıştay Başkanlığı tarafından denetimden geçmiş ve bu denetim sonucunda çeşitli raporlar hazırlanmıştır. Hazırlanmış olan raporların içerisinde bütçe ve performans programına ilişkin eleştirilerde de bulunulmuştur. Yapılan eleştirilerin giderilmesine dönük çalışmalar başlatılmış ve daha sağlıklı bir mali yapılanmanın oluşturulmasında birimler arasındaki etkileşimin arttırılmasının ve değişen mali süreçlerle ilgili farkındalığın arttırılmasının önemli olduğu sonucuna varılmıştır. Birimler arasındaki etkileşim ve farkındalığın arttırılması amacı ile eğitim semineri hazırlanma fikri hasıl olmuştur. Gerek yeni mali yönetim sistemi gerekse de Sayıştay Başkanlığı denetimi sonucunda elde edilen bilgi ve eksikliklerden yola çıkılarak, oluşturduğumuz bu eğitim seminerinin Belediyemizin kurumsallaşma kapasitesini de arttıracağını düşünmekteyiz. Eğitim seminerinin oluşturulma sürecinde emeği geçen Mali Hizmetler Müdürlüğü çalışanlarına ve Siz değerli katılımcılara teşekkürü bir borç bilirim. Sevim KOÇ /Mali Hizmetler Müdürü Mayıs 2016 Sayfa No : 2 / 75

4 21 Mayıs 2016 Cumartesi SARIYER BELEDİYE BAŞKANLIĞI Mali Hizmetler Müdürlüğü 2017 Yılı Performans Esaslı Bütçeleme Eğitim Süreci SAAT KONU Açılış Konuşması Mevzuat,Uygulama ve Sayıştay ın Performans Denetimleri Doğrultusunda Performans Esaslı Bütçe Hazırlanması (Sarıyer Belediyesi nde Performans Esaslı Bütçe Hazırlanması) Ders arası Yılı Bütçe ve Performans Programı Hazırlıkları kapsamında İzlenecek Yöntemler Harcama Birimi Performans Hedef ve Göstergelerinin İncelenmesi Ders arası Bütçe ve Performans Programı Digikent uygulamaları Örnek Bütçe ve Performans Programı Hazırlanması 22 Mayıs 2016 Pazar SAAT KONU Uygulamalı Ödeme Emri Belgesi Hazırlama Yazılım Uzmanlarıyla Soru-Cevap Platformu Ders Arası Tarih ve 2016/8646 sayılı Değişikliklerle Taşınır Mal Yönetmeliği ve Belediyemizdeki Uygulamaları Yemek Arası Otelden Ayrılış Mayıs 2016 Sayfa No : 3 / 75

5 Mevzuat,Uygulama ve Sayıştay ın Performans Denetimleri Doğrultusunda Performans Esaslı Bütçe Hazırlanması (Sarıyer Belediyesi nde Performans Esaslı Bütçe Hazırlanması) Mayıs 2016 Sayfa No : 4 / 75

6 KONUMUZ PERFORMANS ESASLI BÜTÇE AMA PERFORMANS ESASLI BÜTÇE VE PERFORMANS PROGRAMI SONUÇLARININ YER ALACAĞI FAALİYET RAPORLARI BİRİNCİL DERECEDE ÖNCELİKLİ. SONUÇLAR BURADA AÇIKLANMAK DURUMUNDA BU İTİBARLA AÖLÇÜLEBİLİR, STRATEJİK AMA. VEYA HEDEF İLE BAĞI KURULABİLİR TESPİTLER YAPMAK GEREKİYOR.. Faaliyet Raporları Madde 41.- (5436 Sayılı Kanunla Değişik) Üst yöneticiler, ve bütçeyle ödenek tahsis edilen harcama yetkililerince, hesap verme sorumluluğu çerçevesinde, her yıl faaliyet raporu hazırlanır. Üst yönetici, harcama yetkilileri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını esas alarak, idaresinin faaliyet sonuçlarını gösteren idare faaliyet raporunu düzenleyerek kamuoyuna açıklar. Merkezî yönetim kapsamındaki kamu idareleri ve sosyal güvenlik kurumları, idare faaliyet raporlarının birer örneğini Sayıştay a ve Maliye Bakanlığı na gönderir sayılı Belediye Kanunu Faaliyet raporu MADDE 56.- Belediye başkanı, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41 inci maddesinin dördüncü fıkrasında belirtilen biçimde; stratejik plân ve performans programına göre yürütülen faaliyetleri, belirlenmiş performans ölçütlerine göre hedef ve gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerini ve belediye borçlarının durumunu açıklayan faaliyet raporunu hazırlar. Faaliyet raporunda, bağlı kuruluş ve işletmeler ile belediye ortaklıklarına ilişkin söz konusu bilgi ve değerlendirmelere de yer verilir. Faaliyet raporu nisan ayı toplantısında belediye başkanı tarafından meclise sunulur. Raporun bir örneği İçişleri Bakanlığına gönderilir ve kamuoyuna da açıklanır Mayıs 2016 Sayfa No : 5 / 75

7 Performans Sonuçları Faaliyet Raporunda Verilecektir Mayıs 2016 Sayfa No : 6 / 75

8 Performans Sonuçlarına Faaliyet Raporunda Verilecektir! PERFORMANS ESASLI BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİNDE AKILDA TUTULACAK TEMEL MEVZUAT HÜKÜMLERİ PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ Program Dönemi Stratejisinin Belirlenmesi Bu aşamada kamu idaresinin üst yöneticisi ve harcama yetkilileri tarafından; Stratejik planda yer alan amaç ve hedeflerden program döneminde öncelik verilecek olanlar, İdare performans hedef ve göstergeleri, Hedeflerden sorumlu harcama birimleri belirlenir. Belirlenen hususlar üst yönetici tarafından harcama birimlerine duyurulur. Bu aşama (ÇAĞRI) performans programı hazırlama sürecinin etkin ve verimli bir şekilde yürütülebilmesi için en geç mayıs ayı itibariyle tamamlanır Mayıs 2016 Sayfa No : 7 / 75

9 Birinci Düzeyde Ekonomik Kodlar 01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 03-MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 04-FAİZ GİDERLERİ 05-CARİ TRANSFERLER 06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 08-BORÇ VERME 09-YEDEK ÖDENEKLER Ekonomik Kodlar Bazında Dikkat Edilecek Önemli Hususlar yılları (YENİ) Bütçe Hazırlama Rehberinde; menkul mal alımlarında 25 bin Türk Lirasına kadar, gayri maddi hak alımlarında 20 bin Türk Lirasına kadar, menkul malların bakım ve onarımlarında 25 bin Türk Lirasına kadar, gayrimenkullerin bakım ve onarımlarında 55 bin Türk Lirasına kadar ödenek ihtiyaçlarının cari giderler ödenek talepleri altında gösterileceği bunu aşan tutarlardaki ödenek taleplerinin ise sermaye giderleri altında tasnif / talep edileceği ifade edilmiştir. Bütçenin Encümene Sevk Edilmesi Bütçe tasarısı (MİBMY) MADDE 24- (1) Mali hizmetler birimi, diğer birimlerden gelen gider tekliflerini birleştirip, gelir bütçesini ve izleyen iki yılın gelir tahminlerini hazırlayarak, bütçe ilke ve hedefleri doğrultusunda kurumun bütçe tasarısını oluşturur. Birimlerden gelen ayrıntılı harcama programları da dikkate alınmak suretiyle kurumun ayrıntılı harcama programı ve finansman programı hazırlanarak bütçe tasarısına eklenir. Üst yönetici tarafından gerekli inceleme ve düzeltme yapıldıktan sonra bütçe tasarısı, belediye ve bağlı idarelerde Ağustos ayının sonuna kadar, il özel idarelerinde ise Eylül ayının ilk iş günü encümene havale edilir. Bütçenin Meclise Gelmesi Bütçe tasarısının meclise sunulması (MİBMY) MADDE 27- (1) Encümen tarafından görüşülerek üst yöneticiye sunulan bütçe tasarısı, büyükşehir ilçe ve ilk kademe belediyelerinde Ekim ayı toplantısında görüşülmek üzere Ekim ayının birinci gününden önce; il özel idareleri, büyükşehir belediyeleri ve diğer belediyelerde ise Kasım ayı toplantısında görüşülmek üzere Kasım ayının birinci gününden önce meclise sunulur. (2) Bağlı idare bütçeleri de Büyükşehir belediyesinin Kasım ayı toplantısında görüşülür. (4) Büyükşehir ilçe ve ilk kademe belediye meclisleri Ekim ayı toplantısının ilk oturumunda, il genel meclisleri, büyükşehir ve diğer belediye meclisleri ise Kasım ayı toplantısının ilk oturumunda bütçe tasarısını, incelenmek üzere plan ve bütçe komisyonuna havale ederler Mayıs 2016 Sayfa No : 8 / 75

10 Performans Programının Tabi Olduğu Hükümler-1 Performans programının ilgili idarelere gönderilmesi ve kamuoyuna açıklanması (KİHPPY) MADDE 7-. (5) Sosyal güvenlik kurumları ve mahalli idarelerin performans programları, üst yöneticileri tarafından bütçe teklifleri ile birlikte ilgili mevzuatında belirlenen tarihte yetkili organlara sunulur. Bu kurum ve idarelerin yetkili organlarında kesinleşen bütçe büyüklüklerine göre revize edilen performans programları, sosyal güvenlik kurumlarında ilgili Bakan veya üst yönetici; mahalli idarelerde ise üst yöneticiler tarafından Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanır. (6) Kamuoyuna açıklanan performans programları ilgili idarelerin internet sitelerinde yayımlanır. İnternet sitesi bulunmayan idareler, performans programlarına kamuoyunun erişimini sağlamak üzere gerekli tedbirleri alırlar Performans Programının Tabi Olduğu Hükümler-2 Performans programının ilgili idarelere gönderilmesi ve kamuoyuna açıklanması (KİHPPY) MADDE 7-. (7) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ile özel bütçeli idareler ve sosyal güvenlik kurumları, Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanan performans programlarını en geç Mart (Değişik ibare:r.g.15/7/ ) ayının on beşine kadar Bakanlığa ve Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına (Kalkınma Bakanlığı) ; mahalli idareler ise aynı süre içerisinde İçişleri Bakanlığına gönderirler. (8) Bakanlık (Maliye Bakanlığı), gerek görülmesi halinde mahalli idarelerin performans programlarının gönderilmesini isteyebilir. Maliyetlerin Tespitinde Dikkate Alınacak Hususlar Faaliyet maliyetinin tespitinde bütçe içi kaynakların yanı sıra varsa bütçe dışı kaynaklara da yer verilir. Her bir faaliyet için hesaplanacak maliyet tutarlarından bütçe kaynakları ile finanse edilen kısımları analitik bütçe sınıflandırmasının ekonomik kodlarına uygun olarak belirlenir. Maliyetlendirmelerde girdi fiyatları ve diğer ekonomik değerler gerçeği ortaya koymalı, tahmini belirlemeler gerçekçi öngörülere dayanmalıdır. Kaynaklarla faaliyetler arasındaki ilişki iyi kurulmalı, kullanılacak olası oransal yöntemler tutarlı ve açıklanabilir olmalıdır. Performans Programının Kaynak İhtiyacının Belirlenmesi Performans programının kaynak ihtiyacı; Faaliyetlerin /projelerin maliyeti, Genel yönetim giderleri, Diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar, toplamından oluşmaktadır Mayıs 2016 Sayfa No : 9 / 75

11 Performans Programlarının Hazırlanması (KİHPPY) 2017 YILI PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME Performans Programının Tabi Olduğu Hükümler-3 MADDE 4-. (2) Performans programları; çıktı ve sonuç odaklı bir anlayışla, doğru ve güvenilir bilgiye dayalı, mali saydamlığı ve hesap verebilirliği sağlayacak şekilde her yıl hazırlanır. (4) Performans programlarında yer alan hedef ve göstergelerin sade ve anlaşılır olması esastır. Performans Programının Tabi Olduğu Hükümler-4 Performans Programlarının Hazırlanması (KİHPPY) MADDE 4-. (5) Kamu idarelerinin performans programını hazırlama süreci, kamu idarelerinin üst yöneticisi ve harcama yetkilileri tarafından program dönemine ilişkin öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin, performans hedef ve göstergelerinin, faaliyetlerin ve bunlardan sorumlu harcama birimlerinin belirlenerek, üst yönetici tarafından harcama birimlerine yazılı olarak duyurulmasıyla başlar. (6) Üst yönetici ve harcama yetkilileri, performans programlarının hazırlanmasında ihtiyaç duyulacak her türlü bilgi ve verinin toplanması ile analiz edilmesi için gerekli ortam, yapı ve süreçleri oluştururlar. Performans Programının Hazırlanması Yukarıdaki aşamalardan geçerek her bir faaliyet ve proje için oluşturulan maliyet ve performans bilgileri kullanılarak, Rehberde yer alan şekil ve kapsama uygun olarak performans programı hazırlanır. GİDER BÜTÇE FİŞİ KURUM ADI: BİRİMİN ADI : KURUMSAL SINIFLANDIRMA FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA FİNANS. EKONOMİK TİPİ SINIFLANDIRMA AÇIKLAMA BÜTÇE YILI BÜTÇE TEKLİFİ İZLEYEN I II III IV I II III IV I I II III IV... YILI.YILI.YILI (YTL) AÇIKLAMA VE HESAPLAMALAR : Mayıs 2016 Sayfa No : 10 / 75

12 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 11 / 75

13 FAALİYET MALİYETLERİ TABLOSU İdare Adı Performans Hedefi Faaliyet adı Sorumlu Harcama Birimi veya Birimleri Açıklamalar Ekonomik Kod 1 Personel giderleri 2 SGK devlet primi giderleri 3 Mal ve hizmet alımı giderleri 4 Faiz giderleri 5 Cari transferler 6 Sermaye giderleri 7 Sermaye transferleri 8 Borç verme Toplam Bütçe Kaynak İhtiyacı 2010 yılı Bütçe Dışı Kaynak Döner Sermaye Diğer Yurt İçi Yurt Dışı Toplam Bütçe Dışı Kaynak İhtiyacı Toplam Kaynak İhtiyacı Faaliyet maliyetleri tablosu performans programı hazırlık çalışmalarında üst yönetici ve harcama yetkilileri tarafından belirlenen her bir faaliyet için sorumlu birimler tarafından ayrı ayrı doldurulacaktır. Aynı faaliyetten sorumlu birden fazla harcama birimi olması halinde her harcama birimince bu tablo ayrı ayrı doldurulacak olup mali hizmetler birimlerince bu tablolar konsolide edilerek tek bir tablo haline getirilecektir. Açıklamalar bölümünde ilgili faaliyetin kapsamı, gerekçesi ve önemine ilişkin bilgiler ile faaliyet maliyetinin hesaplanmasına ilişkin hususlara yer verilecektir. Bütçe Ödeneği: İlgili faaliyet maliyetinin idare bütçesinden karşılanacak tutarlarını ifade etmektedir. Döner Sermaye: İlgili faaliyet maliyetinin idare döner sermaye bütçesinden karşılanacak tutarlarını ifade etmektedir Mayıs 2016 Sayfa No : 12 / 75

14 Diğer Yurt İçi Kaynaklar: İlgili faaliyet maliyetinin idarenin bütçe ve döner sermaye kaynakları dışında kalan diğer yurt içi kaynaklardan karşılanacak tutarlarını ifade etmektedir. Yurt Dışı Kaynaklar: Yurtdışı kaynaklardan temin edilip ilgili mevzuatı gereğince bütçeleştirilmeyen ancak faaliyetin finansmanında kullanılan her türlü borç ve hibeleri ifade eder İdare Adı PERFORMANS HEDEFİ TABLOSU Amaç Hedef Performans Hedefi Açıklamalar Performans Göstergeleri Açıklama 2 Açıklama 3 Açıklama 4 Açıklama Faaliyetler Kaynak ihtiyacı(tl) Bütçe Bütçe Dışı Toplam Genel Toplam Performans hedefi tablosu her bir performans hedefi için ayrı ayrı doldurulur. Amaç ve hedef bölümlerinde performans hedefinin ilgili olduğu stratejik amaç ve hedefe yer verilir. Performans hedefi bölümünde ilgili performans hedefine yer verilecektir. Açıklamalar kısmında söz konusu hedeflerin belirlenme amaçlarına ve performans hedefinin gerekçelerine kısaca değinilecektir. Daha kapsamlı açıklamalara ise performans programının metin kısmında yer verilecektir. Performans göstergelerine ilişkin kısımda söz konusu performans hedefini ölçmek için belirlenen göstergelere yer verilir. Bir önceki yıl gerçekleşme verileri (t-1), içinde bulunulan yıla ilişkin tahmin verileri (t) ve program dönemine ilişkin tahmin verileri (t+1) sütunlarında gösterilir Mayıs 2016 Sayfa No : 13 / 75

15 Açıklamalar kısmında ise performans göstergelerinin belirlenme amaçlarına ve gerek görülen diğer hususlara yer verilecektir. Faaliyetlere ilişkin bölümde, ilgili performans hedefine ulaşmak için öngörülen faaliyetlere ve bu faaliyetlerin hangi kaynaklardan ve hangi miktarlarda karşılanmasının planlandığına ilişkin bilgilere yer verilir. Idare Adı İDARE PERFORMANS TABLOSU Performans Hedefi Faaliyet TL BÜTÇE İÇİ BÜTÇE DIŞI TOPLAM PAY (%) TL PAY (%) TL PAY (%) Performans Hedefleri Maliyetleri Toplamı Genel Yönetim Giderleri Diğer İdarelere Transfer Edilecek Kaynaklar Toplamı Genel Toplam Mayıs 2016 Sayfa No : 14 / 75

16 İdare Adı TOPLAM KAYNAK İHTİYACI TABLOSU (TL) Ekonomik Kod Faaliyet Toplamı Genel Yönetim Giderleri Toplamı Diğer İdarelere Transfer Edilecek Kaynaklar Toplamı Genel Toplam Bütçe Kaynak İhtiyacı Bütçe Dışı Kaynak 1 Personel Giderleri 2 SGK Devlet Primi Giderleri 3 Mal ve Hizmet Alımı Giderleri 4 Faiz Giderleri 5 Cari Tarnsferler 6 Sermaye Giderleri 7 Sermaye Transferleri 8 Borç Verme 9 Yedek Ödenek Toplam Bütçe Kaynak İhtiyacı Döner Sermaye Diğer Yurt Içi Yurt Dışı Toplam Bütçe Dışı Kaynak İhtiyacı Toplam Kaynak İhtiyacı Performans Programının Amaçları Sonuçlar ile kaynak dağılımı arasındaki bağın güçlendirilmesi Hesap verebilirlik ve saydamlığın sağlanması Performans ölçümü ve değerlendirmesi Performans Denetimi DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR Stratejik amaçlar aynı hizmet alanına yönelik olmamalıdır. Stratejik hedefler başarılması kolay olan ve maliyet gerektirmeyen hususlardan oluşmamalıdır. Bir stratejik hedefe bir birimin hizmet etmesi hedeflenmeli; iki veya en fazla üçü geçmemelidir. Bir harcamacı birim çok fazla stratejik hedefe hizmet etmemelidir. Stratejik hedefler ile üst politika belgeleri (Kalkınma Planı, AB Programı, Yıllık Program vs.) arasında yakın bir ilişki kurulmalıdır Mayıs 2016 Sayfa No : 15 / 75

17 Konuya İlişkin Mevzuat ve Rehberler Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu tarih ve sayılı Resmi Gazete sayılı Belediye Kanunu tarih ve sayılı Resmi Gazete 3. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği tarih ve sayılı Resmi Gazete 4. Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik tarih ve sayılı Resmi Gazete 5. Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik tarih ve sayılı Resmi Gazete 6. Performans Programı Hazırlama Rehberi Performans Esaslı Bütçeleme konulu Genelge tarih, 3082 sayılı BÜMKO ( Genelgesi Mayıs 2016 Sayfa No : 16 / 75

18 2017 Yılı Bütçe ve Performans Programı Hazırlıkları kapsamında İzlenecek Yöntemler Harcama Birimi Performans Hedef ve Göstergelerinin İncelenmesi Mayıs 2016 Sayfa No : 17 / 75

19 SÜREÇ PLANI Mayıs 2016 Sayfa No : 18 / 75

20 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 19 / 75

21 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 20 / 75

22 FAALİYET NEDİR? Mayıs 2016 Sayfa No : 21 / 75

23 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 22 / 75

24 SARIYER BELEDİYESİ MİSYONUMUZ VE VİZYONUMUZ Mayıs 2016 Sayfa No : 23 / 75

25 VİZYONUMUZ Mayıs 2016 Sayfa No : 24 / 75

26 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 25 / 75

27 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 26 / 75

28 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 27 / 75

29 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 28 / 75

30 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 29 / 75

31 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 30 / 75

32 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 31 / 75

33 20-22 Mayıs 2016 Sayfa No : 32 / 75

34 STRATEJİK PLAN MODÜLÜ 1) Stratejik plan modülü ana veriler stratejjk plan dönemi oluşturulması gerekiyor. 2) Stratejik plan modülü ana veriler performans dönemi ekranında 2016 yılı performans dönemi açılıp bütçe dönemi için 2016 yılı seçilmeli. 3) Stratejik Plan Modülü(Yetkili rolünü ayarladım yetkisini verebilirsiniz. 4) Stratejik Amaç ve Hedef ekranında Stratejik planda bulunan amaç ve hedeflerin girişinin yapılması gerekiyor. 5) Eğer birimler giriş yapacaksa Birim performans hedefi ekranından Muhasebe için Birim performans hedefi yetkili ekranından a) Stratejik Hedef Bilgisi seçilir. b) Kodu alanına PH1 gibi kod bilgisi girilebilir. c) Adı alanına Yapılması düşünlen performans hedefi bilgisi girilebilir. d) 2. Ekran bu performans hedefine bağlı hangi faaliyetler girileceği bu tabda sırasıyla giriliyor. e) Faaliyet Tabında yapılacak Faaliyetin adı bilgisi giriliyor ve Faaliyet ayrıntıya geçilip burada hangi bütçe kodunun kullanılacağı seçililiyor. f) Faaliyet ayrıntı tabında önce Müdürlük seçiliyor sonrasında sırasıyal bütçe tutarı ve gerekçe bilgisi giriliyor. Bu gerekçe bilgisi performans programı bütçeye aktarıldığı zaman bütçe fişindeki gerekçelerin çıkması sağlanıyor Mayıs 2016 Sayfa No : 33 / 75