Faaliyet Raporu Deutsche Bank A.fi.

Transkript

1 Faaliyet Raporu 2007 Deutsche Bank A.fi.

2 Uluslararas Kimli imiz Deutsche Bank A.fi. olarak biz, güçlü ve yüksek kârl l a sahip, özel müflterileri olan, küresel ölçekte lider bir bankay z. Misyonumuz Misyonumuz, yüksek talepleri olan müflterilere finansal çözümler sa layan küresel bir kurulufl olmak için rekabet ederken, ortaklar m z ve çal flt m z kifliler için yüksek de erler yaratmakt r. Baflarma tutkumuz Baflar tutkusu bizim ifl yapma biçimimizdir. Mükemmelli i arar, benzersiz yaklafl mlarla yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu iliflkiler kurar z. De erlerimiz Deutsche Bank, markam z her gün nas l hayata geçirdi imizi gösteren befl temel de er ile iflletilir. Performans Kendimizi sonuç odakl bir kültüre adad k. Güven Davran fl ve yaklafl mlar m zda güvenilir, adil ve dürüstüz. Ekip Çal flmas Baflar ya ulaflmak için iflimizin ve çal flanlar m z n farkl l ndan yararlan r, birlikte ifl üretiriz. Yenilik Müflterilerin gereksinimlerini karfl lamak için kal c de erlerden ödün vermeden yeni çözümler gelifltiririz. Müflteriye Odaklanma Müflterilerimizi faaliyetlerimizin merkezinde konumland r r z. Yapt m z her fleyi onlar yönlendirir. Deutsche Bank A.fi. stanbul Eski Büyükdere Caddesi Tekfen Tower No: 209 K: Levent stanbul Türkiye Tel : Faks : E-Posta : [email protected]

3 1 çindekiler BÖLÜM I - Sunufl Finansal Göstergeler Deutsche Bank A.fi.'nin Tarihsel Geliflimi Y l çerisindeki Ana Sözleflme De ifliklikleri Sermaye Yap s, Y l çerisindeki De ifliklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Paylar Yönetim Kurulu Baflkan 'n n ve Genel Müdür'ün Mesaj Sektörel Konum Araflt rma ve Gelifltirme 2007 Y l Faaliyetleri BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar Yönetim Kurulu Üst Yönetim Denetçiler Komiteler Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu nsan Kaynaklar Uygulamalar Banka'n n Dahil Oldu u Risk Grubu ile Yapt fllemler Destek Hizmeti Al nan Kifli ve Kurulufllar Sosyal Sorumluluk Projeleri BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetçiler Raporu Denetim Komitesi Raporu Mali Durum De erlendirmesi Risk Yönetimi Politikalar Derecelendirme Kurulufllar nca Verilen Notlar Befl Y ll k Özet Finansal Bilgiler Uygunluk Görüflü BÖLÜM IV - Denetim Raporlar, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Ba ms z Denetim Raporu Finansal Tablolar ve Dipnotlar

4 2 Finansal Göstergeler 31 Aral k 2007 Özet Finansal Bilgiler (000 YTL) 2007 Al m Sat m Amaçl Menkul Finansal Varl klar Krediler Toplam Aktifler Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faaliyet Kâr Finansal Oranlar (%) 2007 Sermaye Yeterlilik Oran 43,82 Özkaynaklar/Aktifler Oran 45,46 Bilanço D fl Yükümlülükler (000 YTL) 2007 Garanti ve Kefaletler Türev Finansal Araçlar Emanet K ymetler Deutsche Bank A.fi.'nin Tarihsel Geliflimi 1987 y l nda Türk Merchant Bank A.fi. olarak kuruldu. Banka'n n unvan 1997 y l nda Bankers Trust A.fi. olarak de iflti. Deutsche Bank' n Bankers Trust' sat n almas ndan sonra, 2000 y l ndan itibaren Türkiye'deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.fi. olarak devam etti y l na dek yat r m bankac l lisans alt nda kurumsal bankac l k hizmetleri sunan Deutsche Bank A.fi., ürün yelpazesini geniflletmek amac yla mevduat toplama izni almak için Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na (BDDK) baflvurdu y l Ekim ay nda mevduat toplama izni ald y l ndan itibaren kurumsal nakit yönetimi, risk yönetimi ve takas hizmetlerini ürün yelpazesine ekledi ve 2006 y llar nda oldu u gibi 2007 y l nda da piyasa yap c s olarak Hazine'nin düzenledi i ihalelere kat lma hakk n ald.

5 BÖLÜM I - Sunufl 3 Y l çerisindeki Ana Sözleflme De ifliklikleri 2007 y l nda Deutsche Bank A.fi.'nin Ana Sözleflmesi'nde afla da belirtilen temel de ifliklikler yap lm flt r: Banka'n n esas sermayesi 30 milyon YTL'den 135 milyon YTL'ye ç kar lm fl ve Ana Sözleflmesi'nin 8. maddesi bu yönde de ifltirilmifltir. Yönetim Kurulu üye say s üst s n r kald r lm fl, Banka Ana Sözleflmesi'nin 24. maddesi en az befl üyeden müteflekkil Yönetim Kurulu fleklinde de ifltirilmifltir. Sermaye Yap s, Y l çerisindeki De ifliklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Paylar Deutsche Bank A.fi. sermayedarlar n n tamam Deutsche Bank Grubu flirketleridir y l içinde hisse oranlar yaklafl k %0,001 olan ortaklar, paylar n ayn oranda di- er Deutsche Bank Grubu flirketlerine devretmifllerdir. 14 Haziran 2007 tarihinde yap lan Ola anüstü Genel Kurul ile Banka'n n esas sermayesi 30 milyon YTL'den 135 milyon YTL'ye ç kar lm flt r. Söz konusu art r m, ortaklar taraf ndan nakit olarak ödenmifl ve mevcut sermayedarlara hisseleri oran nda da t lm flt r. Sermaye yap s nda y l içinde oluflan de ifliklikler afla daki tabloda yer almaktad r. 01/01/ /03/2007 Aras Hisse tutar Hisse Orta n Unvan Hisse adedi (YTL) oran (%) DB Foreign Investment Co. 15 1,5 0,001 Hac Investments Ltd. 15 1,5 0,001 Bankers International Co. 15 1,5 0,001 DB International (Delaware) Inc. 15 1,5 0,001 Deutsche Bank AG ,996 Toplam ,0 14/03/ /06/2007 Aras 14/06/ /12/2007 Aras Hisse tutar Hisse Hisse tutar Hisse Orta n Unvan Hisse adedi (YTL) oran (%) Hisse adedi (YTL) oran (%) Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH 15 1,5 0,001 67,5 6,75 0,001 DB Capital Markets (Deutschland) GmbH 15 1,5 0,001 67,5 6,75 0,001 DB New Ventures AG 15 1,5 0,001 67,5 6,75 0,001 DEUBA Verwaltungsgesellschaft mbh 15 1,5 0,001 67,5 6,75 0,001 Deutsche Bank AG , ,996 Toplam , ,0 Banka'n n ortakl k yap s nda, Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yard mc lar n n paylar yoktur.

6 4 Yönetim Kurulu Baflkan 'n n ve Genel Müdür'ün Mesaj 2007 nin ilk alt ay nda, piyasalar n son derece olumlu oldu u bir ortam yaflad k. Ne yaz k ki yaz n son aylar ndan beri de bankac l k sektöründe son elli y l n en zorlu günlerini yafl yoruz. Her ne kadar ABD deki düflük faizli ucuz ipotek kredisi pazar global finansal sistem aç s ndan bak ld nda çok büyük bir pazar olmasa da, buna iliflkin ortaya ç kan sorunlar, genifl bir alanda tafllar n adeta yerinden oynamas na sebep olarak dünyadaki finansal piyasalarda hem yat r mc güveni hem de likiditesi üzerinde olumsuz ve ciddi etkilere yol açm flt r. Bununla birlikte, bu olumsuzluklar n Türk finans piyasas üzerindeki etkisi 2007 de nispeten s n rl düzeyde kalm flt r; bu da Türk ekonomisinin kayda de er düzeyde dayan kl bir yap ya kavufltu unu göstermektedir. Türk ekonomisi, 23 çeyrektir aral ks z büyümesinin yan s ra 2003 ortas ndan bu yana ço unlukla ortalaman n üzerinde bir büyüme trendi göstermektedir. Büyümenin arkas ndaki ana itkiler aras nda sabit sermaye yat r mlar, özel tüketim ve -daha yak n tarihli olmak üzere- ihracatt r. Do rudan Yabanc Sermaye (DYS) girifli, 2007 de dikkat çekici seviyede gerçekleflmifltir. Do rudan Yabanc Sermaye giriflinin 2008 de de yüksek seviyede seyredece ini ve gayrimenkul sektöründeki yat r mlar, finans sektörü ve özel sektördeki M&A ifllemlerinin itici güç olaca kan s nday z. Amac m z, ana orta m z Deutsche Bank AG nin güçlü global bankac l k a n n getirdi i avantajlardan yararlanmaya devam etmektir. Müflteri taban m z daha da geniflletmeyi ve flu an sunmakta oldu umuz kurumsal bankac l k hizmetlerinin hem kapsam n hem de hacmini büyütmeyi planl yoruz te devreye soktu umuz Takas ve Saklama Hizmetlerini Deutsche Bank Grubu çat s alt nda sunmaya bafllad k. Bununla birlikte, saklama hizmetleri ekibimiz, Deutsche Bank Grubu d fl nda da müflteri say s n art rabildi ve Global Custodian dergisinin Geliflmekte olan Pazarlar Temsilcili i Banka Sektörüne Bak fl, Türkiye 2007 aya nda Yurtd fl 11 Hizmet Kategorisinin Tümünde S n f n n En yisi ödülünü alarak baflar s n tescillendirdi. Büyüme stratejimize uygun bir flekilde, Garanti Bankas n n yurtd fl saklama iflini üstlendik. Bu ifllemin tamamlanmas n n ard ndan ve yeni ürünlerimizin de devreye girmesiyle birlikte, saklama iflimizin pazar pay n muazzam seviyede yükseltece imize inan yoruz. Tüm bunlar n yan s ra Deutsche Bank AG, 2007 de Do an Grubu yla bir araya gelerek Deutsche Do an Gayr menkul Gelistirme ve Pazarlama A.fi. unvanl bir ortak giriflim flirketi kurmufltur. fiirket, Türkiye nin Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu lisansl ilk mortgage (konut finansman ) flirketi olarak hizmet vermektedir. Global ölçekteki uzmanl m z ile Do an Grubu nun yerel ölçekteki uzmanl n n birleflik gücü kesinlikle müflterilerimizin yarar na olacakt r. Bu yeni platform vesilesiyle ipote e dayal yeni ürünleri piyasaya sunmay planl yoruz. 2008, bir aç dan da Deutsche Bank için yeni f rsatlar ifade eden, afl lmas gereken zorluklar n y l olacakt r. Geçti imiz y llarda yapt m z yat r mlar n, yakalad m z pozitif ivmeye katk da bulunaca n umuyoruz; çünkü global a m z n verdi i güvenceyle birlikte yenilikçi ürünlerimiz ve yerel uzmanl m zla müflterilerimize nitelikli hizmet vermeye son derece müsait bir konumday z. Jürgen H. Fitschen Yönetim Kurulu Baflkan Selçuk Yorganc o lu Genel Müdür

7 BÖLÜM I - Sunufl 5 Sektörel Konum Ana orta Deutsche Bank AG'nin sa lad güçlü küresel bankac l k a n n üstünlüklerini kullanarak 1987 y l ndan bu yana Türkiye'de faaliyet gösteren Deutsche Bank A.fi., öncelikle kurumsal bankac l a odaklanm flt r. Tüm dünyada 76 ülkede, yaklafl k çal flana ve milyar avro (Eylül 2007) aktif büyüklü e sahip olan Deutsche Bank Grubu'nun stanbul'daki ifltiraki Deutsche Bank A.fi., kurumsal bankac l k hizmetlerini toplam 82 çal flan yla sunmaktad r. Etkin oldu u ürün ve hizmet gruplar nda en yüksek kaliteyi hedefleyen Deutsche Bank A.fi., çal flt her müflterinin birinci veya ikinci bankas olmaya önem vermektedir. Deutsche Bank A.fi.'nin sahip oldu u aktifler büyük oranda al m sat m amaçl hazine bonosu ve devlet tahvili portföyünden oluflmaktad r. Bu nedenle, Banka risk a rl kl aktifleri aç s ndan sektöre k yasla oldukça düflük bir orana sahiptir. Bilanço d fl nda izlenen vadeli yabanc para ifllemleri de Banka'n n ana faaliyet kollar ndan biridir. Kâr n n büyük k sm sermaye piyasas ifllem kârlar ndan ve kambiyo ifllem kârlar ndan oluflmaktad r. Öncelikle kurumsal bankac l k Sermaye Piyasas ve Kambiyo ifllemleri Banka, 2007 y l nda, tahvil ve bono kesin al m sat m pazar ve borsa d fl sabit getirili menkul k ymet kesin al m sat m ifllemlerinde %7 pazar pay elde etmifltir. Türk liras karfl l döviz ifllem hacimleri toplam nda da %4 pazar pay na ulaflm flt r. Ticari bankac l k, Deutsche Bank A.fi.'nin önümüzdeki dönemde daha etkin olarak varl k göstermeyi hedefledi i alanlardan biridir. Bu perspektifle, iki y l önce Banka bünyesinde Ticari Bankac l k Bölümü oluflturulmufltur. Ticari Bankac l k Bölümü alt nda yer alan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi oldukça baflar l bir performans göstermifl ve k sa zamanda %12'lere ulaflan önemli bir pazar pay elde etmifltir. Hedef, ticari bankac l k Deutsche Bank A.fi. müflterilerini son derece seçici bir de erlendirmeyle belirlemektedir. Banka'n n müflteri portföyü, oldukça düflük risk tafl yan yerli ve yabanc flirketlerden oluflmaktad r. Müflteri nakdi risk yo unlaflmas, titizlikle belirlenen müflteri say s n n s n rl olmas ndan kaynaklanmaktad r. Deutsche Bank A.fi. sektör ve grup ortalamas na k yasla yüksek bir sermaye yeterlilik oran na sahiptir. Araflt rma ve Gelifltirme Türkiye'de uzun y llar yat r m bankac l lisans alt nda kurumsal bankac l k hizmetleri sunan Deutsche Bank A.fi., 2004 Ekim'inde edindi i ticari bankac l k lisans yla bu alanda da hizmet sunmaya bafllam flt r y l nda ise Banka bünyesinde takas ve saklama hizmetleri kurulmufltur. Hizmet kalitesini ve çeflitlili ini sürekli art rmak için çal flan Deutsche Bank A.fi., yayg nlaflan hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin gerektirdi i sistem gelifltirme çal flmalar gerçeklefltirmektedir y l nda ana faaliyet kolunun uzant s olarak bafllayan bu hizmetler, 2007 y l nda da etkin bir biçimde sürdürülmüfltür. Nakit yönetiminde hizmet kalitesi Ana sermayedar Deutsche Bank AG'nin halka arz, blok sat fl ve türev ürünler alanlar nda sahip oldu u küresel a ve uzmanl k birikimini yerel deneyimiyle bütünlefltiren Deutsche Bank A.fi., sermaye piyasalar nda da hizmet sunmaya devam etmektedir. Deutsche Bank A.fi., uzun zamand r yükselen ekonomiler aras nda öne ç kan Türkiye'nin önümüzdeki y llar için önemli bir büyüme ve yat r m potansiyeli tafl d na inanmaktad r. Bu perspektifle, büyümesini Türkiye'de öncelikle kurumsal bankac l - a odaklanm fl olarak sürdürmektedir.

8 6 Deutsche Bank A.fi. Türk sermaye piyasas nda, sabit getirili ürünlerle ilgili olarak yönlendirici bir konumda bulunmaktad r.

9 BÖLÜM I - Sunufl Y l Faaliyetleri Deutsche Bank A.fi. organizasyonu, Global Bankac l k ve Global Piyasalar fonksiyonlar ile Destek Hizmetleri'nden oluflmaktad r. a) Global Bankac l k Global Bankac l k Grubu, Kurumsal Finansman ve Bankac l k Operasyonlar bölümlerinden oluflmaktad r. Kurumsal Finansman Bölümü Türkiye'nin önde gelen flirketlerine, finansal kurumlar na ve küresel a nda yer alan yabanc kurulufllara yat r m bankac l hizmetleri veren Deutsche Bank A.fi., güçlü finansal kaynaklar n ve uluslararas sermaye piyasalar ndaki deneyimini müflteri odakl bir yaklafl mla Türk flirketlerinin kullan m na sunmaktad r. Müflteri odakl bir yaklafl m Banka Türk sermaye piyasas nda, sabit getirili ürünlerle ilgili olarak yönlendirici bir konumda bulunmaktad r. Dünyada yat r m bankac l faaliyetlerindeki etkin ve belirleyici konumuyla öne ç kan Deutsche Bank bu alanda Türkiye'de de öncü oyunculardan biri olarak dikkat çekmektedir. Bankac l k Operasyonlar Bölümü Bankac l k Operasyonlar Bölümü, kurumlara ve finansal kurulufllara hizmet veren üç birimden oluflmaktad r. D fl Ticaret Finansman ve Kurumsal Nakit Yönetimi: Bu birim, yerel firmalarla uluslararas firmalar n Türkiye'deki ifltiraklerine ticaretin finansman, ulusal ve uluslararas ödemeler ve risk yönetimi konular nda hizmet sunmaktad r. Birimin faaliyetleri kapsam nda hem günlük operasyonlar destekleyici hem de yap land r lm fl ürünler bulunmaktad r. Ticaretin finansman ve risk yönetimi D fl ticaretin finansman yla ilgili ürünler aras nda ihracat ve ithalat tahsilatlar (mal ve vesaik mukabili akreditifler), ihracat akreditifleri, ithalat akreditif teyit ve iskontolar, ihale, avans, gümrük garantileri, performans garantileri, teminat mektuplar, sendikasyon kredileri ve emtia finansman bulunmaktad r. Kurumsal nakit yönetimi hizmetlerine etkin bir biçimde 2006 y l nda bafllanm flt r. Bu alandaki hizmetler çerçevesinde, piyasa dinamiklerine göre orta vadede Deutsche Bank Grubu ürünlerinin Türkiye'ye getirilmesi ve Grup'a ait uluslararas projelerin Türkiye taraf nda görev al nmas gündemdedir. Finansal Kurumlar Ticaret Finansman ve Nakit Yönetimi: Deutsche Bank, Türk bankalar n n önde gelen ana muhabirlerinden biridir. Bu konumuyla bankalara nakit yönetimi çözümleri sunan Birim, ABD dolar para transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New York, avro para transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt ve sterlin para transferlerini Deutsche Bank, Londra kanal yla gerçeklefltirmektedir. Dolar ve avro baz nda, ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna ba l ürünlerin sat fl ve destek hizmetlerini sunmaktad r. Ayr ca Türkiye'deki finansal kurumlar n yurtd fl nda açt akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolar nda aktif bir rol alarak küresel ticaretin finansman ndaki benzer ürünlerin sat fl ve pazarlamas n yapmaktad r. Nakit yönetimi ve transferi

10 8 Etkin pazarlama stratejisi Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 y l nda yetkin ve deneyimli bir ekip taraf ndan kurulan Birim, Türkiye'deki sermaye piyasas araçlar na yat r m yapan çok say da yabanc ve yerli yat r mc ya takas ve saklama hizmetleri sunmaktad r. Birim faaliyetleri aras nda a rl kl olarak, saklama ve takas portföyündeki senetlerin sermaye art - r mlar na kat l m, temettü ödemelerinin müflteri hesaplar na da t m, yabanc müflteriler ad na yat r m yap lan flirketlerin genel kurullar na kat l m ve oy kullanma gibi hizmetler yer almaktad r. Saklamac bankalar aras nda %12 lik pazar pay yla üçüncü s rada yer alan Deutsche Bank A.fi., 2007 y l içinde T. Garanti Bankas A.fi. Yabanc Saklama Hizmetleri birimini sat n alm flt r. Global Custodian dergisinin geliflmekte olan piyasalardaki saklama hizmeti veren bankalar aras nda yapm fl oldu u müflteri anketinde Deutsche Bank A.fi., hem 2006 hem de 2007 y l nda Türkiye'deki en iyi saklama bankas seçilmifltir. Etkin bir pazarlama stratejisiyle çal flan Takas ve Saklama Hizmetleri Bölümü, Türkiye'de bir ilke imza atarak, 2008 y l içinde yerli ve yabanc yat r mc ve kurumlara hisse senedi ödünç ifllemlerinde arac l k etmeyi planlamaktad r. b) Global Piyasalar Global Piyasalar Grubu'na Borç ve Sermaye Piyasalar Bölümü ve Araflt rma Bölümü ba l d r. Borçlanmaya yönelik araçlar n yap land r lmas Borç ve Sermaye Piyasalar Bölümü: Borç ve Sermaye Piyasalar Bölümü, borçlanmaya yönelik sermaye piyasas ve para piyasalar araçlar n n yap land r lmas ve sat fl n yapmaktad r. Finansal kurumlar n, sigorta flirketlerinin ve kurumsal flirketlerin döviz ve Türk liras spot ve vadeli al m sat m ifllemlerine arac l k eden Bölüm, borçlanma araçlar, hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin al m sat m ifllemlerini de gerçeklefltirmektedir. Ayr ca, risk yönetim politikalar n gözeterek müflterilerine kur ve faiz riski yönetimi konusunda hizmet sunmaktad r. Bilgi aktar m, yat r m önerisi Araflt rma Bölümü: Araflt rma Bölümü, makroekonomik ve politik geliflmeleri yak ndan izlemekte; günlük, haftal k, ayl k ve üçer ayl k düzenli raporlar üreterek Banka'n n iç birimlerine ve müflterilerine bilgi aktar m sa lamakta ve yat r m önerisi yapmaktad r. Risk Yönetimi, Yat r m Bankac l, Sermaye Piyasalar bölümlerinin yan s ra Deutsche Bank' n Uluslararas Orijinasyon Bölümü de çal flmalar nda Araflt rma Bölümü taraf ndan haz rlanan Türkiye ekonomisi ile ilgili risk ve getiri analizini temel almaktad r. Bölüm, bu çal flmalar n sat fl birimleri ve yat r mc larla da etkin bir biçimde paylaflmaktad r.

11 BÖLÜM I - Sunufl 9 c) Destek Hizmetleri nsan Kaynaklar, Risk Yönetimi, ç Kontrol, nflaat, Emlak ve dari fller, Hukuk, Finansal Raporlama, Uyum Kontrol, Teftifl Kurulu ile Teknoloji ve Operasyon bölümleri Destek Hizmetleri Grubu alt nda yer almaktad r. nsan Kaynaklar : nsan Kaynaklar Bölümü, Banka stratejileri do rultusunda ifle al m ve ifl gücü planlamas süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur. Küresel olarak benimsenmifl Deutsche Bank de erlerine uygun bir çal flma ortam n n oluflturulmas - n güvence alt na alan Bölüm, adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmas ilkesiyle çal flmaktad r. nsan Kaynaklar Bölümü, çal flanlar n e itimi ve kariyer geliflimine dair gereksinimlerin belirlenmesinde ve hayata geçirilmesinde de etkin biçimde rol almaktad r. Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeli i çerçevesinde, Yönetim Kurulu taraf ndan belirlenen ve uygulamaya konulan Banka'n n nakit ak mlar - n n ihtiva etti i risk-getiri yap s, buna ba l olarak faaliyetlerin niteli i, düzeyinin izlenmesi, kontrol alt nda tutulmas ve gerekti inde de ifltirilmesi ile ilgili standartlar n Banka genelinde uygulanmas ndan sorumludur. ç Kontrol: ç Kontrol Birimi, baflta finansal ve operasyonel sistemler olmak üzere Banka bünyesinde oluflturulan tüm kontrol sistemlerinin ifllerli inden sorumludur. Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu taraf ndan onaylanan ç Kontrol Birimi Yönetmeli i çerçevesinde yürütmektedir. stenmeyen olaylara karfl yeterli önleyici tedbirlerin al n p al nmad n n kontrolü, ç Kontrol Birimi'nin sorumlulu undad r. Al nan bütün tedbirlere ra men meydana gelmifl olaylarda ise Birim'in rolü, kan tlay c ve düzeltici nitelikli araflt rma faaliyeti yürütmektir. Bu sorumluluklar n n yan s ra ç Kontrol Birimi, hedeflenen oluflumlar için de teflvik edici ve yönlendirici kontrol faaliyetlerini üstlenmektedir. nflaat, Emlak ve dari fller: nflaat, Emlak ve dari fller Bölümü, stratejileri do rultusunda Banka faaliyetlerinin verimli, güvenli ve etkin flekilde yürütülebilmesi için gerekli çal flma ortam n n; sa l k ve güvenlik koflullar na uygun olarak yarat lmas n sa lamakla yükümlüdür. Banka'n n emlak, inflaat, dekorasyon, kira yönetimleri, çal flma alanlar stratejileri, güvenlik sistemleri, bina yönetimi, ofis ve bina bak m iflleri, jeneratör, UPS, mekanik ve elektrik sistemlerinden oluflan kritik sistemler yönetimi; ayr ca sigorta, fiziki arfliv yeri sa lama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon hizmeti gibi kurumsal hizmetlerden de sorumludur. Bölüm, iç müflteri ihtiyaçlar na en iyi hizmeti verebilmek için Deutsche Bank global de erlerine ve standartlar na uygun bir fiziki çal flma ortam n n oluflturulmas konusunda çal flmaktad r. Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Banka'n n ifl ve destek hizmet birimlerine hukuki dan flmanl k hizmeti verir. Banka'n n taraf oldu u sözleflmelerin ve Banka'n n di er birimleri taraf ndan haz rlanan metinlerin hukuka uygunlu unu inceler ve hukuki risklere iliflkin olarak ilgili birimlere görüfl verir. fl birimlerinin yeni projelerini ve yeni ç kar - lacak ürünlere ait yap lar hukuki yönden inceler ve gerekti inde hukuka uygun alternatifler sunar. Banka'n n taraf oldu u davalarda Banka'y temsil eder veya Banka'y temsil etmek üzere hukuk bürolar n görevlendirir. Deutsche Bank küresel de erleri güvencesi Standartlar n Banka genelinde uygulanmas Tüm kontrol sistemlerinin ifllerli i Deutsche Bank standartlar nda fiziki çal flma ortam Hukuka uygun alternatifler

12 10 Kâr merkezlerinin performanslar n n sa l kl bir biçimde de erlendirilmesi Kurum içi düzenleme ve uygulamalar ç ve d fl mevzuata uygunluk Bilgi teknolojileri altyap s Finansal Raporlama Bölümü: Banka'n n mali durumunu günlük ve ayl k bazda haz rlad raporlarla inceler ve sonuçlar hakk nda üst yönetime bilgi verir. Kâr merkezlerinin performanslar n n sa l kl bir biçimde de erlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve ayl k dönemler itibariyle mali tablolar n oluflturur. Banka'n n ba ms z d fl denetim firmas ve resmi kurulufllarca yap lan denetimi için bilgi ak fl n gerçeklefltirir. Üst yönetim raporlamas ve dahili kontrol sistemleri üzerinde yeni projeler gelifltirir ve di er benzeri projelere destek olur. Banka'n n mali tablolar n ve bunlara yönelik ek bilgileri istenilen formatta haz rlay p Bankac l k Düzenleme Denetleme Kurumu, Merkez Bankas, Hazine Müsteflarl, Sermaye Piyasas Kurulu ve Bankalar Birli i gibi kurumlara gönderir. Uyum Kontrol Bölümü: Uyum Kontrol Bölümü, kurum içi düzenleme ve uygulamalarla Banka için ba lay c l olan her türlü sözleflme ve benzeri yasal metinlerin ilgili yasa, yönetmelik, etik ilkeler ve genel kabul görmüfl kurumsal yönetim ilkelerine uygunlu unu sa lamakla yükümlüdür. Bu çerçevede, baflta 5411 say l Bankac l k Kanunu ve 5549 say l Suç Gelirlerinin Aklanmas n n Önlenmesi Hakk nda Kanun olmak üzere ilgili yasa ve mevzuat temel alarak Banka müflterilerine ve ifllemlerine iliflkin gerekli araflt rma ve raporlamalar yapmaktad r. Uyum Kontrol Bölümü, ifllevi itibariyle ifl birimleri aras nda bir köprü konumundad r. Bölüm, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmifl denetleyici ve düzenleyici kurumlarla iliflkilerde, gerekli yasal uyum ve iflbirli ini sürdürmeye yönelik tavsiyelerde de bulunmaktad r. lgili mevzuat izleyerek Banka'n n Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve ifl birimlerine gerekli konularda görüfl ve öneriler sunmak da Uyum Kontrol Bölümü'nün üstlendi i görevler aras ndad r. Teftifl Kurulu: Banka'n n tüm birimlerindeki iç kontrol yap s n n Yönetim Kurulu ad - na düzenli ve ba ms z olarak denetlenmesi Teftifl Kurulu'nun yükümlülü ündedir. Kurul, ifl birimlerince Banka etik standartlar n n ödünsüz bir biçimde uygulan p uygulanmad n da denetlemektedir. ç ve d fl mevzuata uygunluk denetiminin yan s ra, risk tabanl bir yaklafl mla, tüm ifl ve destek bölümlerinin çal flma ortamlar n n dinamik ve etkin bir biçimde kontrolü de Teftifl Kurulu'nun görevidir. Teknoloji ve Operasyon: Teknoloji Bölümü, Banka faaliyetlerinin verimli ve güvenli bir ortamda yürütülmesi için gerekli bilgi teknolojileri altyap s n Deutsche Bank standartlar nda kurmak, çal flt rmak ve gelifltirmekle yükümlüdür. Bilgi teknolojileri altyap s n n, standartlarla belirlenmifl yüksek eriflebilirlik ve güvenlik içinde çal flmas n sa lamak da Teknoloji Bölümü'nün yükümlülüklerinin ayr lmaz bir parças d r. Operasyon Bölümü, Global Bankac l k ve Global Piyasalar gruplar n n sundu u hizmetlere ait ifllemlerin gerçeklefltirilmesinde Deutsche Bank standartlar na uygun ifl ak fllar n uygulay p gelifltirmektedir. Bölüm, bu kapsamda yer alan kontrol, takas, ödeme, saklama, dokümantasyon ve raporlama ifllevlerini de yerine getirmektedir.

13 Deutsche Bank A.fi. müflterilerini son derece seçici bir de erlendirmeyle belirlemektedir. Banka'n n müflteri portföyü, oldukça düflük risk tafl yan yerli ve yabanc flirketlerden oluflmaktad r. 11

14 12 Yönetim Kurulu < Jürgen H. Fitschen Yönetim Kurulu Baflkan, Denetim Komitesi Üyesi Deutsche Bank AG Global Bankac l k ve Global Bankac l k Operasyonlar Baflkan, Deutsche Grup cra Komitesi Üyesi, Deutsche Bölgesel Yönetim Baflkan, Deutsche Bank Almanya Yönetim Kurulu Baflkan 1948 do umludur. University of Hamburg'dan MBA derecesi olan Fitschen, 30 y ll k bankac l k deneyimine sahiptir y l nda Deutsche Bank AG'de çal flmaya bafllam flt r; 2004 y l ndan bu yana da Frankfurt'ta, Deutsche Bank Global Bankac - l k ve Global Bankac l k Operasyonlar bölümlerinin bafl nda görev yapmaktad r. Ayn zamanda Deutsche Grup cra Komitesi Üyesi olan Fitschen, dünya çap nda Bölgesel Yönetim (Regional Management Worldwide) ve Almanya Yönetim Kurulu'nun baflkanl n da yapmaktad r. 8 May s 2001'den bu yana Deutsche Bank A.fi.'nin Yönetim Kurulu Baflkanl 'n yürüten Fitschen, 2006 y - l nda Deutsche Bank A.fi. Denetim Komitesi Baflkan olarak atanm flt r. Ahmet Ar nç Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Deutsche Bank AG, Londra Global Piyasalar Hazine, Yönetici Direktör > Selçuk Yorganc o lu, Yönetim Kurulu Baflkan Yard mc s Murahhas Üye, Genel Müdür > 1970 do umludur. College of Wooster Ekonomi Bölümü'nden mezun olmufltur. 14 y ll k bankac l k deneyimine sahip olan Ar nç, 1998 y l nda Deutsche Bank bünyesine kat lm flt r. Deutsche Bank AG, Londra'da Sabit Getirili Ürünlerin Al m Sat m ndan Sorumlu Yönetici Direktör olarak çal flan Ar nç, 2000 A ustos'unda Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu'na girmifltir. Ar nç, Eylül 2005'ten bu yana Murahhas Üye olarak görev yapmaktad r do umludur. stanbul Üniversitesi ktisat Fakültesi'nden lisans ve University of New Haven'dan flletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 15 y ll k bankac l k kariyeri boyunca yurtiçi ve yurtd fl nda çeflitli görevler üstlenen Yorganc o lu, 2000 y l nda bafllad Deutsche Bank'taki görevinden fiubat 2008 de istifa ederek ayr lm flt r.

15 BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar 13 < Dal nç Ar burnu Yönetim Kurulu Üyesi Deutsche Bank AG, Londra Global Piyasalar, Yönetici Direktör AYRILANLAR F. Dilek Yard m, Yönetim Kurulu Baflkan Yard mc s, Murahhas Üye, Genel Müdür Tim Rooney, Yönetim Kurulu Murahhas Üye < Kaya Didman Yönetim Kurulu Üyesi Deutsche Securities Menkul De erler A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi 1969 do umludur. Bilkent Üniversitesi Endüstri Mühendisli i'nden mezun olan Ar - burnu, Rochester Institute of Technology'den flletme yüksek lisans derecesine sahiptir y l ndan bu yana Deutsche Bank AG, Londra'da Global Piyasalardan Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapmaktad r y llar aras nda Deutsche Bank A.fi.'de çal flan Ar burnu, Nisan 2004'ten bu yana Banka Yönetim Kurulu Üyesi'dir do umludur. Bo aziçi Üniversitesi flletme Bölümü mezunu olan Didman Türk Ekonomi Bankas, Baring Securities (Londra), Morgan Stanley& Co. (Londra) gibi flirketlerde üst düzey görevlerde bulunmufltur y l ndan bu yana Deutsche Securities Menkul De- erler A.fi. Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmakta olan Didman, Haziran 2007'de Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanm flt r. > Roselyne Renel Yönetim Kurulu Üyesi Deutsche Bank AG, Londra Kredi Risk Yönetimi, Yönetici Direktör H. Sedat Eratalar Yönetim Kurulu Üyesi ç Sistemlerden Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi > 1967 do umludur. London Chamber of Commerce and Industry'den Muhasebe sertifikas na sahiptir. 17 y ll k bankac l k deneyimine sahip olan Renel, 1994 y l ndan bu yana Deutsche Bank bünyesinde çal flmaktad r. Deutsche Bank AG, Londra'da Kredi Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapan Renel, ayn zamanda Ocak 2002'den bugüne Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi'dir do umludur. Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunu olan Eratalar, y llar aras nda Arthur Andersen firmas nda ortak olarak çal flm flt r y l ndan bu yana Eratalar Yönetim Dan flmanl 'nda kurucu ortak olarak görev yapmaktad r. A ustos 2001'den bugüne Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi olan Eratalar, 2006 y l nda ç Sistemlerden Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi olarak atanm flt r.

16 14 Üst Yönetim Soldan Sa a: Mustafa Kemal fiahin, Özge nan, Yekta Bahad ro lu, Selçuk Yorganc o lu, Gonca Duygu Özcan, Hakan Tat, Günce Okat, Ali Do rusöz. Ali Do rusöz, Genel Müdür Yard mc s - Teknoloji ve Operasyon 1963 do umludur. North Carolina State University Makina Mühendisli i'nden lisans ve ODTÜ Makina Mühendisli i'nden yüksek lisans derecelerine sahiptir. 21 y ld r ifl yaflam nda olan Do rusöz, 2002 y l ndan bu yana Deutsche Bank A.fi.'de görev yapmaktad r. Özge nan, Genel Müdür Yard mc s - Operasyon Komitesi Baflkan 1970 do umludur. stanbul Üniversitesi flletme Fakültesi'nden mezun olmufltur. 14 y ll k bankac l k deneyimine sahip olan nan, 1998 y l ndan bugüne Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad r. Mustafa Kemal fiahin, Direktör - Uyum Kontrol 1970 do umludur. ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School flletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 15 y ld r bankac l k sektöründe çal flan fiahin, 2005 y l nda Deutsche Bank A.fi. bünyesine kat lm flt r. Kara Paran n Aklanmas n n Önlenmesi Hakk ndaki Kanun çerçevesinde, Yönetim Kurulu karar yla Banka Uyum Görevlisi olarak atanm flt r. Yekta Bahad ro lu, Direktör - Teftifl Kurulu 1969 do umludur. ODTÜ Ekonomi lisans ve RSM Erasmus University flletme yüksek lisans derecelerine sahiptir y l ndan bu yana bankac l k alan nda çal flan Bahad ro lu, 2002 y l nda Deutsche Bank A.fi. bünyesine kat lm flt r. Gonca Duygu Özcan, Müdür - nflaat, Emlak ve dari fller, 1972 do umludur. TÜ Mimarl k Fakültesi lisans, stanbul Bilgi Üniversitesi/Manchaster Business School flletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 15 y ll k ifl deneyiminin 12 y l bankac - l k alan nda olan Özcan, 2006 y l ndan bu yana Deutsche Bank A.fi.'de görev yapmaktad r. Günce Okat, Müdür - Hukuk Bölümü, 1977 do umludur. Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State University of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine sahiptir. Dokuz y ll k mesleki deneyiminin sekiz y l bankac l k alan ndad r y l n n Aral k ay ndan bu yana Deutsche Bank A.fi.'de görev yapmaktad r. Nesrin Akyüz*, Müdür - Risk Yönetimi 1975 do umludur. ODTÜ flletme Bölümü'nden mezun olmufltur y l ndan bu yana çeflitli bankalar n denetimlerinde bulunan Akyüz, 2006 y l nda Deutsche Bank A.fi. bünyesine kat lm flt r. Kumru Besim*, Müdür Yard mc s - ç Kontrol 1973 do umludur. stanbul Üniversitesi ngilizce flletme Bölümü'nden mezun olmufltur y l ndan bu yana çeflitli bankalar n finansal planlama ve kontrol bölümlerinde çal flan Besim, 2006 sonunda Deutsche Bank A.fi. bünyesine kat lm flt r. Hakan Tat, Müdür Yard mc s - nsan Kaynaklar 1975 do umludur. Dokuz Eylül Üniversitesi ngilizce ktisat Bölümü'nden mezun olmufltur y l ndan bu yana çeflitli kurulufllarda insan kaynaklar ve e itim yönetimi alan nda çal flm flt r y - l nda Deutsche Bank A.fi.'de göreve bafllam fl, 2007 y l nda nsan Kaynaklar Bölüm Yöneticisi olarak atanm flt r. * Foto rafta yer almamaktad r.

17 BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar 15 Soldan Sa a: Hakan Ulutafl, Güzide Nartur, Mert Haraçç, Selçuk Yorganc o lu, Saruhan Do an, Arzu Orhon, Ahmet Özbak r. Arzu Orhon, Genel Müdür Yard mc s - Global Bankac l k, D fl Ticaret Finansman ve Kurumsal Nakit Yönetimi 1969 do umludur. Bo aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur. Exeter University'den flletme Bankac l yüksek lisans derecesine sahip olan Orhon, 1992 y l nda bafllad çal flma yaflam n n 13 y l n bankac l k alan nda geçirmifltir. Orhon, 2000 y - l nda Deutsche Bank A.fi.'ye kat lm flt r. Güzide Nartur, Genel Müdür Yard mc s - Global Bankac l k, Finansal Kurumlar Ticaret Finansman ve Nakit Yönetimi 1954 do umludur. City University of New York, Queens College Ekonomi Bölümü mezunu olan Nartur, 31 y ll k bankac - l k deneyimine sahiptir. Nartur, 1989'dan bugüne Deutsche Bank bünyesinde görev yapmaktad r. Saruhan Do an, Genel Müdür Yard mc s - Global Piyasalar 1967 do umludur. stanbul Üniversitesi ktisat Fakültesi'nden lisans ve London School of Economics'den Ekonomi yüksek lisans derecelerini alm flt r y l ndan bu yana bankac l k sektöründe çal flan Do an, 2007 y l nda Deutsche Bank A.fi'ye kat lm flt r. Tevfik Aksoy*, Genel Müdür Yard mc s - Global Piyasalar, Araflt rma 1967 do umludur. ODTÜ Makine Mühendisli i'nde lisans, ayn üniversitenin flletme Bölümü'nde yüksek lisans e itimini tamamlam flt r. University of Delaware'den Ekonomi yüksek lisans ve doktora derecelerine sahiptir. 18 y ll k kariyerinin 12 y l n bankac l k alan nda geçiren Aksoy, 2004 y l nda bafllad Deutsche Bank A.fi.'deki görevinden fiubat 2008 de ayr lm flt r. Hakan Ulutafl, Direktör - Global Bankac l k, Takas ve Saklama Hizmetleri 1965 do umludur. stanbul Üniversitesi flletme Bölümü mezunudur. Marmara Üniversitesi'nden flletme Yönetimi ve North Carolina State University'den Yönetim yüksek lisans derecelerine sahiptir. 18 y ll k çal flma yaflam n n 16 y l n bankac l k alan nda geçiren Ulutafl, 2004 y l ndan bugüne Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad r. Mert Haraçç, Direktör - Global Piyasalar, 1971 do umludur. Lisans ve yüksek lisans derecelerini Marmara Üniversitesi Finans Bölümü'nden alan Haraçç, 1996 y l ndan bu yana bankac l k sektöründe çal flmaktad r. Haraçç, 2000 y l ndan bu yana Deutsche Bank A.fi.'de görev yapmaktad r. Ahmet Özbak r, Müdür - Global Piyasalar, 1972 do umludur. Bo aziçi Üniversitesi Kimya Bölümü mezunu olan Özbak r, 12 y ll k bankac l k deneyimine sahiptir. Özbak r, 2004 y l ndan bu yana Deutsche Bank A.fi.'de görev yapmaktad r. * Foto rafta yer almamaktad r.

18 16 Denetçiler Erdal Hasan Ortaç, Denetçi 1948 do umludur. stanbul ktisadi Ticari limler Akademisi lisans diplomas na sahiptir. 35 y ll k ifl deneyimine sahip olan Ortaç, Haziran 2006'dan bu yana denetçi olarak görev yapmaktad r. Sacit Akdemir, Denetçi 1964 do umludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü'nde lisans, Eastern Michigan University Ekonomi Bölümü'nde yüksek lisans e itimi görmüfltür y l ndan bafllayarak kamuda ve özel sektörde çeflitli görevler üstlenmifltir. Akdemir, 2006 y l ndan bu yana denetçi olarak görev yapmaktad r. Komiteler Denetim Komitesi Jürgen Fitschen, Baflkan Sedat Eratalar, Üye Denetim Komitesi, 31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 say l Yönetim Kurulu karar ile kurulmufltur. Jürgen Fitschen ve Sedat Eratalar'dan oluflan Komite, 2007 hesap y l içinde toplam 14 kez toplanm flt r. Banka Risk Komitesi Sedat Eratalar, Denetim Komitesi Üyesi, Risk Komitesi Baflkan Özge nan, Operasyon Komitesi Baflkan Nesrin Akyüz, Üye M. Kemal fiahin, Üye Yekta Bahad ro lu, Üye Banka Risk Komitesi, risk politikalar n n belirlenmesinden; ç Kontrol Birimi, ç Denetim Birimi, Uyum Kontrol Birimi ve Üst Yönetim'le birlikte iç kontrol süreçleri ve faaliyetlerinin tasarlanmas, planlanmas ve eflgüdümlü olarak sürdürülmesinden sorumludur. Komite, haftada bir kez, gerekli görüldü ü durumlarda ise Banka Risk Komitesi Baflkan 'n n ça r s yla ola anüstü toplan r. Aktif Pasif Komitesi (APKO) Selçuk Yorganc o lu, Baflkan Özge nan, Operasyon Komitesi Baflkan Arzu Orhon, Global Bankac l k D fl Ticaret Finansman ve Kurumsal Nakit Yönetimi Genel Müdür Yard mc s Hakan Ulutafl, Global Bankac l k Takas ve Saklama Hizmetleri Direktörü Joachim Bartsch, Deutsche Bank Frankfurt Grup Hazine Direktörü Tijen Gümüfldifl, Global Piyasalar Direktörü APKO, aktif-pasif yap s n gözeterek; risk a rl kl varl klar, likidite ve piyasa riskini de erlendirerek Banka'n n gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla yükümlüdür. Komite, Banka Genel Müdürü baflkanl nda üç ayda bir kez toplan r. Komite toplant lar na tüm üyeler flahsen ya da telefonla kat lm flt r. Yönetim Kurulu ve komite üyelerinin ilgili toplant lara kat l mlar hakk nda bilgiler Yönetim Kurulu, Banka'n n Ana Sözleflmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak en az ayda bir kez toplanmakta ve yetkileri düzeyinde Banka'yla ilgili konular gözden geçirerek karar almaktad r. Gereksinim duyulmas halinde Yönetim Kurulu Baflkan 'n n davetiyle de toplant lar düzenlenmektedir y l süresince, gerekli toplant ço unlu u ve karar yeter say s aç s ndan üyelerin toplant lara kat l m düzenli olarak gerçekleflmifltir.

19 BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar 17 Denetim Komitesi en az ayda bir, Banka Risk Komitesi haftada bir ya da Banka Risk Komitesi Baflkan 'n n ça r s üzerine toplan r. Komite üyeleri ilke olarak toplant lar n tamam na kat lmakta, ifl gezisi veya di er nedenlerle Banka'da bulunmad klar zamanlarda da toplant gündemindeki konularla ilgili görüfl ve önerilerini telefonla kat larak bildirmektedirler y l içinde toplant ço unlu u ve karar yeter say s aç - s ndan komite ve Kurul üyeleri toplant lara düzenli kat lm fllard r. Operasyon Komitesi Özge nan, Komite Baflkan Ali Do rusöz, Teknoloji ve Operasyon'dan Sorumlu Genel Müdür Yard mc s Mustafa Kemal fiahin, Uyum Kontrol'den Sorumlu Direktör Yekta Bahad ro lu, ç Denetim'den Sorumlu Direktör Duygu Özcan, nflaat Emlak'tan Sorumlu Müdür Günce Okat, Hukuk'tan Sorumlu Müdür Hakan Tat, nsan Kaynaklar 'ndan Sorumlu Müdür Yard mc s Operasyon Komitesi haftada bir toplan r. Komite, bütün operasyon, destek ve kontrol birimlerinin, Banka'n n iflleyifli ile ilgili geliflmeleri, de ifliklikleri, sorunlar tart flt klar ve çözüm ürettikleri, kaynaklar n etkin kullan m n ve da l m n düzenledikleri bir platformdur. Komite toplant tutanaklar hem Genel Müdür'e, hem de ç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi'ne raporlan r. Personel Komitesi Selçuk Yorganc o lu, Komite Baflkan Özge nan, Üye Hakan Tat, Üye Güzide Nartur, Üye Saruhan Do an, Üye Ali Do rusöz, Üye Personel Komitesi, personel politikalar n n belirlenmesi, uygulanmas, tart fl lmas ve de ifltirilmesi için gerekli platformlar n oluflturulmas ndan; Müdür seviyesine kadar olan terfi önerilerinin de erlendirilmesinden; Banka genelini ilgilendiren e itim ve geliflim olanaklar n n organizasyonundan; personele sunulacak haklar n uygulamaya konulmas ndan sorumludur. Komite, y lda bir kez, gerekli görüldü ü durumlarda ise Komite Baflkan 'n n veya nsan Kaynaklar 'n n ça r s yla ola anüstü toplan r. Komite toplant lar nda temsil edilmeyen bölümlerin konular nsan Kaynaklar taraf ndan temsil edilir. tibar Riski Komitesi Selçuk Yorganc o lu, Baflkan Dal nç Ar burnu, Üye Ahmet Ar nç, Üye Güzide Nartur, Üye Sedat Eratalar, Üye Özge nan, Üye M. Kemal fiahin, Üye Banka için itibari risk tafl yabilece i düflünülen müflteriler, ifllemler ya da di er hususlar tibar Riski Komitesi'nde de erlendirilir. tibar Riski Komitesi, de erlendirdi i ifllem ya da müflterilerin bankaca kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili birimlere tavsiyede bulunur. Komite, Genel Müdür baflkanl nda gerekli görüldü ü durumlarda toplanmaktad r. Sekretaryas n Uyum Kontrol yöneticisinin üstlendi i Komite nin di er üyeleri, Global Piyasalar ve Global Bankac l k birim yöneticileri, ba ms z Yönetim Kurulu Üyesi ve Operasyon Komitesi Baflkan 'd r.

20 18 Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Al m sat m amaçl finansal varl klar Banka'n n toplam aktifleri 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, bir önceki y la göre %15 oran nda düflüfl göstererek bin YTL olmufltur. Azal fl n bafll ca nedeni al m sat m amaçl finansal varl klardaki azal flt r y l sonunda krediler bin YTL iken, 2007 y l nda %111 oran nda artarak bin YTL'ye ç km flt r. Kredilerin tamam k sa vadelidir. Mevduat tutar bin YTL'ye düflerek bir önceki dönemdeki bin YTL'ye göre %157 oran nda bir azal fl göstermifltir. Mevduattaki azal fl karfl s nda cari dönemde k sa vadeli bin YTL tutar nda kredi kullan lm flt r. 14 Haziran 2007 tarihinde yap lan Ola anüstü Genel Kurul ile Banka'n n esas sermayesi 30 milyon YTL'den 135 milyon YTL'ye ç kar lm flt r. Söz konusu art r m, ortaklar taraf ndan nakit olarak ödenmifl ve mevcut sermayedarlara hisseleri oran nda da t lm flt r. 31 Aral k 2007 itibariyle sermaye yedekleri bin YTL ve toplam kâr yedekleri bin YTL olmufltur. Banka 11 May s 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankas A.fi. ile imzalam fl oldu u Sat fl ve Devir Sözleflmesi ile Türkiye Garanti Bankas A.fi.'nin müflterilerine verdi- i saklama hizmetleri faaliyetlerini ABD Dolar kesin bedel ve saklama hizmeti müflterilerinin %85'ten fazlas n n Banka'ya geçifl oran na ba l olarak ABD Dolar 'na kadar ilave bedel ile toplam ABD Dolar bedel karfl l nda sat n alm flt r. fllem, 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleflmifltir. Sat n almaya iliflkin ödenen tutar, maddi olmayan duran varl k olarak s n flanm fl, bin YTL net olarak mali tablolara yans t lm flt r. Yukar daki paragrafta da sözkonusu edilen saklama faaliyetlerinin sat n al nmas sonras nda 31 Aral k 2006 tarihinde bin YTL olan emanet k ymetler, %308 artarak 31 Aral k 2007 tarihinde bin YTL bakiyeye ulaflm flt r. Bilanço d fl yükümlülükler 31 Aral k 2006 tarihinde bin YTL iken, 31 Aral k 2007 tarihinde bin YTL'ye düflmüfltür. Banka'n n 2007 y lsonu itibariyle vergi sonras dönem kâr bin YTL olarak gerçekleflmifltir. Bir önceki y lda oldu u gibi kâr n büyük ço unlu u sermaye piyasas ve kambiyo ifllemlerinden gelmektedir. nsan Kaynaklar Uygulamalar Deutsche Bank A.fi.'de 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle 82 kifli çal flmaktad r. Banka çal flanlar n n %3'ü lise, %72'si üniversite mezunu, %25'i ise yüksek lisans ve doktora derecelerine sahiptir. E itim ve geliflimde uluslararas olanaklar Çal flanlar n e itim gereksinimleri, bölüm yöneticileri ve nsan Kaynaklar 'n n iflbirli- iyle belirlenmektedir. E itim ve geliflim konusunda yerel düzeyde yürütülen programlarla birlikte Deutsche Bank' n bu alandaki uluslararas olanaklar ndan da yararlan lmaktad r. Tüm çal flanlara, gereksinimleri do rultusunda teknik e itimlerin yan s ra kiflisel geliflimle ilgili e itimlerde de yerli ve yabanc e itim flirketlerinin hizmetleri sunulmaktad r. Performans de erlendirmesi ve hedef belirleme, y l n belirli dönemlerinde bilgisayar ortam nda yap lmaktad r. Bu çerçevede personelin öz de erlendirmesi al nd ktan sonra süreç, yöneticilerin geri bildirimleriyle devam etmektedir. Performans de- erlendirmesi sonuçlar kariyer planlamas, e itim ve geliflim gereksinimlerinin belirlenmesinde kullan lmaktad r. fle al m, nsan Kaynaklar Bölümü Müdürü ve Genel Müdür'ün ortak onay na ba l - d r. Bu alanda, ifl arama portallar ndan dan flmanl k firmalar na dek genifl bir yelpazede her türlü kaynaktan yararlan lmaktad r. Öte yandan, kuruma en uygun aday n kazand r lmas amac yla bir de Banka içi Çal flan Referans Program gelifltirilmifltir.

21 BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar 19 K dem ve liyakat, çal flan n konumuna göre Yönetim Kurulu ve/veya grubun ilgili yöneticilerinin onaylar n n al nmas ndan sonra, Genel Müdür'ün onay yla geçerlilik kazanmaktad r. Terfi önerileri ise çal flan n e itim, deneyim ve geçmifl performans dikkate al narak Personel Komitesi'nce tart fl lmakta ve karara ba lanmaktad r. De- erlendirme sonuçlar gözden geçirilmek üzere ilgili grup veya bölüm yöneticilerine gönderilmekte, onlar n onay ndan sonra terfiler kesinlik kazanmaktad r. Tüm terfiler hakk nda Yönetim Kurulu'na da bilgi verilmekte, pozisyona göre gerekti inde onay koflulu aranmaktad r. Banka'n n Dahil Oldu u Risk Grubu ile Yapt fllemler Banka, faaliyetleri kapsam nda Grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad r. Piyasa fiyatlar yla gerçeklefltirilen bu ifllemler tümüyle ticari nitelik tafl maktad r. Oluflan kâr/zarar, gelir tablosu ile iliflkilendirilmektedir. Deutsche Bank A.fi.'nin dahil oldu u risk grubu ile yapt ifllemler ekte yer alan ilgili finansal tablo dipnotlar nda ayr nt lar yla aç klanmaktad r. Destek Hizmeti Al nan Kifli ve Kurulufllar 2007 y l içinde Nostro Mutabakat ve A flletim hizmetleri için Deutsche Bank AG'den destek hizmeti al nm flt r. Sosyal Sorumluluk Projeleri Sosyal sorumluluk, Deutsche Bank A.fi.'nin birinci derecede öncelikli konular aras nda yer almaktad r. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan projeleri desteklemek konusunda etkin bir kat l m sergilemektedir. Deutsche Bank A.fi., sosyal sorumlulu un müflteri memnuniyeti, çal flanlar n motivasyonu; sa l kl, verimli ve yüksek nitelikli bir çal flma ortam sa lamak kadar önemli oldu unun bilincindedir. Bu yaklafl mla 2007 y l nda gerçeklefltirilen projeler afla da s ralanm flt r: Haber Türk televizyonu taraf ndan bafllat lan ve Türkiye Bankalar Birli i Yönetim Kurulu karar yla desteklenen Terörle Mücadele Kahramanlar na Destek Kampanyas na YTL tutar nda ba fl yap lm flt r. Banka, Marmara Üniversitesi ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi Almanca flletme Enformati i Bölümü'ne yönelik olarak 2002 y l nda bafllatt sponsorluk etkinliklerini 2007 y l nda da sürdürmüfltür. Ege Ça dafl E itim Vakf 'na avro ba fl yap lm flt r. Türkiye Engelliler Spor Yard m ve E itim Vakf 'na YTL ba fl yap lm flt r. Orta ve Do u Avrupa Yönetim Bilimleri Gelifltirme Kuruluflu'nun Eylül 2007'de stanbul'da gerçeklefltirdi i 15. Y l Konferans 'na avro tutar nda destek sa lanm flt r. AFS Almanya ve Türkiye'nin avro tutar ndaki ortak projesine avro ba flta bulunulmas na karar verilmifltir. Proje bedelinin geri kalan avro tutar ndaki bölümü de ana ortak Deutsche Bank AG taraf ndan karfl lanacakt r. Deutsche Bank A.fi., Toplum Gönüllüleri Vakf 'n n 2006 y l nda bafllayan Halk Kütüphanelerinin iyilefltirilmesi projesinin ana sponsorlar aras nda yer almaktad r y l nda projenin ikinci y l katk pay olarak avro ödenmifltir.

22 20 Denetçiler Raporu Deutsche Bank A.fi.'nin 2007 ifllem ve hesaplar 5411 say l Bankac l k Kanunu, di- er mevzuat ve Ana Sözleflme hükümleri dikkate al nmak suretiyle denetçiler Erdal Hasan Ortaç ve Sacit Akdemir taraf ndan incelenmifl, Banka'n n bilanço, kâr ve zarar hesab n n muhasebe kay tlar na ve kay tlar n da vesikalara uygunlu u saptanm flt r. Var lan sonuca göre, Yönetim Kurulu'nca onaya sunulan 2007 y l bilanço, kâr ve zarar hesab n n onaylanmas n ve safi kâr n tahsis ve da t m n, Deutsche Bank A.fi. hissedarlar Genel Kurul'un takdir ve tensiplerine arz etmifllerdir. Denetim Komitesi Raporu Riskin zaman nda tespiti ve önlenmesi Denetim Komitesi'nin 2007 y l hesap dönemi içinde Banka'n n iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerine iliflkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti söz konusu olmam flt r. Banka'n n iç sistemlerle ilgili birim yöneticileri ile düzenli flekilde görüflmeler gerçeklefltirilmifl, Banka riskleri ve faaliyetleri yak ndan takip edilerek herhangi bir riskin zaman nda tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin al nmas sa lanm flt r. Banka'n n muhasebe uygulamalar n n Kanun'a ve ilgili di er mevzuata uygunlu u kapsam nda ba ms z denetim kuruluflunun de erlendirmeleri gözden geçirilmifl ve herhangi bir tutars zl k tespit edilmemifltir. Bankam zda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakk ndaki gözlem ve düflüncelerimiz afla daki gibidir. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim in gözetimi: Yönetim Kurulu, bankac l k sektöründe aktif olarak çal flan, bankac l n çeflitli konular nda uzmanlaflm fl, üstlenilen risklerin türleri ve bunlar n ne flekilde ortaya ç kt ve nas l yönetilebilece i konusunda yeterli bilgiye sahip, deneyimli üyelerden oluflmaktad r. Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yak n irtibatta olan, riskler konusunda bilgili ve deneyimli, ayn zamanda ana ortak Deutsche Bank AG'nin de bu konudaki bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir. Risk yönetimine iliflkin sorumluluk Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalar nda ve Banka'n n faaliyetlerindeki geliflmelere ba l olarak söz konusu risklere iliflkin sürekli bilgilendirme ile ilgili sorumluluklar belirlenmifltir. Risk raporlamalar günlük olarak yap lmaktad r. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama sistemlerinin güvenilirli ini ve ifllerli ini, söz konusu sistemleri kullananlar d fl ndaki uzmanlarla izlemektedir.

23 BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 21 Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koflullar ndaki de ifliklikler karfl s nda gerekli koruyucu tedbirleri almaktad rlar. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka'n n ifl birimlerinin ve faaliyet kollar n n, yap lan iflin niteli i ve kapsam ile ilgili gerekli bilgi, deneyim ve uzmanl a sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz davranmaktad rlar. Ayr ca bu personelin Deutsche Bank AG'nin uzmanlar ndan, onlar n bilgi ve deneyimlerinden yararlanmas na olanak sa lanmaktad r. Uzman personel istihdam Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm çal flanlara ifle al m s ras nda elden imza karfl l tebli edilen Code of Ethics/Etik lkeler ve Code of Conduct/Davran fl lkeleri ile Banka'n n faaliyetlerini emin ve güvenilir bir flekilde yerine getirecek insan kayna n oluflturmak; çal flanlar n dürüst ve ahlakl olmalar n, basiretli yönetim felsefesi ve davran fl tarzlar na uygun hareket etmelerini sa lamak için gerekli kurallar belirlemifllerdir. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka'n n iç denetim ve kontrol sistemleri vas tas yla Banka'n n tüm faaliyetlerini yeterince kontrol alt nda tutmaktad rlar. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka taraf ndan yeni bir faaliyete bafllanmadan veya yeni bir ürün sunulmadan önce bu faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri de erlendirmek amac yla Yeni Ürün Kabul/New Product Approval ve Yeni flkolu Kabul/New Business Approval prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyap y ve iç kontrolleri sa lamaktad r. Yeni faaliyet veya ürünün de erlendirilmesi Risk yönetimine iliflkin politikalar, uygulama usulleri ve limitler: Banka'n n hazine bonosu ve devlet tahvili al m sat m faaliyetlerindeki riskleri tan mlanm fl, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolünü sa layacak politikalar, uygulama usulleri ve limitler belirlenmifltir. Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.fi.'nin de il ayn zamanda ana ortak Deutsche Bank AG'nin yönetiminin deneyim düzeyi, hedef ve amaçlar, mali bünyesinin sa laml ile uyumludur. Risk politikalar esas olarak Deutsche Bank AG taraf ndan belirlenmekte, Banka Risk Komitesi'nde Deutsche Bank A.fi. için uygun olanlar de erlendirilmekte ve kabul edilmekte, Yönetim Kurulu nun onay na sunulmaktad r. Risk yönetiminin mali bünye ile uyumu Banka faaliyetlerindeki hiyerarflik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon flemas ile belirlenmifltir.

24 22 Yeni Ürün Kabul/New Product Approval ve Yeni flkolu Kabul/New Business Approval prosedürleri, yeni bir faaliyete veya ürünün al n p-sat lmas na bafllanmadan önce Banka'n n bu faaliyetlerdeki risklerinin tan mlanmas, izlenmesi ve kontrolü için gerekli altyap n n mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktad r y l içinde önemli boyutlarda risk do urabilecek bir ifllem taraf m zca tespit edilmemifltir. Banka'da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri, oluflabilecek riskleri önceden teflhis etme yetene ine sahiptir. Denetim Komitesi ad na Sedat Eratalar Mali Durum De erlendirmesi Banka n n sermaye yeterlili i sektör ortalamas n n üzerindedir Deutsche Bank A.fi. sektör ve Grup ortalamas na göre yüksek bir sermaye yeterlili- i ile çal flmaktad r. Bilanço içi ve d fl döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka aktiflerinin ço unlu u al m sat m amaçl menkul de erler portföyünden meydana gelirken, kâr n ço unlu u da sermaye piyasas ve kambiyo ifllem kârlar ndan oluflmaktad r. Dolay s yla, faiz gelirleri ile ilgili oranlar sektöre k yasla oldukça düflük, toplam faiz d fl gelirler ile ilgili olanlar ise yüksek ç kmaktad r. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank AG'den olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutar aflan riskler ile ilgili olarak da Deutsche Bank AG, Londra'ya ileri valörlü menkul k ymet sat fl yaparak dikkatli bir flekilde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yat r m kararlar n piyasa koflullar na göre almaktad r. Genel Kurul'a sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu'nda mali durum de erlendirmesi rakamsal olarak irdelenmifltir. Risk Yönetimi Politikalar Genel Politikalar Bankalararas sermaye piyasas ifllemleri Deutsche Bank A.fi. hisse senedi piyasas nda ifllem yapmamakta, sadece al m sat m amaçl Türk liras hazine bonosu ve devlet tahvilleri portföyü bulundurmaktad r. Bankalararas para piyasas ifllemlerinin alt aydan uzun vadeli olmamas na dikkat etmektedir. Vadesi iki y l aflan nakdi ve gayrinakdi kurumsal kredi vermemekte, Türk liras kurumsal kredilerin, özkaynaklar n iki kat n aflmamas na özen göstermektedir.

25 BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 23 Bankalar ve kurumlar ile yap lacak yabanc para ifllemleri teslimat karfl l ödeme fleklinde yap lmaktad r; limit tesis edilmifl banka ve kurumlar bu kurala istisnad r. Yeni ürün ve yeni iflkollar ile ilgili olarak Banka'n n onay prosedürü iflletilmektedir. Her türlü operasyonel risk, sigorta ifllemleri Deukona ile birlikte koordine edilmektedir. tibar riskine iliflkin konular tibar Riski Komitesi nde tart fl lmakta ve karara ba lanmaktad r. Acil Durum Planlar dönemsel olarak gözden geçirilerek test edilmektedir. Acil Durum Planlar Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak ç Kontrol Birimi taraf ndan kontrol edilmekte ve herhangi bir ihlal, Üst Yönetim'e, ilgili birime ve ç Sistemlerden Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi'ne bildirilmektedir. Risk Yönetimi Risk yönetimi, risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemleri temel olarak piyasa riski, kredi riski ve operasyonel riskin izlenmesinden ve asgari seviyelerde tutulmas ndan sorumludur. Banka'n n risk izleme uygulamalar ve raporlar söz konusu önemli riskleri içermektedir. Piyasa Riski Piyasa riski ile ilgili olarak, ana ortak Banka, riske maruz de er limitini, konsolide Türkiye riski için belirlemifltir. Deutsche Bank A.fi. Piyasa Risk Yönetimi, günlük olarak duyarl l k analizleri yapmakta, bu analizleri Riske Maruz De er hesaplamalar nda kullan lmas için Londra'ya göndermektedir. Geriye dönük testlerin yap lmas n sa lamak amac yla günlük kâr/zarar hesaplamas n, al m sat m ve pozisyon kâr/zarar n ayr ayr raporlamaktad r. Sadece Deutsche Bank A.fi. riskleri için standart yöntemle belirlenen riskler ayl k olarak, duyarl l k analizleri ise haftal k olarak Risk Komitesi toplant lar nda de erlendirilmektedir. Riske Maruz De er hesaplamalar Kredi Riski Kredi riski, müflteri temsilcileri ve kredi risk yöneticileriyle birlikte yönetilmektedir. Müflteri Kabul Prosedürü'nden geçmifl olan müflterilerin kredibilitesi pek çok kriteri içeren bir risk de erlendirme cetvelinde de erlendirilmekte, limiti belirlenmekte ve dönemsel olarak gözden geçirilmektedir. Bütün limitler Yönetim Kurulu'nun onay ndan sonra geçerlilik kazanmaktad r. Operasyonel Risk Ürün ile ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amac yla ifl ak fllar ve prosedürler yaz l hale getirilmifl, gerekli görülen kontrol noktalar nda çapraz kontroller sa lanm flt r. Operasyonel risklerin minimize edilmesi Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar ifl ak fl prosedürlerinde belirlenmifltir. ç Kontrol ve Operasyon bölümleri risklerin oluflumundan önce, gerekli dokümantasyonun ve iflleyiflin kâr merkezleri taraf ndan sa lanmas n gözetmektedir. Bilgi sistemleri herhangi bir de ifliklik üzerine kabul testi ne tabi tutulmakta ve bu testler sorunsuz sonuçland nda yaflayan ortama yüklenmektedir. Söz konusu testler ve öncesinde analizler belgelenmektedir.

26 24 ç Kontrol Ba ms z ve objektif iç kontrol sistemi Banka'da kuvvetlerin ayr l ilkesi, gerekli olan kontrol noktalar nda tesis edilmifl, iç kontrol sürecinin Banka'daki ifllevsel faaliyet kollar ndan ba ms z olmas yeterince sa lanm fl ve Banka'n n kurumsal yap s nda görev ve sorumluluklar ifllevler baz nda ayr lm flt r. ç denetim sistemi kapsam ndaki kontroller, kuvvetlerin ayr l ilkesi alt nda organizasyonel yap n n olanak vermesiyle, ba ms z ve objektif olarak gerçeklefltirilmektedir. ç kontrol sistemi, Banka'n n al m sat m faaliyetlerinin niteli i ve kapsam na ba l olarak ortaya ç kan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmifltir. Uyum Kontrol Prosedür oluflturma, bilgilendirme, kontrol ve raporlama Uyum Kontrol Bölümü, baflta 5411 say l Bankac l k Kanunu ve 5549 say l Suç Gelirlerinin Aklanmas n n Önlenmesi Hakk nda Kanun olmak üzere ilgili yasa ve mevzuat çerçevesinde, Banka müflterilerine ve ifllemlerine iliflkin gerekli prosedürleri oluflturma, ilgili birimleri bilgilendirme, kontrol ve raporlamalar yapmaktad r. Uyum Kontrol Bölümü, ilgili mevzuat takip ederek Banka'n n Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve ifl birimlerine, gereksinime göre belirlenen konularda görüfl ve öneriler sunmaktad r y l nda da Banka çal flanlar ve Üst Yönetim yasa, yönetmelikler ve Banka prosedürleri hakk nda bilgilendirilmifl, kurallara uygun hareket edip etmedikleri düzenli olarak denetlenmifltir. Mevzuata uygunlu un sa lanmas amac yla, W&C Derman Avukatl k Bürosu ve Hergüner Bilgen Özeke Hukuk Bürosu'ndan da dan flmanl k hizmeti al nm flt r. Teftifl Kurulu ç kontroller ve bilgi sistemleri dönemsel olarak teftifle tabi tutulmaktad r. Konuyla ilgili teftifl raporlar düzenlenmekte ve tespitler, içerdikleri riskler itibariyle derecelendirilmektedir. Tespitlerin düzeltilmesi amac yla Üst Düzey Yönetim'in uygulamay taahhüt etti i önlem ve prosedürler aç klanmakta ve tamamlanma tarihleri belirlenmektedir. Bu tamamlanma tarihleri takip edilmekte ve afl mlar raporlanmaktad r.

27 BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 25 Derecelendirme Kurulufllar nca Verilen Notlar Deutsche Bank A.fi.'nin derecelendirme kurulufllar ndan al nan derecelendirme notu bulunmamaktad r. Ana ortak Deutsche Bank AG'nin uluslararas derecelendirme kurulufllar ndan alm fl oldu u notlar ise flöyledir. K sa Vadeli Not Uzun Vadeli Not Görünüm Bireysel Not Standard & Poor's A-1+ AA Negatif n.a. Moody's Investors Service P-1 Aa1 Dura an B Fitch Ratings F1+ AA- Pozitif B

28 26 Befl Y ll k Özet Finansal Bilgiler Aktif Kalemler (000 YTL) Nakit De erler ve Merkez Bankas Al m Sat m Amaçl Menkul De erler (Net) Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Araçlar Bankalar Para Piyasalar Sat lmaya Haz r Menkul De erler (Net) Krediler Konsolidasyon D fl Ba l Ortakl klar (Net) - - Zorunlu Karfl l klar -* -* -* Muhtelif Alacaklar -* -* -* Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar -** -** -** Maddi Duran Varl klar (Net) Maddi Olmayan Duran Varl klar (Net) Vergi Varl Di er Aktifler Aktif Toplam Pasif Kalemler (000 YTL) Mevduat Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlar Para Piyasalar Al nan Krediler hraç Edilen Menkul K ymetler (Net) Fonlar Muhtelif Borçlar Di er Yabanc Kaynaklar Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler -* -* -* Faktoring Borçlar Finansal Kiralama Borçlar (Net) Faiz ve Gider Reeskontlar -** -** -** Karfl l klar ve Ertelenmifl Vergi Pasifi Sermaye Benzeri Krediler Az nl k Haklar Özkaynaklar Pasif Toplam Gelir ve Gider Kalemleri (000 YTL) Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Net Faiz Geliri (30.552) (75.138) (65.284) (54.444) (34.822) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (8.869) Net Ticari Kâr/Zarar Di er Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplam Kredi ve Di er Alacaklar Karfl l (-) Di er Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Kâr Net Parasal Pozisyon Kâr /(Zarar ) (13.696) (8.594) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karfl l (-) Vergi Sonras Ola an Faaliyet Kâr /Zarar Vergi Sonras Ola anüstü Kâr/Zarar Net Dönem Kâr /Zarar * Raporlama standartlar ndaki de ifliklikten dolay 31 Aral k 2007, 2006 ve 2005 tarihli mali tablolarda Zorunlu Karfl l klar Bankalar ve Di er Mali Kurulufllar kalemi alt nda; Muhtelif Alacaklar, Di er Aktifler kalemi alt nda; Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler ise Di er Yabanc Kaynaklar kalemi alt nda gösterilmifltir. ** Raporlama standartlar ndaki de ifliklikten dolay Di er Faiz ve Gelir Reeskontlar ve Di er Faiz ve Gider Reeskontlar 31 Aral k 2007, 2006 ve 2005 tarihli mali tablolarda ilgili oldu u kalem üzerinde gösterilmifltir.

29 BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 27 Y ll k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü Genel Kurulu na: nin 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla haz rlanan y ll k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibar yla düzenlenen ba ms z denetim raporu ile uyumlulu unu ve do rulu unu denetlemifl bulunuyoruz. Rapor konusu y ll k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu undad r. Ba ms z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y ll k faaliyet raporu üzerinde görüfl bildirmektir. Denetim, 5411 say l Bankac l k Kanunu uyar nca yürürlü e konulan y ll k faaliyet raporu haz rlanmas na ve yay mlanmas na iliflkin usul ve esaslar ile ba ms z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, y ll k faaliyet raporunda önemli bir hatan n olup olmad konusunda makul güvence sa lamak üzere planlanmas n ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu una inan yoruz. Görüflümüze göre, iliflikteki y ll k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar yla, nin 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla 5411 say l Bankac l k Kanunu nun 40 nc maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka n n finansal durumuna iliflkin bilgileri do ru bir biçimde yans tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf m zca verilen ba ms z denetçi görüflünü içermekte olup, ba ms z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç klay c notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. stanbul, 3 Mart 2008 Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Bafldenetçi

30

31 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aral k 2007 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Ba ms z Denetim Raporu Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi 22 fiubat 2008 Bu raporun orijinali 2 sayfa ba ms z denetim raporu ile 67 sayfa finansal tablo ve dipnotlar ndan oluflmaktad r.

32 nin 1 Ocak-31 Aral k 2007 Hesap Dönemine Ait Ba ms z Denetçi Raporu Yönetim Kurulu na: nin ( Banka ) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle haz rlanan konsolide olmayan bilançosu ile ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit ak fl tablosu, özkaynak de iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar ile di er aç klay c notlar n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu una liflkin Aç klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar n 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar na ve Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay s yla önemlilik arzeden ölçüde yanl fl bilgi içermeyecek flekilde haz rlanmas n ve sunulmas n sa layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas, uygun muhasebe politikalar n n seçilmesi ve uygulanmas ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu una liflkin Aç klama: Ba ms z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba ms z denetimimiz, 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalarda Ba ms z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk nda Yönetmelik ve uluslararas denetim standartlar na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi ine iliflkin makul güvence sa layacak flekilde ba ms z denetim planlanm fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba ms z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç klama ve dipnotlar hakk nda denetim kan t toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm fl; bu teknikler istihdam etti imiz ba ms z denetçilerin insiyatifine b rak lm fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar n haz rlanmas ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli i dikkate al narak ve uygulanan muhasebe politikalar n n uygunlu u de erlendirilerek belirlenmifltir. Afla da belirtilen ba ms z denetim görüflünün oluflturulmas için yeterli ve uygun denetim kan t sa lanm flt r.

33 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Ba ms z Denetçi Görüflü: Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar yla, Deutsche Bank Afi nin 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlar ile nakit ak mlar n 5411 say l Bankac l k Kanununun 37 nci maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar na ve BDDK taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak do ru bir biçimde yans tmaktad r. stanbul, 22 fiubat 2008 Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi Murat ALSAN Sorumlu Ortak, Bafldenetçi

34 32 DEUTSCHE BANK A.fi.'N N 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE HAZIRLANAN YILSONU KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL RAPORU Bankan n Yönetim Merkezinin Adresi Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat: Levent STANBUL Bankan n Telefon ve Faks Numaralar Tel: (0212) Tel: (0212) Bankan n Internet Sayfas Adresi rtibat çin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar le Bunlara liflkin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli e göre haz rlanan y l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla da yer alan bölümlerden oluflmaktad r: BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI LG L DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL T KALARINA L fik N AÇIKLAMALAR BANKANIN MAL BÜNYES NE L fik N B LG LER KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA L fik N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR D ER AÇIKLAMA VE D PNOTLAR BA IMSIZ DENET M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlar Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam z kay tlar na uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Liras cinsinden haz rlanm fl olup, ba ms z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. Jürgen Hinrich Fitschen Sedat Eratalar Selçuk Yorganc o lu Özge nan Nesrin Akyüz Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Genel Müdür Operasyon Finansal Baflkan Üyesi Komitesi Baflkan ve Raporlamadan Denetim Komitesi Genel Müdür Sorumlu Üyesi Yard mc s Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular n iletilebilece i yetkili personele iliflkin bilgiler Ad-Soyad: Nesrin Akyüz Tel No : Fax No :

35 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 33 B R NC BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka n n kurulufl tarihi, bafllang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de ifliklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Banka n n sermaye yap s, yönetim ve denetimi do rudan veya dolayl olarak tek bafl na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda y l içindeki de ifliklikler ile dahil oldu u guruba iliflkin aç klama III. Banka n n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar n n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de ifliklikler ile Banka da sahip olduklar paylara iliflkin aç klama IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç klamalar V. Banka n n hizmet türü ve faaliyet alanlar n içeren özet bilgi K NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilançolar-Aktif kalemler II. Bilançolar-Pasif kalemler III. Naz m hesaplar tablosu IV. Gelir tablosu V. Özkaynaklarda muhasebelefltirilen gelir gider kalemlerine iliflkin tablo VI. Özkaynak de iflim tablosu VII. Nakit ak fl tablosu VIII. Kâr da t m tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar I. Sunum esaslar na iliflkin aç klamalar II. Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc para cinsinden ifllemlere iliflkin aç klamalar III. fltirak ve ba l ortakl klara iliflkin bilgiler IV. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç klamalar V. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç klamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç klamalar VII. Finansal varl klara iliflkin aç klamalar VIII. Finansal varl klarda de er düflüklü üne iliflkin aç klamalar IX. Finansal araçlar n netlefltirilmesine iliflkin aç klamalar X. Sat fl ve geri al fl anlaflmalar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç klamalar XI. Sat fl amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl klar ile bu varl klara iliflkin borçlar hakk nda aç klamalar XII. fierefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara iliflkin aç klamalar XIII. Maddi duran varl klara iliflkin aç klamalar XIV. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç klamalar XV. Karfl l klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç klamalar XVI. Koflullu varl klara iliflkin aç klamalar XVII. Çal flanlar n haklar na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç klamalar XVIII. Vergi uygulamalar na iliflkin aç klamalar XIX. Borçlanmalara iliflkin ilave aç klamalar XX. Hisse senetleri ve ihrac na iliflkin aç klamalar XXI. Aval ve kabullere iliflkin aç klamalar XXII. Devlet teflviklerine iliflkin aç klama ve dipnotlar XXIII. Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na iliflkin aç klamalar

36 34 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye liflkin Bilgiler I. Sermaye yeterlili i standart oran na iliflkin aç klamalar II. Kredi riskine iliflkin aç klamalar III. Piyasa riskine iliflkin aç klamalar IV. Operasyonel riske iliflkin aç klamalar V. Kur riskine iliflkin aç klamalar VI. Faiz oran riskine iliflkin aç klamalar VII. Likidite riskine iliflkin aç klamalar VIII. Finansal varl k ve borçlar n gerçe e uygun de eri ile gösterilmesine iliflkin aç klamalar IX. Baflkalar n n nam ve hesab na yap lan ifllemler, inanca dayal ifllemlere iliflkin aç klamalar X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç klama BEfi NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara liflkin Aç klama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplar na iliflkin aç klama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplar na iliflkin aç klama ve dipnotlar III. Naz m hesaplara iliflkin aç klama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna iliflkin aç klama ve dipnotlar V. Özkaynak de iflim tablosuna iliflkin aç klama ve dipnotlar VI. Nakit ak fl tablosuna iliflkin aç klama ve dipnotlar VII. Banka n n dahil oldu u risk grubuna iliflkin aç klamalar VIII. Banka n n yurtiçi, yurtd fl, k y bankac l bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd fl temsilciliklerine iliflkin aç klamalar IX. Bilanço sonras hususlar ALTINCI BÖLÜM Di er Aç klamalar I. Banka'n n faaliyetlerine iliflkin di er aç klamalar YED NC BÖLÜM Ba ms z Denetim Raporu I. Ba ms z denetim raporuna iliflkin olarak aç klanmas gereken hususlar

37 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 35 B R NC BÖLÜM Genel bilgiler I. Banka n n kurulufl tarihi, bafllang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de ifliklikleri ihtiva eden bankan n tarihçesi ( Banka ) nin kurulmas na 16 Aral k 1987 tarih ve 87/12432 say l Bakanlar Kurulu karar yla izin verilmifl, söz konusu karar 26 Aral k 1987 tarihli Resmi Gazete de yay mlanm fl, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmifl ve Ana Sözleflme 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yay nlanm flt r. Banka n n kuruluflunda Türk Merchant Bank Afi olan ünvan 17 Nisan 1997 tarihinde Bankers Trust Afi olarak, Bankers Trust ile Deutsche Bank n dünya çap ndaki birleflmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde Deutsche Bank Afi olarak de ifltirilmifltir. Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun (BDDK) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say l karar ile Banka ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanm fl ve yay m tarihinden itibaren geçerlilik kazanm flt r. Banka n n merkezi stanbul dad r ve flubesi yoktur. II. Banka n n sermaye yap s, yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek bafl na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda y l içindeki de ifliklikler ile dahil oldu u gruba iliflkin aç klama Banka n n sermaye yap s, yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek bafl na veya birlikte elinde bulunduran orta, Deutsche Bank AG dir. Banka Yönetim Kurulu, 2 Ekim 2006 tarih ve 45 nolu karar ile ayn tarihte gerçekleflen hisse devirlerini kabul etmifltir. Hisse devri sonras nda, Deutsche Bank AG nin sermayedeki pay %99,99 olmufltur. Banka Yönetim Kurulu, 14 Haziran 2007 tarih ve 21/07 nolu karar ile sermayenin 30 milyon YTL den 135 milyon YTL ye tamam nakit olarak ödenmek suretiyle artt r lmas na karar vermifltir. Sermaye art r m, 28 Haziran 2007 tarihli 6840 No. lu ticaret sicil gazetesinde yay mlanm flt r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n ödenmifl sermayesi tarihsel de erleriyle birim nominal de eri 0,1 YTL olan milyon adet hisseden oluflmaktad r. Banka, Deutsche Bank Grubu fiirketleri aras nda yer almaktad r.

38 36 III. Banka n n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar n n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de ifliklikler ile Banka da sahip olduklar paylara iliflkin aç klama Bankac l k ve Göreve flletmecilik Atanma Ö renim Dallar nda Unvan Ad ve Soyad Tarihleri Durumu fl Tecrübesi Yönetim Kurulu Jürgen Fitschen University of 30 y l Baflkan Hamburg MBA Yönetim Kurulu Selçuk Yorganc o lu Lisans : stanbul 15 y l Baflkan Vekili (Genel Müdür) * Üniversitesi ktisadi dari Bilimler Fakültesi ktisat Bölümü Yüksek Lisans: University of New Heaven Yönetim Kurulu Marie Therese London Chamber 17 y l Üyeleri Roselyne Renel of Commerce Ahmet Ar nç Lisans : College of 14 y l Wooster, Ekonomi Dal nç Ar burnu Lisans: Bilkent Üniversitesi 13 y l Endüstri Mühendisli i Bölümü Yüksek Lisans: Rochester Institute of Technology, flletme H. Sedat Eratalar Lisans: Ankara Üniversitesi 25 y l Ekonomi ve Maliye Bölümü Kaya Didman ** Lisans : Bo aziçi Üniversitesi flletme 19 y l Genel Müdür Özge nan Lisans: stanbul Üniv. 13 y l Yard mc lar ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi flletme Bölümü Arzu Orhon Lisans: Bo aziçi Üniv. 13 y l ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi ktisat Yüksek Lisans:Exeter University flletme Ali Do rusöz Yüksek Lisans: ODTÜ 12 y l Makina Mühendisli i Lisans: North Carolina University, Makina Mühendisli i Güzide Nartur Lisans: City University of New York, 31 y l Queens College Ekonomi Bölümü Tevfik Aksoy***** Lisans: ODTÜ Makina Mühendisli i 12 y l Yüksek Lisans: Univ. of Delaware Doktora: Univ. of Delaware Yüksek Lisans:University of Southampton, MSc A. Betül Göksal**** Lisans: Bo aziçi Üniversitesi 15 y l Psikoloji Bölümü S. Barbaros Karak flla *** Lisans: Bo aziçi Üniversitesi 22 y l flletme Yüksek Lisans: Bo aziçi Üniversitesi flletme Denetçiler Erdal Hasan Ortaç Lisans: stanbul kt. 40 y l d. limler Akademisi Sacit Akdemir Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal 21 y l Bil. Fak. Kamu Yönetimi (*) 24 Nisan 2007 tarihinde Fatma Dilek Yard m Genel Müdürlük görevinden ayr lm fl olup, Banka Yönetim Kurulu nun ayn tarih ve 16 say l karar ile Genel Müdür lük görevine Selçuk Yorganc o lu nun atanmas na karar verilmifltir. Selçuk Yorganc o lu 18 fiubat 2008 tarihinde Genel Müdür lük görevinden istifa ederek ayr lm flt r. (**) 29 Haziran 2007 tarihinde Kaya Didman n Banka Yönetim Kurulu nun 19 Haziran 2007 ve 26 say l karar ile Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmas na karar verilmfltir. (***) 15 Haziran 2007 tarihinde, Sami Barbaros Karak flla n n Banka Yönetim Kurulu nun 1 Haziran 2007 ve 24 say l karar ile Perakende Bankac l ktan sorumlu Genel Müdür Yard mc s olarak atanmas na karar verilmifl ve 18 Temmuz 2007 tarihinde Bankam zdaki görevinden istifa ederek ayr lm flt r. (****) 15 Kas m 2007 tarihinde A. Betül Göksal Genel Müdür Yard mc l görevinden ayr lm flt r. (*****) 15 fiubat 2008 tarihinde Tevfik Aksoy Genel Müdür Yard mc l görevinden istifa ederek ayr lm flt r.

39 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 37 De ifliklikler Unvan Y l çinde Ayr lanlar Y l çinde Atananlar Genel Müdür Yard mc s Özlem Meriç Erten S. Barbaros Karak flla*** Genel Müdür Yard mc s S. Barbaros Karak flla - Genel Müdür Yard mc s A. Betül Göksal**** Saruhan Do an Unvan Y l çinde Ayr lanlar Y l çinde Atananlar Yönetim Kurulu Baflkan Vekili ve Fatma Dilek Yard m* Selçuk Yorganc o lu* Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyeleri - Kaya Didman** Yukar da belirtilen Yönetim Kurulu Baflkan, Baflkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yard mc lar n n Banka da sahip olduklar pay yoktur. IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kifli ve Kurulufllara liflkin Aç klamalar Banka n n sermayesinde do rudan veya dolayl hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Deutsche Bank AG dir. Ad Soyad/Ticari Unvan Pay Pay Ödenmifl Ödenmemifl Tutarlar Oranlar Paylar Paylar Deutsche Bank AG , Toplam ,

40 38 V. Banka n n hizmet türü ve faaliyet alanlar na iliflkin özet bilgi Banka n n ana sözleflmesinde belirtilen faaliyet alanlar ana bafll klar halinde afla daki gibidir: Her nev i banka ve bankac l k ifllemleri yapmak; Hakiki ve hükmi flah slarla flirketler kurmak, ortak giriflimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve s nai iflletmelere, bankalara, mali kurulufllara ifltirak etmek ve ifltirakleri devir ve ferag etmek; Bankac l k Kanunu ve ilgili di er kanunlar n yasaklamad her nevi s nai, ticari ve sigorta ifllemlerini gerek kendi hesab na ve gerekse yerli ve yabanc müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesab na yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karfl bilcümle taahhütlere giriflmek; Her türlü menkul k ymetleri esham ve tahvilat gerek kendi hesab na ve gerekse baflkalar nam ve hesab na almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya iliflkin di er sermaye piyasas araçlar n ç karmak menkul k ymetler yat r m fonu kurmak ve iflletmek, mevzuat n müsaade etti i di er sermaye piyasas ifllemleri yapmak ve Menkul K ymetler Borsas nda faaliyette bulunmak; Döviz piyasalar nda gerek kendi ad na gerek müflterileri ad na vadeli ifllemler ve türev ifllemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz al m sat m ifllemlerini yapmak, fltigal konusu ile ilgili gayri maddi haklar iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak; Kuruldu u tarihten itibaren yat r m bankac l faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yat r m planlar - n n altyap s n n ön koflulu olarak mevcut faaliyet izninin d fl nda mevduat kabul etme yetkisini BDDK n n 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say l karar n n 15 Ekim 2004 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanmas yla alm flt r.

41 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 39 Banka n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet göstermek, menkul k ymet al m sat m, dövizli ifllemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl l gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Ticari bankac l k lisans ile Banka, mevcut kurumsal bankac l k ve para piyasalar faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan sa lam fl ve bu sayede müflterilerinin tüm ihtiyaçlar na cevap verebilecek bir yap ya kavuflmufltur. VI. Di er Bilgiler Banka n n ticari unvan : Deutsche Bank Afi Yönetim merkezinin adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat: Levent STANBUL Telefon numaras : (0212) Fax numaras : (0212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : [email protected] Raporlama dönemi : 1 Ocak-31 Aral k 2007

42 40 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE B LANÇO K NC BÖLÜM Konsolide olmayan finansal tablolar B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM Dipnot (31/12/2007) (31/12/2006) AKT F KALEMLER (5. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAK T DE ERLER VE MERKEZ BANKASI (1.1) II. GERÇE E UYGUN DE ER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (I.2) Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar III. BANKALAR (I.3) IV. PARA P YASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararas Para Piyasas ndan Alacaklar MKB Takasbank Piyasas ndan Alacaklar Ters Repo fllemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net) (I.4) Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Devlet Borçlanma Senetleri Di er Menkul De erler VI. KRED LER (I.5) Krediler Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubuna Kulland r lan Krediler (VII.I.1) Di er Takipteki Krediler Özel Karfl l klar (-) VII. FAKTOR NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (I.6) Devlet Borçlanma Senetleri Di er Menkul De erler IX. fit RAKLER (Net) (I.7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali fltirakler Mali Olmayan fltirakler X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) (I.8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl klar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl klar XI. B RL KTE KONTROL ED LEN ORTAKLIKLAR ( fi ORTAKLIKLARI) (Net) (I.9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakl klar Mali Olmayan Ortakl klar XII. K RALAMA filemler NDEN ALACAKLAR (I.10) Finansal Kiralama Alacaklar Faaliyet Kiralamas Alacaklar Di er Kazan lmam fl Gelirler (-) XIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLAR (I.11) Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) (I.12) XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I.13) fierefiye Di er XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER (Net) (I.14) XVII. VERG VARLI I (I.15) Cari Vergi Varl Ertelenmifl Vergi Varl XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIKLAR (Net) (I.16) Sat fl Amaçl Durdurulan Faaliyetlere liflkin XIX. D ER AKT FLER (I.17) AKT F TOPLAMI liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

43 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 41 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE B LANÇO B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM Dipnot (31/12/2007) (31/12/2006) PAS F KALEMLER (5. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (II.1) Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubunun Mevduat (VII.I.3) Di er II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (II.2) III. ALINAN KRED LER (II.3) IV. PARA P YASALARINA BORÇLAR Bankalararas Para Piyasalar na Borçlar MKB Takasbank Piyasas na Borçlar Repo fllemlerinden Sa lanan Fonlar V. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varl a Dayal Menkul K ymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlar Di er VII. MUHTEL F BORÇLAR VIII. D ER YABANCI KAYNAKLAR (II.4) IX. FAKTOR NG BORÇLARI X. K RALAMA filemler NDEN BORÇLAR (II.5) Finansal Kiralama Borçlar Faaliyet Kiralamas Borçlar Di er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - (255) (255) - (65) (65) XI. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (II.6) Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XII. KARfiILIKLAR (II.7) Genel Karfl l klar Yeniden Yap lanma Karfl l Çal flan Haklar Karfl l Sigorta Teknik Karfl l klar (Net) Di er Karfl l klar XIII. VERG BORCU (II.8) Cari Vergi Borcu Ertelenmifl Vergi Borcu XIV. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (II.9) Sat fl Amaçl Durdurulan Faaliyetlere liflkin XV. SERMAYE BENZER KRED LER (II.10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (II.11) Ödenmifl Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Menkul De erler De erleme Farklar Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Yat r m Amaçl Gayrimenkuller Yeniden De erleme Farklar fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( fl Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Sat fl Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere liflkin Duran Varl klar n Birikmifl De erleme Farklar Di er Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Di er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmifl Y llar Kâr/Zarar Dönem Net Kâr/Zarar Az nl k Paylar (II.12) PAS F TOPLAMI liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

44 42 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE NAZIM HESAPLAR TABLOSU B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM Dipnot (31/12/2007) (31/12/2006) (5. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. B LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT ve KEFALETLER (III.1) Teminat Mektuplar Devlet hale Kanunu Kapsam na Girenler D fl Ticaret fllemleri Dolay s yla Verilenler Di er Teminat Mektuplar Banka Kredileri thalat Kabul Kredileri Di er Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Di er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas na Cirolar Di er Cirolar Menkul K y. h. Sat n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di er Garantilerimizden Di er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (III.1) Cay lamaz Taahhütler Vadeli Aktif De erler Al m Sat m Taahhütleri Vadeli Mevduat Al m Sat m Taahhütleri fltir. ve Ba. Ort. Ser. flt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. K y. hr. Arac l k Taahhütleri Zorunlu Karfl l k Ödeme Taahhüdü Çekler çin Ödeme Taahhütleri hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlar ve Bankac l k Hizmetlerine liflkin Promosyon Uyg. Taah Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Alacaklar Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Borçlar Di er Cay lamaz Taahhütler Cay labilir Taahhütler Cay labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di er Cay labilir Taahhütler III. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR (III.2) Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl fllemler Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl fllemler Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl fllemler Al m Sat m Amaçl fllemler Vadeli Döviz Al m-sat m fllemleri Vadeli Döviz Al m fllemleri Vadeli Döviz Sat m fllemleri Para ve Faiz Swap fllemleri Swap Para Al m fllemleri Swap Para Sat m fllemleri Swap Faiz Al m fllemleri Swap Faiz Sat m fllemleri Para, Faiz ve Menkul De er Opsiyonlar Para Al m Opsiyonlar Para Sat m Opsiyonlar Faiz Al m Opsiyonlar Faiz Sat m Opsiyonlar Menkul De erler Al m Opsiyonlar Menkul De erler Sat m Opsiyonlar Futures Para fllemleri Futures Para Al m fllemleri Futures Para Sat m fllemleri Futures Faiz Al m-sat m fllemleri Futures Faiz Al m fllemleri Futures Faiz Sat m fllemleri Di er B. EMANET VE REH NL KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar Emanete Al nan Menkul De erler Tahsile Al nan Çekler Tahsile Al nan Ticari Senetler Tahsile Al nan Di er K ymetler hrac na Arac Olunan K ymetler Di er Emanet K ymetler Emanet K ymet Alanlar V. REH NL KIYMETLER Menkul K ymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Di er Rehinli K ymetler Rehinli K ymet Alanlar VI. KABUL ED LEN AVALLER VE KEFALETLER B LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

45 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 43 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T GEL R TABLOSU B N YEN TÜRK L RASI Dipnot CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM GEL R VE G DER KALEMLER (5. Bölüm) (31/12/2007) (31/12/2006) I. FA Z GEL RLER (IV.1) Kredilerden Al nan Faizler Zorunlu Karfl l klardan Al nan Faizler Bankalardan Al nan Faizler Para Piyasas fllemlerinden Al nan Faizler Menkul De erlerden Al nan Faizler Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klardan Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlardan Finansal Kiralama Gelirleri Di er Faiz Gelirleri II. FA Z G DERLER (IV.2) Mevduata Verilen Faizler Kullan lan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasas fllemlerine Verilen Faizler hraç Edilen Menkul K ymetlere Verilen Faizler Di er Faiz Giderleri III. NET FA Z GEL R /G DER (I - II) (30.552) (75.138) IV. NET ÜCRET VE KOM SYON GEL RLER /G DERLER Al nan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Di er Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Di er V. TEMETTÜ GEL RLER (IV.3) - - VI. T CAR KÂR/ZARAR (Net) (IV.4) Sermaye Piyasas fllemleri Kâr /Zarar Kambiyo fllemleri Kâr /Zarar VII. D ER FAAL YET GEL RLER (IV.5) VIII. FAAL YET GEL RLER /G DERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KRED VE D ER ALACAKLAR DE ER DÜfiÜfi KARfiILI I (-) (IV.6) X. D ER FAAL YET G DERLER (-) (IV.7) XI. NET FAAL YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. B RLEfiME filem SONRASINDA GEL R OLARAK - - KAYDED LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV) (IV.8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KARfiILI I (±) (IV.9) Cari Vergi Karfl l Ertelenmifl Vergi Karfl l (970) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (IV.10) XVIII. DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Gelirleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Kârlar Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER (-) Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Giderleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Zararlar Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri - XX. DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX) (IV.8) - - XXI. DURDURULAN FAAL YETLER VERG KARfiILI I (±) (IV.9) Cari Vergi Karfl l Ertelenmifl Vergi Karfl l - - XXII. DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (IV.10) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (IV.11) Grubun Kâr /Zarar Az nl k Paylar Kâr /Zarar (-) - - Hisse Bafl na Kâr/Zarar (1000 YTL Nominal çin) liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

46 44 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN GEL R G DER KALEMLER NE L fik N TABLO B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN GEL R G DER KALEMLER (31/12/2007) (31/12/2006) I. MENKUL DE ERLER DE ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - III. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA filemler Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI - - V. NAK T AKIfi R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VI. YURTDIfiINDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VII. MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE fi KL KLER LE HATALARIN DÜZELT LMES N N ETK S - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN D ER GEL R G DER UNSURLARI - - IX. DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM fi VERG - - X. DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT R LEN NET GEL R/G DER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul De erlerin Gerçe e Uygun De erindeki Net De iflme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klardan Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Di er XII. DÖNEME L fik N MUHASEBELEfiT R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

47 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 45 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T ÖZKAYNAK DE fi M TABLOSU B N YEN TÜRK L RASI Sat fl A./ Maddi ve Ortakl k- Durdu- Az nl k Ödenmifl Hisse Hisse Ola an- Dönem Geçmifl Menkul Maddi lardan rulan F. Paylar Sermaye Senedi Senedi Yasal üstü Net Dönem De er. Olmayan Bedelsiz Riskten liflkin Hariç Dipnot Ödenmifl Enf. Düzeltme hraç ptal Yedek Statü Yedek Di er Kâr / Kâr / De erleme Duran Hisse Korunma Dur.V. Toplam Az nl k Toplam ÖZKAYNAK KALEMLER NDEK DE fi KL KLER (5.Bölüm) Sermaye Fark Primleri Kârlar Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zarar ) (Zarar ) Fark Varl k YDF Senetleri Fonlar Bir.De.F. Özkaynak Paylar Özkaynak ÖNCEK DÖNEM (31/12/2006) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyar nca Yap lan Düzeltmeler Hatalar n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas nda Yap lan De iflikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem çindeki De iflimler IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl V. Menkul De erler De erleme Farklar VI. Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl VII. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VIII. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar IX. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farklar XI. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XII. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XIII. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XIV. Sermaye Art r m Nakden ç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi hrac XVI. Hisse Senedi ptal Kârlar XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVIII. Di er (10.000) XIX. Dönem Net Kâr veya Zarar XX. Kâr Da t m (24.767) Da t lan Temettü Yedeklere Aktar lan Tutarlar (24.767) Di er Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) CAR DÖNEM (31/12/2007) - I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem çindeki De iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl III. Menkul De erler De erleme Farklar IV. Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl V. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VI. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VII. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farklar IX. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik X. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XI. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XII. Sermaye Art r m Nakden (II.11) ç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi hraç Primi XIV. Hisse Senedi ptal Kârlar XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVI. Di er XVII. Dönem Net Kâr veya Zarar XVIII. Kâr Da t m (45.286) Da t lan Temettü Yedeklere Aktar lan Tutarlar (II.11) (45.286) Di er Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

48 46 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T NAK T AKIfi TABLOSU A. BANKACILIK FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI B N YEN TÜRK L RASI Dipnot CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM (5/VI.Bölüm) (31/12/2007) (31/12/2006) 1.1 Bankac l k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim Öncesi Faaliyet Kâr (2.992) Al nan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Al nan Temettüler Al nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di er Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap lan Nakit Ödemeler (14.613) (23.728) Ödenen Vergiler (8.542) (8.100) Di er (5.6.1) Bankac l k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim ( ) Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klarda Net (Art fl) Azal fl Gerçe e Uygun De er Fark K/Z'a Yans t lan Olarak S n fland r lan FV'larda Net (Art fl) Azal fl ( ) Bankalar Hesab ndaki Net (Art fl) Azal fl (11.495) (3.204) Kredilerdeki Net (Art fl) Azal fl (90.363) (16.820) Di er Aktiflerde Net (Art fl) Azal fl (1.288) Bankalar n Mevduatlar nda Net Art fl (Azal fl) ( ) Di er Mevduatlarda Net Art fl (Azal fl) Al nan Kredilerdeki Net Art fl (Azal fl) Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art fl (Azal fl) Di er Borçlarda Net Art fl (Azal fl) (5.6.1) (11.776) I. Bankac l k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m (67.470) B. YATIRIM FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI - - II. Yat r m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m ( ) (2.130) 2.1 ktisap Edilen fltirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ortakl klar ) Elden Ç kar lan fltirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ortakl klar ) Sat n Al nan Menkuller ve Gayrimenkuller ( ) (1.752) 2.4 Elden Ç kar lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Elden Ç kar lan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Sat n Al nan Yat r m Amaçl Menkul De erler Sat lan Yat r m Amaçl Menkul De erler Di er (5.6.1) (9.679) (378) C. F NANSMAN FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sa lanan Net Nakit Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Sa lanan Nakit Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Kaynaklanan Nakit Ç k fl hraç Edilen Sermaye Araçlar Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya liflkin Ödemeler Di er (5.6.1) IV. Döviz Kurundaki De iflimin Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eflde er Varl klardaki Net Art fl/(azal fl) (74.303) VI. Dönem Bafl ndaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

49 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 47 DEUTSCHE BANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE KÂR DA ITIM TABLOSU B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM (31/12/2007) (31/12/2006) I. DÖNEM KÂRININ DA ITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERG VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Di er Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇM fi DÖNEMLER ZARARI (-) B R NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DA ITILAB L R NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA B R NC TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNET M KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA K NC TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine K NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER (-) OLA ANÜSTÜ YEDEKLER D ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DA ITIM 2.1 DA ITILAN YEDEKLER K NC TERT P YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET M KURULUNA PAY (-) - - III. H SSE BAfiINA KÂR 3.1 H SSE SENED SAH PLER NE - 0, H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - IV. H SSE BAfiINA TEMETTÜ 4.1 H SSE SENED SAH PLER NE H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - Kâr da t m na iliflkin karar Genel Kurul toplant s nda verilecektir. liflikteki aç klama ve dipnotlar bu finansal tablolar n tamamlay c bir unsurudur.

50 48 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikalar I. Sunum esaslar na iliflkin aç klama ve dipnotlar 1.a Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlar n Türkiye Muhasebe Standartlar ve Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmeli e uygun olarak haz rlanmas Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Say l Bankac l k Kanununa liflkin olarak 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete'de yay mlanan Yönetmelikler den Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) taraf ndan yürürlü e konulan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile bunlara iliflkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartlar ya da TMS ) uygun olarak haz rlanm flt r. Banka, muhasebe kay tlar n Türk paras olarak, Bankac l k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuat na uygun olarak tutmaktad r. Finansal tablolar, gerçe e uygun de erleri ile gösterilen finansal varl k ve yükümlüklülerin d fl nda, tarihi maliyet esas baz al narak YTL olarak haz rlanm flt r. Mali tablolar ile bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras olarak ifade edilmifltir. 1.b Di er s n flamalar 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle Di er aktifler içerisinde yer alan YTL tutar ndaki peflin ödenen vergiler kalemi, pasifteki Ödenecek vergiler hesab ndan net edilmifltir. 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle Di er aktifler içerisinde yer alan YTL tutar ndaki Zorunlu Karfl l klar, Nakit De erler ve Merkez Bankas hesab na s n flanm flt r. 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle YTL Dövize Endeksli Kredi kur fark gideri Kambiyo Zararlar hesab nda; YTL Dövize Endeksli Kredi kur fark geliri Kambiyo Kârlar hesab na s n flanm flt r. 1.c Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme esaslar Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme esaslar TMS kapsam nda yer alan esaslara göre belirlenmifl ve uygulanm flt r. Söz konusu muhasebe politikalar ve de erleme esaslar afla - da yer alan II ila XXI no lu dipnotlarda aç klanmaktad r.

51 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 49 1.d Finansal tablolar n paran n cari sat n alma gücüne göre düzenlenmesi Banka n n mali tablolar 31 Aral k 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya liflkin Türkiye Muhasebe Standard ( TMS 29 ) uyar nca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur. BDDK taraf ndan 28 Nisan 2005 tarihinde yay mlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamas n gerektiren göstergelerin ortadan kalkt belirtilmifl ve 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi uygulamas na son verilmifltir. II. Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc para cinsinden ifllemlere iliflkin aç klamalar Banka n n temel faaliyet alanlar bankalararas para piyasas nda plasman ve borçlanma ifllemleri, menkul k ymet al m sat m, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl l nakdi ve gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Banka n n ana kaynaklar sermaye, yurtiçi ve yurtd fl bankalardan kullan lan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise yine gecelik bankalararas para piyasas ifllemleri ve al m-sat m amaçl menkul de erler portföyünden oluflmakta, dolay - s yla yüksek getiri elde edilirken düflük risk al nmaktad r. Aktifin al m-sat m amaçl, piyasada yüksek hacimde al n p sat lan menkul de erlerden ve gecelik bankalararas para piyasas ifllemlerinden oluflmas ve fonlaman n önemli bir bölümünün sermayeden karfl lanmas sonucunda vadesi gelmifl bütün yükümlülüklerin karfl lanabilirli ini sa lay c likidite yap s oluflturulmaktad r. Uzun vadeli plasmanlarda, nakdi kredilerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka n n faaliyet alanlar için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen bafll ca faaliyet alan sermaye piyasas araçlar n n al m sat m d r. Bilanço d fl risk alanlar vadeli döviz al m-sat m ifllemleri ve yurtd fl ndan temin edilen nakdi krediler karfl l nda verilen teminat mektuplar ndan oluflmaktad r. Tafl nan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap lmaktad r. Riske maruz de er hesaplamalar ve stres testleri bu amaçla kullan lmaktad r. Banka n n, sat lmaya haz r yabanc para cinsinden sermaye araçlar bulunmamaktad r. Banka n n yabanc iflletmelerde yat r mlar bulunmamaktad r. III. fltirak ve ba l ortakl klara iliflkin bilgiler Konsolide olmayan finansal tablolarda ifltirak ve ba l ortakl klar Finansal Araçlar: Muhasebelefltirme ve Ölçmeye liflkin Türkiye Muhasebe Standard ( TMS 39 ) a göre muhasebelefltirilmektedir. Teflkilatlanm fl piyasalarda ifllem gören ve gerçe e uygun de eri güvenilir bir flekilde belirlenebilen ba l ortakl klar gerçe e uygun de erleri ile muhasebelefltirilmifltir. Teflkilatlanm fl piyasalarda ifllem görmeyen ve gerçe e uygun de eri güvenilir bir flekilde belirlenemeyen ba l ortakl klar ve ifltirakler, de er azal fl için ayr lan karfl l k düflüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yans t lm flt r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n ifltirak ve ba l ortakl bulunmamaktad r.

52 50 IV. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç klamalar ve dipnotlar Finansal Araçlar: Muhasebelefltirme ve ölçmeye iliflkin Türkiye Muhasebe Standard (TMS 39) hükümleri uyar nca riskten korunma arac olarak de erlendirilmeyen vadeli döviz al m-sat m sözleflmeleri ve swap ifllemleri, al m sat m amaçl ifllemler olarak s n fland r lmaktad r. Vadeli ifllem sözleflmeleri rayiç bedelle de erlenmektedir. Al m sat m amaçl vadeli döviz al m-sat m sözleflmelerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans t lmaktad r. Banka para swaplar n n spot ifllemlerini valör tarihi esas al nmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli ifllemleri ile birlikte yükümlülük olarak naz m hesaplarda izlenmektedir. Al m sat m amaçl swap ifllemlerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans t lmaktad r. Banka n n ana sözleflmeden ayr flt r lmak suretiyle oluflturulan veya riskten korunma amaçl türev ürünleri yoktur. Banka vadeli menkul de er al m sat m ifllemlerini de rayiç de er ile de erlemekte ve ortaya ç kan gelir ve gider reeskontlar n cari dönem gelir tablosuna yans tmaktad r. V. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç klama ve dipnotlar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas na göre etkin faiz (iç verim) oran yöntemi kullan larak muhasebelefltirilir. Dövize endeksli kredilerin ve menkul k ymetlerin pozitif kur farklar di er faiz d fl gelirler, negatif kur farklar ise di er gider ve zararlar olarak muhasebelefltirilmektedir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç klama ve dipnotlar Bankac l k ifllemlerinden al nan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, di er gelir ve giderler ise tahakkuk esas na göre muhasebelefltirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile di er kredi kurum ve kurulufllar na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleflmeler yoluyla sa lanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kifli için varl k al m yoluyla sa lanan gelirler gerçeklefltikleri dönemlerde kay tlara al nmaktad r. VII. Finansal Varl klara liflkin Aç klamalar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluflmaktad r. Finansal araçlar Banka n n ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluflturmaktad r. Banka, bu enstrümanlar n al m ve sat m n müflterileri ad na ve kendi nam ve hesab na yapmaktad r. Finansal varl klar, temelde Banka n n ticari faaliyet ve operasyonlar n meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç karma, etkileme ve azaltabilme özelli ine sahiptir.

53 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 51 Finansal araçlar n normal yoldan al m sat m teslim tarihi esas al narak muhasebelefltirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl n Banka ya teslim edildi i veya Banka taraf ndan teslim edildi i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl n iflletme taraf ndan elde edildi i tarihte muhasebelefltirilmesini, ve (b) varl n iflletme taraf ndan teslim edildi i tarih itibariyle bilanço d fl b rak lmas n ve yine ayn tarih itibariyle elden ç karma kazanç ya da kayb n n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas durumunda, iflletme, teslim ald varl klarda oldu u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras ndaki dönem boyunca varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de- iflimleri muhasebelefltirir. Normal yoldan al m veya sat m, bir finansal varl n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleflme çerçevesinde sat n al nmas veya sat lmas d r. fllem tarihi ile teslim tarihi aras ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de ifliklikler, sat n al nan aktifler ile ayn flekilde muhasebelefltirilir. Gerçe e uygun de erde meydana gelen de ifliklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmifl maliyetinden gösterilen varl klar için muhasebelefltirilmez; gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans t lan olarak s n fland r lan bir finansal varl a iliflkin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p, kâr ya da zararda; Sat lmaya haz r finansal varl a iliflkin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p ise özkaynaklarda muhasebelefltirilir. Afla da her finansal arac n tahmini makul de erlerini belirlemede kullan lan yöntemler ve varsay mlar belirtilmifltir. Nakit De erler, Bankalar ve Di er Mali Kurulufllar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat n al m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de er de iflikli i riskini tafl mayan yüksek likiditeye sahip di er k sa vadeli yat r mlard r. Bu varl klar n defter de eri gerçe e uygun de erleridir. Menkul De erler Banka bilançosunda menkul de erler 3 ana bafll k alt nda toplanm flt r: Gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t - lan menkul de erler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar ve Sat lmaya haz r finansal varl klar. Gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t lan menkul de erler: Bu tür ifllemler belli bafll 2 ana bafll k alt nda toplanm flt r. (i) Al m sat m amaçl olarak s n flanan menkul de erler; esas itibariyle yak n bir tarihte sat lmak ya da geri al nmak amac yla edinilmifl k sa vadede kâr amac güdülen menkul de erler. (ii) lk muhasebelefltirme s ras nda Banka taraf ndan gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t lan olarak s n flanm fl menkul k ymetlerdir. Banka bu tür bir s n flamay izin verilen veya daha do ru bir bilgi sunulmas sonucunu do uran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebelefltirilen menkul de erler maliyet bedelleriyle mali tablolara al nmakta ve gerçe e uygun de- erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda ifllem gören menkul k ymetler için gerçe e uygun de- erler borsa rayiçleri kullan larak bulunur. Gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t lan menkul de erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de erlerine göre de- erlenmifl de erleri aras ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar veya menkul de erler de er düflüfl karfl l hesab na yans t lmaktad r.

54 52 Gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t lan menkul de erlerin elde tutulmas esnas nda kazan lan faizler faiz geliri, kâr paylar ise kâr pay gelirleri hesaplar na intikal ettirilmektedir. Banka n n 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar, sat lmaya haz r finansal varl klar bulunmamaktad r. Krediler Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl klard r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar üzerinden de- erlenmektedir. Bunlar n teminat olarak al nan varl klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans t lmaktad r. Kulland r lan nakdi krediler TP da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl krediler, YP de ise ihracat n finansman nda kulland r lan krediler ve iflletme kredilerinden oluflmaktad r. Dövize endeksli krediler, aç l fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras na çevrilerek Türk Paras ( TP ) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar gelir-gider hesaplar na yans t lmaktad r. Kulland r lan kredilerin tahsil edilemeyece ine iliflkin bulgular n varl halinde, bunlar n ilgili düzenlemelerde öngörüldü ü flekilde s n fland r l p, ayr lmas gerekli özel karfl l klar ayr lmakta olup, ayr lan özel karfl l klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar na aktar lmaktad r. Yap lan tahsilatlar Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili fiüpheli Alacaklardan Al nanlar Dahil) ile Zarar Niteli indeki Krediler Ve Di er Alacaklardan Al nan Faizler hesaplar na intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karfl l k tutar, cari y l içerisinde ayr lan karfl l k tutar n n iptal edilmesi ve geri kalan tutar n geçmifl y l giderlerinden tahsilat hesaplar na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebelefltirilmektedir. VIII. Finansal Varl klarda De er Düflüklü üne liflkin Aç klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl k veya finansal varl k grubunun de er düflüklü üne u rad na iliflkin ortada tarafs z göstergelerin bulunup bulunmad hususunu de erlendirir. An lan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda Banka ilgili de er düflüklü ü tutar n tespit eder. Bir finansal varl k veya finansal varl k grubu, yanl zca, ilgili varl n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay n ( zarar/kay p olay ) meydana geldi ine ve söz konusu zarar olay n n (veya olaylar n n) ilgili finansal varl n veya varl k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak fllar üzerindeki etkisi sonucunda de er düflüklü üne u rad na iliflkin tarafs z bir göstergenin bulunmas durumunda de er düflüklü- üne u rar ve de er düflüklü ü zarar oluflur. leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluflmas beklenen kay plar, ne kadar olas olursa olsunlar muhasebelefltirilmez.

55 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 53 IX. Finansal araçlar n netlefltirilmesine iliflkin aç klama ve dipnotlar Gerçe e uygun de er fark kâr zarara yans t lan menkul de erlerin rayiç de erlerinin defter de erinin alt nda kalmas durumunda karfl l k ayr lmakta, ayr lan karfl l klar bilançoda defter de eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir. Bankalarca karfl l k ayr lacak kredilerin ve di er alacaklar n niteliklerinin belirlenmesi ve ayr lacak karfl l klara iliflkin esas ve usuller hakk nda yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl l klar ayr lmakta ve bu karfl l klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düflülmektedir. Bunlar n haricinde finansal varl k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu u durumlarda netlefltirilmektedir. X. Sat fl ve geri al fl anlaflmalar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç klama ve dipnotlar Repo anlaflmas çerçevesinde müflterilere sat lan devlet tahvili ve hazine bonolar ilgili menkul de er hesaplar alt nda Repoya Konu Edilenler olarak s n fland r lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar na göre rayiç de erleri veya iç verim oran na göre iskonto edilmifl bedelleri ile de erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr bir kalem olarak yans t lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri sat m taahhüdü ile al nm fl menkul k ymetler ( ters repo ) ise Para Piyasalar ana kalemi alt nda ayr bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al nm fl menkul k ymetlerin al m ve geri sat m fiyatlar aras ndaki fark n döneme isabet eden k sm için gelir reeskontu hesaplanmaktad r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n ters repo ifllemi bulunmamaktad r. XI. Sat fl amaçl duran varl klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle sat fl amaçl duran varl klar bulunmamaktad r. XII. fierefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle finansal tablolarda flerefiye bulunmamaktad r. Maddi olmayan duran varl klar n maliyetleri 31 Aral k 2004 tarihinden önce aktife giren varl klar için yüksek enflasyon döneminin sona erdi i tarih kabul edilen 31 Aral k 2004 e kadar geçen süre dikkate al n p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girifller ise ilk al fl bedelleri dikkate al narak finansal tablolara yans t lmaktad r. Banka n n maddi olmayan duran varl klar olarak s n flad bafll ca varl klar haklar ve Banka n n Temmuz 2007 de sat n ald saklama hizmetleridir (müflteri iliflkileri). Maddi olmayan duran varl klar normal amortisman yöntemine göre faydal ömürleri dikkate al narak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her y l n sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri do rusal amortisman metoduna göre s ras yla 5 ve 10 y lda itfa edilmektedir.

56 54 XIII. Maddi duran varl klara iliflkin aç klamalar Maddi duran varl klar n maliyetleri, 31 Aral k 2004 tarihinden önce aktife giren varl klar için yüksek enflasyon döneminin sona erdi i tarih kabul edilen 31 Aral k 2004 e kadar geçen süre dikkate al n p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girisler ise ilk al fl bedelleri dikkate al narak finansal tablolara yans t lmaktad r. Maddi duran varl klara iliflkin amortismanlar, varl klar n faydal ömürlerine göre eflit tutarl, do rusal amortisman yöntemi kullan larak, düzeltilmifl de erleri üzerinden ayr lm flt r. htiyatl l k ve önemlilik ilkeleri kapsam nda maddi duran varl klar n düzeltilmifl de erlerinin cari de erlerinin üzerinde olmas durumlar nda, aflan tutarlar kadar de er düflüklü ü karfl l klar ayr lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans t lmaktad r. Maddi duran varl klar n elden ç kar lmas ndan do an kazanç ve kay plar, net elden ç karma has lat ile ilgili maddi duran varl n düzeltilmifl net defter de erinin aras ndaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda di er gelirler veya di er giderler hesab na ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir. Maddi duran varl klara yap lan normal bak m ve onar m harcamalar gider olarak muhasebelefltirilmektedir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, maddi duran varl klar n üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve di er tedbir bulunmamaktad r. Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas beklenen de ifliklik bulunmamaktad r. Maddi duran varl klar n amortisman nda kullan lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla - daki gibidir; Maddi Duran Varl k Tahmini Ekonomik Ömür (Y l) Amortisman Oran (%) Nakil Araçlar Di er maddi duran varl klar Maddi duran varl klar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce sat n al nan kalemler için 31 Aral k 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyet de erlerinden ve izleyen dönemlerde al nan kalemler için sat n al m maliyet de erlerinden birikmifl amortisman ve kal c de er düflüflleri ayr larak yans t l r. Maddi duran varl klar, do rusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu na göre faydal ömürleri tespit edilmektedir.

57 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 55 XIV. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç klama ve dipnotlar Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y ld r. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit k ymetler maddi duran varl klar içinde s n fland r lmakta ve bu sabit k ymetler faydal ömürleri esas al nmak suretiyle %20 oran nda amortismana tabi tutulmaktad r. Finansal kiralama sözleflmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte Finansal Kiralama Borçlar hesab nda gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar gelir tablosuna yans t lmaktad r. Faaliyet kiralamas konusu sözleflmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralaman n sona erdi i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralamas sözleflmesi bulunmamaktad r. Banka, Kiralayan olma s fat yla finansal kiralama ifllemleri gerçeklefltirmemektedir. XV. Karfl l klar ve Koflullu Yükümlülüklere liflkin Aç klamalar Karfl l klar, Koflullu Borçlar ve Koflullu Varl klara liflkin Türkiye Muhasebe Standard (TMS 37) uyar nca geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ün bulunmas, yükümlülü ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas ve yükümlülük tutar n n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl l k muhasebelefltirilmektedir. Karfl l klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü ün yerine getirilmesi için yap lacak harcaman n Banka yönetimi taraf ndan yap lan en iyi tahminine göre hesaplan r ve etkisinin önemli oldu u durumlarda bugünkü de erine indirmek için iskonto edilir. Tutar n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi i ve yükümlülü ün yerine getirilmesi için Banka dan kaynak ç kma ihtimalinin bulunmad durumlarda söz konusu yükümlülük koflullu olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda aç klanmaktad r. XVI. Koflullu varl klara iliflkin aç klamalar Koflullu varl klar, genellikle ekonomik yararlar n Banka ya girifl olas l n do uran, planlanmam fl veya olay n ileride gerçekleflip gerçekleflmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varl klardan oluflmaktad r. E er koflullu varl klar n ekonomik faydalar n n elde edilmesi olas ise finansal tablo dipnotlar nda aç klanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varl k ve iliflkin geliri ilgili dönemin finansal tablolar na yans t lmaktad r. XVII. Çal flanlar n haklar na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç klama ve dipnotlar Türkiye deki mevcut ifl kanunu gere ince, Banka emeklilik nedeniyle iflten ayr lan veya istifa ve kötü davran fl d fl ndaki nedenlerle ifline son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. liflikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metod kullanarak Çal flanlara Sa lanan Faydalara liflkin Türkiye Muhasebe Standard na (TMS 19) uygun olarak k dem tazminat karfl l hesaplam fl ve muhasebelefltirmifltir.

58 56 XVIII. Vergi uygulamalar na iliflkin aç klama ve dipnotlar Kurumlar vergisi Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmifl vergi giderinin toplam ndan oluflur. Cari y l vergi yükümlülü ü, dönem kâr n n vergiye tabi olan k sm üzerinden %20 oran nda hesaplan r. Vergiye tabi kâr hesaplama s ras nda, di er y llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemleri hariç tutuldu undan, gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl - l k gösterir. Bankan n cari vergi yükümlülü ü bilanço tarihi itibariyle yasallaflm fl ya da önemli ölçüde yasallaflm fl vergi oran kullan larak hesaplanm flt r. Ertelenen vergi yükümlülü ü veya varl, varl klar n ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarlar ile yasal vergi matrah hesab nda dikkate al nan tutarlar aras ndaki geçici farkl l klar n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaflm fl vergi oranlar dikkate al narak hesaplanmas yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar n tümü için hesaplan rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenen vergi varl klar, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman n kuvvetle muhtemel olmas flart yla hesaplanmaktad r. fierefiye veya iflletme birleflmeleri d fl nda varl k veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara al nmas ndan dolay oluflan ve hem ticari hem de mali kâr veya zarar etkilemeyen geçici zamanlama farklar na iliflkin ertelenen vergi yükümlülü ü veya varl hesaplanmaz. Ertelenen vergi varl n n kay tl de eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl n n bir k sm n n veya tamam n n sa layaca faydan n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmad ölçüde, ertelenen vergi varl n n kay tl de eri azalt l r. Ertelenmifl vergi, varl klar n olufltu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranlar üzerinden hesaplan r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn veya farkl bir dönemde do rudan öz sermaye ile iliflkilendirilen varl klarla ilgili ise do rudan öz sermaye hesap grubuyla iliflkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarlar, peflin ödenen vergi tutarlar yla, iliflkili oldu undan netlefltirilmektedir. Ertelenmifl vergi alaca ve yükümlülü ü netlefltirilmektedir.

59 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 57 XIX. Borçlanmalara iliflkin ilave aç klamalar Banka, gerekti inde yurt içi ve yurt d fl kurulufllardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu ifllemler ifllem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda al nmakta, iskonto edilmifl bedelleri üzerinden de de erlenmektedir. Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir. XX. Hisse Senetleri ve hrac na liflkin Aç klamalar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, Banka n n ihraç edilmifl hisse senedi bulunmamaktad r. XXI. Aval ve Kabullere liflkin Aç klamalar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, Banka n n herhangi bir aval ve kabul ifllemi bulunmamaktad r. XXII. Devlet teflviklerine iliflkin aç klama ve dipnotlar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, Banka n n herhangi bir devlet teflvi i veya yard m ifllemi bulunmamaktad r. XXIII. Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na iliflkin aç klama ve dipnotlar Faaliyet alan Banka n n tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle iliflkili bir ürün veya hizmet grubunda bulunan ve risk ve getiri aç s ndan di er faaliyet alanlar ndan farkl özellikler tafl yan ay rt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm X. Nolu dipnotta sunulmufltur.

60 58 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye iliflkin bilgiler I. Sermaye yeterlili i standart oran na iliflkin aç klama ve dipnotlar 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, Banka n n sermaye yeterlili i standart oran s ras yla %43,82 ve %71,31 olarak hesaplanm flt r. 1. Sermaye yeterlili i standart oran n n tespitinde kullan lan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterlili i standart oran n, 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlemesine liflkin Yönetmelik ile piyasa riski hesaplamas na iliflkin yönetmelik esaslar na göre hesaplanmaktad r. Banka piyasa riski hesaplamas nda standart metod kullan lmaktad r. 2. Sermaye yeterlili i standart oran na iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle: Risk A rl klar Risk A r. Varl k, Yüküm., Gayri nakdi Kredi 0% 10% 20% 50% 100% Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De erler Vadesi Gelmifl Menkul De erler T. C. Merkez Bankas Yurtiçi, Yurtd fl Bankalar, Yurtd fl Merkez ve fiubeler Para Piyasalar ndan Alacaklar Ters Repo fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl l klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama fllemlerinden Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler (Net) Aktiflerimizin Vadeli Sat fl ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar * Maddi Duran Varl klar Sabit K ymetler (Net) Di er Aktifler Bilanço D fl Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Toplam Riske Maruz Varl klar Toplam Risk A rl kl Varl klar (*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar, ilgili oldu u hesap kalemi içerisinde gösterilmektedir.

61 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oran na iliflkin özet bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 %43,82 %71,31 (*) BDDK n n 7 fiubat 2008 tarih ve BDDK.BYD /1887 say l yaz s na istinaden sermaye yeterlilik standart oran hesaplamas nda Aral k 2006 tarihi itibariyle hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate al nm flt r. 4. Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmifl Sermaye Enflasyon Fark Hisse Senedi hraç Primleri - - Hisse Senedi ptal Kârlar - - Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere i Ayr lan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Ola anüstü Yedekler Genel Kurul Karar Uyar nca Ayr lan Yedek Akçe Da t lmam fl Kârlar - - Birikmifl Zararlar - - Yabanc Para Sermaye Kur Fark - - Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark - - Di er Kâr Yedekleri - - Kâr Net Dönem Kâr Geçmifl Y llan Kâr - - Muhtemel Riskler çin A. Serb. Karfl l klar n Ana Sermayenin %25 ine Kadar Olan K sm - - Sermayeye Eklenecek fltirak ve Ba l Ortakl k Hisseleri ile Gayrim. Sat fl Kazançlar - - Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermayenin %15 ine Kadar Olan K sm - - Zarar n Yedek Akçelerle Karfl lanamayan K sm (-) - - Net Dönem Zarar - - Geçmifl Y llar Zarar - - Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl klar (-) Ana Sermayenin %10 unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl Tutar (-) - - Kanunun 56 nc maddesinin Üçüncü F kras ndaki Afl m Tutar (-) - - Ana Sermaye Toplam

62 60 Cari Dönem Önceki Dönem KATKI SERMAYE Genel Karfl l klar Menkuller Yeniden De erleme De er Art fl Tutar n n %45 i - - Gayrimenkuller Yeniden De erleme De er Art fl Tutar n n %45 i - - fltirakler, Ba l Ortakl klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Bedelsiz Hisseleri - - Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermaye Hesaplamas nda Dikkate Al nmayan K sm - - kincil Sermaye Benzeri Borçlar - - Menkul De erler De er Art fl Fonu Tutar n n %45 i - - fltirakler ve Ba l Ortakl klardan - - Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan - - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y llar K/Z n n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç) - - Katk Sermaye Toplam ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE - - SERMAYE SERMAYEDEN ND R LEN DE ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt çi, Yurt D fl ) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl k Paylar - - Sermayesinin Yüzde Onundan Az na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt çi, Yurt D fl ) Bankan n Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplam n n Yüzde On ve Daha Fazlas n Aflan Tutardaki Ortakl k Paylar Toplam - - Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt çi, Yurt D fl ) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland r lan kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat n Al nan Birincil veya kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Borçlanma Araçlar - - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk r Olarak Kulland r lan Krediler - - Bankalar n, Gayrimenkullerinin Net Defter De erleri Toplam n n Özkaynaklar n n Yüzde Ellisini Aflan K sm le Alacaklar ndan Dolay Edinmek Zorunda Kald klar Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar nca Elden Ç kar lmas Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Befl Y l Geçmesine Ra men Elden Ç kar lamayanlar n Net Defter De erleri - - Toplam Özkaynak

63 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 61 II. Kredi riskine iliflkin aç klama ve dipnotlar Kredi borçlular, co rafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk s n rlamas na tabi tutulmamakla birlikte, sektör yo unlaflmalar n n kabul edilebilir s n rlar dahilinde olmas na özen gösterilmekte ve tüm bankac l k faaliyetlerinde mevzuata uyum gere i uluslararas kâra listelere ad kar flm fl kifli ve kurumlar ile çal flmamak prensibi ile hareket edilmektedir. Kredi limit tahsis ve kulland r lmas, vadeli ifllem ve di er türev ürünler ile ilgili ifllemlerde, müflterilerin günlük nakit finansman limit ve risklerinin ifllem aflamalar nda yetki onay limitlerine ba l olarak yönetim kademelerinin onay aflamalar ndan geçmektedir. Günlük olarak yap lan bilanço içi ve d fl ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da l mlar ile risk yo unlaflmas, günlük olarak müflteri baz nda ve bankalar n hazine bölümü yetkilileri baz nda izlenmektedir. Kredi verilecek müflterinin en son denetlenmifl mali tablolar ve piyasadaki mali durumu do rultusunda, yönetim kurulu taraf ndan kredi kulland r lmaya uygun görülmüfl ise yönetim kurulu karar ile müflteriye kredi limiti tahsis edilir ve bu limit dahilinde nakdi ya da gayri nakdi kredi kulland r l r. Vadeli ifllemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kal nacak ifllemlerden kaç n lmaktad r. Kredi ve di er alacaklar n borçlular n n kredi de erlilikleri en az y lda bir kez olmak üzere düzenli aral klarla ve mevzuata uygun flekilde izlenmekte, gerekli görüldü ü takdirde limit art r m veya azalt m yap lmaktad r. Krediler için al - nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü ü flekilde denetlenmifl olmas na özen gösterilmektedir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle aç k olan nakdi krediler karfl l nda al nm fl YTL tutar nda menkul k ymet bulunmaktad r. Banka, önemli ölçüde kredi riski tafl mamaktad r. Vadesi geldi i halde ödenmeyen gayrinakdi kredi ile yenilenen ve yeniden itfa plan na ba lanan nakdi kredi yoktur. Uluslararas bankac l k piyasas nda aktif bir kat l mc olarak di er finansal kurumlar n finansal faaliyetleri ile birlikte de- erlendirildi inde önemli ölçüde kredi riski yo unlu una sahip olunmad düflünülmektedir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n nakdi krediler portföyü yirmi üç müflteriden oluflmaktad r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n nakdi krediler portföyü için ay rd genel karfl l k tutar YTL dir.

64 62 1. Kredi riskinin kullan c lara ve co rafi bölgelere göre da l m tablosu Bankalar ve Kifli ve Di er Mali Kurulufllara Kurulufllara Kulland r lan Kulland r lan Menkul Bilanço D fl Krediler Krediler De erler* Di er Krediler** Kalemler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Kullan c lara Göre Kredi Da l m Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müflteriler Sermayede Pay Temsil Eden MD Co rafi Bölgeler tibariyle Bilgiler Yurtiçi Avrupa Birli i Ülkeleri OECD Ülkeleri *** K y Bankac l Bölgeleri ABD, Kanada Di er Ülkeler (*) Al m sat m amaçl menkul de erleri içermektedir. (**) Bankalar ve para piyasalar ndan alacaklar içermektedir. (***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d fl ndaki OECD ülkeleri

65 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Co rafi bölgeler itibariyle bilgiler Gayrinakdi Sermaye Varl klar Yükümlülükler Krediler Yat r mlar Net Kâr/(Zarar) Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli i Ülkeleri (40.214) OECD Ülkeleri * K y Bankac l Bölgeleri ABD, Kanada Di er Ülkeler fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Da t lmam fl Varl klar/yükümlülükler** Toplam Gayrinakdi Sermaye Varl klar Yükümlülükler Krediler Yat r mlar Net Kâr/(Zarar) Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli i Ülkeleri (42.040) OECD Ülkeleri * K y Bankac l Bölgeleri ABD, Kanada (73) Di er Ülkeler fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Da t lmam fl Varl klar/yükümlülükler** Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d fl ndaki OECD ülkeleri (**) Tutarl bir esasa göre bölümlere da t lamayan varl k ve yükümlülükler

66 64 3. Sektörlere göre nakdi kredi da l m Cari Dönem Önceki Dönem YTL (%) YP (%) YTL (%) YP (%) Tar m Çiftçilik ve Hayvanc l k Ormanc l k Bal kç l k Sanayi Madencilik ve Taflocakç l malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri E itim Hizmetleri Sa l k ve Sosyal Hizmetler Di er Toplam Kredi riskinin risk grubu baz nda da l m Banka n n 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle verilen kredilerin tamam standart nitelikli kredilerden oluflmaktad r. 5. Banka n n müflteri derecelendirmesine iliflkin olarak kredilerinin da l m Banka n n kredi derecelendirme politikas bulunmamaktad r.

67 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Nakdi Kredilerin teminatlar na iliflkin bilgiler Banka n n standart nitelikteki kredileri karfl l nda elinde bulundurdu u teminatlar n tahmini gerçe e uygun de erleri afla daki gibidir. Banka n n yak n izleme ve takipteki nakdi kredisi bulunmamaktad r. Nakit Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Standart krediler Nakit potek - - Menkul k ymet Müflteri Çek & Senet Karfl l - - Di er - - Teminats z Toplam Nakit Krediler Gayrinakdi Kredilerin teminatlar na iliflkin bilgiler Gayrinakdi krediler için Banka n n elinde bulundurdu u teminatlar n tahmini gerçe e uygun de erleri afla daki gibidir: Gayrinakdi Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Teminatl Krediler Nakit potek - - Menkul k ymet - - Müflteri Çek & Senet Karfl l - - Di er - - Teminats z Krediler Toplam Gayrinakdi Krediler III. Piyasa riskine iliflkin aç klama ve dipnotlar Banka piyasa riskini Standart Metot yöntemi ile ayl k bazda hesaplanmaktad r. Piyasa riskine maruz kal nmas nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalar n tan mlam fl ve bu stratejilerin uygulamalar n n dönemsel olarak takip edilmesini sa lam flt r. Yönetim Kurulu tafl d temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka'n n maruz kald çeflitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar nda gerekli tedbirleri almalar n sa lam flt r. Banka da, bilanço yönetimine iliflkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG taraf ndan riske maruz de er analizleri yap lmaktad r.

68 66 Banka da, tüm piyasa riski tafl yan pozisyonlar Hazine ye aktar l r. Bu aktar m yap l rken her aktif ve pasif için o ürünün yap s na en uygun vadedeki piyasa fiyatlar kullan l r. Transfer oranlar na referans oluflturmas için günlük piyasa faiz e rileri Hazine taraf ndan haz rlan r. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl bulundurulmas gereken sermaye, Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine liflkin Yönetmelik in hükümleri çerçevesinde standart metod kullan larak hesaplanmakta ve ayl k olarak raporlanmaktad r. a) Piyasa riskine iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem (I) Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot (II) Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot - - (III) Kur Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot (IV) Emtia Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot - - (V) Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü-standart Metot - - (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - - (VIII) Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) b) Dönem içerisinde ay sonlar itibariyle hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düflük Ortalama En Yüksek En Düflük Faiz Oran Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De er Aral k 2006 ve sonras dönemlerde piyasa riski hesaplamas 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanm fl olan Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine iliflkin Yönetmelik ile Bankalar n Özkaynaklar na liflkin Yönetmelik çerçevesinde yap lm flt r. Önceki dönemler için ise eski uygulamaya göre haz rlanm fl tablolar esas al nm flt r.

69 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 67 IV. Operasyonel Risk Operasyonel riske esas tutar, Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine iliflkin Yönetmelik in 14 üncü maddesi uyar nca temel gösterge yöntemine göre hesaplanm flt r. Y ll k brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz d fl gelirlerin net tutarlar n n toplam ndan sat lmaya haz r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul k ymetler hesaplar nda izlenen menkul de erlerin sat fl ndan kaynaklanan kâr/zarar ile ola anüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düflülerek hesaplanmaktad r I. Net Faiz Gelirleri (75.138) (65.284) (54.444) II. Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (8.869) III. Temettü Gelirleri IV. Ticari Kâr/Zarar (Net) V. Di er Faaliyet Gelirleri VI. SHMD ve VKET Sat fl Kâr /Zarar VII. Ola anüstü Gelirler ( flt. ve B.O. Hisseleri ile G. Menkul Sat fl Kazançlar Dahil) VIII. Sigortadan Tazmin Edilen Tutarlar IX. Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII) X. Sermaye Yükümlülü ü (IX x %15) XI. Op.Risk Sermaye Yük. Ortalamas XII. Operasyonel Riske Esas Tutar (XI x 12,5)

70 68 V. Kur riskine iliflkin aç klama ve dipnotlar Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum hassasiyeti göstererek, Banka n n likidite ve kârl l k politikas na en uygun metodlar uygulamaktad r. Kur riskine iliflkin pozisyon limiti, yabanc para net genel pozisyon standart oran paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, YTL bilanço aç k pozisyonundan ve YTL bilanço d fl kapal pozisyondan oluflmak üzere YTL net, yabanc para aç k pozisyonu tafl maktad r. Banka n n maruz kald kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan lan standart metod kullan lmaktad r. Banka n n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al fl kurlar YTL olarak afla daki tabloda verilmifltir: ABD Dolar (USD) 1,1799 1,1746 1,1715 1,1708 1,1647 sviçre Frang (CHF) 1,0192 1,0143 1,0135 1,0161 1,0273 ngiliz Sterlini 2,3367 2,3227 2,3206 2,3288 2,3259 Japon Yeni 1,0316 1,0269 1,0242 1,0216 1,0279 AVRO 1,6986 1,6917 1,6912 1,6976 1,7102 Banka n n belli bafll cari döviz al fl kurlar n n mali tablo tarihinden geriye do ru son otuzbir günlük basit aritmetik ortalama de eri afla daki tabloda verilmifltir; ABD Dolar 1,1730 sviçre Frang 1,0285 ngiliz Sterlini 2,3735 Japon Yeni 1,0431 AVRO 1,7093 Kur riskine maruz tutar 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Banka n n sahip oldu u döviz pozisyonunun, YTL nin yabanc paralar karfl - s nda % 10 de er kaybetti i ve di er tüm de iflkenler sabit oldu u varsay ld nda, Banka n n maruz kalaca kur riskinin vergi etkisi dikkate al nmadan Banka n n net kâr ve özkayna nda yarataca de iflimler afla da belirtilmifltir. Cari Dönem Önceki Dönem Gelir Tablosu Özkaynak (*) Gelir Tablosu Özkaynak (*) ABD Dolar Avro (3.976) (3.976) Di er para birimleri (6) (6) (507) (507) Toplam, net (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.

71 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 69 Banka n n kur riskine iliflkin bilgiler: (bin YTL) AVRO USD Yen Di er YP Toplam Cari Dönem Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Krediler (**) fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r m Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klar Maddi Duran Varl klar Maddi Olmayan Duran Varl klar Di er Varl klar Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Para Piyasalar na Borçlar Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (77.574) - 58 (73.949) Net Naz m Hesap Pozisyonu (14.514) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar (47.008) ( ) - - ( ) Gayrinakdi Krediler (*) AVRO USD Yen Di er YP Toplam Önceki Dönem Toplam Varl klar Toplam Yükümlülükler (8.471) ( ) - (29) ( ) Net Bilanço Pozisyonu ( ) ( ) Net Naz m Hesap Pozisyonu (2.539) Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar (54.939) ( ) - (2.539) ( ) Gayrinakdi Krediler (*) (*) Net bilanço d fl pozisyona etkisi bulunmamaktad r. (**) Krediler içerisinde YTL tutar nda dövize endeksli kredi bulunmaktad r.

72 70 VI. Faiz oran riskine iliflkin aç klama ve dipnotlar Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d fl kalemlerin faize duyarl l ayl k Aktif-Pasif Komitesi toplant lar nda ve haftal k Banka Risk Komitesi toplant lar nda piyasadaki geliflmelerin de dikkate al nmas yla de erlendirilmektedir. Banka n n maruz kald faiz oran riskinin ölçülmesinde, standart metod kullan lmakta, ana ortak Deutsche Bank AG nin riske maruz de er (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarl l k analizleri yap lmaktad r. Standart metod kapsam nda yap lan ölçümler, vade merdiveni kullan larak ayl k, RMD hesaplamalar kapsam nda yap lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Günlük bazda yap lan duyarl l k analizi hesaplamalar s ras nda, Banka n n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al m sat m amaçl ve sat lmaya haz r menkul k ymetlerin faiz oran riski ölçülmektedir. 1. Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d fl kalemlerin faize duyarl l (Yeniden Fiyatland rmaya Kalan Süreler tibariyle) 1 Aya 5 Y l ve Cari Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y l Üzeri Faizsiz Toplam Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat r m Di er Varl klar* Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulufllar. Sa l. Fonlar Di er Yükümlülükler** Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K sa Pozisyon ( ) ( ) ( ) Naz m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz m Hesaplardaki K sa Pozisyon ( ) (29.516) (29.047) ( ) Bilanço D fl Faize Duyarl Aç k (65) Toplam Faize Duyarl Aç k ( ) ( ) (*) YTL tutar ndaki k sm sabit k ymet, YTL tutar ndaki k sm maddi olmayan duran varl k, YTL tutar ndaki k sm ise peflin ödenmifl vergiler bakiyesidir. (**) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmifltir.

73 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 71 1 Aya 5 Y l ve Önceki Dönem Sonu Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y l Üzeri Faizsiz Toplam Varl klar Nakit De. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B Bankalar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yat r mlar Di er Varl klar * Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulufllar. Sa l. Fonlar Di er Yükümlülükler ** Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarl Aç k Pozisyon ( ) ( ) - Bilanço D fl Faize Duyarl Aç k Pozisyon (2.938) (2.555) Toplam Pozisyon ( ) ( ) (2.555) (*) YTL tutar ndaki k sm sabit k ymet bakiyesidir. (**) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmifltir.

74 72 31 Aral k 2005 Tarihi tibariyle Mali Tablolara liflkin Dipnotlar (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras olarak ifade edilmifltir.) 2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar Cari Dönem Sonu AVRO % USD % Yen % YTL % CHF % Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas - 2,31-1,82 - Bankalar ve Di er Mali Kurulufllardan Alacaklar - 4,92-17,02 - Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klar ,58 - Para Piyasalar ndan Alacaklar ,22 - Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler 7,68 5,81-18,04 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Yükümlülükler Bankalararas Mevduat - 5,20-17,65 - Di er Mevduat 2,65 4,29-15,50 - Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar 3,91 5,45-15,27 - Önceki Dönem Sonu AVRO % USD % Yen % YTL % CHF % Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas - 2, Bankalar ve Di er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klar ,32 - Para Piyasalar ndan Alacaklar ,50 - Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler 4,31 6,17-20,83 2,80 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Yükümlülükler Bankalararas Mevduat - 5,28-14,17 - Di er Mevduat Para Piyasalar ndan Borçlar ,00 - Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar ,50 -

75 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Banka n n, cari dönemde karfl laflt faiz oran riski dolay s yla al nan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Gelir Tablosu Özkaynak (*) Cari Dönem 100 bp art fl 100 bp azal fl 100 bp art fl 100 bp azal fl Gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans t lan finansal varl klar (4.021) (4.021) Sat lmaya haz r finansal varl klar De iflken faizli finansal varl klar De iflken faizli finansal yükümlülükler - Toplam, net (4.021) (4.021) Gelir Tablosu Özkaynak (*) Önceki Dönem 100 bp art fl 100 bp azal fl 100 bp art fl 100 bp azal fl Gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans t lan finansal varl klar (6.714) (6.714) Sat lmaya haz r finansal varl klar De iflken faizli finansal varl klar De iflken faizli finansal yükümlülükler Toplam, net (6.714) (6.714) (*) Özkaynak etkisi, faiz oran ndaki 100 baz puan (bp) art fl ve azal flta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. VII. Likidite riskine iliflkin aç klama ve dipnotlar 1. Banka n n mevcut likidite riskinin kayna ve al nmas gereken tedbirlerin al n p al nmad, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac n n karfl lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar n ödenebilmesi için kullan - labilecek fon kaynaklar na getirdi i s n rlamalar Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit ak fl, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanlar ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate al narak yönetilmektedir. Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdi i s n rlamalara uyumun yan s ra, nakit ak m raporlar ndan ilgili zaman dilimine düflen nakit ç k fl n n Banka n n borç bulabilme olanaklar n n içerisinde kalmas na dikkat edilmektedir. 2. Ödemelerin, varl k ve yükümlülükler ile faiz oranlar n n uyumu varsa mevcut uyumsuzlu un kârl l k üzerindeki muhtemel etkisi Banka n n varl k ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi tafl maktad r. Varl klar ve yükümlülükler ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktad r. Dolay s yla Banka s n rl miktarda faiz oran riski tafl maktad r.

76 74 3. Banka n n k sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac n n karfl land iç ve d fl kaynaklar, kullan lmayan önemli likidite kaynaklar ; Banka likidite riskinden korunmak amac yla varl k ve yükümlülükler aras nda vade uyumunun sa lanmas n gözetmekte, piyasa dalgalanmalar neticesinde ortaya ç kabilecek likidite ihtiyac n n eksiksiz bir biçimde sa lanabilmesi amac yla likit de erler muhafaza etmektedir. BDDK n n 1 Kas m 2006 da bankalar n likidite yeterlili inin ölçülmesine dair yay nlad yönetmelik uyar nca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankalar n haftal k ve ayl k bazda yapacaklar hesaplamalarda likidite oran n yabanc para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yap lan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmas n gerektirmektedir y l içerisinde gerçekleflen likidite rasyolar afla daki gibidir: Birinci Vade Dilimi (Haftal k) kinci Vade Dilimi (Ayl k) YP YP + TP YP YP + TP Ortalama (%) 96,18 106,49 96,07 108,15 En Yüksek (%) 130,54 115,59 113,10 121,11 En Düflük (%) 83,64 100,22 84,12 96,69 4. Banka n n nakit ak fllar n n miktar ve kaynaklar n n de erlendirilmesi; Yukar daki maddelerde de aç kland üzere Banka nakit ç k fllar n tam olarak ve zaman nda karfl layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girifline sahiptir. Sözleflmeye dayal finansal yükümlülüklerin kalan vade da l m Brüt Defter Nominal 1 Aya 5 Y l ve Cari Dönem De eri Ç k fl Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y l Üzeri Bankalar Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar Para Piyasalar na Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Toplam Brüt Defter Nominal 1 Aya 5 Y l ve Önceki Dönem De eri Ç k fl Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y l Üzeri Bankalar Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar Para Piyasalar na Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Toplam Yukar daki tablo, Banka n n finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yak n sözleflme vadesine göre iskonto edilmemifl nakit ç k fllar n göstermektedir.

77 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 75 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya 5 Y l ve Da t la- Cari Dönem Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y l Üzeri mayan (**) Toplam Varl klar Nakit De. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Menkul De erler Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutul. Yat r mlar Di er Varl klar * Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulufllar. Sa l. Fonlar Para Piyasalar na Borç hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Di er Yükümlülükler *** Toplam Yükümlülükler Likidite Aç (72.380) ( ) ( ) - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Aç (12.287) ( ) ( ) - (*) YTL tutar ndaki k sm sabit k ymet, YTL tutar ndaki k sm maddi olmayan duran varl k, YTL tutar ndaki k sm ise peflin ödenmifl vergiler bakiyesidir. (**) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k ymetler, ifltirak ve ba l ortakl klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac l k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k sa zamanda nakde dönüflme flans bulunmayan di er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (***) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmifltir.

78 76 VIII. Finansal varl k ve borçlar n gerçe e uygun de erleri ile gösterilmesine iliflkin aç klama ve dipnotlar Afla da sunulan tablo, Banka n n mali tablolar nda gerçe e uygun de eri ile gösterilmeyen finansal varl k ve borçlar n defter de eri ile gerçe e uygun de erini göstermektedir. Cari Dönem Önceki Dönem Gerçe e Gerçe e Defter De eri Uygun De er Defter De eri Uygun De er Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan alacaklar Bankalar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulufllardan Sa lanan Fonlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Yukar daki tabloda defter de erleri ilgili kalemlerin maliyet bedeli art etkin faiz oran yöntemi ile hesaplanan faiz reeskontlar ile gösterilmifltir. IX. Baflkalar n n nam ve hesab na yap lan ifllemlere ve inanca dayal ifllemlere iliflkin aç klama ve dipnotlar 1. Banka n n baflkalar n n nam ve hesab na al m, sat m, saklama, yönetim ve dan flmanl k hizmetleri Banka, baflkalar n n nam ve hesab na al m, sat m, saklama ve dan flmanl k hizmeti vermektedir.

79 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar nanca dayal ifllem sözleflmeleri kapsam nda di er finansal kurumlarla yap lan ifllemlerin, bu kapsamda do rudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmad, bu tür hizmetlerin Banka n n mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olas l n n bulunup bulunmad ; Banka taraf ndan inanca dayal ifllem yap lmamaktad r. X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç klama ve dipnotlar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle faaliyet bölümlerine iliflkin bilgiler afla daki tabloda sunulmufltur: Banka'n n Kurumsal Toplam Cari Dönem Bankac l k Hazine Di er Faaliyeti Faaliyet Geliri Net Faaliyet Kâr /(Zarar ) (2.778) (767) Bölüm Varl klar Toplam Varl klar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler

80 78 BEfi NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara liflkin Aç klama ve Dipnotlar I. Aktif Kalemlere liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1.a Nakit de erler ve TCMB ye iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif TCMB Di er Toplam b TC Merkez Bankas Hesab na liflkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam c Zorunlu Karfl l klara liflkin Aç klamalar Türkiye de faaliyet gösteren bankalar TCMB nin 2005/1 Say l Zorunlu Karfl l klar Hakk nda Tebli i ne göre Türk paras yükümlülükleri için Yeni Türk Liras cinsinden %6 oran nda, yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar ve/veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %11 oran nda TCMB nezdinde zorunlu karfl l k tesis etmektedirler. TCMB, zorunlu karfl l k tutarlar üzerinden kendi belirledi i oranlara göre üçer ayl k dönemler itibariyle faiz ödemesi yapmaktad r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranlar YTL için %11,81, ABD Dolar için %1,95 ve Avro için %1,80 dir. 2.a Gerçe e uygun de er fark kâr/zarara yans t lan finansal varl klar 2.a.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçe e uygun de er fark kâr/zarara yans t lan finansal varl klara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler Di er Toplam

81 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 79 2.a.2 Repo ifllemlerine konu olan gerçe e uygun de er fark kâr/zarara yans t lan finansal varl klar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di er Borçlanma Senetleri Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar Varl a Dayal Menkul K ymetler Di er Toplam b Al m sat m amaçl türev finansal varl klara iliflkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli fllemler Swap fllemleri Futures fllemleri Opsiyonlar Di er Toplam a Bankalara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtd fl Yurtd fl Merkez ve fiubeler Toplam b Yurtd fl bankalar hesab na iliflkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* K y Bankac l Bölgeleri Di er Toplam * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d fl ndaki OECD ülkeleri

82 80 4. Sat lmaya Haz r Finansal Varl klara liflkin Bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle sat lmaya haz r menkul de erler bulunmamaktad r. 5. Kredilere iliflkin aç klamalar 5.a Bankan n ortaklar na ve mensuplar na verilen her çeflit kredi veya avans n bakiyesine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar na Verilen Do rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar na Verilen Dolayl Krediler Banka Mensuplar na Verilen Krediler Toplam b Birinci ve ikinci grup krediler, di er alacaklar ile yeniden yap land r lan ya da yeni bir itfa plan na ba lanan krediler ve di er alacaklara iliflkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler Yak n zlemedeki Krediler ve Di er Alacaklar ve Di er Alacaklar Yeniden Yeniden Yap land r lan ya da Yap land r lan ya da Krediler ve Yeni Bir tfa Plan na Krediler ve Yeni Bir tfa Plan na Nakdi Krediler Di er Alacaklar Ba lananlar Di er Alacaklar Ba lananlar htisas D fl Krediler skonto ve fltira Senetleri hracat Kredileri thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd fl Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar K ymetli Maden Kredisi Di er htisas Kredileri Di er Alacaklar Toplam

83 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 81 5.c Vade yap s na göre nakdi kredilerin da l m Standart Nitelikli Krediler Yak n zlemedeki Krediler Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar ve Di er Alacaklar Yeniden Yeniden Yap land r lan ya da Yap land r lan ya da Krediler ve Yeni Bir tfa Plan na Krediler ve Yeni Bir tfa Plan na Cari Dönem Di er Alacaklar Ba lananlar Di er Alacaklar Ba lananlar K sa Vadeli Krediler htisas D fl Krediler htisas Kredileri Di er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler htisas D fl Krediler htisas Kredileri Di er Alacaklar Toplam d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar, personel kredileri ve personel kredi kartlar na iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle tüketici kredisi, bireysel kredi kartlar ve personel kredi kartlar bulunmamaktad r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle 115 YTL tutar nda personel kredisi bulunmaktad r. 5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar na iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar bulunmamaktad r. 5.f Kredilerin kullan c lar na göre da l m Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel Toplam g Yurtiçi ve yurtd fl kredilerin da l m Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtd fl Krediler Toplam h Ba l ortakl k ve ifltiraklere verilen krediler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle ba l ortakl k ve ifltiraklere verilen kredi bulunmamaktad r.

84 82 5. Kredilere iliflkin olarak ayr lan özel karfl l klar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle kredilere iliflkin olarak ayr lan özel karfl l k bulunmamaktad r. 5.i Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle donuk alacak bulunmamaktad r. 5.j Zarar niteli indeki krediler ve di er alacaklar için tasfiye politikas n n ana hatlar 31 Aral k 2007 itibariyle zarar niteli inde kredi ve di er alacak bulunmamaktad r. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere iliflkin bilgiler (Net) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul de er bulunmamaktad r. 7. fltiraklere iliflkin bilgiler (Net) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle ifltirak bulunmamaktad r. 8. Ba l ortakl klara iliflkin bilgiler (Net) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle ba l ortakl k bulunmamaktad r. 9. Birlikte kontrol edilen ortakl klara iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle birlikte kontrol edilen ortakl k bulunmamaktad r. 10. Finansal kiralama alacaklar na iliflkin bilgiler (Net) 10.a Finansal kiralamayla yap lan yat r mlar n kalan vadelerine göre gösterimi Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat r m bulunmamaktad r. 10.b Finansal kiralamayla yap lan net yat r mlara iliflkin bilgiler Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat r m bulunmamaktad r. 10.c Banka n n taraf oldu u finansal kiralama sözleflmelerine iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n taraf oldu u finansal kiralama sözleflmesi bulunmamaktad r.

85 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara iliflkin aç klamalar 11.a Riskten korunma amaçl türev finansal varl klara iliflkin pozitif farklar tablosu 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Banka n n riskten korunma amaçl türev finansal araçlar bulunmamaktad r. 12. Maddi duran varl klara iliflkin bilgiler (Net) Finansal Kiralama ile Gayrimenkul Edinilen MDV Araçlar Di er MDV Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmifl Amortismanlar(-) - (304) (167) (5.638) (5.638) Net Defter De eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl Net Defter De eri ktisap Edilenler Elden Ç kar lanlar Net(-) - - (143) (2) (145) De er Düflüflü Amortisman Bedeli (-) - (400) (131) (734) (1.265) Y.d fl flt Kayn.Net Kur Farklar (-) Kapan fl Net Defter De eri a Münferit bir varl k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl herhangi bir de er azal fl bulunmamaktad r. 12.b Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz lar mali tablolar n bütünü aç - s ndan önemli olmamakla birlikte toplam mali tablolar n bütünü aç s ndan önemli olan de er düflüklü ü bulunmamaktad r. 13. Her maddi olmayan duran varl k türü için ayr ca belirtilmek suretiyle aç klanmas gereken bilgiler 31 Aral k 2007 itibariyle Banka n n YTL tutar nda maddi olmayan duran varl klar bulunmaktad r. Banka 11 May s 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankas n n müflterilerine verdi i saklama hizmetleri faaliyetlerini sat n alm flt r. fllem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleflmifltir.sat n almaya iliflkin ödenen tutar YTL, maddi olmayan duran varl k amortisman tutar ise YTL olarak muhasebelefltirilmifltir. Bankan n Bireysel Bankac l k faaliyetlerinde kullan lmak üzere sat n al nan YTL tutar ndaki maddi olmayan duran varl klar, Bireysel Bankac l k faaliyetlerinin bafllat lmamas na karar verilmesi nedeniyle bundan sonra kullan lamayaca için ayn tutarda de er düflüfl karfl l ayr lm flt r.

86 84 13.a Dönem bafl ve dönem sonundaki brüt defter de eri ile birikmifl amortisman tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Birikmifl Birikmifl Brüt Defter Amortisman Brüt Defter Amortisman De eri Tutar De eri Tutar Maddi Olmayan Duran Varl klar b Dönem bafl ve dönem sonu aras nda afla da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Bafl Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar - - Birleflme, Devir ve ktisaplardan Kaynaklanan laveler Kullan m D fl B rak lanlar ve Sat fllar(-) - - De er Art fl veya Düflüflü Nedeniyle De erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De er Azal fllar Gelir Tablosundan ptal Edilen De er Azal fllar - - Amortisman Gideri (-) Yurtd fl fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar - - Defter De erinde Meydana Gelen Di er De ifliklikler - - Dönem Sonu Yat r m amaçl gayrimenkullere iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 itibariyle Banka n n yat r m amaçl gayrimenkulü bulunmamaktad r. 15. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin aç klamalar 15.1 ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibariyle, bilançoya yans t lan ertelenmifl vergi aktifi 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam nda indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergi aktifi bulunmamaktad r Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi aktifi hesaplanmam fl ve bilançoya yans t lmam fl indirilebilir geçici farklar Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi aktifi hesaplanmam fl ve bilançoya yans t lmam fl indirilebilir geçici fark bulunmamaktad r De er düflüfl karfl l klar Ertelenmifl vergiler için ayr lan de er düflüfl karfl l bulunmamaktad r.

87 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Sat fl Amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl klar hakk nda aç klamalar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n sat fl amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine iliflkin duran varl bulunmamaktad r. 17. Di er aktiflere iliflkin bilgiler 17.1 Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Peflin ödenmifl giderler Di er* Toplam * 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle YTL tutar nda arac l k edilen hizmet gelirleri di er kaleminin içerisinde gösterilmifltir. (31 Aral k 2006: YTL) 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle YTL tutar ndaki kurumlar vergisi karfl l YTL tutar ndaki peflin ödenmifl vergi ile net edilmifltir ve netlefltirme ifllemi sonunda YTL tutar ndaki fazla ödenmifl vergi finansal tablolarda cari vergi varl olarak yer almaktad r Bilançonun di er aktifler kaleminin, en az %20 sini oluflturan alt hesaplar n n isim ve tutarlar yukar - daki tabloda belirtilmifltir. II. Pasif Kalemlere liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Mevduat n vade yap s na iliflkin bilgiler a.1) Cari Dönem: 7 Gün 1 Aya 6 Ay- 1 Y l ve Vadesiz hbarl Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Y l Üstü Tasarruf Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Yurtiçinde Yer. K Yurtd fl nda Yer. K Resmi Kur Mevduat Tic. Kur. Mevduat Di. Kur. Mevduat K ymetli Maden DH Bankalararas Mevduat TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtd fl Bankalar Özel Finans K Di er Toplam

88 86 a.2) Önceki Dönem 7 Gün 1 Aya 6 Ay- 1 Y l ve Vadesiz hbarl Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Y l Üstü Tasarruf Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Yurtiçinde Yer. K Yurtd fl nda Yer. K Resmi Kur Mevduat Tic. Kur. Mevduat Di. Kur. Mevduat K ymetli Maden DH Bankalararas Mevduat TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtd fl Bankalar Özel Finans K Di er Toplam b.1) Mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas limitini aflan tasarruf mevduat na iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas limitini aflan tasarruf mevduat bulunmamaktad r. b.2) Merkezi yurtd fl nda bulunan bankan n Türkiye deki flubesinde bulunan tasarruf mevduat na iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle tasarruf mevduat bulunmamaktad r. b.3) Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat bulunmamaktad r.

89 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlara Iliflkin Bilgiler 2.a Al m sat m amaçl türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli fllemler Swap fllemleri Futures fllemleri Opsiyonlar Di er Toplam a Bankalar ve di er mali kurulufllara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankas Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan Yurtd fl Banka, Kurulufl ve Fonlardan Toplam b Al nan kredilere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP K sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam c Bankan n yükümlülüklerinin yo unlaflt alanlara iliflkin ilave aç klamalar Banka normal bankac l k faaliyetleri kapsam nda aktiflerini bankalar mevduat ve al nan krediler ile fonlamaktad r. 4. Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d fl taahhütler hariç bilanço toplam n n %10 unu afl - yorsa, bunlar n en az %20 sini oluflturan alt hesaplar n isim ve tutarlar Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d fl taahhütler hariç bilanço toplam n n %10 unu aflmamaktad r. 5. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan lan kriterler, yenileme veya sat n alma opsiyonlar ile sözleflmede yer alan k s tlamalar hususlar nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç klamalar; Finansal kiralama sözleflmelerinin vadeleri ço unlukla 4 y ld r. Yap lan kira sözleflmelerinde, faiz oran ve Banka n n nakit ak fl gözönüne al nan kriterlerdir. Kiralama sözleflmelerinde Banka ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktad r.

90 Sözleflme de iflikliklerine ve bu de iflikliklerin bankaya getirdi i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl aç klama Finansal kiralama sözleflmelerinde de ifliklik bulunmamaktad r. 5.2 Finansal kiralama ifllemlerinden do an yükümlülüklere iliflkin aç klamalar Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Y ldan Az Y l Aras Y ldan Fazla Toplam Faaliyet kiralamas na iliflkin aç klama ve dipnotlar Banka n n faaliyet kiralamas ifllemleri aras nda ofis kiralama, tafl t kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktad r. 5.4 Sat fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac ve kiralayan n, sözleflme koflullar n ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin aç klama Cari dönemde gerçekleflen sat fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad r. 6. Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlara Iliflkin Bilgiler: 6.a Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu: 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Banka n n riskten korunma amaçl türev finansal borçlar bulunmamaktad r. 7. Karfl l klara ve sermaye benzeri kredilere iliflkin aç klamalar 7.a Genel karfl l klara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karfl l klar I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar - - Gayrinakdi Krediler çin Ayr lanlar

91 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 89 7.b Dövize endeksli krediler kur fark karfl l klar na iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Karfl l klar (*) (*) Kulland r lan dövize endeksli krediler için 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle hesaplanan YTL tutar ndaki kur fark krediler hesab ndan net edilerek mali tablolara yans t lm flt r. 7.c Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl l klar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n tanzim edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi kredisi bulunmamaktad r. 7.d Di er karfl l klara iliflkin bilgiler 7.d.1 Muhtemel riskler için ayr lan serbest karfl l klara iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayr lan serbest karfl l bulunmamaktad r. 7.d.2 Di er karfl l klar n, karfl l klar toplam n n %10 unu aflmas halinde afl ma sebep olan kalemler ve tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Personel Prim Karfl l Avukat Masraflar Karfl l Di er* Toplam * 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Di er YP kaleminin YTL sini Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaflmalar gere i yap lacak olan ödemelere iliflkin ayr lan karfl l k tutar oluflturmaktad r (31 Aral k 2006: YTL).

92 90 8. Vergi borcuna iliflkin aç klamalar 8.a.1 Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi* Menkul Sermaye rad Vergisi Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi - - BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De er Vergisi Di er** Toplam (*) Banka n n cari dönemde ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktad r. (**)Söz konusu tutar 363 YTL tutar nda ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir. 8.a.2 Primlere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri- flveren Banka Sosyal Yard m Sand Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yard m Sand Primleri- flveren - - Emekli Sand Aidat ve Karfl l klar -Personel - - Emekli Sand Aidat ve Karfl l klar - flveren - - flsizlik Sigortas -Personel 3 3 flsizlik Sigortas flveren 6 5 Di er - - Toplam b Ertelenmifl vergi borcuna iliflkin bilgiler Banka n n cari dönemde YTL ertelenmifl vergi borcu bulunmaktad r. (31 Aral k 2006: 603 YTL ertelenmifl vergi varl ) 9. Sat fl Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere liflkin Duran Varl klar Borçlar Hakk nda Bilgiler Bilanço tarihi itibariyle Banka n n sat fl amaçl duran varl bulunmamaktad r (31 Aral k 2006: Yoktur). 10. Banka n n kulland sermaye benzeri kredilerin say s, vadesi, faiz oran, kredinin temin edildi i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin aç klamalar Bilanço tarihi itibariyle Banka n n kulland sermaye benzeri kredi bulunmamaktad r (31 Aral k 2006: Yoktur).

93 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Özkaynaklara iliflkin bilgiler 11.1 Ödenmifl sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karfl l mtiyazl Hisse Senedi Karfl l - - Toplam Ödenmifl sermaye tutar, bankada kay tl sermaye sisteminin uygulan p uygulanmad hususunun aç klanmas ve bu sistem uygulan yor ise kay tl sermaye tavan Sermaye Sistemi Ödenmifl Sermaye Tavan Kay tl sermaye sistemi kullan lmamaktad r Cari dönem içinde yap lan sermaye art r mlar ve kaynaklar ile art r lan sermaye pay na iliflkin di er bilgiler 14 Haziran 2007 tarihli Ola anüstü Genel Kurul Karar ile sermaye 30 milyon YTL den 135 milyon YTL ye tamam nakden ödenerek artt r lm flt r Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlar ndan sermayeye ilave edilen k sma iliflkin bilgiler Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlar ndan sermayeye ilave edilen k s m bulunmamaktad r Son mali y l n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n sermaye taahhüdü bulunmamaktad r Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyaz bulunmamaktad r Menkul de erler de er art fl fonuna iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle menkul de erler de er art fl fonu bulunmamaktad r. 12. Az nl k Haklar na liflkin Aç klamalar Konsolide olmayan ekli mali tablolarda az nl k haklar bulunmamaktad r.

94 92 III. Naz m Hesaplara liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Naz m Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere liflkin Aç klama 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar Banka n n gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmamaktad r. 1.b Afla dakiler dahil naz m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar n ve taahhütlerin yap s ve tutar 1.b.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di er akreditifler dahil gayrinakdi krediler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar s ras yla YTL, YTL ve YTL dir. (31 Aral k 2006 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar s ras yla YTL, YTL ve YTL dir.) 1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler 1.b.1 maddesinde aç klananlar d fl nda yoktur. 1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplam Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç lan Gayrinakdi Krediler - - Bir Y l veya Daha Az Süreli As l Vadeli - - Bir Y ldan Daha Uzun Süreli As l Vadeli - - Di er Gayrinakdi Krediler Toplam

95 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 93 1.c.2 Gayrinakdi krediler hesab içinde sektör baz nda risk yo unlaflmas hakk nda bilgi Cari Dönem Önceki Dönem YTL (%) YP (%) YTL (%) YP (%) Tar m Çiftçilik ve Hayvanc l k Ormanc l k Bal kç l k Sanayi Madencilik ve Taflocakç l malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri E itim Hizmetleri Sa l k ve Sosyal Hizmetler Di er Toplam c.3 I ve II nci grupta s n fland r lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K ymet hrac nda Sat n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di er Garanti ve Kefaletler

96 94 2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler Amaçlar na Göre Türev fllemler Amaçlar na Göre Türev fllemler Al m Riskten Al m Riskten Sat m Korunma Sat m Korunma Amaçl Amaçl Amaçl Amaçl fllemler fllemler fllemler fllemler Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Al m Sat m Amaçl fllemlerin Türleri Döviz ile lgili Türev fllemler (I) Vadeli Döviz Al m Sat m fllemleri Swap Para Al m Sat m fllemleri Futures Para fllemleri Para Al m Sat m Opsiyonlar Faiz ile lgili Türev fllemler (II) Vadeli Faiz Sözleflmesi Al m Sat m fllemleri Swap Faiz Al m Sat m fllemleri Faiz Al m Sat m Opsiyonlar Futures Faiz Al m Sat m fllemleri Di er Al m-sat m Amaçl Türev fllemler (III) A. Toplam Al m Sat m Amaçl Türev fllemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçl Türev fllem Türleri Rayiç De er De iflikli i Riskinden Korunma Amaçl (1) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl (2) YP Üzerinden Yap lan fltirak Yat r mlar Riskinden Korunma Amaçl B. Toplam Riskten Korunma Amaçl Türev fllemler (3) Türev fllemler Toplam (A+B) Koflullu borçlar ve varl klara liflkin Aç klamalar 1.1 Banka n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl, bu nedenle bu tip bir ortakl kla ilgili flarta ba l herhangi bir husus ve di er giriflimcilerle birlikte flarta ba l herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktad r. Banka n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl olmad için, birlikte kontrol edilen ortakl n kendi flarta ba l yükümlülü ü bulunmamaktad r. Banka n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl olmad için, Banka n n birlikte kontrol edilen ortakl ndaki di- er giriflimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas ndan kaynaklanan flarta ba l herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktad r.

97 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar fiarta ba l varl k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi; Banka 11 May s 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankas A.fi. ile imzalam fl oldu u Sat fl ve Devir Sözleflmesi ile Türkiye Garanti Bankas n n müflterilerine verdi i saklama hizmetleri faaliyetlerini ABD Dolar kesin bedel ve saklama hizmeti müflterilerinin %85 ten fazlas n n Banka ya geçifl oran na ba l olarak ABD Dolar na kadar ilave bedel ile toplam ABD Dolar bedel karfl l nda sat n alm flt r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n ABD Dolar n ödeyip aktiflefltirme olas l neredeyse kesin hale gelmedi i için finansal tablolara yans t lmam flt r. Bir müflteri taraf ndan 1995 y l nda Bankam z nezdindeki hesaplar ndan yap lm fl bir k s m transferlerin kendisinin bilgisi ve talimat d fl nda yap ld ndan bahisle di er daval yan nda Bankam z aleyhine, fazlaya iliflkin haklar sakl tutularak, toplam ABD Dolar üzerinden dava aç lm flt r. Mahkeme taraf ndan verilen 15 May s 2003 tarihli karar ile aç lan davan n Bankam z yönünden reddine karar verilmifltir. Bu karar, Yarg tay taraf ndan usul hukukuna dair sebeplerle bozulmufl, Mahkeme taraf ndan 18 Ekim 2005 tarihinden verilen yeni karar ile yine davan n Bankam z yönünden reddine karar verilmifltir. Karar taraflarca temyiz edilmifl olup, temyiz incelemesi neticesinde Yarg tay 11. Hukuk Dairesi nin 2006/2937 E, 2007/4098 K say l, 8 Mart 2007 tarihli karar ile esastan ve daval lehine bozulmufltur. Bu kez davac karar düzeltme talebinde bulunmufltur. Ayn müflteri taraf ndan, di er daval ve Bankam z aleyhine, bakiye ABD Dolar ile sviçre Frang alacaklar n n dava tarihine kadar ifllemifl faizleri ile birlikte, toplam ABD Dolar ve sviçre Frang n n tahsili istemiyle ek dava aç lm fl olup, söz konusu dava, evvelce aç lan ABD Dolar üzerinden aç lan dava ile ayn içeriktedir. Yerel Mahkeme nin Deutsche Bank Afi yönünden davan n reddine iliflkin karar Yarg tay nezdinde temyiz ve karar düzeltme aflamalar ndan geçerek Deutsche Bank Afi yönünden kesinleflmifltir. Ancak, di er daval hakk nda verilen davan n kabulü fleklindeki karar Yarg tay taraf ndan di er daval lehine bozulmufltur. Bozma sonras 31 Aral k 2007 tarihli duruflmada "Deutsche Bank Afi hakk ndaki önceki karar kesinleflti inden yeniden karar verilmesine yer olmad na" karar verilmifltir. Ek davan n aç ld g mahkeme bu karar n kesinleflmesini bekleme karar alm flt r. Ek davan n duruflma tarihi 29 Nisan 2008'dir. Taraflar ve konusu ayn olan bu davan n da Banka lehine sonuçlanmas beklenmektedir. 4. Baflkalar nam ve hesab na verilen hizmetlere iliflkin aç klamalar Banka, baflkalar n n nam ve hesab na menkul de er al m-sat m ve saklama hizmetleri vermektedir. Bu tür ifllemler naz m hesaplarda takip edilmektedir. Banka n n gerçek ve tüzel kifliler ad na saklamada tuttu u menkul de erler (nominal tutarlar yla) afla daki gibidir. Cari Dönem Önceki Dönem Hazine Bonosu-TL Devlet Tahvili-TL Devlet Tahvili-YP Hazine Taraf ndan hraç Edilmifl Eurobondlar-ABD Dolar - - Hazine Taraf ndan hraç Edilmifl Eurobondlar-AVRO - - Hisse Senetleri-TL Hisse senetleri-yp - - Toplam

98 96 IV. Gelir Tablosuna liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine iliflkin bilgiler 1.a Kredilerden al nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Kredilerden Al nan Faizler K sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al nan Primler b Bankalardan al nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankas ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd fl Bankalardan Yurtd fl Merkez ve fiubelerden Toplam c Menkul de erlerden al nan faizlere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klardan Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan Finansal Varl klardan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlar Toplam d fltirak ve ba l ortakl klardan al nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ifltirak ve ba l ortakl klardan al nan faiz bulunmamaktad r.

99 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Faiz giderlerine iliflkin bilgiler 2.a Kullan lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankas na Yurtiçi Bankalara Yurtd fl Bankalara Yurtd fl Merkez ve fiubelere Di er Kurulufllara Toplam b fltirak ve ba l ortakl klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler fltirakler ve ba l ortakl klara verilen faiz giderleri bulunmamaktad r. 2.c hraç edilen menkul k ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler hraç edilen menkul k ymetlere verilen faiz bulunmamaktad r. 2.ç Mevduata ödenen faizin vade yap s na göre gösterimi Vadeli Mevduat Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Y la 1 Y ldan Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Uzun Toplam Türk Paras Bankalar Mevduat Tasarruf Mevduat Resmi Mevduat Ticari Mevduat Di er Mevduat Gün hbarl Mevduat Toplam Yabanc Para DTH Gün hbarl Mevduat K ymetli Maden Bankalar Mevduat Toplam Genel Toplam

100 98 3. Temettü gelirlerine iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Banka n n temettü geliri bulunmamaktad r. 4. Ticari kâr/zarara iliflkin aç klamalar (Net) Cari Dönem Önceki Dönem Kâr Sermaye Piyasas fllemleri Kâr Türev Finansal fllemlerden Di er Kambiyo fllemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasas fllemleri Zarar Türev Finansal fllemlerden Di er Kambiyo fllemlerinden Zarar Ticari Kâr/(Zarar), net Di er faaliyet gelirlerine iliflkin aç klamalar Banka n n di er faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek ola and fl bir husus veya geliflme bulunmamaktad r. 6. Banka n n kredi ve di er alacaklar na iliflkin karfl l k giderleri Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Di er Alacaklara liflkin Özel Karfl l klar - - III. Grup Kredi ve Alacaklardan - - IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - - V. Grup Kredi ve Alacaklardan - - Genel Karfl l k Giderleri Muhtemel Riskler çin Ayr lan Serbest Karfl l k Giderleri - - Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Giderleri - - Menkul De erler De er Düflüklü ü Giderleri Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans t lan FV Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar - - De er Düflüfl Karfl l Giderleri - - fltirakler - - Ba l Ortakl klar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlar - - Di er Toplam

101 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Di er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri K dem Tazminat Karfl l 20 - Banka Sosyal Yard m Sand Varl k Aç klar Karfl l - - Maddi Duran Varl k De er Düflüfl Giderleri - - Maddi Duran Varl k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl k De er Düflüfl Giderleri fierefiye De er Düflüfl Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varl k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl k Paylar De er Düflüfl Gideri - - Elden Ç kar lacak K ymetler De er Düflüfl Giderleri - - Elden Ç kar lacak K ymetler Amortisman Giderleri - - Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl klar De er Düflüfl Giderleri - - Di er flletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak m ve Onar m Giderleri Reklam ve lan Giderleri Di er Giderler* Aktiflerin Sat fl ndan Do an Zararlar - - Faaliyet Kiralama Giderleri - - Di er Toplam (*) Di er Giderler kaleminin önemli k sm, YTL tutar ndaki haberleflme giderlerinden, YTL tutar nda sözleflmeli personel giderlerinden, YTL tutar nda çal flan haklar karfl l ndan, YTL tutar ndaki bilgi sistemleri ve teknoloji yat r mlar ve YTL tutar nda Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerinden oluflmaktad r. 8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi öncesi kâr/zarar na iliflkin aç klama 2007 y l vergi öncesi kâr tutar %5 oran nda azalarak YTL tutar nda gerçekleflmifltir. 9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi karfl l na iliflkin aç klama 9.1 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmifl Vergi Geliri ya da Giderine liflkin Aç klamalar Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle ertelenmifl vergi gideri YTL, cari vergi gideri ise YTL dir.

102 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Geçici farklar n oluflmas ndan veya kapanmas ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi geliri ya da gideri Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle mali tablolar na yans t lan ertelenmifl vergi geliri bulunmamaktad r. 9.3 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibariyle gelir tablosuna yans t lan ertelenmifl vergi gelir gideri 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n mali tablolar na yans t lan ertelenmifl vergi geliri bulunmamaktad r. 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi sonras faaliyet kâr/zarar na iliflkin aç klama 2007 y l vergi sonras faaliyet kâr %11 oran nda azalarak YTL tutar nda gerçekleflmifltir. 11. Net dönem kâr ve zarar na iliflkin aç klamalar 11.a Ola an bankac l k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli i, boyutu ve tekrarlanma oran n n aç klanmas bankan n dönem içindeki performans n n anlafl lmas için gerekli ise, bu kalemlerin niteli i ve tutar Banka n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet göstermek, menkul k ymet al m sat m, dövizli ifllemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl l gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Buna istinaden, net faiz gideri, sermaye piyasas ifllem kârlar, kambiyo kârlar ve gayrinakdi kredilerden al nan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktad r. Cari Dönem Önceki Dönem -Net Faiz Gideri: Sermaye Piyasas fllem Kârlar -Net: Kambiyo Kârlar -Net: Gayrinakdi Kredilerden Al nan Komisyon: b Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap lan bir tahmindeki de iflikli in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas l varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde belirtilir Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap lan tahminlerde herhangi bir de ifliklik bulunmamaktad r. 11.c Az nl k haklar na ait kâr/zarar Ekli mali tablolarda az nl k haklar na ait kâr/zarar bulunmamaktad r.

103 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Gelir tablosunda yer alan di er kalemlerin, gelir tablosu toplam n n %10 unu aflmas halinde bu kalemlerin en az %20 sini oluflturan alt hesaplar gösterilir Gelir tablosunda, yukar da IV.5 numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet gelirleri ve IV.7 numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet giderleri d fl nda, gelir tablosu toplam n n %10 unu aflan di er kalemi bulunmamaktad r. V. Özkaynak De iflim Tablosuna liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Sermayeye iliflkin bilgiler: 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle bafll ca hissedarlar ve sermaye yap s afla da belirtilmifltir: Pay Pay Ödenmifl Ödenmemifl Ad Soyad/Ticari Unvan Tutarlar Oranlar Paylar Paylar Deutsche Bank AG , ,00 Toplam , ,00 Cari dönem içinde Bin YTL sermaye art r m gerçeklefltirilmifltir. Art r lan sermayenin tamam nakit olarak karfl lanm flt r. Söz konusu sermaye art fl 28 Haziran 2007 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmifltir. 2. Sat lmaya haz r yat r mlar n yeniden de erlenmesinden sonra meydana gelen art fllara iliflkin bilgiler Sat lmaya haz r yat r mlar n yeniden de erlenmesinden meydana gelen art fl bulunmamaktad r. 3. Nakit ak fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art fllara iliflkin bilgiler Nakit ak fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art fl bulunmamaktad r. 4. Kur farklar n n dönem bafl ve dönem sonundaki tutarlar na iliflkin mutabakat Dönem bafl ve dönem sonu aras nda özkaynaklar içerisinde muhasebelefltirilen kur fark bulunmamaktad r. 5. Sat lmaya haz r yat r mlar n yeniden de erlendirilmesinden sonra meydana gelen azal fllara iliflkin bilgiler Sat lmaya haz r yat r mlar n yeniden de erlendirilmesinden sonra meydana gelen azal fl bulunmamaktad r. 6. Temettüye iliflkin bilgiler 6.a Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar n ilan ndan önce bildirim yap lm fl kâr paylar tutar Kâr da t m na iliflkin karar Genel Kurul toplant s nda verilecektir.

104 102 6.b Bilanço tarihi sonras nda ortaklara da t lmak üzere önerilen hisse bafl na dönem net kâr paylar Rapor tarihi itibariyle Banka, genel kurulda onaylanmak üzere hisse bafl na temettü hesaplamas n yapmam flt r. 7. Yasal yedek akçeler hesab na aktar lan tutarlar Cari y l içinde, yasal yedek akçeler hesab na YTL aktar lm flt r. 8. Geçmifl dönem zararlar n n mahsup edilmesi Cari dönemde herhangi bir zarar mahsubu yap lmam flt r. VI. Nakit Ak fl Tablosuna liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Nakit Ak fl Tablosunda yer alan di er kalemleri ve döviz kurundaki de iflimin nakit ve nakde eflde er varl klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç klamalar; Nakit ak m tablosunun Bankac l k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim Öncesi Faaliyet Kâr -Di er rakam, net ticari kâr/zarar, kredi ve di er alacaklar de er düflüfl karfl l ile di er faaliyet gelir/giderlerini kapsamaktad r. Bankac l k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim-di er tutar ise, pasif kalemler alt nda izlenen muhtelif borçlar, di er yabanc kaynaklar, kiralama ifllemlerinden borçlar, karfl l klar ile vergi borcu bakiyelerinden oluflmaktad r. Tablonun III. Bölümünde yer alan Finansman Faaliyetlerinden Sa lanan Net Nakit-Di er sat r nda nakit sermaye art r m ndan kaynaklanan nakit ak fl tutar takip edilmektedir. IV. Bölümde izlenen Döviz Kurundaki De iflimin Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar Üzerindeki Etkisi tutar, Banka gelir tablosunda yer alan kambiyo kâr/zarar rakam oluflturmaktad r. 2. fltirak, ba l ortakl k ve di er yat r mlar n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak m na iliflkin bilgiler; 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, iktisap edilen ifltirak, ba l ortakl k ve di er yat r m bulunmamaktad r. 3. fltirak, ba l ortakl k ve di er yat r mlar n elden ç kar lmas na iliflkin bilgiler; 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, elden ç kar lan ifltirak, ba l ortakl k ve di er yat r m bulunmamaktad r.

105 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dönem bafl ndaki nakit ve nakde eflde er varl klara iliflkin bilgiler; 31 Aral k 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, nakit ve nakde eflde er varl klar içerisinde, vadesine kalan süresi 3 aydan k sa TC Merkez Bankas hesaplar, zorunlu karfl l klar, vadesine 3 ay kalan bankalar ve di er mali kurulufllara yap lan plasmanlar ile bankalararas para piyasas ndan alacaklar bulunmaktad r. Cari Dönem Önceki Dönem Nakit - - Nakde Eflde er Varl klar T.C. Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulufllar Para Piyasalar Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde er varl klara iliflkin bilgiler; Cari Dönem Önceki Dönem Nakit - - Nakde Eflde er Varl klar Nakit De erler ve Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulufllar Para Piyasalar Banka n n elinde bulunan ancak, yasal s n rlamalar veya di er nedenlerle bankan n ya da di er ortakl klar n serbest kullan m nda olmayan nakit ve nakde eflde er varl k bulunmamaktad r. 7. Birinci f krada belirtilen bilgilere ilave olarak aç klanmas gereken herhangi bir hususu yoktur.

106 104 VII. Banka n n dahil oldu u risk grubu ile ilgili aç klama ve dipnotlar 1. Banka n n dahil oldu u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler; 1.1 Cari dönem Risk Grubuna Dahil Olan Bankan n Dahil Oldu u fltirak ve Bankan n Do rudan ve Di er Gerçek ve Risk Grubu (*) Ba l Ortakl klar Dolayl Ortaklar Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Bafl Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Krediler Dönem Bafl Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri (*) 5411 Say l Bankac l k Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm flt r. 1.2 Önceki dönem Risk Grubuna Dahil Olan Bankan n Dahil Oldu u fltirak ve Bankan n Do rudan ve Di er Gerçek ve Risk Grubu (*) Ba l Ortakl klar Dolayl Ortaklar Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Bafl Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Krediler Dönem Bafl Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri (*) 5411 Say l Bankac l k Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm flt r.

107 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar Banka n n dahil oldu u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler Risk Grubuna Dahil Olan Bankan n Dahil Oldu u fltirak ve Bankan n Do rudan ve Di er Gerçek ve Risk Grubu (*) Ba l Ortakl klar Dolayl Ortaklar Tüzel Kifliler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Mevduat Dönem Bafl Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri Banka n n, dahil oldu u risk grubu ile yapt vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di er sözleflmelere iliflkin bilgiler Risk Grubuna Dahil Olan Bankan n Dahil Oldu u fltirak ve Bankan n Do rudan ve Di er Gerçek ve Risk Grubu (*) Ba l Ortakl klar Dolayl Ortaklar Tüzel Kifliler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Al m Sat m Amaçl fllemler Dönem Bafl Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar - - (55.305) Riskten Korunma Amaçl fllemler Dönem Bafl Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar (*) 5411 Say l Bankac l k Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm flt r.

108 Banka n n dahil oldu u risk grubuna iliflkin bilgiler; 2.1 Taraflar aras nda bir iliflki olup olmad na bak lmaks z n bankan n dahil oldu u risk grubunda yer alan ve Banka n n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri Banka, bankac l k ifllemleri esnas nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad r. Bu ifllemler ticari amaçl olup, piyasa fiyatlar yla gerçeklefltirilmektedir. 2.2 liflkinin yap s n n yan nda, yap lan ifllemin türünü, tutar n ve toplam ifllem hacmine olan oran n, bafll - ca kalemlerin tutar n ve tüm kalemlere olan oran, fiyatland rma politikas ve di er unsurlar Mali Tablolarda Yer Alan Tutar Büyüklüklere Göre % Bankalar %9 Krediler %36 Gayrinakdi Krediler %18 Mevduat %2 Bankalardan Al nan Faizler 180 %2 Al nan Krediler %100 Bankalara Ödenen Faizler %100 Al nan Ücret ve Komisyonlar %19 Verilen Komisyonlar %51 Di er Faaliyet Gelirleri %76 Di er Faaliyet Giderleri %15 Banka n n dahil oldu u risk grubuyla yap lan ifllemlerde piyasa fiyatlar kullan lmaktad r.ayr aç klama yap lmas n n zorunlu oldu u durumlar d fl nda, benzer yap da olup toplam tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktad r. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler Banka n n özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemi bulunmamaktad r. 2.4 Gayrimenkul ve di er varl klar n al m-sat m, hizmet al m -sat m, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar m, lisans anlaflmalar, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n dahil oldu u risk grubuyla gayrimenkul ve di er varl klar n al m-sat m ifllemleri, acenta sözleflmesi, finansal kiralama sözleflmesi, araflt rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar m, lisans anlaflmalar yoktur.

109 Ba ms z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar 107 Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaflmas, Banka sat fl elemanlar n n di er grup bankalar n n gerçeklefltirdi i ifllemlerde verdikleri arac l k hizmetleri ile ilgili olarak ve di er grup banka elemanlar n n gerçeklefltirdi i ifllemlerde verdikleri arac l k hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu ifllemler üzerinden, y ll k belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri hesaplanmas ve hesaplanan tutar n, hizmeti veren grup bankalar n n hesab na nakit olarak ödenmesi flartlar n kapsamaktad r. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle hesaplanan YTL tutar ndaki hizmet geliri Banka bilançosunda, Di er Aktifler hesab içinde ve gelir/gider tablosunda Al nan Ücret ve Komisyonlar hesab içinde, YTL tutar ndaki hizmet gideri ise Banka bilançosunda Di er Karfl l klar hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 y l Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre Banka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka ya sa lad global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri karfl l nda Deutsche Bank AG ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda Di er Karfl l klar hesab nda ve gelir/gider tablosunda Di er Faaliyet Giderleri hesab içinde izlenmektedir. Bebek Varl k Yönetim A.fi. ile imzalanan ve 2005 y l Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre Bebek Varl k Yönetim A.fi, Banka n n kendisine sa lad operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar hesab nda ve gelir/gider tablosunda Di er Faaliyet Gelirleri hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank Türkiye Temsilcili i, Banka n n personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anlaflmas çerçevesinde, kullanm fl oldu u servis ve hizmetler karfl l nda ayl k sabit bir tutar Banka ya ödemektedir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, 47 YTL olan hizmet tutar gelir tablosunda, Di er Faaliyet Gelirleri hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 y l Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre Deutsche Bank AG, Banka ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar hesab nda ve gelir/gider tablosunda Di er Faaliyet Gelirleri hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Securities Menkul De erler A.fi., Banka n n personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anlaflmas çerçevesinde, kullanm fl oldu u servis ve hizmetler karfl l n Banka ya ödemektedir. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle, 179 YTL olan hizmet tutar gelir tablosunda, Di er Faaliyet Gelirleri hesab içinde izlenmektedir. VIII. Banka n n Yurtiçi, Yurtd fl, K y Bankac l Bölgelerindeki fiubeleri ile Yurtd fl Temsilciliklerine liflkin Bilgiler Banka n n yurtiçi ve yurtd fl flube ve temsilcili i bulunmamaktad r.

110 108 IX. Bilanço Sonras Hususlara liflkin Aç klama ve Dipnotlar 1. Bilanço sonras hususlar ile ilgili henüz sonuçland r lmam fl ifllemler ve bunlar n mali tablolara etkisi; 6 fiubat 2008 tarihli ve say l Resmi Gazete de yay mlanan ve yay m tarihinde yürürlü e giren Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacaklar n Niteliklerin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayr lacak Karfl l klara liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelikte De ifliklik Yap lmas na dair Yönetmelik ile yak n izlemedeki nakdi krediler için ayr lan genel kredi karfl l klar %1 den %2 ye, aval ve kefaletleri ile di er gayrinakdi kredileri için ayr lan genel kredi karfl l klar ise %0,2 den %0,4 e ç kar lm flt r. Banka 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Deutsche Bank AG den kullanm fl oldu u YTL tutar ndaki krediyi 2 Ocak 2008 tarihinde geri ödemifltir. ALTINCI BÖLÜM I. Banka n n faaliyetlerine iliflkin di er aç klamalar Banka mali tablolar na iliflkin olarak aç klanmas gereken herhangi bir husus yoktur. YED NC BÖLÜM Ba ms z Denetim Raporu I. Ba ms z denetim raporuna iliflkin olarak aç klanmas gereken hususlar Banka n n 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle haz rlanan konsolide olmayan finansal tablolar na Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Afi taraf ndan düzenlenen 22 fiubat 2008 tarihli denetim raporunda olumlu görüfl verilmifl olup, denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotlar n girifl k sm nda sunulmufltur.

111

112