T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI ENFLASYONA ENDEKSLİ VARLIKLARA YATIRIM YAPAN TAHVİL VE BONO ALT FONU (4. 7 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU
İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU... 3-4 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU... 5 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER... 6 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR... 7 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR... 8 VIII- İTFALAR... 9 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR... 10 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 11
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: T.C. Ziraat Bankası A.Ş. B Tipi Şemsiye Fonu'na Bağlı Enflasyona Endeksli Varlıklara Yatırım Yapan Tahvil ve Bono Alt Fonu (4.Alt Fon) B tipi fondur. B. KURUCUNUN ÜNVANI: T.C. Ziraat Bankası A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 3.000.000.000 TL dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 693.628,19 TL dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katıma payı sayısı 71.572.500 dir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 3 Aralık 2012 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,009735 dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fon un katılma payı fiyatı 0,010000 (Fon un halka arz tarihindeki (07.01.2013) halka arz fiyatıdır.) dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Fonun yıllık katılma payı fiyatı artış oranı (%2,65) dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Fonun yılbaşına göre yıllık fiyat artış oranı (% 2,65) dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Devlet Tahvili: 89,32 Hazine Bonosu: 0,00 Ters Repo: 10,68 Hisse Senedi: 0,00 Takasbank Para Piyasası: 0,00 Özel Sektör Borçlanma Aracı: 0,00 Altın ve Diğer Kıymetli Maden: 0,00 Kira Sertifikaları: 0,00 Diğer: 0,00 TOPLAM 100,00 F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavüldeki pay adedi: 70.694.793 (Bir şemsiye fona bağlı alt fon için tedavül oranı hesaplanamayan bir orandır.) G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: 8,83 işgünü H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: 1.727,51 gün I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: 2.693.839,67 TL J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: 1.962.460,02 TL 2
ENDEKSLİ VARLIKLARA YATIRIM YAPAN TAHVİL VE BONO ALT FONU (4. 31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi Borsa İç İskonto Sözleşme Oranı No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - B.BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI ARA GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHVİLİ HAZİNE 1 Nisan 2020 TRT010420T19 4,3 2.281 100.000 135,82 4,34 137,19 137.190 21,40 19,74 HAZİNE 11 Şubat 2015 TRT110215T16 3,73 405 200.000 133,15 3,76 137,10 274.192 42,77 39,45 HAZİNE 23 Şubat 2022 TRT230222T13 2,96 2.974 200.000 105,91 2,98 114,82 229.632 35,82 33,04 ARA GRUP TOPLAMI 500.000 641.014 100,00 92,23 TERS REPO 2.Ocak.2014 TRT210514T12 4,49 54.013 144,76 31 Aralık 2013 4,59 37.302 144,78 54.006 100,00 7,77 ARA GRUP TOPLAMI 54.013 54.006 100,00 7,77 GRUP TOPLAMI 554.013 695.020 100,00 3
ENDEKSLİ VARLIKLARA YATIRIM YAPAN TAHVİL VE BONO ALT FONU (4. 31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ 554.013 695.020 100,00 4
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2013 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri 695.020-100,20 Hazır değerler 579-0,08 Kasa - - Bankalar 579 100,00 - Diğer hazır değerler - - - Alacaklar - - - Takastan alacaklar - - - Diğer alacaklar - - - Diğer varlıklar - - - Borçlar (1.971) - (0,28) Takasa borçlar - - - Yönetim ücreti (1.277) (64,79) - Ödenecek vergi - - - İhtiyatlar - - - Krediler - - - Diğer borçlar (694) (35,21) - Toplam değer/net varlık değeri 693.628-100,00 Toplam katılma payı/pay sayısı 71.572.500 Yatırım fonları için kurucu tarafından İktisap edilen katılma payı - 5
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER AÇIKLAMA 31 Aralık 2013 İhraç izni ücretleri 146 İlan giderleri - Sigorta ücretleri - Aracılık komisyon giderleri 454 Noter harç ve tasdik ücretleri 559 Fon yönetim ücretleri 15.772 Denetim ücretleri 638 Vergi, resim, harç vb giderler 578 Saklama giderleri 318 Diğer giderler 1.776 20.241 6
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 7
PORTFÖYDEN SATIŞLAR SERMAYE PİYASASI ARACI İHRAÇCI ALIŞ TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ SATIŞ DEĞERİ YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir. 8
İTFALAR SERMAYE PİYASASI ARACI İTFA TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ TUTAR AÇIKLAMA TRT230222T13 06.03.2013 100.000,00 1.590,00 Kupon İtfası TRT011014T19 03.04.2013 200.000,00 9.279,99 Kupon İtfası TRT010420T19 10.04.2013 100.000,00 2.480,00 Kupon İtfası TRT261022T10 08.05.2013 100.000,00 1.060,00 Kupon İtfası TRT110215T16 14.08.2013 200.000,00 5.820,00 Kupon İtfası TRT230222T13 04.09.2013 200.000,00 3.300,00 Kupon İtfası TRT010420T19 09.10.2013 100.000,00 2.540,00 Kupon İtfası 9
PORTFÖYE ALIŞLAR SERMAYE PİYASASI ARACI İHRAÇCI ALIŞ TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ ALIŞ DEĞERİ YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alım detaylarına yer verilmemiştir. 10
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 11