İÇİNDEKİLER SUNUŞ... 2 I. OCAK-HAZİRAN 2019 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 3 GİRİŞ... 3 A. BÜTÇE GİDERLERİ... 5 1. Personel Giderleri... 8 2. Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri... 9 3. Mal ve Hizmet Alım Giderleri... 10 4. Faiz Giderleri... 13 5. Cari Transferler... 14 6. Sermaye Giderleri... 15 7. Sermaye Transferleri... 17 8. Borç Verme... 18 B. BÜTÇE GELİRLERİ... 19 1. Vergi Gelirleri... 22 3. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri... 22 4. Alınan Bağış ve Yardımlar... 22 5. Diğer Gelirler (Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar, Faizler ve Ceza Gelirleri).. 22 6. Sermaye Gelirleri... 23 C. FİNANSMAN... 23 II. OCAK-HAZİRAN 2019 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYEER... 24 III. TEMMUZ-ARALIK 2019 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER... 25 A. Bütçe Giderleri... 25 B. Bütçe Gelirleri... 26 IV. TEMMUZ-ARALIK 2019 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYEER... 26 1
SUNUŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 30 uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Söz konusu düzenleme ile kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ve kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği şekilde gerçekleştirilmesinin sağlanması amaçlanmıştır. Bu amaç doğrultusunda, Ocak-Haziran dönemi bütçe gerçekleşmeleri ile Temmuz-Aralık dönemine ilişkin hedef ve beklentilerin yer aldığı Van Büyükşehir Belediyesi 2019 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu ilgili mevzuat doğrultusunda hesap verebilirlik, saydamlık ve güvenilirlik çerçevesinde hazırlanarak kamuoyuna sunulmuştur. Av. Bedia ÖZGÖKÇE ERTAN Van Büyükşehir Belediye Başkanı 2
I. OCAK-HAZİRAN 2019 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI GİRİŞ Büyükşehir Belediye Meclisimizin 26.11.2018 tarih ve 430 sayılı kararıyla kabul edilen 2019 Mali yılı Bütçesi ile harcama birimlerine 750 Milyon ödenek tahsis edilmiştir. Gelir bütçesi de 750 Milyon olarak tahmin edilmiştir. 2019 Mali yılı gider bütçesinde Personel Gideri için yaklaşık %16 ve Sosyal Güvenlik Primleri için yaklaşık %3 ödenek konulmuştur. Gider bütçesinde Sermaye Giderleri için %30, Mal ve Hizmet Alımları İçin %41 ödenek ayrılmıştır. Yasal sınırlar çerçevesinde yedek ödeneğin konulduğu 2019 mali yılı gider bütçesi aşağıdaki gibidir. (Tablo 1) Tablo 1: 2019 Mali Yılı Bütçesi Gider Cetveli AÇIKLAMA Tutar () Oran(%) PERSONEL GİDERLERİ 124.100.000,00 %16,55 SOS. GÜV. KUR. DEVLET PİRİMİ GİDERİ 21.603.500,00 %2,88 MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 310.006.500,00 %41,33 FAİZ GİDERLERİ 19.000.000,00 %2,53 CARİ TRANSFERLER 10.560.000,00 %1,42 SERMAYE GİDERLERİ 218.950.000,00 %29,19 SERMAYE TRANSFERLERİ 14.800.000,00 %1,97 BORÇ VERME 4.000.000,00 %0,53 YEDEK ÖDENEKLER 26.980.000,00 %3,60 TOPLAM 750.000.000,00 %100 3
Grafik 1: 2019 Mali Yılı Gider Bütçesi SERMAYE TRANSFERLERİ 2% SERMAYE GİDERLERİ 29% BORÇ VERME 1% YEDEK ÖDENEKLER 4% PERSONEL GİDERLERİ 17% SOS. GÜV. KUR. DEVLET PİRİMİ GİDERİ 3% CARİ TRANSFERLER 1% FAİZ GİDERLERİ 2% MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 41% 2019 yılının ilk 6 aylık döneminde gelir gerçekleşmemiz 2018 yılının aynı dönemine göre yaklaşık %10,80 lik bir azalışla 301 milyon 650 bin ; gider gerçekleşmemiz ise, 2018 yılının aynı dönemine göre %0,98 lik bir artışla 263 milyon 940 bin olmuştur. Bu dönemde gelir bütçemizin %40,22 lik kısmını, gider bütçemizin de %35,19 lık kısmını gerçekleştirmiş bulunmaktayız. Tablo 2: 2019 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeleri 2019 YILI BÜTÇESİ GELİR GİDER GERÇEKLEŞMELERİ GERÇEKLEŞME ORAN BÜTÇE (Ocak Haziran ) GELİR 750.000.000,00 301.650.128,11 %40,22 GİDER 750.000.000,00 263.940.025,48 %35,19 4
A. BÜTÇE GİDERLERİ Yılın ilk altı aylık döneminde geçen yıla göre belediyemizin bütçe giderleri %0,83 oranında artış göstererek 263 milyon 940 bin olarak gerçekleşmiştir. 2018 ve 2019 yılları Ocak-Haziran dönemi bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmaya göre ilk altı aylık gerçekleşmeleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 3: Ekonomik Sınıflandırmaya Göre 2018-2019 Yılları Ocak Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Ekonomik Sınıflandırmaya Göre 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Ocak Haziran Dönemi Gerçekleşme Oranları Kodu Açıklama Bütçesi Bütçesi 1 2 3 4 5 6 7 Bütçe Ocak - Haziran Gerçekleşme Bütçe Ocak - Haziran Gerçekleşme Gerç. Payı Gerç. Payı Yüzdelikteki Artış Oranı Personel Giderleri 98.221.920,70 46.487.415,58 124.100.000,00 63.388.268,30 47,33% 51,08% 3,75% SGK.Devlet Pirimi Gid. 16.797.911,72 7.560.386,22 21.603.500,00 9.338.727,87 45,01% 43,23% -1,78% Mal ve Hizmet 263.116.690,02 127.113.161,45 310.006.500,00 141.510.912,09 48,31% 45,65% -2,66% Al. Gid. Faiz Giderleri 12.000.000,00 9.051.889,15 19.000.000,00 13.400.165,94 75,43% 70,53% 4,9% Cari Transferler 10.821.000,00 7.260.293,65 10.560.000,00 4.423.262,62 67,09% 41,89% -25,2% Sermaye Giderleri 189.395.477,56 47.930.780,60 218.950.000,00 20.954.811,98 25,31% 9,57% -15,74% Sermaye Transferleri 29.950.000,00 16.354.690,00 14.800.000,00 0,00 54,61% 0,00% -54,61% 8 Borç Verme 3.816.900,14 0,00 4.000.000,00 10.923.876,68 0,00% 273,09% 273,09% 9 Yedek 25.830.099,86 0,00 26.980.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00% Ödenek Toplam 649.950.000,00 261.758.616,65 750.000.000,00 263.940.025,48 40,27% 35,19% -5,08% Grafik 2: Ekonomik Sınıflandırmaya Göre 2018-2019 Yılları Ocak- Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri 160.000.000,00 140.000.000,00 120.000.000,00 100.000.000,00 80.000.000,00 60.000.000,00 40.000.000,00 20.000.000,00 0,00 2019 Mali yılı bütçesi ile birimlere verilen toplam ödenek miktarı 750 milyon dir. Birimler yılın ilk altı aylık döneminde bu ödeneğin 263 milyon 940 bin sini harcayarak %35,19 luk bir gerçekleşme oranı sağlamışlardır. Ekonomik sınıflandırmanın 1. düzeyinde değerlendirdiğimiz 5
2019 yılı ilk altı aylık bütçe gerçekleşmelerinde harcamalar arasında ilk sırayı 141 milyon 510 bin lik bir tutar ve %53,61 lik gerçekleşme oranı ile Mal ve hizmet alımı giderleri yer almıştır. İlk altı aylık gerçekleşme verilerinde personel giderleri 63 milyon 388 bin ve %24,02 lik oranla gider bütçe gerçekleşmelerinde önemli bir paya sahip olmuştur. Cari giderler sınıfında yer alan mal ve hizmet alımları ile personel giderleri harcamaları toplam harcamaların %77,63 üne tekabül etmektedir. İlk altı aylık harcamalar içerisinde sermaye giderlerinin %7,9 gibi bir orana ulaşması ile yatırım harcamalarının seyri beklenen bir performans göstermiştir. Tablo 4: 2019 Yılı Bütçe Başlangıç Ödenekleri, İlk Altı Aylık Gerçekleşme Tutarları ve Gerçekleşme Oranları Kod u 2019 YILI EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GERÇEKLEŞMELERİ Gerçekleşme (30 Haziran Toplam Bütçeye Açıklama Bütçe 2019) Oranı Bütçesine Oranı Toplam Gerç.Payı 1 Personel Giderleri 124.100.000,00 63.388.268,30 8,45% 51,08% 24,02% 2 SGK.Devlet Pirimi Gid. 21.603.500,00 9.338.727,87 1,25% 43,23% 3,54% 3 Mal ve Hizmet Al. Gid. 310.006.500,00 141.510.912,09 18,87% 45,65% 53,61% 4 Faiz Giderleri 19.000.000,00 13.400.165,94 1,79% 70,53% 5,08% 5 Cari Transferler 10.560.000,00 4.423.262,62 0,59% 41,89% 1,68% 6 Sermaye Giderleri 218.950.000,00 20.954.811,98 2,79% 9,57% 7,94% 7 Sermaye Transferleri 14.800.000,00 0.00 0,00% 0,00% 0,00% 8 Borç Verme 4.000.000,00 10.923.876,68 1,46% 273,09% 4,14% 9 Yedek Ödenek 26.980.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00% Toplam 750.000.000,00 263.940.025,48 35,19% 35,19% 100,00% 2019 Mali yılı bütçesi ile personel giderlerimiz ve sosyal güvenlik kurumlarına ödenen devlet pirimi giderlerine; %16,55, %2,88, mal ve hizmet alım giderlerine %41,33, faiz giderlerine %2,53, mahalli idare birliklerine katılma payları, iller bankası ortaklık payı vb. giderlerimizden oluşan cari transferlere %1,4 ödenek ayrılmıştır. Yatırımlardan oluşan sermaye giderlerine %29,19, Bağlı Kuruluşlara yaptığımız yardımlardan oluşan sermaye transferlerine %1,97, borç verme kalemine %0,53, yine önemli bir kısmı yatırımların finansmanı amacıyla kullanılacak olan yedek ödenek kalemine %3,6 oranında pay ayrılmıştır. 6
Grafik 3: 2019 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Gideri Gerçekleşme Oranları Sermaye Giderleri 8% Sermaye Transferleri 0% Borç Verme 4% Yedek Ödenek 0% Cari Transferler 2% Personel Giderleri 24% Faiz Giderleri 5% Mal ve Hizmet Al. Gid. 54% SGK.Devlet Pirimi Gid. 3% 2019 yılı Ocak-Haziran dönemde personel giderlerinde %24 lük bir oran ve yaklaşık 63 milyon 388 bin bir gerçekleşme izlenmiştir. Sosyal güvenlik kurumuna devlet pirimi giderleri yaklaşık %3,5, mal ve hizmet alım giderleri ise yaklaşık %54 lük bir oran ve yaklaşık 141 milyon 510 bin lik bir gerçekleşme sağlamıştır. 13 milyon 400 bin faiz giderleri yapılmıştır ve gerçekleşme oranı %5 tir. %2 oranında gerçekleşen cari transferlerin tutarı yaklaşık 4 milyon 423 bin olmuştur. Sermaye Giderleri %8 lik bir oran ve 20 milyon 954 bin, sermaye transferlerinde gerçekleşme olmamış, borç vermede ise yaklaşık %4 lük gerçekleşme sağlanmış ve tutarı 10 milyon 923 bin dir. 2018 2019 Yılları ekonomik sınıflandırmaya göre ilk altı aylık bütçe gerçekleşmeleri ve oranları tablo 5 te gösterilmiştir. 7
Tablo 5: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Gider Gerçekleşmeleri, Artış-Azalış Oranları ile Bütçe Gerçekleşme İçindeki Payları Kodu 1 2 3 Açıklama 2018-2019 YILI EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GERÇEKLEŞMELERİ Bütçe Ocak-Haziran Bütçe Ocak-Haziran Artış- Azalış Oranı Bütçesi Gerç. Payı Bütçesi Gerç. Payı Gerçekleşme Gerçekleşme Personel Giderleri 98.221.920,70 46.487.415,58 124.100.000,00 63.388.268,30 3,75% 47,33% 51,08% SGK.Devlet Pirimi 16.797.911,72 7.560.386,22 21.603.500,00 9.338.727,87-1,78% 45,01% 43,23% Gid. Mal ve Hizmet Al. 263.116.690,02 127.113.161,45 310.006.500,00 141.510.912,09-2,66% 48,31% 45,65% Gid. 4 Faiz Giderleri 12.000.000,00 9.051.889,15 19.000.000,00 13.400.165,94-4,9% 75,43% 70,53% 5 Cari Transferler 10.821.000,00 7.260.293,65 10.560.000,00 4.423.262,62-25,20% 67,09% 41,89% 6 Sermaye Giderleri 189.395.477,56 47.930.780,60 218.950.000,00 20.954.811,98-15,74% 25,31% 9,57% 7 Sermaye Transferleri 29.950.000,00 16.354.690,00 14.800.000,00 0,00-54,61% 54,61% 0,00% 8 Borç Verme 3.816.900,14 0,00 4.000.000,00 10.923.876,68 273,09% 0,00% 273,09% 9 Yedek Ödenek 25.830.099,86 0,00 26.980.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00% Toplam 649.950.000,00 261.758.616,65 750.000.000 263.940.025,48-5,08% 40,27% 35,19% 1. Personel Giderleri 2019 yılının ilk altı ayında, 2018 yılının aynı dönemine göre personel giderlerinde yaklaşık %36 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2018 yılının ilk 6 ayında bütçesinin %47,33 ü gerçekleşmiş iken 2019 yılında bu oran %51,08 olmuştur. Personel giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2018 yılında %17,76 iken 2019 yılında bu oran %24,02 olmuştur. Tablo 6: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri Gerçekleşmeleri 2018 2019 YILLARI PERSONEL GİDERİ KARŞILAŞTIRMALARI Aylar Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Artış- Azalış Oranı Bütçesi Gerç. Payı Bütçesi Gerç. Payı Ocak 7.992.319,71 8.987.858,51-0,90% 8,14% 7,24% Şubat 9.251.410,00 9.252.967,73-1,96% 9,42% 7,46% Mart 98.221.920,70 8.349.335,93 124.100.000,00 12.061.367,07 1,22% 8,50% 9,72% Nisan 6.702.131,13 9.690.625,36 0,99% 6,82% 7,81% Mayıs 6.813.624,20 14.629.081,25 4,85% 6,94% 11,79% Haziran 7.378.594,61 8.766.368,38-0,45% 7,51% 7,06% Toplam 46.487.415,58 63.388.268,3 3,75% 47,33% 51,08% 8
Grafik 4: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri Gerçekleşmeleri 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2. Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri 2018 yılının ilk altı ayında bütçesine göre gerçekleşme oranı %45,01 iken, 2019 yılında bu oran %43,23 olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılının ilk altı ayında Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderlerinde bir önceki yıla göre %23,52 lik bir artış olmuştur. Bu harcama kaleminin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2018 yılı için %2,89, 2019 yılı için ise %3,54 olmuştur. Tablo 7: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri Gerçekleşmeleri 2018 2019 SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERİ KARŞILAŞTIRMALARI Aylar Artış- Azalış Bütçesi Bütçesi Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Oranı Gerç. Payı Gerç. Payı Ocak 1.314.534,58 1.430.725,83-1,21% 7,83% 6,62% Şubat 1.557.522,50 1.498.988.53-2,33% 9,27% 6,94% Mart 16.797.911,72 1.114.561,89 21.603.500,00 1.921.175,14 2,25% 6,64% 8,89% Nisan 1.154.790,86 1.464.882,73-0,09% 6,87% 6,78% Mayıs 1.179.144,60 1.501.791,81-0,07% 7,02% 6,95% Haziran 1.239.831,79 1.521.163,83-0,34% 7,38% 7,04% Toplam 7.560.386,22 9.338.727,87-1,78% 45,01% 43,23% 9
2.000.000,00 1.800.000,00 1.600.000,00 1.400.000,00 1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 Grafik 5: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Gideri Gerçekleşmesi 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 3. Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2019 Yılı Ocak-Haziran döneminde; sosyal hizmet çalışmaları, meslek edindirme kursları, park bahçe düzenlemeleri, yolların meydanların temizlik ve çevre düzenlemeleri, itfaiye, zabıta, temizlik ve güvenlik personeli hizmet alımları ile diğer tüm hizmet alımları, tüketime yönelik mal ve malzeme alımları, yolluklar vb. giderlerden oluşan mal ve hizmet alım giderleri için yaklaşık 141 milyon 510 bin harcama yapılmıştır. 2018 yılının aynı döneminde mal ve hizmet alımları giderlerine yaklaşık 127 milyon 113 bin harcama yapılmıştır. 2019 yılında söz konusu giderlerde 2018 yılına göre toplam bütçe içerisindeki gerçekleşmelerinde %5,05 oranında bir artış olmuştur. Mal ve hizmet alım giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2018 yılında ilk altı ayında %48,56 iken bu oran 2019 yılının aynı döneminde %53,61 olmuştur. Mal ve hizmet alım giderlerinin 2018 yılında kendi bütçesine göre gerçekleşme oranı % 48,31 iken, 2019 yılı için bu oran %45,65 olmuştur. 10
Tablo 8: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri 2018 2019 YILLARI MAL ve HİZMET ALIM GİDERLERİ KARŞILAŞTIRMALARI Aylar Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Artış- Azalış Oranı Bütçesi Gerç. Payı Bütçesi Gerç. Payı Ocak 16.293.945,04 32.315.588,51 4,23% 6,19% 10,42% Şubat 24.919.601,62 28.876.500,70-0,16% 9,47% 9,31% Mart 263.116.690,02 15.239.778,64 310.006.500,00 27.440.041,32 3,06% 5,79% 8,85% Nisan 23.613.189,62 21.086.678,83-2,17% 8,97% 6,80% Mayıs 20.964.129,16 22.043.230,67-0,86% 7,97% 7,11% Haziran 26.082.517,37 9.748.872,06-6,77% 9,91% 3,14% Toplam 127.113.161,45 141.510.912,09-2,66% 48,31% 45,65% Grafik 6: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2019 yılında mal ve hizmet alım giderlerini, ekonomik sınıflandırmanın 2. düzeyinde değerlendirdiğimizde 6 aylık dönem içinde en fazla harcamayı yaklaşık %71,78 lik oran ve 102 milyon 785 bin ile hizmet alımları harcaması olmuştur. Üretime yönelik mal ve malzeme alımı kaleminde harcama gerçekleşmemiştir. 11
Tablo 9: Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2019 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeleri 2019 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ KARŞILAŞTIRMALARI Gerçekleşme (30 Bütçesine Oranı Toplam Gerç. Kodu Açıklama Bütçe Haziran 2019) Payı 1 Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Al. 220.000,00 0,00 0,00% 0,00% Tüketime Yönelik Mal ve 2 64.315.000,00 27.649.239,08 42,99% 19,54% Malzeme Al 3 Yolluklar 1.444.000,00 195.280,33 13,52% 0,15% 4 Görev Giderleri 20.733.500,00 4.644.354,97 22,40% 3,28% 5 Hizmet Alımları 192.885.000,00 102.785.177,64 53,29% 72,63% 6 Temsil ve Tanıtma Gideri 4.304.500,00 2.794.286,07 64,92% 1,97% 7 8 Menkul Mal Gayri Maddi Hak Al.Bak.On. Gid. Gayri Menkul Mal Bakım ve Onarım Gid. 20.968.500,00 2.336.235,78 11,14% 1,65% 3.581.000,00 896.077,29 25,02% 0,63% 9 Tedavi ve Cenaze Gid. 1.555.000,00 210.260,93 13,52% 0,15% Toplam 310.006.500,00 141.510.912,09 45,65% 100,00% Menkul Mal Gayri Maddi Hak Al.Bak.On. Gid. 2% Grafik 7: 2019 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri Gayri Menkul Mal Bakım ve Onarım Gid. 1% Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Al. 0% Tedavi ve Cenaze Gid. 0% Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Al 19% Temsil ve Tanıtma Gideri 2% Hizmet Alımları 73% Yolluklar 0% Görev Giderleri 3% 2019 yılının ilk altı ayında 141 milyon 510 bin olarak gerçekleşen mal ve hizmet alım giderleri içerisinde en önemli payı; 102 milyon 785 bin ile sosyal hizmet çalışmaları, meslek edindirme kursları, park bahçe düzenlemeleri, yolların meydanların temizlik ve çevre düzenlenmesi, 12
itfaiye, zabıta, temizlik ve güvenlik personeli hizmet alımları gibi önemli gider kalemlerinden oluşan Hizmet Alımları kalemi almıştır. 2018 yılının aynı döneminde Hizmet Alımları kalemi 80 milyon 294 bin ile mal ve hizmet alımları gerçekleşmesi içinde yine en büyük payı almıştır. 4. Faiz Giderleri 2019 Yılının Ocak-Haziran döneminde yaklaşık 13 milyon 400 bin faiz ödemesi yapılmıştır. 2019 yılının ilk altı ayında faiz ödemeleri için ayrılan bütçenin %70,53 ü gerçekleşmiş iken 2018 yılının aynı döneminde bütçesinde öngörülen ödenekten 9 milyon 51 bin harcama yapılarak %75,43 lük bir gerçekleşme sağlanmıştır. Faiz giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2018 yılının ilk 6 aylık döneminde %3,46 iken, 2019 yılında bu oran %5,08 olarak gerçekleşmiştir. Tablo 10: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Faiz Giderleri Gerçekleşmeleri 2018-2019 FAİZ GİDERLERİ KARŞILAŞTIRMALARI Aylar Bütçesi Bütçesi Artış- Azalış Oranı Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Gerç. Payı Gerç. Payı Ocak 1.255.505,89 2.054.374,42 0,35% 10,46% 10,81% Şubat 1.202.255,02 2.665.433,77 4,01% 10,02% 14,03% 12.000.000,00 19.000.000,00 Mart 3.549.814,90 1.980.334,15-19,16% 29,58% 10,42% Nisan 1.019.625,43 2.678.638,52 5,6% 8,49% 14,09% Mayıs 1.056.313,93 1.736.376,92 0,34% 8,80% 9,14% Haziran 968.373,98 2.285.008,16 3,96% 8,07% 12,03% Toplam 9.051.889,15 13.400.165,94-4,90% 75,43% 70,53% 13
Grafik 8: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Faiz Giderleri Gerçekleşmeleri 4.000.000,00 3.500.000,00 3.000.000,00 2.500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 5. Cari Transferler Mahalli idare birliklerine katılma payları, İller Bankası ortaklık payı, fakir ve muhtaç kimselere yardımlar vb. giderlerimizden oluşan Cari Transferler; 2018 yılının ilk altı ayında yaklaşık 7 milyon 260 bin olarak gerçekleşirken, 2019 yılının aynı döneminde 4 milyon 423 bin olmuştur. Cari transfer gerçekleşmesinin 2018 yılında toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı %2,77 iken 2019 yılında bu oran %1,68 olmuştur. Tablo 11: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Gerçekleşmeleri 2018-2019 CARİ TRANSFERLER Aylar Artış- Azalış Bütçesi Bütçesi Oranı Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Gerç. Gerç. Payı Payı Ocak 1.105.053,81 135.084,75-8,93% 10,21% 1,28% Şubat 1.262.895,31 934.414,35-2,82% 11,67% 8,85% Mart 10.821.000,00 827.459,53 10.560.000,00 984.330,68 1,67% 7,65% 9,32% Nisan 1.042.663,97 523.960,74-4,68% 9,64% 4,96% Mayıs 952.901,30 721.030,34-1,98% 8,81% 6,83% Haziran 2.069.319,73 1.124.441,76-8,47% 19,12% 10,65% Toplam 7.260.293,65 4.423.262,62-25,2% 67,09% 41,89% 14
Grafik 9: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Gerçekleşmeleri 2.500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 6. Sermaye Giderleri 2019 Yılı Ocak-Haziran döneminde; kamulaştırma, trafik ve yol düzenleme, bakım-onarım işleri, asfaltlama, park bahçe düzenlemeleri gibi yatırım giderlerimizin yer aldığı sermaye giderleri için toplam 20 milyon 954 bin, 2018 yılının aynı döneminde ise 47 milyon 930 bin harcama yapılmıştır. 2019 yılında söz konusu giderlerde 2018 yılına göre büyük oranda bir azalış olmuştur. Sermaye giderlerinin Ocak-Haziran döneminde toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2018 yılında %18,31, 2019 yılında ise %7,94 olmuştur. Yine sermaye giderlerinin 2018 yılının ilk altı aylık diliminde kendi bütçesine oranı %25,31 olurken, 2019 yılında bu oran %9,57 olmuştur. 2019 yılının ilk altı ayında; sermaye giderleri içerisinde mamul mal alımlarına 498 bin, menkul sermaye üretim giderlerine 37 bin, Gayri maddi hak alımlarına 926 bin, gayrimenkul alımları ve kamulaştırmasına 267 bin harcanmıştır. Gayrimenkul sermaye üretim giderlerine 14 milyon 754 bin, menkul malların büyük onarım giderlerine 4 milyon 469 bin, harcama yapılmıştır. İlk altı aylık dönem içerisinde, gayri menkul malların büyük onarım giderlerine herhangi bir harcama yapılmamıştır. 15
Tablo 12: Sermaye Giderleri 2019 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeleri Kod u Açıklama 2019 SERMAYE GİDERLERİ KARŞILAŞTIRMALARI Bütçe Gerçekleşme Bütçesine (30 Haziran 2019) Oranı Toplam Gerç. Payı 1 Mamul Mal Alımları 19.731.000,00 498.102,15 2,52% 2,38% 2 3 4 Menkul Sermaye Üretim Gideri Gayri Maddi Hak Alımları Gayri Menkul Alım ve Kamulaştırması 1.230,000,00 37.505,12 3,05% 0,18% 1.950.500,00 926.855,78 47,52% 4,42% 5.857.000,00 267.725,63 4,57% 1,28% Gayri Menkul Sermaye Üretim 158.052.500,00 14.754.647,49 9,34% 70,42% 5 Gideri Menkul Malların Büyük Onarım 32.129.000,00 4.469.975,81 13,91% 21,33% 6 Giderleri Gayri Menkul 0,00 0,00 0,00% 0,00% 7 Malların Büyük Onarım Gayri Menkul Malların Büyük Onarım 0% Toplam 218.950.000,00 20.954.811,98 9,57% 100,00% GRAFİK 10: 2018 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ SERMAYE GİDERLERİ GERÇEKLEŞMELERİ Mamul Mal Alımları 2% Menkul Sermaye Üretim Gideri 0% Gayri Maddi Hak Alımları 5% Gayri Menkul Alım ve Kamulaştırması 1% Menkul Malların Büyük Onarım Giderleri 21% Gayri Menkul Sermaye ÜretimGideri 71% 2019 yılının ilk altı ayında 20 milyon 954 bin gerçekleşmiş olan sermaye giderleri içinde en yüksek harcama 14 milyon 754 bin ile gayrimenkul sermaye üretim giderleri için yapılmıştır. Aynı dönemde gayri menkul malların büyük onarım giderlerine harcama yapılmamıştır. 7. Sermaye Transferleri Bağlı kuruluşlara yapılan yardımlardan oluşan Sermaye Transferleri 2018 yılının ilk altı ayında bütçesinin %40,89 unu gerçekleştirmiştir. 2018 yılı bütçesi 29 milyon 950 bin olan Sermaye Transferlerinin ilk altı aylık gerçekleşmesi 16 milyon 354 bin dir. 2019 yılı Sermaye 16
Transferleri kalemi bütçesi 14 milyon 800 bin olarak tahmin edilmiş, ilk altı aylık dönemde bu kalemde gerçekleşme olmamıştır. Tablo 13: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transfer Gerçekleşmeleri 2018-2019 SERMAYE TRANSFERLERİ KARŞILAŞTIRMALARI Aylar Artış- Azalış Oranı Bütçesi Gerç. Bütçesi Gerç. Bütçesi Gerçekleşmesi Bütçesi Gerçekleşmesi Payı Payı Ocak 3.060.000,00 0,00-10,22% 10,22% 0,00% Şubat 5.671.750,00 0,00-18,9% 18,94% 0,00% Mart 1.910.000,00 0,00-6,38% 6,38% 0,00% Nisan 29.950.000,00 1.660.000,00 14.800,000,00 0,00-5,54% 5,54% 0,00% Mayıs 2.110.000,00 0,00-7,05% 7,05% 0,00% Haziran 1.942.940,00 0,00-6,49% 6,49% 0,00% Toplam 16.354.690,00 0,00-54,6% 54,61% 0,00% Grafik 11: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri Gerçekleşmeleri 6.000.000,00 5.000.000,00 4.000.000,00 3.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 17
8. Borç Verme 2018 yılının ilk altı ayında borç verme kaleminde gerçekleşme olmaz iken, 2019 yılı borç verme bütçesi 4 milyon olarak tahmin edilmiştir. VASKİ ye yaklaşık 10 milyon 923 bin borç verilmiştir. Ödenek üstü harcama 6 milyon 923 bin lik kısım genel vergi gelirlerinden karşılanmıştır. 18
B. BÜTÇE GELİRLERİ 2019 yılı Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen bütçemizin gelir kısmı; %0,78 vergi gelirleri, %3,45 teşebbüs ve mülkiyet gelirleri, %0,01 alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler, %95,54 diğer gelirler, %0,23 sermaye gelirleri olmak üzere toplam gelir bütçemiz yaklaşık 301 milyon 650 bin olarak gerçekleşmiştir. Tablo 14: 2019 Yılı Gelir Bütçesi ve Altı Aylık Gerçekleşmesi Kod u Açıklama 2019 YILI GELİR BÜTÇESİ VE ALTI AYLIK BÜTÇE GERÇEKLEŞMELERİ Bütçe Gerçekleşme (30 Haziran2019) BütçesineOran ı Bütçe Oranı Toplam Gerç. Payı 1 Vergi Gelirleri 15.663.000,00 2.352.155,65 15,02% 2,09% 0,78% 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 40.441.000,00 10.403.750,40 25,72% 5,39% 3,45% Alınan Bağış Ve 0,08% 4 Yardımlar İle Özel Gelirler 15.000.000,00 11.497,00 2,00% 0,01% 5 Diğer gelirler 623.896.000,00 288.182.725,06 46,19% 83,19% 95,54% 6 Sermaye gelirleri 55.000.000,00 700.000,00 1,27% 7,34% 0,23% 7 Alacaklardan tahsilat 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 9 Red ve iadeler ( - ) 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00% Toplam 750.000.000,00 301.650.128,11 40,22% 100,00% 100,00% Alacaklardan tahsilat 0% Grafik 12: 2019 Ocak-Haziran Dönemi Gelir Bütçesi Gerçekleşmeleri Sermaye gelirleri 0% Diğer gelirler 96% Vergi Gelirleri 1% Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 3% Alınan Bağış Ve Yardımlar İle Özel Gelirler 0% 19
Ocak-Haziran 2019 döneminde, Van Büyükşehir Belediyesi bütçe gelirleri, geçen yılın aynı dönemine göre %10,81 oranında azalarak 301 milyon 650 bin olarak gerçekleşmiş olup, bütçe hedefinin %40,22 sine ulaşılmış durumdadır. 2019 yılı bütçe gelirlerinin aylık gerçekleşmeleri, 2018 yılı gerçekleşme oranları aşağıdaki tabloda karşılaştırmalı olarak gösterilmiştir. Tablo 15: 2018 ve 2019 Yılları Ocak-Haziran Arası Aylık Gelir Gerçekleşmeleri ve Artış- Azalış Oranları 2018-2019 BÜTÇE GELİR GERÇEKLEŞMELERİ 2018-2019 Aylar Bütçesi Gerçekleşmesi Gerç. Payı Bütçesi Gerçekleşmes i Gerç. Payı Gerç. Artış Oranı Ocak 65.988.111,34 9,43% 52.008.764,01 6,93% -2,50% Şubat 71.525.221,39 10,22% 52.362.924,27 6,98% -3,24% Mart 55.256.824,34 7,89% 54.858.801,97 7,31% -0,58% Nisan 700.000.000 45.928.563,52 6,56% 750.000.000 44.324.758,67 5,91% -0,65% Mayıs 44.001.742,39 6,29% 44.133.639,63 5,88% -0,41% Haziran 55.511.321,29 7,93% 53.961.239,56 7,19% -0,74% Toplam 338.211.784,27 48,32% 301.650.128,11 40,22% -8,10% Grafik 13: 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Geliri Gerçekleşmeleri 80.000.000,00 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Tablo 16 de 2019 yılının ilk 6 aylık gerçekleşmeleri gelir türü bazında, 2018 yılının aynı dönemi ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. 20
Tablo 16: 2018 ve 2019 Yılları İlk Altı Aylık Gelir Gerçekleşmeleri ve Artış- Azalış Oranları, Toplam Gerçekleşme İçindeki Payları 2018-2019 GELİR GERÇEKLEŞMELERİ 2018 Gerçekleşme 2019 Gerçekleşme 2018 (Ocak- Haziran) Gerç. 2019 (Ocak- Haziran) Gerç. Açıklama (Ocak-Haziran) Artış- Azalış Oranı Payı Payı 1 Vergi Gelirleri 6.200.243,15 2.352.155,65-1,05% 1,83% 0,78% Teşebbüs ve 3 Mülkiyet 11.654.673,69 10.403.750,40 0,00% 3,45% 3,45% Gel. 4 Alınan Bağış ve Yrd.İle 529.936,36 11.497,00-0,15% 0,16% 0,01% Özel Gel. 5 Diğer gelirler 314.626.962,32 288.182.725,06 2,51% 93,03% 95,54% 6 Sermaye gelirleri 5.199.968,75 700.000,00-1,31% 1,54% 0,23% Toplam 338.211.784,27 301.650.128,11 0,00% 100% 100,00% Haziran sonu itibariyle, gelir bütçe gerçekleşmeleri içinde, vergi gelirlerinin payı 2018 yılında %1,83, 2019 yılında %0,78 düzeyinde gerçekleşmiştir. Teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinin payı 2018 yılında %3,45 iken, 2019 yılında da %3,45; alınan bağış ve yardımların payı 2018 yılında %0,16 iken, 2019 yılında %0,01 gibi düşük oranlarda kalmıştır. İller Bankası, Maliye ve diğer paylar ile Faizler, cezalardan oluşan diğer gelirlerin payı 2018 ve 2019 yıllarında sırasıyla %93,03 ve %95,54 olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca sermaye gelirlerinin payı 2018 ve 2019 yıllarında %1,54 ve %0,23 gibi düşük oranlarda kalmıştır. Alacaklardan tahsilatlar kaleminde 2018 ve 2019 yıllarında herhangi bir gelir gerçekleşmemiştir. Grafik 14 : 2018-2019 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Geliri Gerçekleşmeleri 350.000.000,00 300.000.000,00 250.000.000,00 200.000.000,00 150.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00 0,00 Vergi Gelirleri Teşebbüs ve Mülkiyet Gel. Alınan Bağış ve Yrd.İle Özel Gel. Diğer gelirler Sermaye gelirleri 21
1. Vergi Gelirleri İlan ve Reklam Vergisi, Eğlence Vergisi, Yangın Sigorta Vergisi ve harçlardan oluşan vergi gelirleri 2018 yılı Ocak-Haziran döneminde yaklaşık 6 milyon 200 bin olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılı Ocak-Haziran döneminde tahsil edilen vergi gelirlerinin 2 milyon 352 bin olduğu dikkate alındığında, bu gelir kaleminde bir düşüş meydana geldiği görülmektedir. 2. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 2018 yılı Ocak-Haziran döneminde yaklaşık 11 milyon 654 bin olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılı Ocak-Haziran döneminde Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri gerçekleşmesi 10 milyon 403 bin olmuştur. Bu gelir kaleminde de 2018 yılına oranla düşüş olduğu görülmektedir. 3. Alınan Bağış ve Yardımlar 2018 yılı Ocak-Haziran döneminde Alınan Bağış ve Yardımların miktarı yaklaşık 530 Bin iken, 2019 yılının aynı döneminde bu tutar yaklaşık 11 bin olmuştur. Bu gelir kalemi önceki yılla kıyaslandığında azalış meydana geldiği görülmektedir. 4. Diğer Gelirler (Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar, Faizler ve Ceza Gelirleri) Toplam gelirler içinde en önemli kısmı; paylar, faizler ve ceza gelirlerinden oluşan Diğer Gelirler kalemi oluşturmaktadır. 2018 yılı Ocak-Haziran döneminde Diğer Gelirler yaklaşık 314 milyon 627 bin olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılı Ocak-Haziran döneminde Diğer Gelirler kaleminin yaklaşık 288 milyon 182 bin olduğu dikkate alındığında, bu kalemden gelen gelirlerin azaldığı görülmektedir. Diğer Gelirler başlığının toplam bütçe gelirleri içinde en önemli yere sahip olmasının sebebi, genel bütçe vergi gelirlerinden aktarılan payların, Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar başlığı altında bu bölümde yer almasıdır. 5. Sermaye Gelirleri Taşınır ve Taşınmaz Satışlarından oluşan Sermaye Gelirlerinde 2018 yılı Ocak- Haziran dönemlerinde yaklaşık 5 milyon 199 bin, 2019 Ocak-Haziran dönemlerinde 700 bin lik bir gelir sağlanmıştır. 22
C. FİNANSMAN Bilindiği üzere Van Büyükşehir Belediyemizin yol, alt yapı, çevre, itfaiye, vb. alanlarda yapılan büyük ölçekli yatırımlarının hızlı bir şekilde tamamlanabilmesi için ilave kaynaklara ihtiyaç duyulabilmektedir. İhtiyaç duyulan bu ilave kaynakların temini için Van Büyükşehir Belediye Meclisimizde 2018 yılı bütçesinde Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosunda 127 milyon 321 bin ve 2019 yılı bütçesinde Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Tablosunda yer aldığı üzere 31 milyon 409 bin lik borçlanma yapma yetkisi verilmiştir. Tablo 17: 2018 ve 2019 Yılları Finansmanın Ekonomik Sınıflandırma Tablosu Bütçe ve İlk Altı Aylık Bütçe Gerçekleşmeleri 2018 2019 YILI FİNANSMAN TABLOSU Açıklama (Bütçe) (Ocak-Haziran) İç Borçlanma 127.321.232,20 31.409.313,60 0,00 0,00 Kullanım 127.321.232,20 31.409.313,00 0,00 0,00 Ödeme 42.585.604,06 5.156.484,10 0,00 0,00 Dış Borçlanma 0,00 0,00 0,00 0,00 Kullanım 0,00 0,00 0,00 0,00 Ödeme 0,00 0,00 0,00 0,00 Toplam 42.585.604,00 5.156.484,00 0,00 0,00 23
II. OCAK-HAZİRAN 2019 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYEER 750 milyon olan 2019 yılı bütçemizden en büyük payı, 310 milyon 6 bin ile Mal ve Hizmet Alım Giderleri ve 218 milyon 950 bin ile Sermaye Giderleri almış ve bu dönemde de en yüksek harcama 102 milyon 785 bin ile Hizmet alımı kalemine ait olmuştur. Mal ve Hizmet alımı harcamaları arasında: Düzenli olarak yapılan park bahçe ve yeşil alanların yapım, bakım ve onarım hizmetleri, sağlık hizmetleri, sosyal ve kültürel hizmetler, çevre ve temizlik hizmetleri, toplu ulaşımın sağlanması, ulaşımın düzenlenmesi ve iyileştirilmesine yönelik hizmetler, güvenlik hizmetleri, itfaiye, cankurtaran ve zabıta hizmetleri, cenaze hizmetleri ile çok sayıda araştırma geliştirme ve proje çalışmaları yer almaktadır. Öte yandan büyük bir çoğunluğu yatırım harcamaları olan Sermaye Giderleri için 218 milyon 950 bin bütçe ayrılmış ve 20 milyon 954 bin lik gerçekleşme sağlanmıştır. Böylelikle Mal ve Hizmet Alım Giderleri harcama kaleminden sonraki en önemli gider kalemimiz Sermaye Giderleri olmuştur. 2019 yılının ilk yarısında yatırımlarımız içinde ulaşım ve yol yatırımları önemli pay almıştır. Van Büyükşehir Belediyesi, Kent merkezindeki asfaltlama ve bakım onarım çalışmaları ve kentin tamamında ve kırsal mahalle ve grup mahalle yollarında yapım çalışmalarını sürdürmektedir. Çevre düzenleme çalışmaları, yeşil alan yapımı, bakımı ve onarımı ile il geneli mahalleler için bütçemizden ciddi bir pay ayrılmıştır. Bunların yanı sıra Van halkının refahı için gerek sağlık, gerekse eğitim ve kültür alanında birçok yatırım ve hizmeti halkımızın ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda sunmaktayız. Yatırım ve hizmetlerimizin çeşitliliği nedeniyle yukarıda faaliyetlerimize genel bir bakış açısıyla yer verilebilmiştir. Bunların yanında Van halkına yönelik birçok faaliyetimiz, etkin kaynak kullanımı göz önünde bulundurularak sürdürülmektedir. 24
III. TEMMUZ-ARALIK 2019 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. Bütçe Giderleri 2018 yılının gider bütçe gerçekleşmelerine baktığımızda ortalama olarak ilk altı aylık dönemde bütçenin yaklaşık %40 ı, gerçekleştirilmiştir. 2019 yılında ise ilk altı aylık dönemde bütçenin %35,19 u gerçekleştirilmiştir. 2019 yılsonu gider tahminlerimiz yapılırken; geçmiş yıllardaki gider gerçekleşme eğilimleri, ilk altı aydaki gider gerçekleşme ve gelir gerçekleşme oranlarımız, yatırım ve hizmetlerimizin ilk altı aylık dönemdeki performansı ve sonraki altı ayda bitirilmesi veya hızlandırılması düşünülen yatırımlarımızın giderlerimiz üzerindeki olası etkisi gibi kriterler dikkate alınmıştır. Bu kriterler göz önüne alındığında 2019 yılsonu itibariyle gider bütçe-gerçekleşme oranının % 95 civarında olması beklenmektedir. B. Bütçe Gelirleri Van Büyükşehir Belediyesi 2019 yılı Gelir bütçesi 750 milyon olarak hedeflenmiştir. Toplam gelirlerimiz içinde en önemli payı oluşturan Diğer Gelirler kaleminin yıl sonunda 623 milyon 896 bin olarak gerçekleşmesi hedeflenmektedir. Genel bütçe vergi gelirlerinden sağlanan payın gelişimi merkezi yönetimin vergi gelirleri tahsilâtı ile doğru orantılı bir seyir izlemektedir. Dolayısıyla, bu gelir türü ile ilgili olarak yılsonu tahmini yapılırken: Yılın ilk altı ayında genel bütçe vergi gelirlerinden sağlanan gelirlerin aylık gelişimi, hem merkezi yönetim vergi gelirlerinin hem de Van Büyükşehir Belediyesi nin genel bütçe vergi gelirlerinden aldıkları payların geçen yılın aynı dönemine göre artış ya da azalış oranları dikkate alınmıştır. 25
IV. TEMMUZ-ARALIK 2019 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYEER 2019 yılının ikinci altı aylık döneminde de yukarıda bir kısmına değindiğimiz; ulaşım, altyapı, kentsel hizmetler, imar ve yapılanma, sosyal ve kültürel hizmetler, bilgi teknolojileri, çevre düzenlemesi ve temizliği, eğitim, sanat, sağlık, spor vb. alanlardaki yatırım ve hizmetlerimiz etkin kaynak kullanımı hedeflenerek sürdürülecektir. Yukarıda sunduğumuz 2019 Yılı Ocak Haziran Dönemi bütçe uygulama sonuçları incelendiğinde, gider gerçekleşmemizde önceki yıllara göre çok fazla farklılık görülmemekle birlikte bu konuda gerekli değerlendirmeler yapılmaktadır. Şeffaf yönetim anlayışı gereği ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 30 uncu maddesine istinaden; ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçlarımız, ikinci altı aya ilişkin beklentilerimiz ve hedeflerimiz ile faaliyetlerimiz kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. 26
2019 VAN BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ 2018 GERÇEKLEŞME TOPLAMI 2019 BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ OCAK GERÇEKLEŞME ŞUBAT GERÇEKLEŞME MART GERÇEKLEŞME NİSAN GERÇEKLEŞME MAYIS GERÇEKLEŞME HAZİRAN GERÇEKLEŞME OCAK-HAZİRAN GERÇEKLEŞME TOPLAMI ARTIŞ ORANI * (%) OCAK- HAZİRAN GERÇEK. ORANI ** (%) 2019 YILSONU GERÇEKLEŞME TAHMİNİ BÜTÇE GİDERLERİ TOPLAMI 699.950.000,00 750.000.000,00 50.501.502,45 55.019.135,18 54.194.177,92 46.473.013,90 34.411.240,69 51.537.994,89 42.062.664,82 39.271.587,27 38.715.561,66 47.408.014,08 41.873.469,11 24.230.280,16 261.758.616,65 263.940.025,48-2,20 37,39 35,19-01 - PERSONEL GİDERLERİ 102.344.359,87 124.100.000,00 7.992.319,71 8.987.858,51 9.251.410,00 9.252.967,73 8.349.335,93 12.061.367,07 6.702.131,13 9.690.625,36 6.813.624,20 14.629.081,25 7.378.594,61 8.766.368,38 46.487.415,58 63.388.268,30 5,66 45,42 51,08 MEMURLAR 34.002.701,75 49.008.000,00 3.551.360,74 3.663.934,60 2.465.241,95 3.613.648,48 2.602.769,46 4.144.259,63 2.366.871,64 4.451.051,91 2.358.652,37 5.150.676,78 2.458.426,08 3.473.414,96 15.803.322,24 24.496.986,36 25,56 46,48 72,04 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 15.007.802,34 21.632.000,00 1.436.403,12 1.965.713,94 978.132,67 1.897.080,55 1.019.119,35 1.807.633,86 1.062.983,71 1.892.617,17 1.058.963,03 5.967.126,12 1.090.217,56 1.413.336,03 6.645.819,44 14.943.507,67 24,80 44,28 69,08 İŞÇİLER 52.253.972,81 51.974.000,00 2.905.091,92 3.267.769,17 5.739.093,28 3.634.806,37 4.606.734,27 5.967.747,46 3.205.900,87 3.284.180,24 3.313.480,63 3.276.536,88 3.754.164,38 3.692.648,46 23.524.465,35 23.123.688,58-0,77 45,02 44,25 GEÇİCİ PERSONEL 520.000,00 596.000,00 44.949,00 55.896,00 43.200,00 55.969,06 42.720,00 56.444,00 42.720,00 55.896,00 42.720,00 55.896,00 42.240,00 55.348,00 258.549,00 335.449,06 14,79 49,72 64,51 DİĞER PERSONEL 559.882,97 890.000,00 54.514,93 34.544,80 25.742,10 51.463,27 77.992,85 85.282,12 23.654,91 6.880,04 39.808,17 178.845,47 33.546,59 131.620,93 255.259,55 488.636,63 9,31 45,59 54,90 02 - SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 17.637.649,97 21.603.500,00 1.314.534,58 1.430.725,83 1.557.522,50 1.498.988,53 1.114.561,89 1.921.175,14 1.154.790,86 1.464.882,73 1.179.144,60 1.501.791,81 1.239.831,79 1.521.163,83 7.560.386,22 9.338.727,87 0,36 42,87 43,23 MEMURLAR 4.479.058,89 6.489.000,00 477.297,11 461.538,88 332.146,36 469.536,74 328.027,99 456.252,18 327.860,53 446.147,34 242.652,89 472.837,98 312.940,10 447.674,43 2.020.924,98 2.753.987,55-2,68 45,12 42,44 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 2.879.386,57 3.553.000,00 230.105,49 338.888,12 161.784,61 302.920,80 176.529,45 291.202,52 180.589,11 303.963,32 187.875,54 246.926,89 187.635,94 259.504,32 1.124.520,14 1.743.405,97 10,02 39,05 49,07 İŞÇİLER 10.279.204,51 11.559.500,00 607.131,98 630.298,83 1.063.591,53 726.530,99 610.004,45 1.173.720,44 646.341,22 714.772,07 748.616,17 782.026,94 739.255,75 813.985,08 4.414.941,10 4.841.334,35-1,07 42,95 41,88 GEÇİCİ PERSONEL 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 - MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 357.896.470,51 310.006.500,00 16.293.945,04 32.315.588,51 24.919.601,62 28.876.500,70 15.239.778,64 27.440.041,32 23.613.189,62 21.086.678,83 20.964.129,16 22.043.230,67 26.082.517,37 9.748.872,06 127.113.161,45 141.510.912,09 10,13 35,52 45,65 ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI 12.914,86 220.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 217,12 0,00 217,12 0,00-1,68 1,68 0,00 66.653.385,77 64.315.000,00 3.155.409,18 4.631.262,66 4.392.781,74 6.219.813,04 2.420.507,53 4.953.073,32 3.011.530,88 4.438.530,70 4.773.643,64 4.519.007,69 5.005.228,10 2.887.551,67 22.759.101,07 27.649.239,08 8,84 34,15 42,99 - YOLLUKLAR 1.036.710,33 1.444.000,00 42.832,20 26.271,36 83.174,12 40.698,50 71.601,83 57.182,82 54.000,68 28.550,51 47.367,04 31.744,47 31.407,04 10.832,67 330.382,91 195.280,33 18,35 31,87 13,52 - GÖREV GİDERLERİ 26.471.287,88 20.733.500,00 694.037,20 991.025,02 2.498.367,51 663.224,01 861.219,16 1.599.807,26 884.001,61 371.829,96 1.430.078,62 476.632,90 2.968.279,54 541.835,82 9.335.983,64 4.644.354,97-12,87 35,27 22,40 - HİZMET ALIMLARI 237.085.547,76 192.885.000,00 10.033.832,77 24.764.258,74 14.483.242,86 20.825.566,68 10.715.432,79 19.720.774,09 17.099.402,12 15.005.979,33 11.994.624,58 16.695.635,87 15.967.942,94 5.772.962,93 80.294.478,06 102.785.177,64 19,42 33,87 53,29 - TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 4.296.878,11 4.304.500,00 159.065,12 1.158.609,19 162.485,53 151.012,31 65.575,58 525.205,88 376.758,28 906.886,52 1.818.663,79 50.952,17 228.868,11 1.620,00 2.811.416,41 2.794.286,07-0,51 65,43 64,92 - MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ 04- FAİZ GİDERLERİ DİĞER İÇ BORÇ FAİZ GİDERLERİ 17.069.354,97 20.968.500,00 1.380.865,07 465.212,32 1.755.026,10 509.220,15 587.142,22 448.262,55 1.630.503,80 324.753,81 842.518,88 264.065,57 1.801.819,76 324.721,38 7.997.875,83 2.336.235,78-35,72 46,86 11,14-3.830.070,83 3.581.000,00 827.903,50 278.035,88 1.477.171,54 466.966,01 249.649,95 135.735,40 480.292,25 10.148,00 57.232,61 5.192,00 78.754,76 0,00 3.171.004,61 896.077,29-57,77 82,79 25,02 1.440.320,00 1.555.000,00 0,00 913,34 67.352,22 0,00 268.649,58 0,00 76.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 209.347,59 412.701,80 210.260,93-15,13 28,65 13,52-21.891.117,48 19.000.000,00 1.255.505,89 2.054.374,42 1.202.255,02 2.665.433,77 3.549.814,90 1.980.334,15 1.019.625,43 2.678.638,52 1.056.313,93 1.736.376,92 968.373,98 2.285.008,16 9.051.889,15 13.400.165,94 29,18 41,35 70,53 21.891.117,48 19.000.000,00 1.255.505,89 2.054.374,42 1.202.255,02 2.665.433,77 3.549.814,90 1.980.334,15 1.019.625,43 2.678.638,52 1.056.313,93 1.736.376,92 968.373,98 2.285.008,16 9.051.889,15 13.400.165,94 29,18 41,35 70,53 05 - CARİ TRANSFERLER 15.801.444,04 10.560.000,00 1.105.053,81 135.084,75 1.262.895,31 934.414,35 827.459,53 984.330,68 1.042.663,97 523.960,74 952.901,30 721.030,34 2.069.319,73 1.124.441,76 7.260.293,65 4.423.262,62-4,06 45,95 41,89 - HAZİNE YARDIMLARI KAR AMACI GÜTMEYEN KURULUŞLARA YAPILAN TRANSFERLER 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2.231.536,89 3.500.000,00 171.330,75 0,00 153.143,96 98.396,76 94.508,99 104.319,71 80.734,37 516.460,74 77.196,59 83.323,88 942.070,47 103.457,89 1.518.985,13 905.958,98-42,18 68,06 25,88 - HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER 3.841.130,06 2.393.000,00 344.963,59 135.084,75 427.967,08 108.250,00 75.810,28 145.800,00 445.651,27 7.500,00 332.178,09 32.500,00 362.902,31 257.071,70 1.989.472,62 686.206,45-23,11 51,79 28,68 - YURTDIŞINA YAPILAN TRANSFERLER 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 605.206,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GELİRLERDEN AYRILAN PAYLAR 9.678.777,09 0,00 588.759,47 0,00 681.784,27 727.767,59 657.140,26 734.210,97 516.278,33 0,00 543.526,62 0,00 764.346,95 763.912,17 3.751.835,90 2.831.097,19-38,76 38,76 0,00-06 - SERMAYE GİDERLERİ 158.766.642,79 218.950.000,00 19.480.143,42 10.095.503,16 10.328.743,47 3.244.708,82 3.420.289,80 7.150.746,53 6.870.263,81 9.900,95 5.639.448,47 155.434,94 2.191.891,63 298.517,58 47.930.780,60 20.954.811,98-20,62 30,19 9,57 - MAMUL MAL ALIMLARI 4.681.199,30 19.731.000,00 247.829,90 6.301,38 231.225,10 73.806,64 408.876,28 406.494,32 384.663,94 9.753,45 91.686,00 1.746,36 324.238,65 0,00 1.688.519,87 498.102,15-33,55 36,07 2,52 - MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ 507.267,95 1.230.000,00 55.460,00 0,00 0,00 37.505,12 0,00 0,00 64.900,00 0,00 21.211,68 0,00 0,00 0,00 141.571,68 37.505,12 27,91 3,05 - GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI GAYRİMENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMASI GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ MENKUL MALLARIN BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ 136.000,00 1.950.500,00 0,00 163.607,00 0,00 57.525,00 0,00 406.244,50 0,00 147,50 0,00 814,20 0,00 298.517,58 0,00 926.855,78 0,00 47,52-6.875.394,90 5.857.000,00 0,00 114.851,25 192.542,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 152.874,38 48.288,83 0,00 240.831,60 267.725,63 3,50 4,57-140.621.146,83 158.052.500,00 19.176.853,52 9.519.144,21 9.904.975,60 3.075.872,06 3.011.413,52 2.159.631,22 6.420.699,87 0,00 5.526.550,79 0,00 1.819.364,15 0,00 45.859.857,45 14.754.647,49 32,61 9,34-210.000,00 32.129.000,00 0,00 291.599,32 0,00 0,00 0,00 4.178.376,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.469.975,81 0,00 0,00 13,91 - GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ 5.735.633,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - STOK ALIMLARI (SAVUNMA DIŞINDA) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - DİĞER SERMAYE GİDERLERİ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-07 - SERMAYE TRANSFERLERİ 25.612.315,34 14.800.000,00 3.060.000,00 0,00 5.671.750,00 0,00 1.910.000,00 0,00 1.660.000,00 0,00 2.110.000,00 0,00 1.942.940,00 0,00 16.354.690,00 0,00-63,85 63,85 0,00 -
YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ 25.268.905,34 14.300.000,00 3.060.000,00 0,00 5.671.750,00 0,00 1.910.000,00 0,00 16.600,00 0,00 2.110.000,00 0,00 1.600.000,00 0,00 16.011.750,00 0,00-63,37 63,37 0,00 YURTDIŞI SERMAYE TRANSFERLERİ 343.410,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 342.940,00 0,00 342.940,00 0,00-99,86 99,86 0,00-08 - BORÇ VERME 0,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.816.900,14 0,00 6.621.068,15 0,00 485.908,39 0,00 10.923.876,68 273,00 0,00 273,00 - YURTİÇİ BORÇ VERME 0,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.908,39 0,00 10.923.876,68 273,00 0,00 273,00 - YEDEK ÖDENEK 0,00 26.980.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1
2