ERDEMLİ BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 2013 YILI FAALİYET RAPORU

ERDEMLİ BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 2013 YILI FAALİYET RAPORU HARCAMA YETKİLİSİ SUNUŞU Mali Hizmetler Müdürlüğü hizmetlerini 5393 sayılı Belediye Kanunu, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsili Hakkında Kanun, 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu ile diğer kanunlar ve bu kanunların ve bu kanunların uygulama yönetmelikleri, tebliğler ve genelgeler ile belediyelere verilen yetki ve görevler ile Mali Hizmetlere verilen görev ve sorumluluklar doğrultusunda, belediyenin gelir ve giderlerinin taşınır ve taşınmaz mallarının kayıtlarını yapmak, mali tabloların düzenlenerek ilgili mercilere sunmak, birimlerin gönderilen ödeme emirlerini hak sahiplerine ödemek, belediyenin bütçesini hazırlamak, belediye borçları ile yasal ödemeleri kanuni süresinde ilgili kurum ve kuruluşlara ödemek gibi 5018 sayılı kanunun 60. maddesinde verilen görevleri ve sorumlulukları Belediye Başkanının verdiği talimatlar doğrultusunda yerine getirerek yürütmektir. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 7. ve 8. maddeleri ile 5393 sayılı Belediye Kanununun 56. maddesine istinaden 2013 mali yılı faaliyet raporu düzenlenerek aşağıda sunulmuştur. Cemil YILDIZ 1-GENEL BİLGİLER A-Misyon ve Vizyon Mali Hizmetler Müd. Misyon: Kurumun birimlerden gelen bütçelerini birleştirerek kurum bütçesini hazırlamak ve ilgili makamlarda görüşülmesini sağlamak. Gelir, gider, taşınır ve taşınmaz mallarının muhasebe kayıtlarını tutmak ve ilgili mali raporları çıkartıp kurumun borç ve alacaklarını takip etmek. Vizyon: Kurumun bütçesini ve muhasebe kayıtlarını elektronik ortamda ileri teknolojilerden yararlanarak tutmak. Gelir artırıcı önlemler almak, mali raporların hazırlanmasında danışmanlık yapmak,5018 sayılı kanun ile verilen görevleri en iyi şekilde yerine getirmek. B-Yetki, Görev ve Sorumluluklar Birimlerden hazırlanıp gelen ödeme emri ve muhasebe fişlerinin mevzuata uygun olup olmadığını kontrol etmek, harcama evraklarında maddi hatalara ve harcama belgeleri yönetmeliğine uygunluğunu kontrol etmek, kurumdan alacaklıların alacaklarını ilgilisine ödemek, ödemelerle ilgili muhasebe kayıtlarındaki evrakları iç ve dış denetime sunmak, mali raporları düzenlemek, ilgili makamlara sunmak kurumun taşınır ve taşınmaz malların envanterini tutmak. C-İdareye İlişkin Bilgiler 1-Fiziksel Yapı Mali Hizmetler Müdürü ve Muhasebe Yetkilisi Odası Gelir Tahakkuk ve Takip Birim Odası Gelir Tahakkuk servisi odası Gelir İcra Servisi odası Vezne Odası Muhasebe Servisi odası Ödeme servisi odası Gider Arşivi odası

Gelir arşivi odası Tablo 1. Fiziki Kaynaklara İlişkin Bilgiler Fiziki Kaynak Adet Telefon 17 Bilgisayar 23 Bilgisayar masası 4 Bekleme-Misafir koltuğu 14 Hesap makinesi 14 Fotokopi Makinesi 1 Sehpa 11 Zımba 3 Port manto 6 Klima 7 Lazer yazıcı 15 Nokta vuruşlu yazıcı 3 Masa 21 Para sayma makinesi 4 Güç kaynağı 1 Çalışma Koltuk 27 Delgi Makinesi 2 Kâğıt Öğütme 1 Buzdolabı 1 Motosikletler 3 Ölçü Aletleri(mesafe, yükseklik) 2 Sabit Kamera 4 Mühür 2 Dosya Dolabı 67 Para Kasası 4 Sehpa 11 Etajer 4 2-Örgütsel Yapı

Şekil 1. Mali Hizmetler Müdürlüğü Organizasyon Yapısı Mali Hizmetler Müdürü Muhasebe Yetkili Yrd. Ayniyat saymanlığı Tahakkuk servisi Tahsilât İcra Takip Servisi Emlak şefliği 3-Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Belediye gelir ve giderlerinin Bütçe - Muhasebe kayıtları için paket program tutulmaktadır. ADSL bağlantısı ile çok hızlı ve seri olarak istenilen bilgi ve kaynaklara ulaşılmaktadır. Windows ve Microsoft Office programları mevcuttur. PTT Müdürlüğü, İş Bankası, Vakıfbank, Ziraat bank, Su Tahsilâtı mevcuttur. Vakıfbank kredi kartı tahsilâtı mevcuttur. 4-İnsan Kaynakları A- 1 Mali Hizmetler Müdürü B- 1 Gelir Tahakkuk ve Takip Birim Yetkilisi C- 8 memur D- 8 işçi E- 3 Sözleşmeli İle hizmet vermektedir. 5-Sunulan Hizmetler Birimlerden gelen ödeme emri ve muhasebe işlem fişindeki tutarlarını ilgililerine ödemek Kurumun stratejik planının yapılmasını koordine etmek ve izlemek Birimlerin bütçelerini birleştirerek Kurum bütçesini oluşturmak ve ilgili makamlara sunmak. Kesin hesabı ve bilânçoyu çıkarmak ve ilgili makamlara sunmak Kurumun taşınır ve taşınmaz mallarının envanterini tutmak Birimlere gerektiğinde mali konularda danışmanlık yapmak. Kurum gelirlerinin tahakkuk ve tahsilini yapmak. Mali raporları düzenlemek.

Yasal ödemelerin ve borçların süresinde ödenmesini sağlamak. 5018 Sayılı Kanun ile verilen diğer görevleri yerine getirmek İç ve dış denetçilere denetim vermek. Birimlerin Faaliyet raporlarını birleştirerek kurumun faaliyet raporunu hazırlamak. Performans programını hazırlamak ve sonuçlarını raporlamak. Kanunların verdiği diğer yükümlülükleri yerine getirmek. 6-Yönetim ve İç Kontrol Sistemi Birimin kendi bütçesinden yapılan harcamalar ile ilgili ödeme emirlerini düzenlemek ve eklerin kontrolünü yapmak. Harcama yetkililerinden gelen ödeme emirlerinin tutarlarını ve hesaplarını kontrol ederek, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğine uygunluğunu kontrol etmek. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi Ve Kontrol Kanununun 55, 56, 57 ve 58 maddelerine göre hazırlanan, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar 12,13,14,17,20 maddelerine göre Harcama yetkilileri tarafından gönderilen taahhütlerle ilgili sözleşme tasarılarını incelemek ve uygunluk görüşünü belirtmek. D-Diğer Hususlar II- AMAÇ VE HEDEFLER A-İdarenin Amaç ve Hedefleri 1- Kurumun Stratejik Planına Uygun kurum bütçesini ve performans bütçesini gerçekleşebilir seviyede hazırlamak. 2- Muhasebe Kayıtlarının ve Mali Raporların Bilgisayar ortamında hazırlamak. 3- Gelirlerin tahsilini hızlandırmak ve gelirlerin artması için denetimleri yoğunlaştırmak. 4- Kanunların verdiği diğer görevleri yerine getirmek. B-Temel Politikalar ve Öncelikler 3- Kurum gelirlerinden, çalışanların hak ve alacaklarına, yasal ödemelerin vadesinde ilgili kurumlara ödenmesine öncelik vermek. 4- Stratejik planlamada öncelikli olarak belirlenen hedeflere ulaşmak için gerekli önlemleri almak 5- Muhasebe uygulaması ile ilgili Birimlerde ve Mali Hizmetler Biriminde kalifiye personel yetiştirmek için gerekli önlemleri almak 6- Muhasebe uygulaması ile ilgili birimlerde ve Mali Hizmetler Biriminde kalifiye personel yetiştirmek için gerekli iç eğitim çalışmaları düzenlemek. C-Diğer Hususlar III-FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler B- Bütçe Uygulama Sonuçları 2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Müdürlüğümüz 2013 yılı gider bütçesi 3.118.466,00TL olup; geçen yıldan devir olan ödenek olmayıp, ödenek yetersizliği bulunan veya yeni açılan tertiplere yapılan ödenek aktarmaları ile birlikte 496.000,00 TL, ödenek aktarması yapılmış olup, Müdürlük Bütçesinden diğer Müdürlüklere

471.000,00 ödenek aktarılmış. 1.612.753,00TL harcama yapılmış ve 153.071,288 TL ödenek imha edilmiştir. Bu gerçekleşmenin fonksiyonel dağılımı ise; GİDERİN BÜTÇE İLE EKLENEN DÜŞÜLEN TOPLAM HARCANAN İPTAL ED. ÇEŞİDİ VERİLEN ÖDENEK ÖDENEK ÖDENEK ÖDENEK ÖDENEK ÖDENEK 01-Personel Giderleri 186.400,00 89.000,00 ----- 275.400,00 218.405,93 56.994,07 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına 30.000,00 10.000,00 ----- 40.000,00 32.780,26 7.219,74 Ödemeler 03-Mal Ve Hizmet 336.272,00 397.000,00 41.000,00 371.481,96 320.790,04 Alımı Giderleri 692.272,00 04-Faiz Giderleri 650.000,00 ----- ------ 495.373,76 154.626,24 650.000,00 05-Cari Transferler 1.264.632,00 ------- ------- 1.264.632,0 494.711,21 769.920,79 0 09-Yedek Ödene 551.162,00 ------- 430.000,00 121.162,00 121.162,00 08-Borç Verme 100.000,00 ------- --------- 100.000,00 100.000,00 TOPLAM= 3.118.466,00 496.000,00 471.000,00 3.143.466,0 1.612.753,12 1.530.712,88 0 Olarak gerçekleşmiştir. 3- Mali Denetim Sonuçları 2012 Mali Yılı Hesap iş ve işlemleri ile ilgili evraklar Kurumumuzda incelenmiştir. B- Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri Mali hizmetler müdürlüğümüzün muhasebe biriminde belediyemiz 2013 mali yılına ait işlem gören yevmiye sayısı 9688 dir. Birimlerden gelen ödeme emirleri ve muhasebe işlem fişlerinin ve eklerinin Mahalli İdareler Harcama Belgeleri Yönetmeliğine göre kontrolleri yapıldıktan sonra muhasebe kayıtları yapılmıştır. Belediyemizin 2013 Mali yılı bütçe kesin hesabı ve yönetim dönemi cetvelleri düzenlenerek yasal süresinde ilgili mercilere sunulmuştur. Belediye birimlerinden gelen 2013 yılı faaliyet raporları doğrultusunda idare faaliyet raporu düzenlenerek yasal süresinde ilgili mercilere sunulmuştur. Belediye birimlerinden gelen 2013 yılı bütçe teklifleri ve takip eden iki yılın tahmini bütçeleri birleştirilerek, finansman bütçesi ile birlikte taslak haline getirilip süresinde ilgili mercilere sunulmuştur. Belediye birimlerinden gelen 2013 mali yılı performans programı birleştirilerek idarenin performans programı düzenlenerek yasal süresinde belediye meclisine sunulmuştur. Devlet İstatistik Kurumu tarafından gönderilen formlar doldurularak gönderilmiştir. Ayrıca diğer kamu kurum ve kuruluşları tarafından gönderilen yazılara gerekli cebi yazılar yazılmıştır. Belediyemiz birimlerinin 2013 mali yılı bütçesinde ödenek yetersizliği veya yeni açılan tertiplere istemiş oldukları ödenek aktarma talepleri Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği doğrultusunda Başkanlık oluru, Encümen ve Meclis kararı alınması sağlandıktan sonra aktarmaları yapılarak kendilerine gönderilmiştir.

Belediye Başkanı tarafından verilen diğer görevler yasalar doğrultusunda yerine getirilmiştir. Belediyemiz 2013Mali Yılı Gelir, Gider ve Finansman Bütçesi 2013 Mali Yılı Gider Bütçesi 2013 yılı bütçesiyle verilen ödenek 75.881.000,00 TL 2012 yılından devreden ödenek 18.371.890,09 TL 2013 yılı toplam ödeneği 94.252.890,09 TL 2013 yılında gerçekleşen toplam Gider 45.844.061,31 TL 2013 yılında eklenen ek bütçe -------- 2013 yılı sonunda iptal edilen toplam ödenek 33.061.448,97 TL 2014 yılına devreden toplam ödenek 15.347.379,81 TL Gerçekleşen giderin bütçeye oranı ( 45.844.061,31/ 94.252.890,09) = % 48,64 2013 Mali Yılı Gelir Bütçesi Tahakkuku 2013 yılı gelir tahakkuku 35.849.146,07 TL 2012 yılından devreden gelir tahakkuku 11.571.130.916,71 TL 2013 yılı toplam tahakkuku 11.606.780.062,78 TL 2013 yılı toplam net tahsilâtı 33.756.211,20 TL 2013 yılı tahsilattan red ve iadeler 32.854,59 TL 2013 yılı net tahsilatı 33.723.356,61 TL 2014 yılına devreden gelir tahakkuku 11.573.201.123,19 TL Tahsilâtın tahakkuka oranı (33.138.655,46 / 66.862.012,07) = % 50,44 2013 yılı gelir bütçesi 59.881.000,00 TL 2013 yılı gelir tahsilâtı 33.756.211,20 TL Tahsilâtın bütçeye oranı (33.756.211,20/ 59.881.000,00) = % 56,37 2013 YILI GELİRLERİN GENEL OLARAK EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI BÜTÇE GELİR TÜRÜ 2013 YILI TAHSİLÂTI Vergi Gelirleri 5.561.405,83 TL Teşebbüs ve Mülk Gelirleri 801.893,71 TL Alınan Bağış ve Yardımlar 653.649,90 TL Diğer Gelirler 21.166.944,45 TL Sermaye Gelirler 930.224,53 TL Red ve İadeler 32.854,59 TL TOPLAM 33.756.211,20 TL

2013 YILI GİDER BÜTÇESİ AYRINTILI HARCAMA RAPORU GİDER TÜRÜ HARCAMA BÜTÇE Personel Giderleri 7.035.881,95 TL 7.918.103,12 TL Sosyal Güvenlik Kurumları 1.282.701,94 TL 1.460.553,94 TL Mal ve Hizmet Alımları 30.698.957,07 TL 37.057.093,40 TL Faiz Giderleri 511.794,10 TL 848.688,00 TL Cari Transferler 1.533.055,57 TL 2.566.214,00 TL Sermaye Giderleri 4.781.670,68 TL 17.470.469,54 TL Pers Gid. Karş. Ödeneği ---- Borç Verme - 100.000,00 TL Yedek Ödenek - 8.459.878,00 TL Toplam 45.844.061,31 TL -(20 TL) 75.881.000,00 TL 2013 YILI GELİR BÜTÇESİ FİNANSMAN PROGRAMI GELİR TÜRÜ GELİR DEVİRDEN GELEN TAHMİN EDİLEN Vergi Gelirleri Sosyal Güvenlik Kurum. 5.561.405,83 7.042.466,93 TL 13.169.743,00 TL 10.000,00 TL Teşebbüs ve Mülk Gelirleri 5.443.986,49 2.269.699,03 TL 9.646.110,00 TL Alınan Bağış ve Yardımlar 653.649,90 --------- 7.671.467,00 TL Sermaye Giderleri 930.224,53 21.165.807,19 TL 11.178.724,00 TL Diğer Gelirler 21.166.944,45 834.892,85 TL 18.799.496,00 TL Red Ve İadeler 32.854,59-594.540,00 TL Toplam 33.756.211,20 31.312.866,00 TL 59.881.000,00 TL İller Bankasından Borçlanma: 16.000,000,00 TL Bütçe Toplamı : 75.881.000,00 TL 2-Performans Sonuçları Tablosu 3- Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi 2013 yılı içinde birimlerden gelen ödeme emirleri ve muhasebe işlem fişlerinin muhasebe kayıtları düzenli olarak yapılarak hesapların kontrolleri yapılarak aylık olarak maliye Bakanlığı KBS projesine bilgi girişi yapılmıştır. Belediye gelirlerinin süresinde tahakkukları yapılıp, mükelleflere bildirilerek tahsilâtları yapılmış olup, tahsili yapılamayanların 6183 sayılı kanun hükümlerine göre takibi yapılmaktadır. Yapılan tahakkuk ve tahsilâtlar muhasebe kayıtlarına intikal ettirilmiştir. Belediyemizin 2012 mali yılı kesin hesabı ve yönetim dönemi cetvelleri ile birimlerin faaliyet raporlarına dayanarak

kurum faaliyet raporu düzenlenerek yasal süresinde ilgili mercilere sunulmuştur. 2013 yılı bütçesi ve takip eden iki yılın tahmini bütçesi ve performans programları birleştirilerek finansman bütçesi ile birlikte ilgili mercilere sunulmuştur. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile diğer kanun ve yönetmeliklerin verdiği görevler en iyi şeklinde yerine getirilmeye çalışılmıştır. 4-Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi Müdürlüğümüzde kullanılan bütçe ve muhasebe programı performans esaslı analitik bütçe ve muhasebe sistemine uyarlı olup bütün performans ve mali raporlar programdan alınmaktadır. 5-Diğer hususlar IV-KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A-Üstünlükler Kanun ve yönetmeliklerin takibinin yapılması ve uygulamalarda esas alınması Personelin öğrenmeye açık olması ve çalışkan olması Yöneticiler ve personeller arasında diyalogun iyi olması ve işlerde hiyerarşinin takip edilmesi. Bilgisayar sisteminden yaralanarak etkili bir çalışma sisteminin olması. B-Zayıflıklar Birimler arası Koordinasyon eksikliği C-Değerlendirmeler Müdürlüğümüz kurumumuza siyasi görüşüne bakılmaksızın adaletli bir şekilde hizmet vermektedir. V-ÖNERİ VE TEDBİRLER 1- Birimler arası koordinasyonun sağlanması 2- Kalifiye eleman yetiştirmek için hizmet içi eğitim verilmeli 3- Birimlerde çalışan personellerin yeri değiştirilerek diğer servislerdeki işleri öğrenmeleri Sağlanmalı 4- Birimlerde bulunan eksik memurların KPS sınavlarında başarılı olanlardan Devlet Personel Başkanlığına müracaat edip istihdam edilmelidir. İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI Bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim. Bu raporda açıklanan faaliyetler için idare bütçesinden harcama birimimize tahsis edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanıldığını, görev ve yetki alanım çerçevesinde iç kontrol sisteminin idari ve mali kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin yasallık ve düzenliliği hususunda yeterli güvenceyi sağladığını ve harcama birimimizde süreç kontrolünün etkin olarak uygulandığını bildiririm. Bu güvence, harcama yetkilisi olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler, iç kontroller, iç denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dâhilindeki hususlara dayanmaktadır.

Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim. (Erdemli 25.03.2014) Cemil YILDIZ Mali Hizmetler Müdürü