AFYONKARAHİSAR BELEDİYESİ 2015 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU TEMMUZ 2015
ÜST YÖNETİCİ SUNUŞU Bilindiği üzere, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere, kamu mali yönetiminin yapısını ve işleyişini, kamu bütçelerinin hazırlanmasını, uygulanmasını, tüm mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve mali kontrolü düzenlemeyi amaçlamaktadır. Bu Kanunun 30 uncu maddesinde Genel yönetim kapsamındaki idareler bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kapsayan mali durumu temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklar hükmü düzenlenmiş bulunmaktadır. Bu çerçevede hazırlanan 2015 Yılının ilk altı aylık süreyi (Ocak Haziran dönemini) içeren bütçe gerçekleşmeleri ile ikinci altı aya (Temmuz Aralık dönemine) ilişkin hedef ve beklentilerin yer aldığı Afyonkarahisar Belediyesi 2015 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu hazırlanmış ve kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. Söz konusu raporun, hesap verebilirliğin ve mali saydamlığın bir sonucu olarak kamuoyuna Belediyemizin bütçe uygulama sonuçları ve beklentileri hususunda aydınlatıcı bilgiler sunacağı düşüncesiyle, en içten sevgilerimi ve saygılarımı sunarım. Burhanettin ÇOBAN Belediye Başkanı 2
I GENEL 3
1-2015 YILI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ BÜTÇE PERFORMANSI Belediyemiz, 2015 mali yılı bütçesi Belediye Meclis i kararı ile 174.000.000,00 olarak kabul edilmiştir. 2015 yılında 7.000.000,00 borç ödeme (İller Bankasına) ön görülmüştür. 2015 yılı gelir bütçesi 181.000.000,00 olarak kararlaştırılmıştır. 2015 yılının ilk 6 aylık döneminde toplam tahakkuk miktarı 106.532.594,86 olup ilk 6 aylık sürede tahsil olunan gelir gerçekleşmesi 86.720.127,39 olmuştur. İlk 6 aylık dilimde tahakkukların tahsil olunma oranı ise % 81,40 dir. Yine ilk 6 aylık dilimde gelir bütçemizin % 47,91 lik kısmını gerçekleştirmiş bulunmaktayız. 2015 yılının ilk 6 aylık döneminde gider bütçesinin 56.018.459,20 lik kısmı öngörülen hedefler için kullanılmıştır. İlk 6 aylık dilimde gider bütçemizin % 32,18 ünü öngörülen hedeflere kullanmış bulunmaktayız. 2015 yılında 7.000.000,00 borç ödemesi düşünülen (İller Bankası) ilk 6 aylık dönemde 619.924,38 lik kısmı ödenerek toplam borç ödemesinin % 0,09 lük kısmı gerçekleşmiştir. İlk 6 aylık döneme ilişkin gelir, gider bütçeleri ve borç ödeme gerçekleşme sonuçları Tablo 1 de gösterilmiştir. 4
TABLO 1-2015 YILI BÜTÇE PERFORMANSI (İLK ALTI AY) (TL) BÜTÇE GERÇEKLEŞME % (2015 YILI OCAK - HAZİRAN DÖNEMİ) GELİR 181.000.000,00 86.720.127,39 47,79 GİDER 174.000.000,00 56.018.459,20 32,20 BORÇ ÖDEME (İLLER BANKASI) (BAKANLAR KURULUNCA 31.12.2015 7.000.000,00 SONUNA KADAR 616.924,38 0,09 KESİNTİ YAPILMASI KARARINA İSTİNADEN) 5
II BÜTÇE GELİRLERİ 6
1- GENEL 2015 yılı bütçemizin gelir kısmı; % 12,98 si vergi gelirleri, % 17,45 teşebbüs ve mülkiyet gelirleri, % 3 ü alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler, % 44,26 diğer gelirler ve % 22,31 i sermaye gelirleri olmak üzere toplam 181.000.000,00 olarak tahmin edilmiştir. 2014 yılı gerçekleşme miktarı ve 2014 yılı ilk 6 aylık gerçekleşmesi ile 2015 yılı gelir bütçesi ve 2015 yılı ilk 6 aylık gerçekleşmesine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. 7
TABLO 2 2014 2015 YILLARI VE İLK 6 AYLIK BÜTÇE GELİRLERİ GERÇEKLEŞMESİ 2014 GERÇEKLEŞME TOPLAMI 2015 BÜTÇE 2014 YILI İLK 6 AYLIK GERÇEKLEŞME 2015 YILI İLK 6 AYLIK GERÇEKLEŞME BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 154.400.995,08 181.000.000,00 72.244.883,61 86.720.127,39 VERGİ GELİRLERİ 21.543.202,19 23.570.000,00 11.204.458,82 13.120.881,00 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 37.719.389,88 31.620.000,00 13.631.189,93 13.925.302,85 31.701,95 5.200.000,00 522.314,97 DİĞER GELİRLER 80.559.404,46 80.128.125,00 41.027.217,49 49.370.122,19 SERMAYE GELİRLERİ 14.547.296,60 40.601.875,00 6.366.017,37 9.781.505,50 RED VE İADELER( ) 120.000,00 8
01 VERGİ GELİRLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre % 16,94 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 48,85 gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 47,91 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 03 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre % 0,02 oranında bir azalış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 38,89 si gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 44,39 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 04 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 2014 yılının Ocak Haziran döneminde ilk 6 aylık döneminde % 0 olarak gerçekleşmiş, 2015 yılının Ocak Haziran döneminde bütçesine göre % 10 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 05 DİĞER GELİRLER 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre % 20,35 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 64,39 u gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 61,62 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 9
06 SERMAYE GELİRLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre yaklaşık % 53,65 oranında artmıştır. Aynı zamanda ilk 6 ayda 2015 yılı tahmininin % 24,10 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 10
2- BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ Her bir gelir türünde Ocak Haziran 2015 dönemine ilişkin bütçe gelir gerçekleşmelerini, gerçekleşme tutarlarının bütçe hedeflerine göre sapma gösterip göstermediğini, 2014 yılının aynı dönemine ilişkin gerçekleşmeleri içeren ve birbiri ile mukayese edebilme ve değişime ilişkin değerlendirmeler yapılmasına imkân sağlayan 3 nolu tablo aşağıda yer almaktadır. 11
TABLO 3 BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 1 Vergi Gelirleri 3 2014 GERÇEKLEŞME TOPLAMI 2015 BÜTÇE OCAK HAZİRAN GERÇEKLEŞME TOPLAMI ARTIŞ ORANI (%) OCAK HAZİRAN GERÇEK. ORANI (%) 2014 2015 2014 2015 2015 YILSONU GERÇEKLEŞME TAHMİNİ 154.400.995,08 181.000.000,00 72.244.883,61 86.720.127,39 20 46.61 47.91 173.440.260,78 21.543.202,19 23.570.000,00 11.220.458,82 13.120.881,88 17 48.84 48.84 26.241.763,46 Teşebbüs ve mülkiye gelirleri 37.719.389,88 31.620.000,00 13.631.189,93 13.925.302,85-5.24 38.89 55.67 17.850.605,70 4 Alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler 31.701,95 5.200.000,00-522.314,97-2.16 10 1.044.635,94 5 Diğer gelirler 80.559.404,46 80.128.125,00 41.027.217,49 49.370.122,19 20.33 60.12 61.61 98.740.244,38 6 Sermaye gelirleri 14.547.296,60 40.601.875,00 6.366.017,37 9.781.505,50-53.65 24.45 24.10 19.563.011,60 7 Ret ve iadeler -120.000,00 12
III BÜTÇE GİDERLERİ 13
1- GENEL 2015 yılı bütçemizin kurumsal, ekonomik ve fonksiyonel düzeyde gelişimi ve 2014 yılı ve her iki yılın ilk 6 aylık dönemlerindeki gerçekleşmelerle karşılaştırmalı olarak bu bölümde açıklanacaktır. 14
2- BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARININ KURUMSAL DÜZEYDE GÖSTERİMİ Tablo 4 de; Harcama Birimleri bazında 2015 yılı kaynak tahsisleri ve ilk 6 aylık döneme ilişkin kaynak kullanım gerçekleşmeleri toplu halde verilmektedir. 2015 yılı bütçesinde en çok kaynak tahsis edilen harcama birimleri, yatırım harcamalarının gerçekleştiren Fen işleri Müdürlüğü kaynağın % 27.00 Su ve Kanalizasyon Müdürlüğü kaynağın % 18.40 Park Bahçeler Müdürlüğü kaynağın % 11.73 ayrılmış. Yılın ilk 6 aylık diliminde Müdürlüklere tahsis edilen kaynakların kullanım miktarları; Özel Kalem Müdürlüğü: % 38.86 İnsan Kaynakları Eğ. Müdürlüğü: % 29.61 Hukuk İşleri Müdürlüğü: % 40.55 Mali Hizmetler Müdürlüğü: % 28.65 Yazı İşleri Müdürlüğü: % 37.20 Fen işleri müdürlüğü: % 25.12 Şehircilik Ve İmar Müdürlüğü: % 46.53 İtfaiye Müdürlüğü: % 34.35 Zabıta Müdürlüğü: % 48.63 Temizlik İşleri Müdürlüğü: % 40.56 Su Ve Kanalizasyon Müdürlüğü: % 28.33 Kültür Ve Sosyal İşler Müdürlüğü: % 47.56 Otopark Ve Sosyal Tes. İşl.: % 29.23 Park Bahçeler Müdürlüğü: % 29.72 Veteriner Hizmetler Müdürlüğü: % 49,55 Destek Hizmetleri Müdürlüğü: % 46,33 Muhtarlık İşleri Müdürlüğü: % 3.00 15
TABLO 4- HARCAMA BİRİMLERİNİN 2015 YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİ VE İLK 6 AYLIK KAYNAK KULLANIM TABLOSU ( ) HARCAMA BİRİMİ BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ HARCAMA TUTARI (OCAK HAZİRAN DÖNEMİ) ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜĞÜ 1.049.007,00 407.737,10 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 636.008,00 188.366,38 HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 320.012,00 129.766,68 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 16.451.005,00 4.146.788,57 YAZI İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 706.004,00 262.692,24 FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 56.694.051,00 14.314.419,56 ŞEHİRCİLİK VE İMAR MÜDÜRLÜĞÜ 6.626.018,00 3.474.588,48 İTFAİYE MÜDÜRLÜĞÜ 4.553.703,00 1.942.170,60 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ 4.395.015,00 2.153.622,17 TEMİZLİK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 16.009.007,00 6.496.363,81 SU VE KANALİZASYON MÜDÜRLÜĞÜ 27.333.014,00 6.066.205,48 VETERİNER MÜDÜRLÜĞÜ 1.237.516,00 613.217,99 KÜLTÜR VE SOYAL İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ 8.171.505,00 2.658.677,61 OTOPARK VE SOSYAL TESİS İŞLETMESİ 6.555.014,00 1.934.501,13 PARK BAHÇELER MÜDÜRLÜĞÜ 20.250.105,00 6.069.038,11 DESTEK HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 3.023.006,00 2.031.043,96 TOPLAM 174.000.000,00 56.018.459,20 16
3- BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARININ EKONOMİK DÜZEYDE GÖSTERİMİ Aşağıdaki 5 nolu tabloda bütçe giderlerinin ekonomik düzeyde gösterimi çerçevesinde; 2014 ve 2015 yılları ilk 6 aylık gerçekleşmeleri, 2014 yılı toplam gerçekleşme miktarı ve 2015 yılı başlangıç ödeneğinin yer aldığı bütçe giderlerinin ekonomik düzeyde sınıflandırılması yer almaktadır. Bu bölümün sonunda yer alan 6 nolu Tablo da 2014 ve 2015 yıllarına ve ilk altı aylık bütçe gerçekleşmelerine ilişkin oransal ilişki detaylı olarak gösterilmiştir. TABLO 5- EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE 2014-2015 YILLARI VE İLK ALTI AY DEĞERLENDİRİLMESİ 2014 2015 2014 2015 GERÇEKLEŞME BAŞLANGIÇ 6 AYLIK 6 AYLIK TOPLAMI ÖDENEĞİ GERÇEKLEŞME GERÇEKLEŞME TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 141.034.218,65 174.000.000,00 57.469.431,50 56.018.459,20 18.965.113,66 21.472.043,00 9.367.983,21 10.081351,92 3.319.872,06 3.646.004,00 1.653.657,80 1.734.862,89 67927.690,25 75.273.896,00 28.599.790,10 29.419.590,58 FAİZ GİDERLERİ 1.697.531,42 1.190.000,00 893.611,26 114.730,96 CARİ TRANSFERLER 3.050.756,97 7.385.003,00 2.161.486,26 3.181.140,67 SERMAYE GİDERLERİ 42.523.444,28 57.433.054,00 14.792.902,87 11475.782,18 SERMAYE TRANSFERLERİ 11.000,00 YEDEK ÖDENEKLER 7.600.000,00 17
01 - PERSONEL GİDERLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre personel giderlerinde % 7,61 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 48,94 ü gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 46,95 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 02 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PİRİMİ GİDERLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre sosyal güvenlik kurumlarına devlet pirimi giderlerinde % 4,91 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 50,77 si gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 47,58 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre mal ve hizmet alımı giderlerinde % 2,286 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 47,68 i gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 39,08 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 04 FAİZ GİDERLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre faiz giderlerinde % 87,16 oranında bir azalış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 51,06 sı gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 9,06 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 18
05 CARİ TRANSFERLER 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre Cari transfer giderlerinde % 47,17 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 62,65 i gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 43,07 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 06 SERMAYE GİDERLERİ 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre sermaye giderlerinde % 22,42 oranında bir azalış gerçekleşmiştir. 2014 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 28,43 sı gerçekleşmiş iken 2015 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 19,98 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 19
TABLO 6 EKONOMİK DÜZEYDE BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ BÜTÇE GİDERLERİ 2014 2015 OCAK HAZİRAN GERÇEKLEŞME TOPLAMI ARTIŞ ORANI (%) OCAK HAZİRAN GERÇEKLEŞME ÖDENEĞİ GERÇEK. ORANI (%) TOPLAMI 2014 2015 2014 2015 01 PERSONEL GİDERLERİ 18.965.113,66 21.472.043,00 9.367.983,21 10.081.351,92 13,20 48.94 46.95 02 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 3.319.872,06 3.646.004,00 1.653.657,80 1.734.862,89 9,8 50,77 47.58 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 67.927.690,25 75.273.896,00 28.599.790,10 29.419.590,58 10,82 47,68 39.08 04 FAİZ GİDERLERİ 1.697.531,42 1.190.000,00 893.611,26 114.730,96 29,90 51,06 9.06 05 CARİ TRANSFERLER 3.050.756,97 7.385.003,00 2.161.486,26 3.181.140,67 142,07 62,65 43.07 06 SERMAYE GİDERLERİ 42.523.444,28 57.433.054,00 14.792.902,87 11.475.782,18 35,06 28,43 19.98 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 3.549.810,00 4.000,00 11.000,00 09 YEDEK ÖDENEKLER 7.400.000,00 20
IV BORÇ ÖDEME (İLLER BANKASINA) 2015 Yılı Bütçesinde 7.000.000,00 borç ödeme öngörülmüş olup, yılın ilk 6 ayında 619.924,38 borç ödemesi yapılmıştır. 21
Afyonkarahisar Belediyesi, mali kaynaklarını doğru ve yerinde projelerle, bu kaynakları en etkin ve verimli şekilde kullanmak noktasında çaba sarf etmektedir. Bundan önceki bölümde tablolarda açıklandığı üzere Belediyemizin kaynakları; ulaşım, altyapı, imar ve yapılanma, sosyal ve kültürel hizmetler, çevre düzenlemesi ve temizliği, eğitim, sağlık, spor başta olmak üzere birçok alanda halkımızın ihtiyaçları doğrultusunda kullanılmakta olup, Belediyemiz tüm gücüyle devam eden proje ve faaliyetlerin yılsonuna kadar tamamlanması ve performans programında öngörülen noktaya ulaşılabilmesi için azami gayret göstermektedir. Yukarıda sunduğumuz 2015 Yılı Ocak Haziran Dönemi bütçe uygulama sonuçları genel ekonomik koşullara bağlı olarak oluşan ufak sapmalarla birlikte beklentilerimiz doğrultusunda gerçekleşmiştir. Yılın ikinci yarısında beklentilerimiz; Performans Programında öngörülen hedeflere ulaşmak, bütçe gelir ve giderlerine ilişkin tahmini öngörümüzü tutturmak olacaktır. Hesap verme sorumluluğu ve şeffaf yönetim anlayışının bir gereği olarak 5018 sayılı yasanın emredici hükmü uyarınca açıklamamız gereken 2015 yılının ilk 6 aylık bütçe gerçekleşmeleri kamuoyunun bilgisine ve dikkatine arz olunur. 22