T.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ 2016 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU Temmuz / 2016 - ANKARA
SUNUŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 30 ncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Bu düzenleme ile birlikte, kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında, saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ile kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun yerine getirilmesi amaçlanmıştır. Söz konusu amaçlar gereğince, özel bütçe kapsamında yer alan kamu idarelerinden biri olan Üniversitemizin 2016 yılına ait ilk altı aylık dönemdeki bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklenti ve hedefleri ile faaliyetlerinin yer aldığı 2016 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu ekleriyle birlikte hazırlanmıştır. Üniversitemizce sürdürülen tüm faaliyetler bir kamu hizmeti olup kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ile kamu idareleri üzerindeki kamuoyunun genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği olarak hazırlanmıştı. Mali Durum ve Beklentiler Raporumuzun kamuoyuna faydalı olmasını diliyor ve emeği geçen çalışma arkadaşlarıma teşekkürlerimi sunuyorum. 13/07/2016 Prof. Dr. Mehmet BARCA Rektör 1
İÇİNDEKİLER SAYFA 1. OCAK - HAZİRAN 2016 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI 3 A. BÜTÇE GİDERLERİ 3 B. BÜTÇE GELİRLERİ 4 C. FİNANSMAN 5 2. OCAK - HAZİRAN 2016 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER 5 3. TEMMUZ ARALIK 2016 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER 6 A. BÜTÇE GİDERLERİ 6 B. BÜTÇE GELİRLERİ 7 C. FİNANSMAN 7 4. TEMMUZ ARALIK 2016 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER 7 5. EKLER 8 EK-1: BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ 9 EK-2: BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ 11 EK-3: 2016 YILI YATIRIM PROJELERİ İZLEME RAPORU 13 2
I. OCAK - HAZİRAN 2016 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A. BÜTÇE GİDERLERİ Üniversitemizin 2015-2016 yılları ilk altı aylık bütçe gerçekleşmelerine bakıldığında; 2015 yılının ilk altı ayında 9.576.897,00 tutarındaki gerçekleşen giderin, 2016 yılı ilk altı ayında 17.826.009,00 olarak gerçekleştiği görülmüştür. 2015 yılı Ocak - Haziran gerçekleşme tutarının 2015 yılı toplam gerçekleşme tutarı içindeki payı % 30,09 iken, 2016 yılı Ocak - Haziran gerçekleşme tutarının 2016 yılı başlangıç ödeneği içindeki payı % 38,43 olarak gerçekleşmiştir. 2016 Yılı bütçesinde verilen ödeneğin tamamının gider olarak gerçekleşeceği öngörülmektedir. Detaylı Açıklamalar Bu bölümde her bir gider türünün 2015 yılı ile 2016 yılı arasındaki kıyaslamalarına gidilecek (Yılların ilk altı ayları itibariyle) ve 2016 yılı yılsonu gerçekleşme tahminlerine yer verilecektir. 01-Personel Giderleri: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) 3.196.329,00 5.225.912,00 % 63 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) 447.770,00 753.588,00 % 68 03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) 2.060.268,00 2.319.670,00 % 12 05- Cari Transferler: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) 147.405,00 110.934,00 % -24 06- Sermaye Giderleri: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) 3.725.124,00 9.415.905,00 % 152 3
07- Sermaye Transferleri: 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış Oranı (%) - - - TOPLAM : 2015 Yılı Harcama ( ) 2016 Yılı Harcama ( ) Artış oranı (%) 9.576.896,00 17.826.009,00 % 86 2016 Yılsonu Gerçekleşme Tahminleri ( ): 01- Personel Giderleri İçin 10.760.000.00 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri İçin 1.587.000,00 03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri İçin 7.532.800,00 05- Cari Transferler İçin 596.000,00 06- Sermaye Giderleri İçin 38.750.000,00 07- Sermaye Transferleri - Toplam : 59.198.800,00 B. BÜTÇE GELİRLERİ Üniversitemizin 2015-2016 yılları ilk altı aylık bütçe gerçekleşmelerine bakıldığında; 2015 yılının ilk altı aylık döneminde 16.810.986,87 gelir gerçekleşirken, 2016 yılının ilk altı aylık döneminde 20.040.581,36 gelir gerçekleştiği görülmüştür. 2015 yılı Ocak - Haziran gerçekleşme tutarının 2015 yılı toplam gerçekleşme tutarı içindeki payı % 58,48 iken, 2016 yılı Ocak - Haziran gerçekleşme tutarının 2016 yılı başlangıç ödeneği içindeki payı % 43,20 olmuştur. Bütçe gelirlerinin 2016 yılı sonunda tamamının tahsil edileceği düşünülmektedir. Detaylı Açıklamalar Bu bölümde her bir gelir türünün 2015 yılı ile 2016 yılı arasındaki kıyaslamalarına gidilecek (Yılların ilk altı ayları itibarıyla) ve 2016 yılı yılsonu gerçekleşme tahminlerine yer verilecektir. 4
03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri: 2015 Yılı Gerçekleşme ( ) 2016 Yılı Gerçekleşme ( ) Artış Oranı (%) 3.601,44 5.108,23 % 41 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler: 2015 Yılı Gerçekleşme ( ) 2016 Yılı Gerçekleşme ( ) Artış Oranı (%) 16.350.316,00 19.758.000,00 % 20 05- Diğer Gelirler: 2015 Yılı Gerçekleşme ( ) 2016 Yılı Gerçekleşme ( ) Artış Oranı (%) 457.069,43 277.473,13 % - 39 2016 Yılsonu Gerçekleşme Tahminleri ( ): 03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri İçin 6.000,00 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler İçin 46.359.000,00 05- Diğer Gelirler İçin 350.000,00 Toplam : 46.715.000,00 C. FİNANSMAN Üniversitemiz 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu çerçevesinde giderlerini yıl içinde elde ettiği özel gelirler ve hazineden aldığı yardımlar ile karşılamaktadır. Üniversitemiz gelirlerinden harcanmayan kısım yılsonunda, bir sonraki yıl giderlerinin finansmanında kullanılmak üzere devredilmektedir. II. OCAK - HAZİRAN 2016 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYE ER Ocak - Haziran 2016 döneminde; bütçe imkânları dâhilinde öncelikli ihtiyaçlar göz önünde tutularak ve 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde yer alan esas ve usuller dikkate alınarak, Başbakanlıkça yayınlanan tasarruf genelgelerine uygun olarak, kaynakların etkili ve verimli kullanılmasıyla kamu hizmetlerinin yürütülmesine, bütçe giderlerinde tasarruf ve etkinlik sağlanmasına çalışılmış ve bu hedefler doğrultusunda gerekli önlemler alınmıştır. 5
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi 2016 Mali Yılı Bütçesi aşağıdaki tabloda yer alan tutarlar şeklindedir. Giderin Adı / Kodu 2016 Bütçe Ödeneği ( ) 2016 İlk Altı Ay Gerçekleşmesi ( ) Oransal Gerçekleşme (%) 01 - Personel Giderleri 7.616.000,00 5.225.912,00 68 02 - SGK Devlet Primi Giderleri 1.060.000,00 753.588,00 71 03 - Mal ve Hizmet Alım Giderleri 7.436.000,00 2.319.670,00 31 05 - Cari Transferler 569.000,00 110.934,00 19 06 - Sermaye Giderleri 29.700.000,00 9.415.905,00 31 07 - Sermaye Transferleri 0 0 - TOPLAM 46.381.000,00 17.826.009,00 38 III. TEMMUZ - ARALIK 2016 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. BÜTÇE GİDERLERİ 2016 Mali Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Rektörlüğüne 46.381.000 tutarında kesintili başlangıç ödeneği tahsis edilmiştir. 2016 mali yılı yılsonu itibarıyla bu tutarın harcanacağı tahmin edilmektedir. Bahsi geçen tutarları oluşturan ve planlar dâhilinde ödeme konularına sebebiyet vermesi düşünülen gelişmeler şu şekilde ön görülmektedir. 2013 yılında kurulan Üniversitemizde, 2016 yılının ilk altı ayında gerçekleşen personel artışları ve bunlara ilişkin giderlerin, söz konusu yılın ikinci altı ayında da süreceği ve harcamaların yine yılın ilk yarısındaki civarda seyir izleyeceği öngörülmektedir. Yukarıdaki paragrafta bahse konu edilen açıklamalara bağlı olarak, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde de önemli bir artış beklenmektedir. 6
B. BÜTÇE GELİRLERİ Üniversitemizin 2015 yılındaki toplam 26.642.419,36 lik geliri sırasıyla; Alınan Bağış ve Yardımlar 25.750.316,00, Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 35.272,04 ve Diğer Gelirler 856.831,32 kalemlerinde toplanmıştır. 2016 yılında 46.715.000,00 gelir elde edileceği tahmin edilmiş, ilk altı ay içerisinde 20.040.581,36 lik kısmı gerçekleşmiştir. 20.040.581,36 lik gerçekleşme tutarının da yine 19.758.000,00 lik kısmı Alınan Bağış ve Yardımlar (Hazine Cari ve Sermaye) kaleminden oluşmuştur. Bu gelir türünü de yine sırasıyla Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 5.108,23 ile Diğer Gelirler 277.473,13 izlemiştir. C. FİNANSMAN Üniversitemizin 20.040.581,36 lik Ocak - Temmuz 2016 dönemi gelirinin, 2016 yılı yılsonunda 46.715.000,00 civarında gerçekleşeceği, yeni açılan akademik birimlerin bu tutarın gerçekleşmesinde etkili olacağı düşünülmektedir. IV. TEMMUZ - ARALIK 2016 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYE ER Üniversitemizin 2016 mali yılı Temmuz Aralık / 2016 dönemine ilişkin beklenti, hedef ve faaliyetlerini içeren bilgiler aşağıdaki gibidir: Yatırımların yılsonuna kadar planlandığı iş programı çerçevesinde yürütülmesi, Kış mevsimine girilmeden tüm birimlerimizin ısınma, su ve elektrik donanım sistemlerinin yeterli ve gerekli hale getirilmesi, Ödeneklerin etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasının sağlanması, Yatırımları hızlandırma ödeneğinden ek ödenek olarak Kalkınma Bakanlığı nca tahsis edilmesi uygun görülen yatırım ödeneklerinin, Maliye Bakanlığı nca ödenek kayıt işlemlerinin sağlanması, Cari ve transfer ödeneklerinin bütçe imkânlarına uygun bir şekilde (ihtiyaçlar öncelik sırasına göre saptanarak) 2016 Yılı Bütçe Uygulama Tebliğlerinde yer alan Usul ve Esaslarla Başbakanlıkça yayımlanan tasarruf genelgelerine uygun olarak kullanılmasını sağlamaktır. 7
EKLER EK 1: BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ EK 2: BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ EK 3: 2016 YILI YATIRIM PROJELERİ İZLEME RAPORU 8
9
BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ 10
11
BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ 12
13