2009 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU

2009 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU

Sayfa 2 / 23 R İ Z E Ü N İ V E R S İ T E S İ

Sayfa 3 / 23 I- OCAK-HAZİRAN 2008 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A. BÜTÇE GİDERLERİ 1-Personel Giderleri Üniversitemiz 2009 yılı bütçe başlangıç ödeneğine göre personel giderleri ilk altı ayda gerçekleşme oranı % 50,51 olup, gerçekleşme miktarı toplamı 7.019,513 TL dir. 2008 yılında ise bu miktar 5.225,088 TL olarak gerçekleşmişti. Personel Giderlerindeki artışın en büyük nedeni yeni kurulmuş olan üniversitemizin personel açığının kapatılmak istenmesi ve bundan dolayı yapılan personel alımları olmuştur. Bu miktar 2008 yılına oranla % 34 artış göstermiştir. Aşağıdaki tabloda 2008-2009 aylara göre karşılaştırılarak artış oranı gösterilmiştir.

Sayfa 4 / 23 2- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Pirimi Giderleri Üniversitemiz 2009 yılı bütçe başlangıç ödeneğine göre Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Pirimi Giderlerinde ilk altı ayın gerçekleşme oranı % 47,92 olup, gerçekleşme miktarı toplam 786.852 TL dir. 2008 yılımda ise gider gerçekleşmesi ilk altı için 579.270 TL dir. 2008 yılı ilk altı ayında Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Gideri aynı dönemin 2008 yılı ile kıyaslandığında % 36 oranında artış göstermiştir. Gider gerçekleşmesi, Üniversitemize bağlı çalışan personel sayısının artması sonucu Sosyal Güvenlik Kurumuna ödenen para miktarı artış göstermiştir. 3-Mal ve Hizmet Alım Giderleri Üniversitemiz 2009 yılı bütçe başlangıç ödeneğine göre Mal ve Hizmet Alım Giderlerinde gerçekleşme oranı ilk altı ayda % 25 olup, gerçekleşme toplamı 1.713.462 TL dir. 2008 yılında ise bu miktar toplamda ilk altı ayında 1.657.399 TL olarak gerçekleşmişti. 2008-2009 yılı ilk altı ayı karşılaştırıldığında Mal ve Hizmet Alımları % 3 oranında artış göstermiştir.

Sayfa 5 / 23 Mal ve Hizmet Alım Giderleri içinde, Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları (Yakacak Giderleri), Hizmet Alımları (Temizlik ve Güvenlik Giderleri) ile Tedavi Yardımı ve Cenaze Giderleri özellikli harcamalar olarak dikkat çekmektedir. 4- Faiz Giderleri Bu ekonomik kodda herhangi bir gider harcaması yapılmamıştır. 5- Cari Transferler Üniversitemiz 2009 yılı bütçe başlangıç ödeneğine göre İlk altı ay için Cari Transfer Giderlerinde gerçekleşme oranı % 50,17 olup, gerçekleşme miktarı toplamı ise 490.169 TL dir. 2008 yılının ilk altı ayında ise Cari Transferler Giderlerine 64.726 TL harcanmıştır. 2008 yılına oranla artış % 657 olmuştur. Artışın bu kadar yüksek olmasının nedeni yeni yürürlüğe giren 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunundaki prim oranları ve prim ödeme sürelerinden kaynaklanmaktadır.

Sayfa 6 / 23 6- Sermaye Giderleri Üniversitemiz 2009 yılı bütçe başlangıç ödeneğine göre Sermaye Giderlerinde ilk altı ayında gerçekleşme oranı % 19 olup, gerçekleşme miktarı 2.643.587 TL dir. 2008 yılında ise bu oran % 5,13, gider toplamı ise 271.237 TL dir. Sermaye Giderleri 2008 yılına oranla % 875 artış göstermiştir. Sermaye giderlerinin büyük bir kısmı 2008 yılında ihalesi yapılan Merkezi derslik inşaatı ve doğalgaz dönüşüm sistemi ihalelerinin hak ediş ödemelerinin yapıldığı Gayri Menkul Sermaye üretim giderlerinden gerçekleşmiştir.

Sayfa 7 / 23 Giderler Değerlendirmesi Üniversitemizin yeni kurulmuş olması nedeniyle Personel Giderlerinde, Sosyal Güvenlik Kurumlarına yapılan giderlerde, Mal ve Hizmet Alımı giderlerinde, Cari Transferlerde ve Sermaye giderlerinde 2008 yılının ilk altı ayına oranla 2009 yılının ilk altı ayında sürekli bir artış gözlenmektedir. En büyük artış özellikle yatırım giderlerinde gerçekleşmiştir. Üniversitemizin gelişimi için yapılan planların kısım kısım uygulamaya geçmesiyle birlikte bu giderlerde önceki yıllara göre artış oranı oldukça fazla gerçekleşmiştir. Üniversitemize çok sayıda yeni bölümler ve programlar açılmıştır. Eğitim kalitesini arttırmak ve öğrenci hizmetlerini en iyi şekilde gerçekleştirmek istediğinden dolayı sürekli bir gelişme yaşamaktadır. Üniversitemize alınan personel ve öğrenci sayısı da gittikçe artmaktadır. Bu artış paralel olarakta bütçenin tüm kalemlerindeki harcamalar artmıştır.

Sayfa 8 / 23 B. BÜTÇE GELİRLERİ 1- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Üniversitemiz öz gelirleri arasında önemli yere sahip olan örgün öğretim ve ikinci öğretim gelirleri, lojman kira gelirleri ve diğer hizmet gelirlerinden oluşan Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri ekonomik kodunda 2009 bütçe öngörüsüne oranla gerçekleşme yılın ilk altı ayında % 50 olup, gerçekleşme miktarı toplam 1.849,373 TL dir. 2008 yılının ilk altı ayında ise bu oran toplam olarak 1.473.123 TL idi. Bu artışta üniversitemizde açılan yeni bölümlere alınan öğrencilerin sayısındaki artışın büyük rolü olmuştur. Öğrenci harçlarının Mart ayında tahsil edilmesi bu aya ilişkin gelirin yüksek çıkmasına sebep olmuştur. Yılsonunda Bütçe deki hedeflerin üzerine çıkılacağı öngörülmektedir.

Sayfa 9 / 23 2- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler Üniversitemiz giderlerinin en büyük gelir kaynağının bulunduğu Hazine Yardımlarının büyük bölümünü oluşturduğu Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler ekonomik kodunda 2009 bütçe öngörüsüne oranla gerçekleşme oranı % 40 olup, gerçekleşme miktarı toplam 13.444.000 TL dir. 2008 yılının aynı döneminde gelir toplamı 7.265.000 TL olarak gerçekleşmişti. Geçen yılın ilk altı ayına oranla 2008 yılının ilk altı ayında gelir toplamı % 46 oranında artış göstermiştir. Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirlerin aylar itibarıyla 2008 2009 Ocak- haziran karşılaştırmalı dağılımı ise aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Sayfa 10 / 23 3- Diğer Gelirler Bu ekonomik kodda, Faiz Gelirleri, Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar, Para Cezaları, Diğer Çeşitli Gelirler adı altında gelir kayıtları yapılmaktadır. Üniversitemiz gelirleri bu ekonomik koddan daha çok Diğer Çeşitli Gelirler başlığı kodundan gelir elde etmiştir. Diğer Gelirler kodundan elde edilen gelirler sağlık giderlerine katılım payı adı altında alınan muayene katılım payı ve yersiz ve fazla ödemelerden dolayı kişi borçlarına alınıp tahsil edilen miktarlardan oluşmaktadır.

Sayfa 11 / 23 C- FİNANSMAN Üniversitemizce eğitim öğretimin aksatılmadan yürütülmesi amacıyla Ocak Haziran 2009 döneminde 14.492.915 TL tutarında harcama yapılmıştır, 2008 yılından devreden ve 2009 yılının ilk altı ayında 13.444.000 TL si gönderilen hazine yardımı ve öz gelirlerden tahsil edilen 1.808.766 TL olmak üzere toplam 15.252.766 TL tutarındaki gelir tahsilâtı ile sağlanmıştır. Gelir-Gider dengesinde giderlere oranla 759.851 TL gelir fazla elde edilmiştir. Tahsilât oranlarının ilk altı aydaki istikrarının, tahsilâtın takibinde gösterilen titizliğin devam etmesi ile yılın ikinci yarısında da her hangi bir finans problemi yaşanmayacağı düşünülmektedir. Aşağıdaki tabloda Üniversitemizin ilk altı ayında elde ettiği gelirler ile yaptığı harcamaların toplam miktarları gösterilmiştir.

Sayfa 12 / 23 II. OCAK-HAZİRAN 2009 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER Üniversitemiz 2009 yılının ilk altı ayında, 2008 yılında A ve B bloklarının ihalesi yapılan 2008H034610 proje nolu Derslik ve Merkezi birimler inşaatının %35 tamamlamış ve yüklenici firmaya toplam 2.555.116 TL hakediş ödemesi yapmıştır. C blokun ihalesi ile ilgili hazırlıklar tamamlanma aşamasına gelmiştir. Yine 2008 yılında ihalesi yapılan 2008H034600 proje nolu Kampüs Altyapısı projesinden Merkez kampüsün doğalgaz dönüşüm sistemi projesi tamamlanmıştır. Önümüzdeki kış ayında doğalgaz kullanımına başlanılacaktır. 2009 yılı yatırım programında yer alan 2009 H05110 proje nolu Ardeşen Kapalı spor salonunun proje işlemleri bitirilmiş ihale aşamasına gelinmiştir. Ayrıca birimlerimizin çeşitli yerlerindeki Gayrı menkul bakım onarımlarına toplam 340.000 TL ödeme yapılmıştır. Yapımı hayırsever vatandaş tarafından yapılan tıp fakültemizin öğrencilerin eğitim öğretimine başlayabilmeleri için ihtiyaç duyulan laboratuar donanımı için yatırımları hızlandırma ödeneğinden 1.000.000 TL ek ödenek alınmış ve bu alımla ilgili gerekli hazırlıklar tamamlanmış olup ihale ilanına çıkılmıştır.

Sayfa 13 / 23 Çayeli ilçemizde bulunan Eğitim fakültesinin yanında bulunan arazilerin kamulaştırılması için yatırımları hızlandırma ödeneğinden 5.000.000TL ödenek verilmiştir. Söz konusu arazının kamulaştırılması için gerekli çalışmalar başlatılmıştır. 2009H032190 proje nolu projeden 170.000 TL bilgisayar ve donanımları satın alınmıştır. Aynı proje numarasında yer alan laboratuar cihaz alımıyla ilgili hazırlıklar tamamlanmıştır. 2008 yılında kurulan Pazar Meslek Yüksek Okulunun bina sorunu çözülmüştür. 2009-2010 yılında eğitim öğretimi 3 bölüme toplam 120 öğrenci alınarak başlanacaktır. 2009/14947 sayılı bakanlar kurulu kararıyla açılması kararlaştırılan Turgut Kıran Denizcilik Yüksekokulunun bina inşaatı hayırsever iş adamı Turgut Kıran tarafından tamamlanmış olup yapılan protokolle bina teslim alınmıştır. Bu yüksekokulda da 2099-2010 eğitim-öğretim döneminde 1 bölüme 60 öğrenci alınacaktır. III. TEMMUZ-ARALIK 2009 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. BÜTÇE GİDERLERİ 01. Personel Giderleri 01.1 Memurlar: Üniversitemiz henüz kurulum aşamasında olduğundan personel ihtiyacı hat safhadadır. Başlangıç ödeneği 12.158.000 TL olan bu kalemde, eksikliklerin giderilmesi amacıyla 2009 yılı ikinci altı ayında Personel alımı yapılacağından ayrıca Temmuz 2009 yılında memur maaşlarına yapılan zamlarla birlikte bu kalemde yılsonu itibariyle toplam 14.492.915 TL gider tahmini yapılmaktadır. 01.2 Sözleşmeli Personel: Bütçe başlangıç ödeneği 96.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 100.561 TL gider tahmini yapılmaktadır. 01.3 İşçiler: Bütçe başlangıç ödeneği 1.332.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 512.500 TL gider tahmini yapılmaktadır. 01.4 Geçici Personel: Bütçe başlangıç ödeneği 311.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 220.000 TL gider tahmini yapılmaktadır.

Sayfa 14 / 23 02. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 02.1 Memurlar: Başlangıç ödeneği 1.481.000 TL olan bu tertipte 2009 da yılı sonunda 1.524.500 TL gider tahmini yapılmaktadır. 02.2 Sözleşmeli Personel: Başlangıç ödeneği 14.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 19.609 TL gider tahmini yapılmaktadır. 02.3 İşçiler: Başlangıç ödeneği 113.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 60.203 TL gider tahmini yapılmaktadır. 02.4 Geçici Personel: Başlangıç ödeneği 34.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 17.000 TL gider tahmini yapılmaktadır.

Sayfa 15 / 23 03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri 03.2 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları: Başlangıç ödeneği 1.806.700 TL olan bu tertipte, üniversitemizin ihtiyaçlarını gidermek amaçlı çeşitli alımlar yapılması planlanmaktadır. Bu nedenle 2009 yılı sonu itibariyle 1.800.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.3 Yolluklar: Başlangıç ödeneği 270.600 TL olan bu tertipte Üniversiteye ilişkin hizmetlerin yürütülmesi amacıyla yapılan geçici görevlendirmeler ile il dışına tedavi amacıyla giden personel ve yakınlarının yollukları ve gündeliklerine harcanmak üzere 2009 yılı sonu itibariyle 220.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.4 Görev Giderleri: Başlangıç ödeneği 9.500 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 7.500 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.5 Hizmet Alımları: Başlangıç ödeneği 3.100.200 TL olan bu tertipte hizmet alımlarına ödenmek üzere 2009 yılı sonu itibariyle 3.250.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.6 Temsil ve Tanıtma Giderleri: Başlangıç ödeneği 8.000 TL olan bu tertipte Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri ne ödenmek üzere 2009 yılı sonu itibariyle 5.000 TL gider tahmini yapılmaktadır.

Sayfa 16 / 23 03.7 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri: Başlangıç ödeneği 481.300 TL olan bu tertipte, Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları, Büro ve İşyeri Makine ve Teçhizat Alımları, Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımlarına ödenmek üzere, 2009 yılı sonu itibariyle 400.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.8 Gayri Menkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri: Başlangıç Ödeneği 261.700 TL olan bu tertipte Büro Bakım ve Onarımı Giderleri, Okul Bakım ve Onarım Giderleri vb. Bakım ve Onarım giderlerine ödenmek üzere 2009 yılı sonu itibariyle 250.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 03.9 Tedavi ve Cenaze Giderleri: Başlangıç Ödeneği 763.000 TL olan bu tertipte Personelin Tedavi ve Cenaze Giderlerine harcanmak üzere 2009 yılı sonu itibariyle 650.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 04. Faiz Giderleri: Bu ekonomik kodda herhangi bir gider yapılmamıştır. 05. Cari Transferler 05.1 Görev Zararları: Başlangıç Ödeneği 649.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonu itibariyle 500.000 TL gider tahmini yapılmaktadır.

Sayfa 17 / 23 05.3 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler: Başlangıç ödeneği 328.000 TL olan bu tertipte memurların öğle yemeğine yapılan yardımlar sonucu 2009 yılı sonu itibariyle 80.000 TL gider tahmini yapılmaktadır. 06. Sermaye Giderleri 06.1 Mamul Mal Alımları: Başlangıç ödeneği 2.232.000 TL olan bu tertipte, Büro ve İşyeri Mefruşatı Alımları, Büro ve İşyeri Makine Teçhizat Alımları, Avadanlık Alımları, Taşıt Alımları, İş Makinesi Alımları vb. alımların giderlerine ödenmek üzere 2009 yılı sonu itibariyle 4.200.000 TL harcanması planlanmaktadır. 06.3 Gayri Maddi Hak Alımları: Başlangıç ödeneği 150.000 TL olan bu tertipte Bilgisayar Yazılımı Alımları, Plan Proje Alımları, Patent Alımları giderlerine harcanmak üzere 2009 yılı sonu itibariyle ödeneğin tamamının harcanması planlanmaktadır. 06.5 Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri: Başlangıç Ödeneği 10.361.000 TL olan bu devam eden inşaatlara 2009 yılı sonu itibariyle 9.000.000 TL harcanması öngörülmektedir. 06.7 Gayri Menkul Büyük Onarım Giderleri: Başlangıç ödeneği 1.200.000 TL olan bu tertipte 2009 yılı sonunda ödeneğin tamamının harcanması planlanmaktadır.

Sayfa 18 / 23 Üniversitemiz Kurulum aşamasında olduğu için yapılanmasını tamamlaması gerekmektedir. Bu amaçla çeşitli ihtiyaçların karşılanması amacıyla çeşitli Mal ve Hizmet alımları yapılmış ve yapılacaktır. Ayrıca Personel sayısındaki artışta harcamaların artacağını göstermektedir. 2009 yılı Başlangıç Ödeneği olarak toplam 37.172.000 TL gider öngörülmüş ancak yatırımları hızlandırma ödeneğinden eklenen 6.000.000 TL, personel artışından dolayı personel giderlerindeki ödeneğin yetmeyeceği düşüncesinden dolayı 2009 yılı sonu harcama miktarı 45.580.628 TL olarak tahmin edilmektedir.

Sayfa 19 / 23 B. BÜTÇE GELİRLERİ 1. 03.Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 03.1 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri: Başlangıç ödeneği 3.519.000 TL olan bu tertipte açılan yeni bölümlerden dolayı 2009 yılsonu Üniversitemizin Harç Gelirleri 3.800.000 TL olarak tahmin edilmektedir. 03.6 Kira Gelirleri: Başlangıç Ödeneği 140.000 TL olan bu tertipte Çayeli Eğitim Fakültesine Bağlı Lojmanların faaliyete geçmesiyle 2009 yılı sonunda 167.000 TL gelir elde edilmesi beklenmektedir.

Sayfa 20 / 23 2. 04. Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 04.2 Merkezi Yönetim Bütçesine Dâhil İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar: Başlangıç Ödeneği 33.513.000 TL olan bu tertipte Üniversitemizin personel sayısındaki artış ve Kurulum aşamasında olan üniversitemizin eksiklerinin kapatılması amacıyla yapılan harcamaların artması sonucu 2009 yılı sonunda 35.000.000 TL gelir elde edilmesi planlanmaktadır.

Sayfa 21 / 23 3. 05. Diğer Gelirler 05.1 Faiz Gelirleri: Başlangıç ödeneği olmayan bu tertipte 2009 yılı sonunda 1.000 TL gelir elde edilmesi tahmin edilmektedir.

Sayfa 22 / 23 C. FİNANSMAN Üniversitemizce eğitim öğretimin aksatılmadan yürütülmesi amacıyla 2009 yılı sonunda 42.580.628 TL tutarında harcama olması tahmin edilmektedir. Bu giderlerin 35.000.000 TL sinin Hazine yardımından, 167.000,00 TL sinin Kira gelirlerinden, 3.800.000 TL sinin Harç Gelirlerinden,1.000 TL sinin Faiz Gelirlerinden, 612.440 TL sinin Diğer Çeşitli Gelirlerden elde edilmesi beklenmektedir.

Sayfa 23 / 23 IV. TEMMUZ-ARALIK 2009 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER 2009 yılının ikinci altı ayında, Derslik ve Merkezi Birimler inşaatının %95 inin tamamlanması ve C blokununda ihalesinin yapılması planlanmaktadır. İlahiyat Fakültemizin doğal gaz dönüşüm ihalesinin yapılıp, önümüzdeki kış mevsiminde Merkez Kampus, Tıp Fakültesi Kampusu ve İlahiyat Kampusunda doğal gaz kullanılması düşünülmektedir. Ardeşen kapalı spor salonun ihalesi gerçekleştirilip inşaatına başlanılması ve çeşitli birimlerimizin Gayri Menkul büyük onarım işlerinin yapılması planlanmaktadır. İhale ilanına çıkılan Tıp Fakültesi laboratuar malzemesi alımı ve bunun dışında bütçemizde 1.100.000 TL ödeneği bulunan laboratuar malzemesi alımının da yapılması düşünülmektedir. Çayeli ilçemizdeki Eğitim Fakültesinin yanında bulunan arazinin kamulaştırma işlemlerinin büyük bir kısmının tamamlanması planlanmaktadır. 2009H032190 nolu Muhtelif İşler projesinde yer alan Büro Mefruşat Alımları, Bilgisayar Yazılım ve Donanım alımları, Basılı yayın ile elektronik ortamda yayın alımının yapılması ve II sayılı Taşıt cetvelinde yer alan 1 adet T11a otobüs ve 1 adet T12 binek otomobilin alımlarının yapılması düşünülmektedir. Bunların dışında 2010 yılı güvenlik temizlik ve yemek hizmeti alım ihalelerinin de ikinci altı ayda yapılması gerekmektedir.