SEYDİKEMER BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2017 MALİ YILI BÜTÇESİ VE GELİR TARİFE CETVELLERİ PLAN VE BÜTÇE KOMİSYONU RAPORU Plan ve Bütçe Komisyonumuz 24/11/2016 tarihinde saat 11:00'de Şeyh Mahallesi Büyükşehir Belediyesi 1 Nolu Hizmet Binasında toplandı. Muğla Büyükşehir Belediye Meclisinin 10/11/2016 Tarihli toplantısında Komisyonumuza havale edilen Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılı ve izleyen iki yıla ait Bütçe ve 2017 Mali Yılı Gelir Tarife Cetvelleri komisyonumuzun toplantısında incelenmiştir. Komisyonumuzun Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılı ve izleyen iki yıla ait Bütçesi ile ilgili görüş ve kararları aşağıda belirtilmiştir. 2017 YILI BÜTÇE KARARNAMESİ Madde-1 Belediye birimleri için A Ödenek Cetvelinde gösterildiği gibi toplam 43.650.000,00 ödenek verilmiştir. Madde-2 Belediye Bütçesinin Gelirleri (B) Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırılması Cetvelinde gösterildiği gibi toplam 43.650.000,00 olarak tahmin edilmiştir. Madde-3 2017 yılı gider bütçesinde yer alan ödeneklerle, gelir bütçesinde tahmin edilen gelirler ile açık/fazlanın ekonomik sınıflandırması tablosundaki kaynaklar karşılık gösterilmeden denklik sağlanmıştır. Madde-4 Gelir Çeşitlerinin yasal dayanakları C cetvelinde gösterilmiştir. Madde-5 6245 sayılı Harcırah Kanununun 8. Maddesi gereğince memur ve hizmetli olmayanların yurt içi ve yurt dışı gezi ve görevlerinde verilecek günlük ve yol giderleri bağlı H cetvelinde gösterilen miktar üzerinden ödenecektir. Madde -6 Bütçe aşağıda belirtilen cetvellerden oluşur: 1- Bütçe Kararnamesi 2- Ödenek Cetveli (A) (Örnek-14) 3-Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırılması (B) Cetveli(Örnek-15) 4- Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek-16) 5- Gelirlerin yasal dayanağını gösterir (C) Cetveli (Örnek-17) 6- Çok Yıllı Gider Bütçesi Cetveli (Örnek-18) 7- Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde İzleyen İki Yıl Bütçe Tahmini Cetveli (Örnek -8) 8- Çok Yıllı Gelir Bütçesi Cetveli (Örnek-19) 9- Çok Yıllı Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek-20) 10- Gelecek Yıllara Yaygın Yüklenmeleri Kapsayan Taahhütler (G) Cetveli (Örnek-21) 11- Memur Olmayanlara Verilecek Yollukları Gösterir (H) Cetveli (Örnek-22) 12- İhdas Edilen Memur Kadrolarını Gösterir (K1) Cetveli (Örnek-23) 13- İhdas Edilen Sürekli İşçi Kadrolarını Gösterir (K2) Cetveli (Örnek-24) 14-237 Sayılı Taşıt Kanununa Göre Satın Alınacak Taşıtları Gösterir (T1) Cetveli (Örnek-25) 15- Mevcut Taşıtları Gösterir (T2) Cetveli (Örnek-26) 16- Ayrıntılı Harcama Programı (Örnek-27) 17- Finansman Programı (Örnek -28) 1
Madde 7- Vergi, resim, harçlar ve katılma paylarının tahsil süreleri 2464 Sayılı Belediye Gelirleri Kanunu ile 1319 Sayılı Emlak Vergisinde gösterilen zamanlarda, diğer gelirler ise meclisçe tayin edilecek zamanlarda 2 eşit taksitte tahsil edilir. Yol ve Kanalizasyon harcamalarına katılma payının 1. Taksiti Mayıs ayı sonuna kadar, 2. Taksiti Kasım ayının sonuna kadar, İlan Reklam Vergisinin 1. Taksidi Nisan ayı sonuna kadar, 2. Taksiti Kasım ayının sonuna kadar, Harçlar ise peşin olarak bir kerede tahsil edilir. Madde 8-4109 Sayılı Asker Ailelerinden Muhtaç olanlara Yardım Hakkındaki Kanunun 11. Maddesine göre bir yıl önceki gerçekleşen nakdi tazminatın %2 oranında ödenek ayrılır. Bu ödenek Ekonomik Sınıflandırmanın 1. Düzeyinde 05 Cari Transferler Ekonomik Sınıflandırmanın 2. Düzeyinde 4 Ekonomik Sınıflandırmanın 3. Düzeyi 7 Sosyal Amaçlı Transferler ve Ekonomik Sınıflandırmanın 4. Düzeyi olan 51 4109 Sayılı Asker Ailelerinden Muhtaç olanlara yapılan yardımlara ödenek konur. Harcanmayan ödenek gelecek yıl bütçesine aktarılır. Madde 9- Belediye Personeli ile ilgili olarak Toplu İş sözleşmesi yapmaya Belediye Başkanı yetkilidir. Madde 10-213 Sayılı Vergi Usul Kanununun ilgili maddelerince oluşturulacak komisyonlara aynı kanunun 92. Maddesi esasları doğrultusunda ücret ödenir. Madde 11- Akitten doğan ve yasalarca belirlenmiş olan harcamalar (PTT, Devlet Memurlar Tedavi Yönetmeliğince yapılan harcamalar ) Belediye Başkanının onayı alınarak ödenir. Madde -12 Bu Kararname 01.01.2017 tarihinde yürürlüğe girer. Madde -13 Bu kararname hükümlerini Belediye Başkanı yürütür. Madde-14 Bütçe kararnamesi 14 (Ondört) maddeden ibarettir. 2017 Mali Yılı Bütçe Kararnamesi 14 (ondört) madde üzerinden madde madde incelenmiş olup Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile kabulü komisyonumuzca oybirliği ile uygun görülmüştür. 2
2017 yılı Gider Bütçesinin Ekonomik Sınıflandırmanın 1.Düzeyi aşağıdaki tabloda belirtildiği şekliyle komisyonumuz tarafından uygun olduğu değerlendirilmiştir. KODU 01 02 03 04 05 06 07 08 09 NEV İ 2017 YILI BÜTÇE TAHMİNİ ( ) PERSONEL GİDERİ 6.615.000,00 SOS.GÜV.KUR.DEVLET PRİMİ GİDERİ 1.626.900,00 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 18.655.600,00 FAİZ GİDERLERİ 200.000,00 CARİ TRANSFERLER 1.162.500,00 SERMAYE GİDERLERİ 11.440.000,00 SERMAYE TRANSFERLERİ 0,00 BORÇ VERME 0,00 YEDEK ÖDENEK 3.950.000,00 TOPLAM 43.650.000,00 2017 yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik Sınıflandırmanın 1.Düzeyine göre olan dağılımı aşağıdaki şekliyle komisyonumuzca uygun olduğu değerlendirilmiştir. KODU GELİRİN TÜRÜ 2017 YILI BÜTÇE TAHMİNİ ( ) 01 VERGİ GELİRLERİ 5.280.000,00 03 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 7.390.500,00 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL 10.178.500,00 04 GELİRLER 05 DİĞER GELİRLER 19.735.500,00 06 SERMAYE GELİRLERİ 1.212.000,00 08 ALACAKLARDAN TAHSİLATLAR 0,00 09 RED VE İADELER (-) -146.500,00 TOPLAM 43.650.000,00 Ayrıca 2017 yılı bütçe hazırlıklarında yer alan izleyen iki yıla ait bütçe rakamları; 2018 2019 GİDER BÜTÇESİ :45.396.000,00 47.211.840,00 GELİR BÜTÇESİ :45.396.000,00 47.211.840,00 Kabulü komisyonumuzca oy birliği ile uygun görülmüştür. 3
1. GİDER BÜTÇESİ KURUMSAL KODLAMASI YAPILAN BİRİMLERİN FONKSİYONEL SINIFLANDIRMANIN 1. DÜZEYLERİ İNSAN KAYNAKLARI MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 593.500,00 YAZI İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 1.288.100,00 HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 20.000,00 BASIN YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 1.458.500,00 KÜLTÜR VE SOSYAL İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 181.400,00 08 DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZMETLERİ 1.780.000,00 FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 04 EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 18.623.000,00 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 6.852.500,00 İMAR VE ŞEHİRCİLİK MÜDÜRLÜĞÜ 04 EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 4.371.300,00 TEMİZLİK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 05 ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 5.150.000,00 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ 03 KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZMETLERİ 2.055.500,00 4
SOSYAL YARDIM MÜDÜRLÜĞÜ 10 SOSYAL GÜVENLİK VE SOSYAL YARDIM HİZMETLERİ 1.276.200,00 2017 Mali Yılı Gider Bütçesinin Kurumsal Kodlaması yapılan her birimin Fonksiyonel Sınıflandırmanın 1.düzeyinde ayrı ayrı incelenmesi sonucunda toplam 43.650.000,00 olarak Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile ayrı ayrı kabulü 2.GELİR BÜTÇESİ EKONOMİK SINIFLANDIRMANIN 1.DÜZEYİNDE GELİR BÜTÇESİ 01- VERGİ GELİRLERİ 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Vergi Gelirleri 5.280.000,00 olarak tahmin edilmiş olup, 03- TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 7.390.500,00 olarak tahmin edilmiş olup, Komisyonumuzca oy birliği ile uygun görülmüştür. 04- ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 10.178.500,00 olarak tahmin edilmiş olup, Komisyonumuzca oy birliği ile uygun görülmüştür. 05- DİĞER GELİRLER 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Diğer Gelirler 19.735.500,00 olarak tahmin edilmiş olup, 06- SERMAYE GELİRLERİ 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Sermaye Gelirleri 1.212.000,00 olarak tahmin edilmiş olup, Komisyonumuzca oy birliği ile uygun görülmüştür. 09- RED VE İADELER (-) 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik 1.Düzeyde Red ve İadeler (-) - 146.500,00 olarak tahmin edilmiş olup, 2017 Mali Yılı Gelir Bütçesinin Ekonomik Sınıflandırmanın 1.düzeyinde ayrı ayrı incelenmesi sonucunda toplam 43.650.000,00 olarak Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile ayrı ayrı kabulü 5
Ayrıca Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılı Ayrıntılı Harcama programı ve finansman programı üçer aylık dönemler itibari ile toplamları üzerinden 1. Düzeyde aşağıda belirtilen tablodaki gibi olup Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile kabulü 2017 YILI AYRINTILI HARCAMA PROGRAMI ( ) EKONOMİK KODLAMA I. 3AYLIK (OCAK- ŞUBAT- MART) II. 3AYLIK (NİSAN- MAYIS- HAZİRAN) III. 3AYLIK (TEMMUZ- AĞUSTOS- EYLÜL) IV. 3AYLIK (EKİM- KASIM- ARALIK) TOPLAM I II AÇIKLAMA MİKTAR MİKTAR MİKTAR MİKTAR MİKTAR ORAN% 01 PERSONEL GİDERLERİ 1.653.750,00 1.653.750,00 1.653.750,00 1.653.750,00 6.615.000,00 100 02 03 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 406.725,00 406.725,00 406.725,00 406.725,00 1.626.900,00 100 4.663.900,00 4.663.900,00 4.663.900,00 4.663.900,00 18.655.600,00 100 04 FAİZ GİDERLERİ 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 200.000,00 100 05 CARİ TRANSFERLER 290.625,00 290.625,00 290.625,00 290.625,00 1.162.500,00 100 06 SERMAYE GİDERLERİ 2.860.000,00 2.860.000,00 2.860.000,00 2.860.000,00 11.440.000,00 100 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 08 BORÇ VERME 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 09 YEDEK ÖDENEKLER 987.500,00 987.500,00 987.500,00 987.500,00 3.950.000,00 100 TOPLAM 10.912.500,00 10.912.500,00 10.912.500,00 10.912.500,00 43.650.000,00 100 2017 YILI AYRINTILI FİNANSMAN PROGRAMI ( ) KODU Finansman Programı I. 3AYLIK (OCK-ŞUB- MART) II. 3AYLIK (NİS-MAY- HAZİRAN) III. 3AYLIK (TEM-AĞU- EYL) IV. 3AYLIK (EKM-KAS- ARA) TOPLAM AÇIKLAMA MİKTAR MİKTAR MİKTAR MİKTAR MİKTAR ORAN% 01 Vergi Gelirleri 1.320.000,00 1.320.000,00 1.320.000,00 1.320.000,00 5.280.000,00 100 03 04 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 1.847.625,00 1.847.625,00 1.847.625,00 1.847.625,00 7.390.500,00 100 2.544.625,00 2.544.625,00 2.544.625,00 2.544.625,00 10.178.500,00 100 05 Diğer Gelirler 4.933.875,00 4.933.875,00 4.933.875,00 4.933.875,00 19.735.500,00 100 06 Sermaye Gelirleri 303.000,00 303.000,00 303.000,00 303.000,00 1.212.000,00 100 08 Alacaklardan Tahsilat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 09 Red ve İadeler (-) -36.625,00-36.625,00-36.625,00-36.625,00-146.500,00 100 TOPLAM 10.912.500,00 10.912.500,00 10.912.500,00 10.912.500,00 43.650.000,00 100 Komisyonumuzun Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılı Gelir Tarife Cetvelleri ile ilgili görüş ve kararları aşağıda belirtilmiştir. 6
Sayfa 1 / 10
Sayfa 2 / 10
Sayfa 3 / 10
Sayfa 4 / 10
Sayfa 5 / 10
Sayfa 6 / 10
Sayfa 7 / 10
Sayfa 8 / 10
Sayfa 9 / 10
SONUÇ: Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılı Bütçe Kararnamesi 14 (On dört) madde üzerinden madde madde eki diğer cetveller ile birlikte gider bütçesi kurumsal kodlaması yapılan her birimin fonksiyonel sınıflandırmanın 1.Düzeyi toplamı 43.650.000,00 ve gelir bütçesinin ekonomik sınıflandırmanın 1.düzeyi toplamı 43.650.000,00 üzerinden denk olarak, izleyen yıl bütçelerinden 2018 yılı gider bütçesi 45.396.000,00 gelir bütçesi 45.396.000,00 üzerinden denk olarak ve 2019 yılı gider bütçesi 47.211.840,00 gelir bütçesi 47.211.840,00 denk olarak tahmin edilmiş ve birinci düzey ayrıntılı harcama programı ile finansman programı üçer aylık dönemler itibariyle toplamları üzerinden komisyonumuzca incelenmiş olup, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 28. maddesi, 5393 Sayılı Belediye Kanunun 18. Maddesi ve 5216 Sayılı Büyükşehir Belediye Kanunun 25. maddesi gereğince değerlendirilerek Seydikemer Belediye Başkanlığının 01/11/2016 tarih ve 125 Nolu Meclis Kararının Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile kabulü komisyonumuzca oybirliği ile uygun görülmüştür. Seydikemer Belediye Başkanlığının 2017 Mali Yılında uygulanacak Gelir Tarifelerine ilişkin almış olduğu 01/11/2016 tarih ve 123 sayılı Meclis Kararı 2464 Sayılı Belediye Gelirleri Kanunu, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 28. maddesi, 5393 Sayılı Belediye Kanunun 18. Maddesi ve 5216 Sayılı Büyükşehir Belediye Kanunun 25. Maddesi gereğince komisyonumuzca değerlendirilerek; 01/11/2016 tarih ve 123 sayılı Meclis Kararındaki İmar durum belgesi harcı ibarelerinin İmar durum belgesi ücreti ve Ölçü ve Tartı Muayene Harcı ibarelerinin Ölçü ve Tartı Muayene ücreti şeklinde değiştirilmesi ve diğer kısımlarının ise Seydikemer Belediye Başkanlığından geldiği şekli ile kabulü komisyonumuzca oybirliğiyle uygun görülmüştür Sayın Meclisin tasviplerine arz olunur. Sayfa 10 / 10