Ertuğrul EĞRİ DAİRE BAŞKANI

Ertuğrul EĞRİ DAİRE BAŞKANI S. İbrahim YILMAZ Zeycan GÜVEN Özel Kalem Muhasebe Yetkilisi Mali Hiz. Uzmanı Ayten FIRTINA Hizmetli Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü Abdurrahman İNCEOĞLU Havva ERDOĞAN S. İbrahim YILMAZ Mali Hiz. Uzmanı Mali Hiz. Uzmanı Mali Hiz. Uzmanı İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü Ali İRŞİ Şube Müdürü Adem ÖZMERT Mali Hiz. Uzmanı Adem ÖZMERT Mali Hiz. Uzmanı Ömer TAŞI Mali Hiz. Uz. Yrd. Mustafa SÖYLER V.H.K.İ Oğuz CİNTEMİR İstatistikçi Oğuz CİNTEMİR İstatistikçi Uğur ÜSTÜN Mali Hiz. Uz. Yrd. Abdullah DURGUT Bilgisayar İşletmeni H. Hakan KORKMAZ Memur Uğur ÜSTÜN Mali Hiz. Uz. Yrd. Abdurrahman İNCEOĞLU Sadık ELMACI Memur Adem ÖZMERT Mali Hiz. Uzmanı Uğur ÜSTÜN Mali Hiz. Uz. Yrd. Ömer TAŞI Mali Hiz. Uz. Yrd. Mali Hiz. Uzmanı Adem ÖZMERT Mali Hiz. Uzmanı Naim BALKIÇ Bilgisayar İşletmeni Uğur ÜSTÜN Mali Hiz. Uz. Yrd. Ömer TAŞI Mali Hiz. Uz. Yrd. Kadir ATEŞ V.H.K.İ Mustafa KARACA Abdurrahman İNCEOĞLU Mali Hiz. Uzmanı STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI GÖREV DAĞILIM ŞEMASI Şef Ömer TAŞI Mali Hiz. Uz. Yrd. Abdurrahman İNCEOĞLU Mali Hiz. Uzmanı

Ertuğrul EĞRİ, Daire Başkanı Görev Tanımları ve Sorumlulukları; Daire Başkanlığının alt birimleri ve personeli arasında koordinasyonun sağlanması, her türlü iş ve işlemlerin sevk ve idaresi, Daire Başkanlığı uhdesinden bulunan diğer işlemlerin yerine getirilmesinde her türlü tedbirlerin alınması, 1. Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde Üniversitenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. 2. Üniversitenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. 3. Üniversitenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. 4. Üniversitenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. 5. Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. 6. Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. 7. Üniversitenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. 8. İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. 9. Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. 10. Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. 11. İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. 12. Muhasebe hizmetlerini yürütmek. 13. Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak Üniversitenin faaliyet raporunu hazırlamak. 14. Üniversitenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal

cetvellerini düzenlemek. 15. Üniversitenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. 16. Üniversitenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. 17. Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. 18. Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. 19. İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. 20. Rektör tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. Zeycan GÜVEN, Özel Kalem Yöneticinin iç ve dış telefon görüşmelerini sağlamak, Yöneticinin görüştüğü kişilerin açık adreslerini ve e-postalarını da içeren bir fihrist hazırlamak ve fihristi düzenli olarak güncellemek, Yönetici yerinde olmadığı zamanlarda arayan bilgilerini gün içinde yöneticiye iletmek, Daire çalışanlarının görev alanlarıyla ilgili konularda şehirlerarası telefon görüşmelerini sağlamak, Gelen evrak, faks ve mesajları yöneticiye iletmek ve dosyalama işlemini gerçekleştirmek, Yöneticinin randevularını ayarlamak, Gelen misafirleri karşılamak, Birimin kurumsal vizyon, misyon ve etik kurallara bağlı faaliyet göstermesine katkıda bulunmak, Sekreterya işleri ve başkanlık yazışmalarını yapmak, Daire Başkanlığı personelinin rapor ve izin cetvellerinin takibini yapmak, Daire Başkanının vereceği görevleri yapmak. Ayten FIRTINA, Hizmetli Başkanlığın temizlik, evrak ve diğer yardımcı hizmet işleri ile amirin vereceği işleri yapmak.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Görev Tanımı Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Bütçe ve Performans Programı -5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Bütçe Hazırlama Rehberi, Orta Vadeli Plan ve Orta Vadeli Mali Plan Sorumlulukları 01 Performans program hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, 02 Bütçe; İdare hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçe ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik plana, stratejik planda yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve yıllık amaç ve hedefler ile performans göstergelerine dayanarak hazırlamak, 03 Ayrıntılı harcama/finansman programını hazırlamak, 04 Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek, kayıtlarını tutmak ve raporlarını hazırlamak, 05 Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkinliği artırıcı tedbirler üretmek, 06 İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı ve bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek, 07 Tüm harcama birimleri ile Bütçe Hazırlama, Harcama ve Ödenek Kontrolü konularında koordinasyon sağlamak, 08 Bütçe ödeneklerinde; ödeneklerin dengeli ve verimli bir şekilde kullanılması için gerekli tedbirleri almak ve yönlendirmeler yapmak, ödenek aktarmaları ve yedek ödenek taleplerini sonuçlandırmak, ödenek üstü harcamalara engel olmak, 09 Resmi yazışma yoluyla gerçekleştirilen her türlü bütçe ödenekleri revize işlem kayıtlarını e-bütçe programına işlemek, dosya dolabındaki ilgili klasörlerde muhafaza etmek. 10 Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, 11 B cetveline göre gerçekleşen gelirlerin tahakkuku, bütçeleştirilmesi ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek, 12 Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak,

Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Bütçe Hazırlık Çalışmaları -5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Bütçe Hazırlama Rehberi -Yatırımları Hazırlama Rehberi Sorumlulukları 01 Bütçeyi performans programına uygun olarak hazırlar. 02 Bütçe Hazırlık çalışmalarına yönelik olarak Orta Vadeli Program, Bütçe Çağrısı ve Bütçe Hazırlama Rehberi ile Resmi Gazete den ayrıca, Maliye Bakanlığı nın İnternet sitelerinden takip edilir. 03 04 05 İlgili birimlerle irtibatlı olarak öz gelir ve hazine yardımı ödeneklerinin üç yıllık tahmini tutarları belirlenir ve bilgisayar programındaki (e-bütçe) ilgili formlara işlenerek B-Cetveli (Gelir Tahminleri) oluşturulur. Bütçe Kanun Teklifi nin oluşturulması için, Bütçe Hazırlama Rehberinde yer alan ilke ve oranlar çerçevesinde bir önceki yılın Kesin Hesap harcama tutarları, bu yılın altı aylık harcama tutarları, yılsonu tahmini harcamaları ve gelecek üç yılın tahmini harcamaları dikkate alınarak, Rektörlüğe Bağlı Birimler ile Fakülte, Enstitü ve Yüksekokulların Personel, Diğer Cari, Transfer ve Sermaye (Yatırım) Giderleri için gerekli ödenek ihtiyaçları belirlenir. e-bütçe Programı (İnternet) üzerinden hazırlanan Bütçe Kanun Teklifi Dosya Klasörü ile birlikte Maliye Bakanlığı nda (Ön) Bütçe Görüşmelerine Gidilerek, Bütçe Fişleri üzerinde gösterilen öz gelir tahminleri, tahmini harcama tutarları ve ihtiyaç duyulan ödenek miktarları, ilgili Bütçe Uzmanına karşı savunulur. 06 Maliye Bakanlığınca teklif rakamları üzerinde revizyon yapılarak son hale getirilen Bütçe Kanunu Tasarısı, 6 nüsha hazırlanıp Rektör ve Milli Eğitim Bakanının imzasına sunulur. 07 08 Bütçe Kanunu Tasarısı kitapçık haline getirilerek, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu için 50 adet, Maliye Bakanlığı için 3 adet, Yükseköğretim Kurulu Başkanlığı için 2 adet, Rektörlük birimleri ile bağlı okullar için yeteri kadar basılır ve ilgili yerlere dağıtımı yapılır. Plan ve Bütçe Komisyonu nda son şekli verilen Bütçe Kanun Tasarısı TBMM Genel Kurulu nda görüşülüp oylanması takip edilir. (Kabul edildiği takdirde Cumhurbaşkanı nın onayına sunulur. Eğer yılsonuna kadar kabul edilmezse, yeni yılda kabul edilene kadar Geçici Bütçe uygulamasına başlanır). 09 Cumhurbaşkanı tarafından onaylanan Tasarı, Resmi Gazete de yayımlanmasını müteakip Kanun haline gelir ve ilgili yılı içinde uygulanır.

Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Ayrıntılı Harcama/Finansman Programı Hazırlık ve Onay İşlemleri -5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Ayrıntılı Finans Programı hazırlama için yayımlanan Cari Yıl Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği. 01 Sorumlulukları Maliye Bakanlığı nın Ayrıntılı Harcama/Finansman Programının Hazırlık ve Onay İşlemlerine dair talimat ve tebliğlerine uygun olarak, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile tahsis edilen yıllık bütçe ödeneklerinin nakit planlaması yapılır, gelir ve gider kalemlerine göre aylar itibariyle dağıtılıp Maliye Bakanlığı vizesine sunulur. 02 Maliye Bakanlığı nca vize veya revize edilen ödenekler son şekliyle e-bütçe programına kayıt edilir. 03 Ayrıntılı Finansman Programı vize edilip uygulamaya girene kadar, harcamalar Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Genelgesi çerçevesinde kullandırılır. Genelge hemen harcamacı birimlere iletilir. Ayrıntılı Finansman Programının onaylanmasından önce kullanılan tutarlar, onaydan sonra ilgili harcama kalemlerinden mahsup edilir ve kalan miktarlar kendi döneminde kullandırılır. 04 05 06 07 08 Maliye Bakanlığının Talimatları çerçevesinde aylık veya üçer aylık dönemler itibariyle serbest bırakılan ödenekler için, e-bütçe programı kullanılarak Ödenek Gönderme Belgeleri düzenlenir. Bu tutarlar harcama kalemleri bazında tek tek veya konsolide olarak (say2000i programı üzerinden) Muhasebat Genel Müdürlüğü nün onayına sunulur. Onay verilen tutarlar harcama birimlerine e- bütçe programı üzerinden Muhasebe İşlem Fişi/ Ödeme Emri Belgesi düzenleyerek kullandırılır. Serbest ödenekler, ilgili dönemlerinden önce kullandırılamaz. Ayrıntılı Harcama/Finansman Programında yer alan ve Hazine Yardımı ile tahsis edilen ödeneklerin revize işlemleri için; Serbest ödeneği yetersiz olan birimler ödenek ekleme, düşme, revize v.b. konularda gerekçeli bir yazıyla taleplerini Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı na iletirler. Buna istinaden, Ayrıntılı Harcama/Finansman Programının ilgili tertiplerini kapsayan bir Ödenek Revizyon Tablosu düzenlenir ve Rektörlük üst yazısıyla Maliye Bakanlığı na gönderilir. Bakanlıkça uygun görülen talepler, icmal bazda düzenlenen revizyon onay tablosu ile kurumumuza bildirilir. Yapılan değişiklikler e-bütçe programına harcama kalemi bazında işlenir. Ayrıntılı Harcama/Finansman Programında yer alan Öz gelirlerin revize işlemleri için; Öz gelir ödenekleri gelir ve gider türlerine göre ayrılır, yıllık tahmini tutarların toplamının üzerinde bir gerçekleşme varsa bu tutarlar Net Finansman Fazlası olarak birimlerin gerekçeli taleplerine göre ihtiyaç duyulan tertiplere ilave edilebilir. Ayrıntılı Harcama/Finansman Programındaki tüm revize işlemleri; ödenek değişikliği yapılan tertipler itibariyle e-bütçe sistemine kayıt edilir. Harcama birimlerinin talebi üzerine Daire Başkanlığımız veya Maliye Bakanlığınca yapılan değişiklikler ilgili harcama birimlerine e-posta, telefon veya yazı ile gecikmeksizin haber verilir. Birimlerin değişiklik yapılan tutarların üzerinde bir harcama yapmaması için e-bütçe sistemi üzerinden gerekli takip ve kontroller yapılır.

Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Performans Programı -5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Performans Programları Hakkında Yönetmelik 01 Sorumlulukları Performans Programı Ön Hazırlık İşlemleri için; Maliye Bakanlığı nca yayınlanan Performansa Dayalı Bütçeleme Rehberi ne göre birimlerin yıl içinde yapacakları çalışmalar koordine edilir. 02 Birimlerin performans programı ölçüm kriterlerinde, stratejik plan ve hedeflerinin gerçekleşme aşama ve oranları esas alınır. 03 04 05 Birimin stratejik plan ve hedefleri, o birimin üst amirinin denetim, gözetim ve onayı ile belirlenmelidir. Stratejik plan ve hedeflerin hükümetin yıllık, orta ve uzun vadeli plan ve hedefleri ile uyumlu olup olmadığı kontrol edilir. Her birim, Maliye Bakanlığı nın rehberi çerçevesinde kendi performans ölçüm kriterlerini oluşturur. Bu kriterlere göre yapılan ölçümler, yıllık faaliyet raporlarına yansıtılır. Stratejik plan ve hedeflerin gerçekleşme oranları ile hedeflerden sapma gerekçelerinin faaliyet raporlarında yer almaları sağlanır. Birimler, hazırlamaları gereken rapor ve çalışmalar konusunda, en uygun iletişim araçlarıyla (telefon, faks, e-posta, resmi yazı v.b.) uyarılıp çalışmaları koordine edilir. 06 Her birimin ayrı ayrı oluşturduğu çalışmalar, birleştirilir ve konsolide edilir. Eksik veya hatalı olanlar ilgili birimlere iade edilerek düzeltilmesi sağlanır. Birimlerden elde edilen belge ve dokümanlar konsolide edilerek, Üniversitemiz Yıllık Genel Faaliyet Raporu oluşturulur. 07 Daire Başkanlığının satın alma ve taşınır kayıt işlemlerinin yapılması, 08 Durum ve Beklentiler Raporunun hazırlanması, 09 Daire Başkanının vereceği görevleri yapmak.

Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Yatırım Programı Hazırlık İş ve İşlemleri -5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Yatırımları Hazırlama Rehberi. 01 02 03 Sorumlulukları Yatırım Programı Ön Hazırlık İşlemleri için; Orta Vadeli Mali Planın Resmi Gazete de yayımlanması takip edilir. (Kalkınma Bakanlığı tarafından hazırlanıp Bakanlar Kurulunca Mayıs ayı sonuna kadar Resmi Gazete de yayınlanması gereken Orta Vadeli program ile Maliye Bakanlığının hazırlayıp Yüksek Planlama Kurulu tarafından 15 Hazirana kadar karara bağlanan. Orta Vadeli Mali Plan, kurumumuzun gelecek yıllara ait ödenek tavanlarının belirlendiği bir belge olması nedeniyle önemlidir). Maliye Bakanlığınca hazırlanan Bütçe Çağrısı ve Bütçe Hazırlama Rehberi nin Haziran ayı sonuna kadar Resmi Gazete de yayınlanması takip edilir. Bütçe Hazırlama Rehberinde yatırım harcamalarına ilişkin düzenlemelere riayet edilir. Kalkınma Bakanlığı tarafından hazırlanan Yatırım Genelgesi ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberinin Haziran ayı sonuna kadar Resmi Gazetede yayınlanması takip edilir. 04 05 06 07 İlgili dokümanların yayınlanmasından itibaren bütçe ve yatırım programı hazırlık çalışmaları başlatılır. Üniversitemiz Yatırım Programı Hazırlık İşlemleri koordine edilir. Üniversitemiz Yatırım Programının hazırlık sürecinde yer alan tüm birimler bu amaçla yayınlanan dokümanlardan derhal haberdar edilir. Orta Vadeli Mali Planda yer alan Üniversitemize ait yatırım ödenekleri tavan rakamları belirlenerek, ilgili birimlerin yıllık yatırım ödenekleri teklif tavanı toplamını aşmayacak şekilde dağıtım yapması sağlanır. Tavan ödeneklerin dağıtımı için ihtiyaç duyulan bilgi ve belgeler konusunda, ilgili birimlere her türlü destek sağlanır. Buna bağlı olarak, kurum öz gelirlerinden yatırımlar için ayrılacak toplam pay hesaplanarak ayrıca bildirilir. Hazine yardımı ve öz gelirlerden oluşan tavan ödeneklerin ilgili birimlere hangi oran ve miktarlarda dağıtılacağı konusunda üst yönetim kararlarına yardımcı olunur. Üst yönetim tarafından takdir edilen tutarlar, ilgili birimlerce proje bazında ödenek dağılımı yapılarak detaylandırılır. Yatırım Programı Hazırlık İşlemlerinin Sonuçlandırılması için; İlgili birimlerce dağıtımı yapılan yatırım ödenekleri, Yatırım Programı Hazırlama Rehberinde istenen detaylı ve icmal tablolara işlenerek Kalkınma Bakanlığı nin onayına sunulur. Üniversitemizin Merkezi Bütçe Teklifi ile uyum sağlamak üzere, ilgili bütçe harcama kalemleriyle ilişkilendirilir. Yıl sonunda genel Yatırım Programı Değerlendirme Raporu hazırlanarak YÖK e gönderilir. Yatırım değerlendirme raporunun hazırlanması: Yatırım projelerini uygulayan harcama birimlerinden, yıllık yatırım değerlendirme raporunun hazırlanmasına dayanak teşkil eden bilgi ve belgeler istenilir. Gelen belgelere dayanılarak Yatırım projelerinin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarına ilişkin yıllık yatırım değerlendirme raporu, hazırlanarak izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar Sayıştay a, Maliye Bakanlığına ve Kalkınma Bakanlığına gönderilir. Ayrıca YÖK e bilgi verilir. 08 Bu Konularda Yapı İşleri Teknik Daire Başkanlığı ve İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ile koordineli çalışılır. 09 Yıllık Yatırım Programının Resmi Gazete de yayınlanması takip edilir.

Hazırlayan Abdurrahman İNCEOĞLU Mali Hizmetler Uzmanı Bütçe ve Performans Programı Alt Birim Sorumlusu 08/06/2017 Onaylayan Ertuğrul EĞRİ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 08/06/2017 Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü Personel Görev Dağılımı Abdurrahman İNCEOĞLU, Mali Hizmetler Uzmanı Alt Birim Yöneticisi Oğuz CİNTEMİR, İstatistikçi Uğur ÜSTÜN, Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Ömer TAŞI, Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Adem ÖZMERT, Mali Hizmetler Uzmanı Üniversite Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak ve idare performans bütçesini hazırlamak. Yılları Bütçesini Hazırlamak Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve programını hazırlamak. Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak Ödenek gönderme belgesini düzenlemek Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek Yatırım programı koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkinliğini artırıcı tedbirler üretmek. İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans e-bütçe uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. Birimin sevk ve idaresini yapmak Durum ve Beklentiler Raporunun hazırlanması. Üniversite kalite komisyonunun çalışmalarında görev almak, Birimle ilgili yazışmaları EBYS üzerinden yapmak. Arşiv ve deponun düzenlenmesi Daire Başkanının vereceği görevleri yapmak.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü Görev Tanımı Dairesi Şubesi Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü -5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Strateji Geliştirme Birimlerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik -Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik. -Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik A- Stratejik planlama fonksiyonu kapsamında yürütülecek görevler şunlardır: 01 02 03 04 05 İdarenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek, İdarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak Stratejik Planlama çalışmalarının ve Strateji Geliştirme Kurulunun sekretaryası ile planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek, İdarenin stratejik plan hazırlıklarını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek, Stratejik Planı beş yıllık dönemi kapsayacak şekilde: İdarenin hizmetinden yararlananların, idaremiz çalışanlarının, sivil toplum kuruluşlarının, ilgili kamu kurum ve kuruluşları ile ilgili diğer tarafların katılımları ve katkıları sağlayarak, uyum, işbirliği ve eşgüdüm içinde; hesap verme sorumluluğunun gereklerini de dikkate alarak, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununa, ilgili Yönetmeliğe, Kılavuzlara ve DPT Müsteşarlığınca yayımlanan stratejik planlamaya ilişkin diğer rehberlere uygun olarak hazırlamak, 06 07 Kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve benimsenen temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve vizyonları oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performansları önceden belirlenmiş olan göstergeler doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamak ve birim stratejik planını hazırlamak. Kalkınma planı, orta vadeli program ve faaliyet alanı ile ilgili diğer ulusal, bölgesel ve sektörel plan ve programlara uygun olarak, orta vadeli programda yer alan amaç,

08 09 10 11 12 politikalar ve makro büyüklükler ile orta vadeli malî planda belirlenen teklif tavanlarını dikkate alarak yıllar itibarıyla amaç ve hedefler bazında kaynak dağılım tahmininde bulunarak stratejik planı oluşturmak, Stratejik plan en az iki yıl uygulandıktan sonra gerek görülmesi halinde hedeflerinde nicel değişiklikler yaparak güncelleştirmek, İdarenin: görev, yetki ve sorumluluklarını düzenleyen mevzuatta değişiklik olması, hükümetin değişmesi, bakanın değişmesi hâlinde, bu şartların oluşmasını müteakip en geç üç ay içinde ilgili onayları alarak stratejik planını yenilemek, Stratejik planların yenilenmesi ve güncelleştirilmesi durumunda ise DPT Müsteşarlığına ve Maliye Bakanlığına bilgi vermek, DPT (Kalkınma Bakanlığı) Müsteşarlığınca Stratejik Plan değerlendirme raporu gönderilmesi hâlinde, değerlendirme raporunu dikkate alarak stratejik plana son şeklini vermek ve sunulmaya hazır hâle getirmek, Stratejik planın birer nüshasını, üst yöneticinin onayını müteakip performans programı ve bütçe hazırlıklarında esas alınmak üzere Maliye Bakanlığına, DPT Müsteşarlığına ve Sayıştay a göndermek, 13 Stratejik planı kamuoyuna duyurmak ve Üniversitemiz internet sitesinde yayınlamak, 14 İdarenin misyonunun belirlenmesi çalışmalarını yürütmek, 15 İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, 16 Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditler karşısında önlem almak, 17 Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak, 18 İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek, 19 İdarenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek, 20 İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek, B 01 İdare ve Birim faaliyet raporunu Daire Başkanı adına hazırlama kapsamında yürütülecek görevler şunlardır: Üniversitemiz idare faaliyet raporunu: 5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi ve bu maddeye dayanılarak yapılan düzenlemeler ile Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun, mali saydamlık ve hesap verme sorumluluğunu, bilgilerin doğru, güvenilir, önyargısız ve tarafsız olması zorunluluğunu, ilgili tarafların ve kamuoyunun bilgi sahibi olmasını sağlamak üzere faaliyet sonuçlarını tüm yönleriyle gösteren açık, anlaşılır ve sade bir dil kullanarak, yıllar itibarıyla karşılaştırmaya imkân verecek biçimde, bir mali yılın faaliyet sonuçlarını

gösterecek şekilde Üst Yönetici adına hazırlamak, a) İdare faaliyet raporunun hazırlanmasında esas alınmak üzere, Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporları, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilir, harcama birimleri arasında koordinasyon sağlanarak idare faaliyet raporu hazırlanır ve üst yönetici ile bağlı, ilgili veya ilişkili bulunulan bakan tarafından onaylanır. b) Mali yıla ilişkin idare faaliyet raporları üst yöneticileri tarafından izleyen mali yılın en geç Nisan ayı sonuna kadar kamuoyuna açıklanmak üzere hazırlanır. Bu raporların birer örneği aynı süre içerisinde Sayıştay a ve Maliye Bakanlığına gönderilir. Aynı sürelere uyularak basın açıklaması yapılmak suretiyle kamuoyuna duyurulur ve üniversitemizin internet sayfasında yayımlanır. c) Sayıştay ve Maliye Bakanlığınca istenilmesi halinde faaliyet raporları ayrıca elektronik ortamda da gönderilir. d) Faaliyet raporlarında yer alması gereken diğer hususlar ve ekler Maliye Bakanlığınca hazırlanan performans esaslı bütçeleme rehberinde belirlenir. 02 Birim faaliyet raporunu izleyen mali yılın en geç Mart ayı sonuna kadar Üniversitemiz idare faaliyet raporuna esas alınmak üzere üst yöneticiye sunmak, 03 Birim faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek, 04 Birimlerden gelen faaliyet raporlarını birleştirerek Üniversitenin faaliyet raporunu hazırlanması çalışmalarına katkıda bulunmak, 05 Birim faaliyet raporunu hazırlamak, İdare Faaliyet Raporunun hazırlanmasına destek olmak, C Performans ve kalite ölçütleri geliştirme fonksiyonu kapsamında yürütülecek görevler şunlardır: 01 İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek, 02 03 04 D 01 İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak, İdarenin ve/veya birimlerin belirlenen performans ve kalite ölçütlerine uyumunu değerlendirerek üst yöneticiye sunmak, Kalite Yönetim Sistemi Çalışmalarını oluşturmak, takip etmek, koordine etmek ve sonuçlarını amirlerine bildirmek, Yönetim bilgi sistemi fonksiyonu kapsamında yürütülecek görevler şunlardır: Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri varsa ilgili birimlerle işbirliği içinde yerine getirmek, 02 Yönetim bilgi sisteminin geliştirilmesi çalışmalarını yürütmek, 03 İstatistikî kayıt ve kalite kontrol işlemlerini yapmak,

Hazırlayan Havva ERDOĞAN Mali Hizmetler Uzmanı Stratejik Yönetim ve Planlama Alt Birim Sorumlusu 01/01/2014 Onaylayan Ertuğrul EĞRİ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 01/01/2014 Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü Personel Görev Dağılımı Havva ERDOĞAN, Mali Hizmetler Uzmanı Alt Birim Yöneticisi Oğuz CİNTEMİR, İstatistikçi Uğur ÜSTÜN, Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Ömer TAŞI, Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Abdurrahman İNCEOĞLU, Mali Hizmetler Uzmanı Adem ÖZMERT, Mali Hizmetler Uzmanı İdarenin stratejik çalışmalarına yönelik bir hazırlık planı oluşturmak, İdarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek. Stratejik planlamaya uygun diğer destek hizmetlerini yürütmek, İdare faaliyet raporunu hazırlamak İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yapmak. Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditlere tedbirler almak, Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak, idarenin güçlü yönler ve iyleştirmeye açık alanlarını tespit etmek, idarenin görev alanıyla ilgili araştırma geliştirme faaliyetlerini yürütmek, idare faaliyetleriyle ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek, Mali üye olarak ihale komisyonlarında yer almak. Üniversite kalite komisyonunun çalışmalarında görev almak, Birimle ilgili yazışmaları EBYS üzerinden yapmak. Birimin sevk ve idaresini yapmak. Arşiv ve deponun düzenlenmesi. Daire Başkanının vereceği görevleriyapmak.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI Muhasebe - Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü Görev Tanımı Dairesi Şubesi İş Tanımı Yasal Dayanağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama - 5018 Sayılı Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu -Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği - Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik - Muhasebe Yetkililerinin Eğitimi, Sertifika Verilmesi ile Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik - Taşınır Mal Yönetmeliği - Kamu İdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik A 01 Muhasebe hizmetlerini Yürütmek, 09.12.1994 tarihli ve 4059 sayılı Kanun hükümleri saklı kalmak kaydıyla, muhasebe hizmetleri, Kanun ve ilgili mevzuat çerçevesinde, üst yönetici tarafından atanan muhasebe yetkilileri tarafından yerine getirilir. a) Muhasebe yetkilileri, kanunlarla kendilerine verilen görev ve yetkilerinden bir kısmını Bakanlıkça belirlenen usul ve esaslara göre yardımcılarına devredebilirler. b) Muhasebe yetkilileri hakkındaki sorumluluk, devredilen işlerle ilgili olarak görev ve yetki devri yapılanlar hakkında da uygulanır. c) Muhasebe yetkilileri devrettikleri görev ve sorumlulukların, yardımcılar tarafından usulüne uygun olarak yerine getirilip getirilmediğini gözetmekle yükümlüdür. d) Devredilen görev ve yetki sınırları içerisinde olmakla birlikte, yardımcılar tarafından tereddüde düşülen konulardaki işlemler, uygun bulunması halinde muhasebe yetkilileri tarafından sonuçlandırılır. e) Muhasebe yetkilileri, muhasebe birimlerine teslim edilen para ve parayla ifade edilen değerlerin ilgili mevzuatında öngörüldüğü şekilde alınmasını, vezne ve ambarlarında muhafaza edilmesini ve gerekli güvenlik tedbirlerinin alınmasını sağlamak zorundadırlar. f) Muhasebe yetkilileri, ilgili mevzuatında öngörülen süreler içinde ve belirsiz günlerde vezne ve ambarlarını kontrol ederek kayıp ve noksanlık olmaması için gerekli önlemleri almakla yükümlüdürler. Bu görevin gereği gibi yerine getirilmemesi nedeniyle meydana gelecek kayıp ve noksanlıklardan genel hükümlere göre sorumludurlar. g) Yangın, sel, deprem, yer kayması, çığ düşmesi gibi afet halleri ile savaş veya askeri ve idari sebeplerle tahliye ya da hırsızlık gibi nedenlerle vezne ve ambarlarda kayıp veya noksanlık meydana gelmesi halinde, muhasebe yetkililerince durum derhal en yakın amire yazılı olarak bildirilir. h) Ayrıca, olaya ilişkin delillerin kaybolmaması için gerekli tedbirleri alır. Sorumluluğun ibrası için, olayın öğrenildiği günden itibaren en geç 15 gün içinde, idareye başvurur. Bu durumda muhasebe yetkilisinin sorumluluğu, üst yöneticinin görüşleri alınarak Sayıştay tarafından hükme bağlanır. i) Bir ekonomik değerin yaratılması, başka bir şekle dönüştürülmesi, mübadeleye konu edilmesi, el değiştirmesi veya yok olması mali işlem olarak kabul edilir ve bütün mali

işlemler muhasebe yetkililerince muhasebeleştirilir. j) Her muhasebe kaydının bir belgeye dayandırılması zorunludur. Muhasebeleştirme işlemleri idarelerin tabi olduğu muhasebe yönetmeliklerinde belirtilen muhasebeleştirme belgeleri ile yapılır. Muhasebeleştirme işlemi, mali işlemin tamamlanmasını takiben geciktirilmeden en geç izleyen iş gününde yapılır. Ancak, mali yılın bitimine kadar mal alınmış, hizmet veya iş yapılmış olmasına rağmen mahsup belgeleri mali yılın bitimine kadar muhasebe birimine verilememiş ön ödemelere ilişkin mali işlemler ile bütçe gelir ve giderini ilgilendirmeyen diğer mali işlemler, ilgili mevzuat hükümleri dikkate alınarak mahsup dönemi sonuna kadar muhasebeleştirilebilir. 02 03 04 05 Hesap ve kayıt düzeninde saydamlık, hesap verilebilirlik ve tekdüzenin sağlanması, işlemlerinin kayıt dışında kalmasının önlenmesi, faaliyetlerinin ve işlemlerinin gerçek mahiyetlerine uygun olarak, sağlıklı ve güvenilir bir biçimde muhasebeleştirilmesi, malî tablolarının zamanında, doğru, muhasebenin temel kavramları ve genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde ve Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde belirtilen standartlara uygun, yönetimin ve ilgili diğer kişilerin bilgi ihtiyaçlarını karşılayacak ve kesin hesabın çıkarılmasına temel olacak; karar, kontrol ve hesap verme süreçlerinin etkili çalışmasını sağlayacak şekilde hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara riayet etmek, Gerçekleşen işlemleri muhasebeleştirme belgeleriyle kaydetmek, belge olmadan kayıt yapmamak, Muhasebe birimlerine, atanan veya görevlendirilen muhasebe yetkililerini, görev alanlarını ve bunlara ilişkin değişiklikleri, göreve başlama veya değişiklik tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Sayıştay a ve Maliye Bakanlığına bildirmek, Ödeme emri belgesi ve ekleri üzerinde; a) Yetkililerin imzasını, b) Ödemenin çeşidine göre Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği nde ve özel mevzuatında öngörülen belgelerin tamam olmasını, c) Maddi hata bulunup bulunmadığını, d) Hak sahibinin kimliğine ilişkin bilgilerini, kontrol etmek, Yukarıda sayılan konulara ilişkin hata veya eksiklik bulunması halinde ödeme yapmamak, 06 07 08 Ödeme emirlerini, muhasebe birimine geliş tarihinden itibaren, en geç dört iş günü içinde incelemek, uygun bulunanları muhasebeleştirilerek tutarları hak sahiplerinin banka hesabına aktarmak, Eksik veya hatalı olan ödeme emri belgesi ve eki belgeleri, düzeltilmek veya tamamlanmak üzere en geç, hata veya eksikliğin tespit edildiği günü izleyen iş günü içinde gerekçeleriyle birlikte harcama yetkilisine yazılı olarak göndermek, Hata veya eksiklikleri tamamlanarak tekrar muhasebe birimine verilenleri, en geç iki iş günü sonuna kadar inceleyerek muhasebeleştirme ve ödeme işlemi gerçekleştirmek, Kamu idarelerinin nakit mevcudunun tüm ödemeleri karşılayamaması halinde giderleri, muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre ödemek, Ancak, bu ödemelerin yapılması sırasında sırasıyla; a) Kanunları gereğince diğer kamu idarelerine ödenmesi gereken vergi, resim, harç, prim, fon kesintisi, pay ve benzeri tutarlara, b) Tarifeye bağlı ödemelere, c) İlama bağlı borçlara, d) Ödenmemesi halinde gecikme zammı ve faiz doğuracak ödemelere, e) Ödenmesi talep edilen emanet hesaplarındaki tutarlara, öncelik vermek, Nakit mevcudunun yeterli olması durumunda ödemeleri, ödeme emri belgelerinin muhasebe biriminin kayıtlarına giriş sırasına göre yapmak,

09 10 11 12 13 14 15 Ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinde yapılan kontroller sonucunda noksanlığı tespit edilerek tamamlanmak üzere ilgili birimine iade edilen ödeme emri belgeleri tamamlanarak kayıtlara girdikten sonra, bu tutarı, yeni giriş sırasına göre ödemek, Birimlerce ilgili kanunlarına göre tarh ve tahakkuk ettirilerek tahsil edilebilir hale gelmiş gelir ve alacakları yükümlüleri ve sorumluları adına ilgili hesaplara kaydederek tahsil etmek, Tahsili idaremize ait alacaklardan borçlusu başka bir yerde olduğu anlaşılanların tahsilini, borçlunun bulunduğu yerdeki aynı kamu idaresinin muhasebe biriminden istemek, Özel mevzuatında hüküm bulunması halinde, alacakların diğer kamu idaresinin muhasebe birimlerince tahsilini istemek, Diğer muhasebe birimlerince tahsili istenen alacak tutarını da kayıtlara alarak izlemek, Bu alacaklardan nakden ya da mahsuben yapılan tahsilatı, alacağın kayıtlı bulunduğu muhasebe birimine nakden veya hesaben ödemek, Kendisinden izlenmesi istenilen bir alacağın tahsilinde ihmali görülen muhasebe yetkililerini, ihmali görülen muhasebe yetkilisinin bağlı olduğu kamu idaresi üst yöneticisine bildirmek, Defter ve belgelerin düzenlenmesinde ve bunların Sayıştaya ve ilgili kamu idarelerine gönderilmesinde, muhasebe yönetmeliklerinde yer alan usul ve esaslar ile Sayıştay tarafından belirlenen usul ve esaslara uymak, Yerlerine atanan veya görevlendirilen asil veya vekil muhasebe yetkilisi göreve başlamadan ve hesabını bunlara devretmeden görevinden ayrılmamak, a) Görev alanları içerisinde yapacakları kontrol ve incelemeler için, işlemlerden doğacak sorumluluk kendilerine ait olmak üzere en çok bir gün süre ile yerlerine vekil tayin edilmeden görevlerinden ayrılabilirler. b) Mali yıl sona ermeden herhangi bir nedenle görevinden ayrılan muhasebe yetkilisi hesabını, 16 yerine gelen muhasebe yetkilisine devreder. Muhasebe yetkililerinin hesaplarını görevi devralanlara devir süresi yedi gündür. c) Hastalık, ölüm, tutukluluk ve benzeri haller ile kendinden sonraki muhasebe yetkilisine hesabını devretmekten kaçınma durumunda muhasebe yetkilisinin hesabı; yerine görevlendirilen asil ya da vekil muhasebe yetkilisine, devir alacak yeni muhasebe yetkilisinin başkanlığında en az üç kişiden oluşan bir devir kurulu aracılığı ile devredilir. d) Devir kurulunun oluşturulması ve devir işlemlerine ilişkin diğer hususlarda, kamu idarelerinin tabi oldukları muhasebe yönetmeliklerindeki usul ve esaslara uyulur. 17 Gelirleri ve alacakları ilgili mevzuatına göre tahsil etmek, yersiz ve fazla tahsil edilenleri ilgililerine iade etmek. 18 Giderleri ve borçları hak sahiplerine ödemek, 19 Para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetleri almak, saklamak ve ilgililere vermek veya göndermek, 20 Veznedar, ambar memuru, gişe memuru gibi nakde ve ayniyata el süren memurların kasa ve ambar mevcutlarını Kefalet Kanunu hükümleri dairesinde denetlemek, Vezne ve ambarların kontrolünü ilgili mevzuatında öngörülen sürelerde yapmak, 21 a) Kasa defteri günü gününe işlenir. Her günün sonunda kasa defterinin açıklama bölümüne borç ve alacak sayfaları toplamı ile ikisi arasındaki farkı yazılır. Kasa mevcudu veznedar tarafından sayılır ve muhasebe yetkilisince kontrol edilir. Kasa mevcudunun defter ve kayıtlara uygunluğu görüldükten sonra kasa defterinin açıklama bölümü sorumlu veznedar ve muhasebe yetkilisi tarafından imzalanır. b) Kasanın günlük kontrolü dışında, vezne ve ambarlarda bulunan para ve değerler; ayda iki defadan az olmamak üzere on beş günde en az bir kez, belirsiz günlerde kontrol edilir. Bu kontroller, kasa mevcudu sayılmak; kasaca yapılan tahsilât ve ödemeler karşılığında düzenlenen belgeler ile kasa defteri ve diğer değerlere ilişkin defter kayıtları karşılaştırılmak ve toplamlarına bakılmak suretiyle yapılır.

22 23 24 25 26 c) Kasada bulundurulacak azami para miktarı, üst yönetici tarafından belirlenerek duyurulur. Kasa mevcudunun belirlenen tutarı aşması halinde aşan kısım bankaya yatırılır d) Kasa limitini aşan tutarın çeşitli nedenlerle aynı gün bankaya yatırılamaması veya banka gişelerinin kapanmasından sonra yapılan tahsilât dolayısıyla kasada bulunan para miktarının belirlenen kasa limitini aşması halinde; kasa fazlası para ertesi gün bankaya yatırılmak üzere, muhasebe yetkilisi ve kasa defterini tutmakla sorumlu veznedar tarafından müşterek muhafaza altına alınır. e) Müşterek muhafaza altına alınan kasa, ertesi gün muhasebe yetkilisi ve veznedar tarafından birlikte kontrol edilerek açılır ve kasa mevcudu sayılır. f) Kasanın hangi saatte açılacağı ve kapanacağı hususu idari düzenleme ile belirlenir. Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin hesap, belge ve işlemlerini ilgili mevzuatında öngörülen zamanlarda denetlemek veya muhasebe yetkilisi mutemedinin bulunduğu yerdeki birim yöneticisinden kontrol edilmesini istemek, Mutemetleri aracılığıyla aldıkları ve elden çıkardıkları para ve parayla ifade edilen değerler ile bunlarda meydana gelebilecek kayıpları önlemek, Ön ödeme ile kesin ödemelerin yapılması ve ön ödemelerin mahsubu aşamalarında ödeme emri belgesi ve eki belgeleri usulünce incelemek ve kontrol etmek, Üniversitemiz Rektörlüğü ile bağlı Fakülte, Enstitü, Yüksekokul ve Meslek Yüksekokullarından gelen ödeme emri ve muhasebe işlem fişi evraklarının mevzuata uygunluk kontrolünü yapmak, Ödeme aşamasında, ödeme emri belgesi ve eki belgelerinin maddi hata, hak sahibinin kimliğine ilişkin bilgiler ile hesabın doğruluğu ve belgeleri tamam olup, olmadığı konularında kontrol etmek, a) Muhasebe yetkililerinin Kanuna göre yapacakları kontrollere ilişkin sorumlulukları, görevleri gereği incelemeleri gereken belgelerle sınırlıdır. b) Muhasebe yetkililerinin ret ve iadeler ile ayrılıp gönderilmesi gereken paylara ilişkin fazla ve yersiz ödemelerde sorumluluğu, yapması gereken kontrollerle sınırlıdır. 27 Kontrol işlemi tamamlanan evrakların ödeme işlemini gerçekleştirmek, 28 Ödemelerin, ilgili mevzuatın öngördüğü öncelik sırası da göz önünde bulundurarak, muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapmak, 29 İdare aleyhine oluşan kamu zararının, zararın oluştuğu tarihten itibaren ilgili mevzuatına göre borç tahakkuku yapmak ve faiziyle beraber tahsilâtını sağlamak, 30 Yersiz ve fazla tahsil edilen tutarların ilgililerine geri vermek, geri verilecek tutarın, düzenlenen belgelerde öngörülen tutara uygunluğunu sağlamak, 31 Denetimler sonucu tespit edilecek fazla ödemeleri kişi borcuna almak, tahsil etmek ve sonuçlarını Sayıştay a bildirmek. 32 Kurum Alacaklarını takip ve tahsil ettirmek ve bunlardan mahkeme veya icraya intikali gerekenlerin Hukuk Müşavirliği marifetiyle takibini yaptırmak, Emaneten yapılan nakden ve mahsuben tahsilâtlar ile ilgili mevzuatları uyarınca diğer kamu ve özel 33 kişi veya kurumlar adına ödeme emri belgesi üzerinden kesilmek suretiyle emanet hesaplarına alınan tutarların ilgililerine ödenmesini sağlamak, 34 Nakit yetersizliği veya hak sahibinin bulunamaması nedeniyle bütçe emanetine alınan tutarların ilgililerine ödenmesi sağlamak, Ön ödeme (avans ve kredi) hesapları işlemlerinin 21.01.2006 tarih ve 26056 sayılı Resmi Gazetede 35 yayımlanan Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümlerine göre ödeme ve takibinin yapılarak, zamanında mahsup edilmesini sağlamak, Kurum personeli sosyal güvenlik kesintileri ve emeklilik keseneklerinin gönderilmesini sağlamak, 36 Yılsonunda emeklilik keseneği kurum icmal cetvellerini hazırlamak ve Emekli Sandığına göndermek, 37 Tevkifat suretiyle kesilen vergiler için muhtasar ve katma değer vergisi beyannamesi düzenlemek ve vergi tutarlarının ödenmesini sağlamak. 38 Muhasebe hizmetleri ile ilgili defter ve kayıtları mali yıl esasına göre tutmak, Muhasebe

hizmetlerine ilişkin defter, kayıt ve belgeleri ilgili mevzuatında belirtilen sürelerle muhafaza etmek ve denetime hazır bulundurmak, Mali işlemlere ilişkin kayıtları usulüne uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutmak, mali rapor ve 39 tabloları her türlü müdahaleden bağımsız olarak düzenlemek, 40 Hesabını kendinden sonra gelen muhasebe yetkilisine devretmek, devredilen hesabı devralmak, Rücu hakkı saklı kalmak kaydıyla, kendinden önceki muhasebe yetkilisinden hesabı devralırken 41 göstermediği noksanlıkları gidermek, Gerekli bilgi ve raporları, Sayıştaya, Maliye Bakanlığına, harcama yetkilisi ile üst yöneticiye ve yetkili 42 kılınmış diğer mercilere muhasebe yönetmeliklerinde belirtilen sürelerde düzenli olarak vermek, 43 44 45 46 B 01 02 03 C 01 21.01.2006 tarih ve 26056 sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Muhasebe Yetkililerinin Eğitimi, Sertifika Verilmesi ile Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ve 30.12.2006 tarih ve 26392 3 üncü mükerrer sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği nde belirlenen diğer görevleri yapmak, 4749 Sayılı Kanunun 14. Maddesi (Değişik: 5787-16/7/2008/m.10-Yürürlük m.21/b) uyarınca her ayın 20-25 tarihleri arasında 1 Nolu Nakit Talep Formunu, (3 Aylık) her hafta Cuma günü mesai bitimine kadar ise 2 Nolu Nakit Talep Formunu (haftalık) doldurup Daire Başkanına imzalatarak Hazine Müsteşarlığına zamanında iletmek, Bilginin zamanında ve doğru iletilmemesi halinde aynı kanunun 14/A maddesinin birinci fıkrasının (ı) bendi (Ek madde: 5787-16/7/2008/m.11 - Yürürlük m. 21/b) uyarınca işlem yapılmasına sebebiyet vermemek, Sarf evraklarından vergi borcu sorulması gerekenler tetkik aşamasında vergi borcu sorulduktan sonra her bir ödeme belgesi itibariyle evrakı inceleyen tarafından Kontrol Edilmiştir ve Uygun Görülmüştür şerhi düşülüp paraf edilerek Başkanlıkça Muhasebe Biriminde çalışan memurlar ile Raporlama ve İç Kontrol Birim amirine parasal olarak verilen limitin altındaki ödeme evrakları (01 Personel Giderleri ile 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde limitine bakılmaksızın ilgili memur) doğrudan Muhasebe Yetkilisine belirlenen limitin üzerindekiler ise Daire Başkanına gönderilecektir. Belirlenen limitlerin üzerinde olan ödeme evrakları Başkan tarafından kontrol edildikten sonra paraflanarak Muhasebe Yetkilisine gönderilecektir. Muhasebe Yetkilisi ilgili memur, Raporlama ve İç Kontrol Birim amiri ile Daire Başkanı tarafından paraflanmayan limit dahilindeki hiçbir evrakı ödenmek üzere kesinlikle imzalamayacaktır. Daire Başkanı tarafından kontrol edilerek ödenmek üzere Muhasebe Yetkilisine gönderilen ödeme emri belgeleri Muhasebe Yetkilisince imzalanarak Say2000i sitemine girilmek üzere ilgili personele gönderilecek personel tarafından sisteme giriş işlemleri tamamlandıktan sonra gönderme emri belgesi Daire Başkanına haber verilerek kapatılacaktır. Yılı Kesin Hesabını Hazırlamak, Bütçe uygulama sonuçları dikkate alınarak, Maliye Bakanlığınca belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde muhasebe kayıtları dikkate alarak bütçe kesin hesabını hazırlamak, Cetvel ve belgeler, izleyen malî yılın Mayıs ayının on beşine kadar Milli Eğitim Bakanı ve üst yönetici tarafından onaylanmış olarak dört nüsha halinde kesin hesap kanun tasarısına dâhil edilmek üzere Maliye Bakanlığına göndermek, Maliye Bakanlığınca 26.04.2006 tarih ve 26150 Sayılı Resmî Gazetede yayımlanan Kamu İdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri doğrultusunda Kesin Hesabın kontrol ve onay işlemlerini takip etmek ve sonuçlandırmak, Mal Yönetim Dönemine İlişkin İcmal Cetvellerini Hazırlamak, İdarenin mülkiyetinde veya idareye tahsisli olan ya da idarenin kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlar ile bunlara ilişkin işlemlerin kaydı ilgili mevzuatında belirlenen kişiler tarafından tutulur. Taşınır kayıtları idarenin birimleri bazında düzenlenerek mevzuatında belirlenen sürede

strateji geliştirme birimlerine gönderilir. Bu kayıtları idare bazında konsolide etmek ve taşınmaz kayıtları da eklenerek icmal cetvelleri hazırlamak, Taşınır işlemlerine ilişkin muhasebe kayıtlarını, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ne 02 dayanılarak çıkarılmış ilgili muhasebe düzenlemeleri ve Taşınır Mal Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde yapmak, 03 Taşınır işlemlerine ilişkin muhasebe kayıtlarının, dayanağı belgelere uygunluğu kontrol etmek, Harcama birimlerince hazırlanan Harcama Birimi Taşınır Yönetim Hesabı Cetvellerini inceleyip 04 onaylayarak harcama yetkilisine vermek, 05 Taşınır Kesin Hesap Cetveli ile Taşınır Hesabı İcmal Cetvelini, üst yönetici adına hazırlamak, Her malî yılbaşından önce, harcama birimlerini ve bunlara bağlı ambarların açık adreslerini ve bu 06 ambarlardan sorumlu taşınır kayıt ve kontrol yetkililerinin ad, soyadı ve unvanlarını gösteren listeleri Sayıştay a göndermek, Harcama Birimlerince bildirilen Yıl içinde yapılan değişiklikler de, değişiklik tarihinden itibaren en geç bir ay içinde Sayıştay a bildirmek, Taşınmaz işlemlerine ilişkin muhasebe kayıtlarını, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ne 07 dayanılarak çıkarılmış ilgili muhasebe düzenlemeleri ve Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapmak, Taşınmazların mevcutlarla birlikte içinde bulunulan yılda çeşitli yollarla edinilenlerin ve elden 08 çıkarılanların miktar olarak takip edilmesi amacıyla kayıt altına almak, Kayıtların belgeye dayandırmak, Taşınmaz kayıt ve kontrol işlemleriyle görevli birimlerce hazırlanan formlar taşınmaz icmal 09 cetvelleri hazırlanmak üzere mali hizmetler birimine gönderilir. Mali hizmetler birimince bu formlar konsolide edilerek Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik ekinde (Ek 7) bulunan örneğe uygun şekilde taşınmaz icmal cetvelleri oluşturulur. İcmal cetvellerinde, kayıt planında belirtilen unsurların her biri için bir satır ayrılır ve bu taşınmazlara 10 ilişkin adet ve yüz ölçüm toplamları belirtilir. İdarenin her türlü taşınır ve taşınmaz mal kayıtlarını konsolide ederek Mal Yönetim İcmal 11 Cetvellerini oluşturmak ve gönderilmesini sağlamak, D Malî istatistikleri ve raporları hazırlamak, Maliye Bakanlığınca belirlenmiş ilkelere uygun olarak mali istatistikleri hazırlamak ve belirlenen süre içinde Maliye Bakanlığına göndermek, 01 02 03 04 a) Malî tablolar, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde belirtilen ilkelere ve standartlara uygun olarak hazırlanır ve belirtilen sürelerde ilgililerin bilgisine sunulur. b) Malî tablolar, bütünlük, güvenilirlik, kullanışlılık, yöntemsel geçerlilik ve ulaşılabilirlik ilkeleri çerçevesinde; yeterli mesleki eğitimi almış personel tarafından muhasebe kayıtlarındaki verilere dayanılarak ve istatistiksel yöntemler kullanılarak hazırlanır. Dipnotların ve açıklamaların, belirli bir olayın veya işlemin kamu idaresinin malî durumu ve faaliyetleri üzerindeki etkisinin değerlendirilmesinde yetersiz kalması hâlinde ilave açıklamalara yer verilir. Mali raporları, Devlet Muhasebesi Standartları Kurulu tarafından belirlenecek standartlara, mali işlemlerin muhasebeleştirilmesi ve raporlanmasında izlenecek yöntem ve ilkelere, muhasebe yönetmeliklerine ve muhasebe kayıtlarına uygun olarak düzenlemek ve mevzuatında belirlenen sürelerde ilgili mercilere göndermek, Mali raporların mevzuatında belirtilen sürelerde tam ve doğru olarak idareye, Maliye Bakanlığına ve Sayıştay a gönderilmemesi halinde; üst yöneticisine yazılı olarak uyarılmış ve ek süre verilmiş ise verilen ek süre içerisinde göndermek, Yönetim dönemi, bir mali yılın başından sonuna kadar yapılan bütün işlemler ile mali yıl geçtikten sonra, mahsup dönemi içerisinde önceki mali yıla ilişkin olarak yapılan mahsup işlemlerini kapsar. Yönetim döneminde yapılan bütün malî işlemleri kapsayan malî tablo, defter ve cetveller ile sayım tutanaklarından oluşan yönetim dönemi hesabını, mahsup dönemini takip eden bir aylık süre içinde mevzuatında belirtilen yetkili mercilere (Sayıştay) vermek, Yönetim