ALBARAKA TÜRK ALBARAKA TÜRK FAALÝYET RAPORU 2001

2001 BAÞKAN IN MESAJI GENEL MÜDÜR ÜN MESAJI 2001 DE TÜRK EKONOMÝSÝ Dileðimiz, herkesin 2001 yýlýnda yaþananlardan gerekli sonuçlarý çýkararak üzerine düþeni daha bir hassasiyetle yerine getirmesi ve ülkemizin yarýnlarýnýn daha mutlu ve aydýnlýk olmasý. KURULUÞ VE SERMAYE YAPISI YÖNETÝM VE DENETÝM HÝZMETLERÝMÝZ FAALÝYETLERÝMÝZ DENETÝM RAPORU BÝLANÇO GELÝR TABLOSU MALÝ TABLOLARA ÝLÝÞKÝN NOTLAR ÞUBELERÝMÝZ BANKACILIK GRUBU

Yönetim Kurulu Baþkaný nýn Mesajý ABDUL LATÝF OMAR GHURAB Yönetim Kurulu Baþkaný Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Þ. nin 31 Aralýk 2001 tarihinde sona eren 17 nci faaliyet yýlýna iliþkin raporu takdim etmekten mutluluk duyuyorum. Genel olarak ekonominin, özellikle baþta bankacýlýk sistemi olmak üzere tüm finans sektörünün, Kasým 2000 ve Þubat 2001 tarihlerinde karþýlaþtýðý mali krizlerin Türk ekonomisi üzerindeki aðýrlýðýnýn uzun yýllar boyunca hissedileceði bilinmektedir. Bu iki kriz, 1945 yýlýndan beri Türkiye de yaþanan en ciddî iktisadi aðýrlaþmayý gündeme getirmekle kalmayýp Türk Lirasý nýn yabancý paralar nezdindeki deðerinin de ciddi boyutta düþmesine yol açmýþ bulunuyor. Bununla beraber düzelme yönünde bazý iþaretler de görülmeye baþlandý. Döviz fiyatlarýnda oluþan denge, enflasyondaki yavaþlama ve bazý sektörlerde artmaya baþlayan talep 2002 yýlýnda %2-3 büyüme ve düþük enflasyon oranlarýna ulaþma konusundaki umutlarý yeþertmekte. 2001 yýlýnda bankacýlýk sistemi krizden olumsuz etkilenirken özel finans kurumlarýndan bir tanesinin faaliyet izninin iptal edilmesi nedeniyle mevduat sahiplerinde oluþan güven kaybýna baðlý olarak aralarýnda Albaraka Türk ün de bulunduðu özel finans kurumlarý belli zorluklarla karþýlaþmýþtýr. Özel finans kurumlarýna duyulan güvende, bu kurumlardan çekilen mevduatýn kýsa bir süre önce geri dönmesiyle beliren, gözle görülür bir yenilenme olduðunu izlemek memnuniyet verici olmuþtur. Bu durum, 2001 yýlýnýn ilk yarýsýndaki mevduat çekiliþleri zamanýnda yaþanan zorluklarýn aslýnda bu kurumlarýn yapýsal temelleri ile ilgili deðil, kendi kontrolleri dýþýnda kalan harici ve psikolojik faktörlerin etkisiyle ortaya çýkmýþ olduðunun açýk bir göstergesidir. Türk ekonomisindeki normalleþme ve mevduat sahiplerinin tazelenen güvenine paralel olarak Albaraka Türk ün yakýn bir gelecekte uzun vadeli büyüme trendine tekrar kavuþacaðýndan eminiz. Bu olumlu beklentileri teyid eden geliþmeler þimdiden belirmeye baþlamýþtýr. Geçmiþ yýllarda olduðu gibi önümüzdeki yýllarda ileri görüþlü, kârlý ve verimli bir kuruluþ olma özelliðimizi korurken, bir yandan da faizsiz bankacýlýk prensipleri ýþýðýnda hizmetlerimizi toplumun tüm kesimlerine yaymak en baþta gelen önceliðimiz olacaktýr. Mevcut ve potansiyel mevduat ve iþ müþterilerimizin gözünde güvenilir, dürüst ve ehil bir kuruluþ imajýmýzý koruduðumuz sürece, büyüme trendimizi sürdürebileceðimizden ve piyasa payýmýzý arttýracaðýmýzdan tamamiyle eminiz. ABDUL LATÝF OMAR GHURAB Yönetim Kurulu Baþkaný 5 6

Genel Müdür ün Mesajý FEHMÝ AKIN Genel Müdür Türkiye, geride býraktýðýmýz 2001 yýlý içerisinde son yýllarýn en derin krizini yaþadý. Söz konusu kriz en þiddetli etkilerini finans sektörü üzerinde gösterdi. Sektör içinde uzun yýllardan beri varlýðýný sürdüren yapýsal bozukluklar yaþanan krizin en önemli sebeplerini teþkil etti. Bu durum krizden zarar gören sektörler arasýnda finans sektörünün ilk sýrayý almasý sonucunu getirdi. Geçtiðimiz dönem içerisinde finans sektöründe yaþanan geliþmelere baðlý olarak reel sektör de çeþitli olumsuzluklarla yüz yüze kaldý. Bu dönemde finans kuruluþlarýnýn takipteki alacaklarý arttý ve kredi arzý sýnýrlandý. Bunun sonucunda da finans krizi reel sektör krizi sarmalý oluþtu. Ekonomideki durgunluðun beklenenden daha derin ve uzun olmasý, global ekonomideki belirsizliklerin artmasý, duran varlýklarýn nakde çevrilmesi olanaðýnýn azalmasý, yatýrýmcýlarýn sektöre yönelik çekingenliklerinin artmasý gibi sebepler bir yandan sermaye ihtiyacýný arttýrýrken, diðer yandan da özel kesimin sermaye arttýrýmý imkanlarýný kýsýtladý. Sektöre duyulan güveni zedeleyen söz konusu hadiselere ve ekonomi tarihimizin en þiddetli bunalýmlarýndan birisini yaþýyor olmamýza raðmen Albaraka Türk, bu krizden de ciddi bir yara almadan çýkmayý bilen güçlü bir kurumdur. Bu büyük baþarýyý, müessesemizin basiretli politikalarý, çalýþanlarýmýzýn gayreti, mudilerimizin bizlere duyduklarý güveni hiç bir zaman için kaybetmemiþ olmasý ve devletin de özel finans kuruluþlarýnýn ekonomiye olan katkýlarýný görerek bu kuruluþlara sahip çýkmasýna borçluyuz. 7 Albaraka Türk olarak bu baþarýnýn bizlere her zamankinden daha büyük sorumluluklar yüklediðinin bilincindeyiz. Bu sorumluluklarýn baþýnda, yaþananlardan ders çýkararak sektörümüzü ve müessesemizi muhtemel krizlere karþý daha hazýrlýklý ve mukavemetli hale getirerek, müþterilerine ve ekonomiye daha faydalý olacak bir güç ve yapýya kavuþturmak için var gücümüzle çalýþma gayreti ve sorumluluðu gelmektedir. Yaþanan tüm krizler ve krizin beraberinde getirdiði tüm olumsuzluklara karþýn Albaraka Türk, ortak ve mudilerinden aldýðý güç ve güven sayesinde baþarýlý performansýný sürdürmeye devam edecektir. Albaraka Türk, hissedar ve müþterilerine karþý duyduðu bu sorumluluðun verdiði bilinçle baþarýlarýný geleceðe taþýmanýn mücadelesini vermektedir. Bu gayret ve sorumluluk çerçevesi içerisinde 2002 yýlýnýn Albaraka Türk için yepyeni fýrsat ve baþarýlarý beraberinde getireceðine olan inancýmýz tamdýr. 2001 yýlý faizsiz finans kuruluþlarý açýsýndan, özellikle de Albaraka Türk için krizlerin yaný sýra çok önemli deðiþim ve yenilikleri ve bunlara baðlý olarak da yeni fýrsatlarý beraberinde getiren hareketli bir yýl oldu. Bilindiði gibi Türkiye de faizsiz bankacýlýðýn öncüsü olan Albaraka Türk, yetiþmiþ uzman kadrosu ve 17 yýllýk bilgi birikimini ülke ekonomisine olan katkýlarýný bundan böyle daha güçlü bir þekilde sürdürerek yoluna devam edecektir. Albaraka Türk, geleceðin bugünden -ve hatta tahayyül edilenden- daha farklý olacaðý bilinciyle, þimdi yeni stratejik yönelimlerin içine girmiþtir. Buna, yeniden büyük taþlarý yerine koymak diyoruz. Bu stratejik yönelimler büyük taþlar ; - Bireysel Bankacýlýk Albaraka Türk önümüzdeki dönemde toplam faaliyetleri içinde, þirketlere finansman temini yanýnda, bireysel bankacýlýk hizmetlerine daha fazla aðýrlýk verecektir. Halen sunduðu kredi kartlarý, P.O.S. ve tüketici finansmaný hizmetlerini geniþletecektir. - Enformasyon Teknolojisi Mevcut bilgi iþlem yapýsýný yeni hizmet ve ürünlerin gerektirdiði ölçüde yenileyecek ve güçlendirecektir. Muhtemelen içinde bulunduðumuz yýlýn Mart-Nisan aylarýnda internet þube bankacýlýðýna geçmiþ olacaktýr. - Uluslararasý Bankacýlýk Albaraka Türk ün büyük ortaðý Dallah Al Baraka Grubu bankalarýnýn faaliyet gösterdiði Körfez, Orta-doðu ve Kuzey Afrika ülkeleriyle Türkiye arasýnda gerçekleþen ticari ve finansal iþlemlerde aðýrlýðýný arttýracaktýr. Yatýrým bankacýlýðý yoluyla Türk firmalarýnýn büyümelerini finanse etmek için Körfez ve Ortadoðu bölgelerinden yatýrým fonlarý elde etmelerinde aktif rol oynayacaktýr. Evet, amacýmýz hýzla deðiþen dünyada müþterilerimizin bugünkü ve gelecekteki taleplerine en iyi þekilde cevap vermek, onlara fazlasý ile hak ettikleri hizmet kalitesini 6 sigma ile sunmaktýr. FEHMÝ AKIN Genel Müdür

2001 de Türk Ekonomisi Türk ekonomisi, tüketim ve yatýrým harcamalarýnda büyük çaplý daralmaya baðlý olarak, 1945 den bu yana en büyük daralmayý 2001 yýlýnda yaþamýþtýr. Reel milli gelirin 2001 yýlýnda % 9,4 oranýnda gerilemiþ olduðu tahmin edilmektedir; bu ise 1945 yýlýnda yaþanan % 15,3 luk daralmadan sonraki en büyük çaplý gerilemedir. Ýhracat yapan firmalar talep yetersizliði ve düþük kapasite ile çalýþma sorununu rekabetçi kur ile yurt dýþý pazarlama satýþ yoluyla aþmaya çalýþmýþtýr. Toptan eþya fiyatlarýna göre 2000 yýlý sonunda %32 düzeylerine kadar gerileyen enflasyon hýzý, TL nin hýzlý deðer kaybý, faiz oranlarýndaki sert yükseliþ ve hýzlanan enflasyonist beklentilere baðlý olarak 2001 yýlý sonunda %88,6 ya ulaþmýþtýr. Toplam talebin zayýf olduðu 2001 yýlýnda enflasyonun oluþum sürecini talep yönlü faktörlerden ziyade arz-yönlü (maliyet kaynaklý) faktörler belirlemiþtir. 2000 yýlý baþýnda uygulamaya konan döviz kuru odaklý istikrar programýna, bu programýn ana unsuru olan kur politikasýnýn daha fazla sürdürülemezliði sonucu, 22 Þubat 2001 tarihinde son verilmiþ ve döviz kurlarý serbest dalgalanmaya býrakýlmýþtýr. Döviz kurlarý, belirsizlik ve spekülatif faktörlerin de etkisiyle iktisadi temellerin iþaret ettiði düzeylerin üzerine çýkmýþ (over-shooting) ve yýl boyunca çeþitli geliþmelerin etkisiyle istikrarsýz ve dalgalý bir seyir izlemiþtir. Döviz kurlarý, belirsizliðin nisbeten azalmasý ve ekonomik beklentilere olumlu havanýn hakim olmasý ile birlikte, daha istikrarlý bir seyir izlemeye baþlamýþ ve içinde bulunduðumuz yýlýn Nisan ayýnda 1 ABD Dolarý= 1.300.000 TL seviyelerine kadar gerilemiþtir. Türk ekonomisi 2001 yýlýnda 1945 yýlýndan beri gerçekleþen en büyük çaplý ve derin krizle birlikte çok büyük bir daralma yaþadý. Gerek dar ve gerekse geniþ tanýmlý para arzý büyükleri, para stokunun 2001 yýlýnda reel olarak daraldýðýna ve parasal disiplinin saðlandýðýnda iþaret etmektedir. Bu durum 2001 yýlýnda ortaya çýkan yüksek enflasyon ortamýnýn - talep kaynaklý deðil, TL nin yüksek dýþ deðer kaybý, yüksek faiz oranlarý vb fakktörlere dayalý olarak- büyük ölçüde arz-yönlü (maliyet kaynaklý) bir süreçte oluþtuðunu teyid etmektedir. 9 10

.Þubat kriziyle birlikte, toplam banka mevduatlarý reel bazda daralmýþ, tasarruflarýn bir kýsmý bankacýlýk sektörü dýþýna kaymýþtýr. Ortalama mevduat vadeleri kýsalmýþ, kýsa vadeli TL mevduatýnýn toplam TL mevduatý içindeki payý 2001 yýlý Ekim ayý itibariyle % 93 e yükselmiþtir. Ekonomideki kredi stoku bir önceki yýlýn aksine, 2001 yýlýnda reel bir daralma kaydetmiþtir. Yüksek fon (kredi) maliyetleri, iç talep yetersizliði, üretim daralmasý vb faktörler þirket kesiminin kredi talebini azaltýrken, reel gelirlerdeki gerileme ve yüksek tüketici kredi faiz oranlarý bireysel kredi talebini olumsuz yönde etkilemiþtir. Diðer yanda; fonlama maliyetlerindeki artýþ, kredi kaynaðý saðlama imkanlarýnýn azalmasý ve kredilerin geri dönüþünde yaþanan ciddi problemler, baþta bankalar olmak üzere kredi veren kurumlarýn kredi açma istekliliðini azaltmýþ ve likid kalma tercihine yönetmiþtir. Tahsili gecikmiþ krediler esas itibariyle TMSF ye devredilen bankalar ile kamu sermayeli bankalar için bir sorun teþkil ederken, 2001 yýlýnda özel bankalarýn tahsili gecikmiþ alacaklarýnda da artýþ gözlenmiþtir. 2001 yýlý içinde yaþanan ekonomik kriz tüm sektörler içinde en çok finans ve bankacýlýk kesimini olumsuz etkilemiþtir. Ekim 2001 itibariyle tahsili gecikmiþ alacaklarýn toplam kredilere oraný TMSF bankalarý ve kamu bankalarý için % 40 a özel bankalar içinse % 17 ye ulaþmýþtýr. Ekonomik daralma, hýzlý kur artýþý, yüksek faiz oranlarý vb. faktörler þirketlerin geri ödeme kaabiliyetlerini zayýflatýrken, ücret/maaþ vb gelirlerdeki sert düþüþler de bireysel kredilerin geri ödenmesini zorlaþtýrmýþtýr. Buna ilave olarak, bankalarýn kredileri bir an önce geri çaðýrma konusundaki talepleri, önemli ölçüde dýþ (borç) kaynaða dayalý olarak faaliyet gösteren þirketlerin nakit akýþlarýnýn bozulmasýna ve borç geri ödeme kaabiliyetlerinin azalmasýna yol açmýþtýr. Bankalar, en büyük tahsilat sorunlarýný, tekstil ve tekstil ürünleri (%22) inþaat (%15), kaðýt (%14) metal ana sanayi (%11) ve benzeri sektörlerde yaþamýþlardýr. Merkez Bankasý Ocak baþýnda açýkladýðý parasal çerçeve ile; 2002 yýlýnda serbest kur politikasý izleneceðini (ve ani ve aþýrý kur dalgalanmalarý dýþýnda) piyasaya müdahale edilmeyeceðini ve aktif bir para politikasý izleneceðini ilan etmiþtir. Merkez Bankasý bu amaçla ana çerçeve olarak belli bir parasal büyüklüðün (parasal taban) tutturulmasýný hedefleyen ancak para talebindeki öngörülenin ötesindeki deðiþikliklere karþý hedefi revize eden esnek bir çerçeve benimsemiþtir. 2002 yýlýna ait ekonomik program bu yýl için % 4 lük bir ekonomik büyüme ve yýl sonu itibariyle % 35 düzeylerinde bir tüketici enflasyonu öngörmektedir. Ýhracat için 2001 yýlý gerçekleþme tahmini 30,5 milyar Dolar, 2002 yýlý resmi hedefi ise 32,0 milyar Dolardýr; diðer bir ifade ile ihracatta % 4,9 civarýnda bir artýþ hedeflenmektedir. 2001 yýlý gerçekleþme tahmini 41 milyar dolar olan ithalatýn 2002 yýlýnda % 11 artýþla 45,5 milyar dolar düzeyinde gerçekleþmesi hedeflenmektedir. 2001 yýlý baþlarýnda meydana gelen hýzlý kur artýþý yýlýn tamamýna yakýn bir bölümünde ihracat için önemli rekabet avantajý saðlamýþ, ihracat artarken ithalat ekonomik daralmanýn da etkisi ile ciddi boyutta gerilemiþtir. Ancak, muhtemelen ileriye dönük iyimserliðin aþýrý satýn alýnmasýnýn da etkisi ile, döviz kurunun önemli ölçüde gerilediði gözlenmektedir. Her ne kadar serbest kur rejimi diðer kur rejimlerine göre cari iþlemler dengesinde ortaya çýkabilecek dengesizlikleri gidermede daha müdahale etmesi ve bu yöndeki kararlýlýðýný piyasalarda hissettirmesi beklenebilir. Aþýrý deðer kaybetmiþ para kadar aþýrý deðerlenmiþ para da arzu edilir bir durum deðildir. Bu açýdan Merkez Bankasý ndan TL nin (aþýrý deðer kaybý yanýnda) aþýrý deðerlenmesine müsaade etmeyen bir yöneliþ içinde olmasýný bekliyoruz. Toplum olarak belki de en sorunlu olduðumuz konulardan birisi kötümserliði de iyimserliði de pek iyi yönetemiyor oluþumuzdur. Genelde, kötümserliðimizi de iyimserliðimizi de abartma temayülü içinde olduðumuzdan, bozulan dengelerin yeniden yerine oturmasý zaman alýcý, sancýlý ve maliyetli olmaktadýr. 2002 yýlý için aþýrý iyimserlik yerine ihtiyatlý bir iyimserlik içinde olursak, dengelerin yerine oturmasý daha kolay ve daha az maliyetli olacaktýr. 11 12

Kuruluþ ve Sermaye Yapýsý yönetim ve denetim hizmetlerimiz faaliyetlerimiz ALBARAKA TÜRK

Kuruluþ ve Sermaye Yapýsý Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Þ. kýsaca Albaraka Türk 16 Aralýk 1983 gün ve 83/7506 sayýlý Bakanlar Kurulu Kararý na istinaden 1984 yýlýnda kurulmuþ, gerekli hazýrlýklarýný tamamladýktan sonra T.C. Merkez Bankasý nýn 21 Ocak 1985 tarih ve 10912 sayýlý yazýsýyla faaliyet izni almýþtýr. Ayný karara istinaden çýkarýlan Baþbakanlýk Hazine Müsteþarlýðý ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasý Tebliðleri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumlarý, 17 Aralýk 1999 tarih, 4491 sayýlý Kanun ile yapýlan deðiþiklikle, 4389 sayýlý Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kýlýnmýþlardýr. 30 Haziran 1988 de Halka Açýk Þirket statüsü kazanan Albaraka Türk ün 2001 yýl sonu itibariyle 171 ortaðý bulunmaktadýr. Kurumun yaklaþýk %77 sermayesi yabancý ortaklara aittir. Albaraka Türk ün ödenmiþ sermayesi halen 26,5 Trilyon TL dýr. 2002 Yýlý içerisinde ödenmiþ sermayenin 41 Trilyon TL sýna yükseltilmesi yönünde gerekli çalýþmalara baþlanmýþtýr. Genel Müdürlük ve Merkez Þubesi Ýstanbul, Büyükdere Caddesi, No:78, 80290 Mecidiyeköy adresindeki kendi binasýnda faaliyet gösteren Albaraka Türk ün 31.12.2001 itibariyle toplam 22 þubesi bulunmaktadýr. Bunlar Ýstanbul daki Merkez Þube, Karaköy, Bakýrköy, Bayrampaþa, Fatih, Kadýköy ve Ümraniye þubeleri, Ankara daki Ankara ve Siteler þubeleri ve Ýzmir, Bursa, Konya, Kayseri, Adana, Gaziantep, Samsun, Malatya, Kahramanmaraþ, Ýzmit, Adapazarý, Antalya ve Balýkesir deki þubelerdir. Yönetim ve Denetim Yönetim Kurulu Baþkan : Abdul Latif OmarGHURAB II. Baþkan : Yalçýn ÖNER Üye : Dr. Morteza GHAREHBAGHIAN Üye : Dr. Naji Mohyuddin NAZER Üye : Dr. Abdul Razzak KAMEL Üye : Osman AKYÜZ Üye : Fehmi AKIN Genel Müdürlük Genel Müdür : Fehmi AKIN Genel Müdür Yardýmcýsý : Dr. Adnan BÜYÜKDENÝZ Genel Müdür Yardýmcýsý : Ahmet ERTÜRK Genel Müdür Yardýmcýsý : Salim ALKAN Genel Müdür Yardýmcýsý : Fahrettin YAHÞÝ Teftiþ Kurulu Baþkaný : Mahmut Esfa EMEK Ýç Kontrol Merkezi Baþkaný : Ahmet OCAK Dýþ Ýþler Müdürü : Mehmet Emin ÖZCAN Þubeler Müdürü : Ahmet YENÝ Hukuk Ýþleri Müdürü : Nihat BOZ Bilgi Ýþlem Müdürü : Temel HAZIROÐLU Proje ve Pazarlama Müdürü : Yüksel GÖRGEÇ Mali Ýþler Müdürü : Mitat AKTAÞ Bireysel Bankacýlýk Müdürü : Bülent TABAN Denetim Kurum Denetçileri: Arif VURAN, Memduh COÞKUNER, Hüseyin AKAY Baðýmsýz Dýþ Denetçi: A.A.AKTÝF ANALÝZ S.M.MALÝ MÜÞAVÝRLÝK A.Þ. (Andersen Türkiye Temsilcisi) 15 16

hizmetlerimiz Fon Toplama Albaraka Türk, tasarruf sahiplerinin tasarruflarýný vadeli/vadesiz hesaplar altýnda toplamakta ve müþterilerine her türlü bankacýlýk hizmeti vermektedir. Albaraka Türk ün toplamýþ olduðu fonlar, 4389 sayýlý Bankalar Kanunu nda 29.05.2001 tarih ve 24416 sayýlý Resmi Gazete de yayýmlanarak yürürlüðe giren 4672 sayýlý kanun ile Güvence Fonu kapsamýna alýnmýþtýr. Tasarruf sahipleri Albaraka Türk te iki tür hesap açtýrabilir: 1. Cari Hesaplar: Türk Lirasý veya yabancý para cinsinden açýlabilen ve istenildiðinde kýsmen veya tamamen her an geri çekilebilme özelliði taþýyan, vadesiz hesaplardýr. Cari hesaplar için hesap sahibine anapara dýþýnda kâr ve sair nam altýnda bir bedel ödenmez. Cari hesap sahiplerine her türlü bankacýlýk hizmeti (çek ve senet tahsilatý, havale ve transfer iþlemleri vs.) sunulmaktadýr. 2.Katýlma Hesaplarý: Türk Lirasý, ABD Dolarý ve EURO cinsinden vadeli olarak açýlan hesaplardýr. Katýlma hesabý sahiplerine baþlangýçta sabit bir gelir taahhüdünde bulunulmamakta ve ana paranýn aynen geri ödenmesi garantisi verilmemektedir. Katýlma hesaplarýnda toplanan fonlar, faizsiz finansman yöntemleriyle doðrudan ticaretin ve sanayinin finansmanýnda kullanýlmakta ve elde edilen karýn bu hesaplara isabet eden kýsmý hesap sahiplerine daðýtýlmaktadýr. Katýlma hesaplarý, 1 aya kadar vadeli (1 ay dahil), 3 aya kadar vadeli (3 ay dahil), 6 aya kadar vadeli (6 ay dahil), 1 yýla kadar vadeli ve 1 yýl ve daha uzun vadeli olarak açýlýr. Tasarruf sahipleri, Albaraka Türk þubelerinde, þubelerimizin olmadýðý yerlerde muhabir banka þubeleri aracýlýðýyla Katýlma Hesabý açtýrabilir, anapara ve kar paylarýný da yine ayný banka þubelerinden alabilirler. Halen Akbank ýn bütün þubeleri yurt içi muhabir banka hizmeti vermektedir. Yurt dýþýndaki tasarruf sahipleri ise, kurumumuzun aþaðýda belirtilen yurt dýþý muhabir banka hesaplarýna para yatýrmak ve havale göndermek suretiyle Kar ve Zarara Katýlma Hesabý açtýrabilirler; a) EURO için Citibank AG, Frankfurt Hesap No: 411/5041/016 Commerzbank AG, Frankfurt Hesap No: 400 886 3078 01 The Bank of New York, Frankfurt Hesap No: 0049609710 b) ABD Dolarý için Citibank N.A., New York Hesap No: 36112821 The Bank of New York, New York Hesap No: 890-0033-150 1718

hizmetlerimiz Fon Kullandýrma Albaraka Türk te fon kullanmak isteyenlere aþaðýda özetlenen metotlarla hizmet sunulmaktadýr: 1. Üretim Desteði: Albaraka Türk ile fonu kullanacak iþletme arasýnda akdedilecek sözleþme dahilinde, iþletmenin ihtiyaç duyduðu gayrimenkulün, makine ve teçhizatýn, ham veya yarý mamul maddenin peþin bedelinin Albaraka Türk tarafýndan iþletme adýna satýcýya ödenmesi ve karþýlýðýnda iþletmenin vadeli olarak borçlandýrýlmasýdýr. 2. Bireysel Finansman Desteði: Ticari iþlerin finansmanýnda kullanýlmamak kaydýyla, bireysel ihtiyaçlar için, gerçek kiþi alýcýlarýn doðrudan satýcýlardan aldýklarý mal veya hizmet bedelinin, Albaraka Türk tarafýndan alýcý adýna satýcýya ödenmesi karþýlýðýnda, alýcýnýn borçlandýrýlmasý iþlemidir. 3. Kâr-Zarar Ortaklýðý Yatýrýmý: Fon kullanacak gerçek ve tüzel kiþilerin tüm faaliyetlerinden veya belirli bir faaliyetinden veya belirli bir parti malýn alým satýmýndan doðacak kâr ve zarara katýlmak üzere bu kiþilere fon kullandýrýlmasý iþlemidir. 4. Finansal Kiralama: Taþýnýr ve taþýnmaz mallarýn 3226 sayýlý Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde, Albaraka Türk tarafýndan temin edilerek kiraya verilmesidir. Diðer Hizmetler Finansal Kiralama sözleþmesi süresi yasa gereði 4 yýldan az olamaz. (Bazý mallar için bu süre 2 yýla indirilebilir.) Müþteri ile karþýlýklý tespit edilecek ödeme devrelerine uygun biçimde kira taksitleri tahsil edildikten sonra sözleþme süresinin sonunda malýn mülkiyeti kiracýya devredilir. 5.Mal Karþýlýðý Vesaikin Alým-Satýmý: Dýþ ticaret ve kambiyo mevzuatý çerçevesinde, Albaraka Türk ile fon kullanan arasýnda düzenlenecek yazýlý bir akde istinaden, mal karþýlýðý vesaikin, Albaraka Türk tarafýndan peþin satýn alýnmasý ve vadeli olarak fon kullanana daha yüksek bir fiyattan satýlmasý iþlemidir. Albaraka Türk müþterilerine ayrýca aþaðýdaki hizmetleri sunmaktadýr: 1. Kredi Kartý vermek, 2. Akreditif açmak, ihbar ve teyit etmek ve diðer tüm kambiyo hizmetlerini vermek, 3. Teminat mektubu vermek, 4. Seyahat çeki vermek, 5. Spot döviz alým-satýmý yapmak, 6. Havale ve transfer iþlemleri yapmak, 7. Çek ve senet tahsil iþlemleri yapmak, 8. ÝGDAÞ ve ÝSKÝ faturalarýný tahsil etmek, 9. Poliçe, emre muharrer senet, temettü belgesi, konþimento, tahvil ve diðer vesikalarý kabul etmek, üzerlerine aval vermek. 19 20

22

23 24

denetim raporu

denetim raporu ALBARAKA TÜRK ÖZEL FÝNANS KURUMU A.Þ.'NÝN 01 OCAK - 31 ARALIK 2001 HESAP DÖNEMÝNE AÝT BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU 1. Albaraka Türk Özel Finans Kurumu Anonim Þirketi'nin (Kurum) 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle hazýrlanan bilançosu ile ayný tarihte sona eren döneme ait kar ve zarar cetveli, nakit akým tablosu ve özkaynak deðiþim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiþ bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Kurum yönetiminin sorumluluðundadýr. Baðýmsýz denetimi yapan kuruluþ olarak üzerimize düþen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüþ bildirmektir. 2.Denetim, 4389 sayýlý Bankalar Kanunu uyarýnca yürürlüðe konulan hesap ve kayýt düzeni ile muhasebe baðýmsýz denetim ilkelerine iliþkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleþtirilmiþtir. Bu düzenlemeler, baðýmsýz denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanýn 3. olup olmadýðý konusunda makul bir güvenceyi saðlamak üzere planlanmasýný ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açýklamalara iliþkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doðrulanmasýnýn yaný sýra uygulanan muhasebe standartlarýnýn ve yönetim tarafýndan yapýlan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolarýn bir bütün olarak sunumunun deðerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleþtirilen denetimin, görüþümüzün oluþturulmasýna makul ve yeterli bir dayanak oluþturduðuna inanýyoruz. Not 26 c de belirtildiði üzere 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle Kurum un mali güçlük içinde bulunan bazý kredi müþterilerine ait 127.847 milyar TL tutarýndaki nakdi ve 1.030 milyar TL tutarýndaki gayrinakdi kredi riskleri için 30 Haziran 2001 tarihli ve 24448 numaralý Resmi Gazete de yayýmlanan Bankalarca Karþýlýk Ayrýlacak Kredilerin ve Diðer Alacaklarýn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrýlacak Karþýlýklara Ýliþkin Esas ve Usuller Hakkýnda Yönetmelik uyarýnca ve gayrinakdi kredilerin tazmin olma olasýlýklarý çerçevesinde sýrasýyla 62.972 milyar TL ve 313 milyar TL tutarýnda karþýlýk hesaplanmýþtýr. Sözü edilen kredi karþýlýklarýnýn kurum payýna isabet eden ve 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle kar ve zarar cetvelinde yansýtýlan kýsmý toplam 8,065 milyar TL dir. Ancak Kurum takipteki nakdi krediler üzerinden ayýrdýðý 62.972 milyar TL tutarýndaki karþýlýðýn katýlma hesaplarýna isabet eden 54.907 milyar TL nin 28.087 milyar TL lik kýsmýný daðýtýlacak kar payý hesabýna yansýtmayýp takipteki alacaklar karþýlýðý hesabý içerisinde net olarak göstermiþtir. Kurum bu karþýlýklarý, verilen krediler karþýlýðýnda teminat olarak alýnan gayrimenkul ipoteklerini, ilgili gayrimenkullerin rapor tarihi itibariyle ekspertiz deðerleri belirlenemediðinden, ekspertiz deðerleri ile deðil, ipotek tutarlarýný dikkate alarak hesaplamýþtýr. Takipteki alacaklarýn net bakiyesini oluþturan 92.962 milyar TL tutarýndaki nakdi kredilerin 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle katýlma hesaplarýna daðýtýlmasý gereken 28.087 milyar TL tutarýndaki zarardan geri kalan 64.875 milyar TL tutarýndaki kýsmý için iliþikteki Kurum kayýtlarýnda herhangi bir karþýlýk ayrýlmamýþ olup, bu tutarýn tahsilatý söz konusu müþterilerin geri ödemeyi saðlayacak mali kaynaklar bulmasýna ya da mevcut teminatlarýn nakde çevrilmesine baðlýdýr. Ayrýca finansal kiralama konusu gayrimenkuller, yukarýda bahsi geçen Yönetmelik te konuyla ilgili herhangi bir düzenleme olmamasý dolayýsýyla 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle kullandýrýlan ve takipteki alacaklar içerisinde yansýtýlan donuk alacak niteliðindeki finansal kiralama fonlarý için yapýlan karþýlýk hesaplamalarýnda teminat olarak dikkate alýnmamýþtýr. Sözü edilen karþýlýklar finansal kiralama konusu sabit kýymetlerin ve teminat olarak alýnan diðer sabit kýymetlerin ekspertiz deðerlerinin dikkate alýnmasý durumunda 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle iliþikteki bilançoda yansýtýlan tutarlardan daha farklý olabilirdi. 4. Not 26 b de ve yukarýda üçüncü paragrafta belirtildiði üzere, Kurum un 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle sýrasýyla 14.618 milyar TL tutarýnda daðýtýlacak karý ve 28.087 milyar TL tutarýnda daðýtýlacak zararý mevcuttur. Kurum söz konusu zararlarý iliþikteki bilançoda 34.885 milyar TL tutarýndaki takipteki alacaklar karþýlýðý içerisinde net olarak göstermektedir. Kurum yönetimi donuk alacak olarak nitelendirdiði krediler için ayrýlan karþýlýklarýn bir kýsmýný yukarýda üçüncü paragrafta bahsedildiði üzere kurum payý olarak diðer kýsmýný ise yatýrým havuzlarýna ve dolayýsýyla katýlma hesaplarýna yansýtmýþtýr. Sözü edilen daðýtýlacak zararlarla ilgili olarak Kurum yönetimi takipteki alacaklar için ilave teminatlar alýnmasý ve tahsilat sürecinin hýzlandýrýlmasý suretiyle azami iki yýl içerisinde söz konusu zararlarýn tasfiye edileceðini ifade etmektedir. Katýlma hesaplarýna daðýtýlacak olan zararlarýn ne þekilde tasfiye edileceði rapor tarihi itibariyle belirsizdir. 5. Görüþümüze göre, yukarýda üçüncü ve dördüncü paragraflarda açýklanan hususlarýn mali tablolar üzerindeki etkileri haricinde, iliþikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarýyla, Albaraka Türk Özel Finans Kurumu Anonim Þirketi nin 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayný tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarýný ve nakit akýmlarýný Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereðince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarýna uygun olarak doðru bir biçimde yansýtmaktadýr. 2728

6. Not 26 a da daha detaylý belirtildiði gibi Kurum, yatýrým indirimi tutarý üzerinden stopaj yapýlamayacaðý iddiasý ile gelir vergisi ve fon payýnýn kaldýrýlmasý için 2000 yýlý içerisinde dava açmýþ olup, bu dava Kurum un lehine neticelenmiþ ve kullanýlan yatýrým indirimi üzerinden ödenen gelir vergisi stopajý ve fon payý olan 954 milyar TL sý Kurum a iade edilmiþtir. Ancak ilgili vergi dairesi bu tutarý iade etmiþ olmasýna raðmen kararý temyiz etmiþ ve dava dosyasý Danýþtay a gönderilmiþtir. Danýþtay ýn 24 Aralýk 2001 tarih ve 2001/5524 sayýlý kararý ile ilgili Vergi Dairesi nin temyiz istemi reddedilmiþtir. Kurum iade aldýðý bu tutarý iliþikteki mali tablolarda Geçmiþ Dönem Karý olarak yansýtmaktadýr. AlBaraka Investment ve Dallah Albaraka Holding ile Kuveyt menþeli The International Investor (TII) bankacýlýk faaliyetlerinde bulunmak üzere birleþme kararý almýþtýr. Söz konusu hisselerin TII a devir iþlemi 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle henüz baþlamamýþ olup sözü edilen birleþmenin yasal süreci rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. A.A. AKTÝF ANALÝZ SERBEST MUHASEBECÝLÝK MALÝ MÜÞAVÝRLÝK ANONÝM ÞÝRKETÝ Member of Andersen Worldwide 7. Not 24 a da daha detaylý belirtildiði gibi, Kurum un 1995 ve 1996 yýllarýnda yaptýðý bir kýsým ihracat iþlemleri konusu mallarýn alýmlarýna iliþkin Katma Deðer Vergisi ile ilgili olarak 2000 yýlý içerisinde 372 milyar TL ve 2001 yýlý içerisinde 610 milyar TL sý tutarýnda vergi tarhiyatý yapýlmýþtýr. Kurum, söz konusu tarhiyatlarla ilgili olarak yapýlan bu iþleme karþý dava açmýþ olup 1995 yýlýna ait tarh edilen 372 milyar TL sýný 2001 yýlý içerisinde ödemiþ olmasýna raðmen 1996 yýlý ile ilgili sözü edilen 610 milyar TL anapara, ilgili vergi cezasý ve birikmiþ gecikme faizi için iliþikteki mali tablolarýnda davanýn devam etmesi ve Kurum lehine sonuçlanabileceði kanýsýyla karþýlýk ayýrmamýþtýr. Esra Peri Ýstanbul, 16 Mart 2002. 8. 31 Aralýk 2001 tarihi itibariyle Kurum un çoðunluk hisselerini elinde bulunduran 29 30

31 32

Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Þ. GELÝR TABLOSU 31 Aralýk 2001 & 2000 (Milyon TL) Mali Tablolara Ýliþkin Notlar Milyon TL 1) Mali Tablolarýn Hazýrlanmasýnda Uygulanan Muhasebe Politikalarý Kurum, muhasebe kayýtlarýný yürürlükteki Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatýna uygun olarak tutmakta ve mali tablolarýný hazýrlamaktadýr. Ýliþikteki mali tablolar 4672 sayýlý Kanun ile deðiþik 4389 sayýlý Bankalar Kanunu nun Hesap ve Kayýt Düzeni baþlýklý 13. maddesinin hükümlerine dayanýlarak belirlenen tek düzen hesap planý, tip bilanço ve kar ve zarar cetveli, ek mali tablolar ve dipnotlarý ile bunlarýn uygulanmasýna iliþkin izahname ile belirlenen muhasebe ve deðerleme esaslarýna göre ve 20 Eylül 2001 tarih ve 24529 sayýlý Resmi Gazete de yayýmlanan Özel Finans Kurumlarýnýn Kuruluþ ve Faaliyetleri Hakkýnda Yönetmelik e uygun olarak hazýrlanmýþtýr. Kurum, bir Özel Finans Kurumu olmasý nedeniyle, Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafýndan yayýmlanan 8 Þubat 2002 tarihli Ek Raporlama Tablolarýnýn Hazýrlanmasýna ve Sunumuna iliþkin Talimatlar ve 4389 Sayýlý Bankalar Kanunu nun Geçici 4. maddesi Uyarýnca Yapýlacak Özel Baðýmsýz Denetimin Esas ve Usulleri Hakkýnda Yönetmelik hükümlerine tabi deðildir; dolayýsýyla iliþikteki mali tablolar tarihsel maliyet esasýna göre hazýrlanmýþ olup, paranýn cari satýn alma gücü esasýna (enflasyon muhasebesi) göre düzenlenmemiþtir. Kurum, 31 Aralýk 2001 ve 2000 tarihleri itibariyle hazýrlanan mali tablolarýnda Uluslararasý Muhasebe Standardý (UMS) 17 nin etkilerini yansýtmamýþtýr. Eðer, sözü edilen mali tablolar üzerinde söz konusu standart uygulanmýþ olsaydý, dönem sonlarý itibariyle oluþan net zarar 11.498.444 TL sý (2000-net kar 192.587 TL daha fazla olacaktý) daha az olacaktý. 33 34

35 36

3738

39 40

41 42

43 44