T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI LİKİT ALT FONU 15 AĞUSTOS - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU 1
İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU... 3-5 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU... 6 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER... 7 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR... 8 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR... 9 VIII- İTFALAR... 10 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR... 11 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 12 2
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: T.C. Ziraat Bankası A.Ş. B Tipi Şemsiye Fonu'na Bağlı Likit Alt Fonu, (6. Alt Fon) B tipi fondur. B. KURUCUNUN ÜNVANI: T.C. Ziraat Bankası A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 3.000.000.000 TL dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 107.501.390,47 TL dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katıma payı sayısı 10.522.983.600 dür. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 9 Temmuz 2013 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,010215 dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: 0,010000 (Fon un halka arz tarihindeki (15.08.2013) halka arz fiyatıdır.) C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Fonun yıllık katılma payı fiyatı artış oranı % 2,15 dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Fonun yılbaşına göre yıllık fiyat artış oranı % 2,15 dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Devlet Tahvili: 15,89 Hazine Bonosu: 0,00 Ters Repo: 66,20 Hisse Senedi: 0,00 Takasbank Para Piyasası: 0,00 Özel Sektör Borçlanma Aracı: 16,00 Altın ve Diğer Kıymetli Maden: 0,00 Kira Sertifikaları: 1,90 Diğer: 0,00 TOPLAM 100,00 F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavüldeki pay adedi: 7.412.062.359 (Bir şemsiye fona bağlı alt fon için tedavül oranı hesaplanamayan bir orandır.) G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: 4,15 işgünü H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: 11,43 gün I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: 460.868.644,63 TL J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: 354.999.360,29 TL 2
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Faiz Ödeme Oranı Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi İç Borsa İskonto Sözleşme Oranı No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - B.BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI FİNANSMAN BONOSU Deniz Factoring 15 Mayıs 2014 TRFDNFK51418 9,28 133 2.000.000 95,72 9,56 96,70 1.934.089 8,20 1,80 Deniz Factoring 10 Şubat 2014 TRFDZFK21415 8,2 39 1.000.000 98,05 8,5 99,11 991.098 4,20 0,92 AKBANK 28 Mart 2014 TRQAKBK31418 8,61 85 2.000.000 96,47 8,90 98,01 1.960.242 8,32 1,82 Aktif Yat.Bankası 8 Ocak 2014 TRQAKYB11460 7,68 6 2.000.000 97,99 7,98 99,85 1.997.058 8,47 1,86 Alternatif Bank 20 Mart 2014 TRQALNF31411 8,75 77 2.000.000 96,21 9,05 98,17 1.963.309 8,33 1,83 DENİZBANK 24 Mart 2014 TRQDZBK31410 8,5 81 2.000.000 96,31 8,78 98,13 1.962.525 8,32 1,83 DENİZBANK 31 Mart 2014 TRQDZBK31428 8,75 88 1.440.000 96,98 9,04 97,91 1.409.933 5,98 1,31 Fibabanka 14 Mart 2014 TRQFIBA31412 9,3 71 2.500.000 95,75 9,65 98,20 2.454.961 10,41 2,28 FİNANSBANK 10 Ocak 2014 TRQFNBK11413 8,1 8 2.400.000 97,70 8,43 99,80 2.395.214 10,16 2,23 Şekerbank 28 Şubat 2014 TRQSKBK21411 15,9 57 1.500.000 100,30 17,11 100,34 1.505.166 6,38 1,40 TEB 28 Mayıs 2014 TRQTEBK51419 8,83 146 1.356.453 96,06 9,06 96,57 1.309.881 5,56 1,22 İŞ BANKASI 5 Mart 2014 TRQTISB31431 8,16 62 1.700.000 98,50 8,44 98,61 1.676.378 7,11 1,56 YAPI KREDİ BANKASI 7 Nisan 2014 TRQYKBK41417 8,74 95 2.061.148 96,35 9,03 97,75 2.014.807 8,55 1,87 ARA GRUP TOPLAMI 23.957.601 23.574.661 100,00 21,93 3
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Faiz Ödeme Oranı Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi İç Borsa İskonto Sözleşme Oranı No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHVİLİ HAZİNE 4 Haziran 2014 TRT040614T12 8,55 153 1.500.000 100,10 8,83 100,38 1.505.756 12,73 1,40 HAZİNE 5 Mart 2014 TRT050314T14 8,03 62 1.100.000 102,59 8,30 103,07 1.133.793 9,59 1,05 HAZİNE 9 Nisan 2014 TRT090414T19 8,58 97 3.100.000 97,37 8,85 97,75 3.030.179 25,62 2,82 HAZİNE 26 Şubat 2014 TRT260214T10 7,99 55 3.900.000 102,47 8,26 103,29 4.028.479 34,06 3,75 HAZİNE 29 Ocak 2014 TRT290114T18 7,7 27 800.000 101,38 31 Aralık 2013 7,98 101,40 811.208 6,86 0,75 HAZİNE 29 Ocak 2014 TRT290114T18 7,7 27 1.300.000 101,12 7,98 101,40 1.318.213 11,15 1,23 ARA GRUP TOPLAMI 11.700.000 11.827.628 100,00 11,00 TERS REPO 2 Ocak 2014 TRT020823T11 7 9.503.644 96,72 31 Aralık 2013 7,25 9.822.180 96,74 9.501.822 14,50 8,84 2 Ocak 2014 TRT070115T13 6,98 6.002.295 94,30 31 Aralık 2013 7,23 6.362.470 94,32 6.001.147 9,16 5,58 2 Ocak 2014 TRT080323T10 6,98 18.006.884 80,20 31 Aralık 2013 7,23 22.442.690 80,22 18.003.442 27,47 16,75 2 Ocak 2014 TRT110215T16 6,98 15.005.737 132,28 31 Aralık 2013 7,23 11.339.725 132,30 15.002.868 22,89 13,96 2 Ocak 2014 TRT130515T11 7,00 500.192 89,85 31 Aralık 2013 7,25 556.505 89,86 500.096 0,76 0,47 2 Ocak 2014 TRT200618T18 7,00 5.502.110 89,76 31 Aralık 2013 7,25 6.127.825 89,77 5.501.055 8,39 5,12 2 Ocak 2014 TRT210514T12 6,98 4.001.530 137,37 31 Aralık 2013 7,23 2.911.815 137,40 4.000.765 6,10 3,72 2 Ocak 2014 TRT210514T12 4,49 27.007 144,76 31 Aralık 2013 4,59 18.651 144,78 27.003 0,04 0,03 2 Ocak 2014 TRT230222T13 6,98 7.002.677 105,30 31 Aralık 2013 7,23 6.647.860 105,32 7.001.339 10,68 6,51 ARA GRUP TOPLAMI 65.552.076 65.539.536 100,00 60,98 GRUP TOPLAMI 101.209.677 100.941.825 93,90 4
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu C. KİRA SERTİFİKALARI Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı İç Satın Alış İskonto Tarihi Oranı Borsa Repo Sözleşme Teminat No Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Asya Katılım Bankası 11 Şubat 2014 TRDASVK21418 15,83 40 3.000.000 100,00 16,99 101,34 3.040.182 46,39 2,83 Asya Katılım Bankası 8 Nisan 2014 TRDASVK41416 3,1 96 2.000.000 100,00 3,13 100,57 2.011.346 30,69 1,87 Asya Katılım Bankası 1 Nisan 2014 TRDASVK41424-89 1.500.000 100,00-100,14 1.502.137 22,92 1,40 GRUP TOPLAMI 6.500.000 6.553.665 100,00 6,10 Ç. TÜREV ARAÇLAR (6) GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ 107.709.676 107.495.490 100,00 Grup (%) Toplam (%) 5
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2013 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri 107.495.490-99,99 Hazır değerler 106.347-0,10 Kasa - - - Bankalar 106.347 100,00 0,10 Diğer hazır değerler - - - Alacaklar - - - Takastan alacaklar - - - Diğer alacaklar - - - Diğer varlıklar - - - Borçlar (100.447) - (0,09) Takasa borçlar - - - Yönetim ücreti (83.128) 82,76 - Ödenecek vergi - - - İhtiyatlar - - - Krediler - - - Diğer borçlar (17.319) 17,24 - Toplam değer/net varlık değeri 107.501.390-100,00 Toplam katılma payı/pay sayısı 10.522.983.600 Yatırım fonları için kurucu tarafından İktisap edilen katılma payı - 6
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER AÇIKLAMA 31 Aralık 2013 İhraç izni ücretleri 7.118 İlan giderleri - Sigorta ücretleri - Aracılık komisyon giderleri 74.229 Noter harç ve tasdik ücretleri 952 Fon yönetim ücretleri 254.036 Denetim ücretleri 4.893 Vergi, resim, harç vb giderler 172 Saklama giderleri 2.310 Diğer giderler 28.431 372.141 7
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 8
PORTFÖYDEN SATIŞLAR SERMAYE PİYASASI ARACI İHRAÇCI ALIŞ TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ SATIŞ DEĞERİ YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir. 9
İTFALAR SERMAYE PİYASASI ARACI İTFA TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ TUTAR AÇIKLAMA TRT110913T11 11.09.2013 300.000,00 300.000,00 Anapara İtfası TRQSKBK21411 30.09.2013 1.500.000,00 11.700,00 Kupon İtfası TRT091013T12 09.10.2013 900.000,00 918.000,00 Anapara ve Son Kupon İtfası TRQSKBK21411 30.10.2013 1.500.000,00 11.700,00 Kupon İtfası TRT290114T18 30.10.2013 1.600.000,00 32.000,00 Kupon İtfası TRQSKBK21411 29.11.2013 1.500.000,00 11.700,00 Kupon İtfası TRQFNBKK1322 29.11.2013 1.000.000,00 1.000.000,00 Anapara İtfası TRQAKYBA1359 11.12.2013 2.000.000,00 2.000.000,00 Anapara İtfası TRQSKBK21411 30.12.2013 1.500.000,00 11.850,00 Kupon İtfası 10
PORTFÖYE ALIŞLAR SERMAYE PİYASASI ARACI İHRAÇCI ALIŞ TARİHİ NOMİNAL DEĞERİ ALIŞ DEĞERİ YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alım detaylarına yer verilmemiştir. 11
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 12