GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ

Transkript

1

2 GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2017 Yılı Birim Faaliyet Raporu Ocak-2018

3 İÇİNDEKİLER Birim Yöneticisinin Sunuşu 6 I. Genel Bilgiler 7 A. Misyon ve Vizyon 7 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar 7 1.Birimin Yapısı 7 2.Strateji Geliştirme Birimlerinin Görevleri 7 C. İdareye İlişkin Bilgiler 9 1.Fiziksel Yapı 9 2.Örgüt Yapısı 9 3.Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 11 4.İdari Personel 12 5.Sunulan Hizmetler 13 6.Yönetim ve İç Kontrol Sistemi 15 II. Amaç ve Hedefler 17 III. Faaliyetlere İlişkin Bilgi ve Değerlendirmeler 18 A. Mali Bilgiler 18 1.Bütçe Uygulama Sonuçları 18 a. Bütçe Giderleri 18 1.Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi 19 2.Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi 24 b. Bütçe Gelirleri 27 B. Performans Bilgileri 33 1.Faaliyet ve Performans Bilgileri Faaliyet Bilgileri Performans Bilgileri 36 IV. Kurumsal Kabiliyet ve Kapasitenin Değerlendirilmesi 39 A. Üstünlükler 39 B. Zayıflıklar 39 C.Değerlendirme 39 V. Öneri ve Tedbirler 39 3

4 TABLOLAR Tablo 1 Taşınır Malzeme Listesi 9 Tablo 2 İdari Personel Hizmet Alanları 9 Tablo 3 Arşiv 9 Tablo 4 Yazılımlar 11 Tablo 5 Bilgisayar 12 Tablo 6 Diğer Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 12 Tablo 7 Kadrolara Göre İdari Personel 12 Tablo 8 İdari Personelin Eğitim Durumu 12 Tablo 9 İdari Personelin Hizmet Süreleri 13 Tablo 10 İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı 13 Tablo 11 İdari Personelin Cinsiyet Dağılımı 13 Tablo 12 Stratejik Amaç, Hedef ve Strateji 17 Tablo 13 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının Bütçe Ödeneği ve Gerçekleşme 18 Tablo Yılı Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gerçekleşme Tablosu (2 Düzey) 24 Tablo 15 Fonskiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Gönderme ve Harcama 26 Tablo Yılı Bütçe Gelir Tahmini ve Gerçekleşme 29 Tablo 17 Bütçe İşlemleri 31 Tablo 18 Öğrenci Maliyeti (2017 Yılı Eğitim ve Öğretim Hizmetleri Harcama ve Öğrenci Maliyetleri 32 4

5 GRAFİKLER Grafik Yılları Bütçe Ödenek ve Gerçekleşme Tablosu 19 Grafik Yılları Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Başlangıç Ödenekleri 20 Grafik Yılı KBÖ ye göre Giderlerin Dağılım Oranları 20 Grafik Yılları Ekonomik Sınıflandırmanın Birinci Düzeyine Göre Yıl Sonu İtibari Bütçe Ödenekleri (Ödenek Göndermeye Göre) 21 Grafik Yılları Ekonomik Sınıflandırmanın Birinci Düzeyinde Gider Gerçekleşmeleri 22 Grafik Yıl Sonu Gerçekleşme Dağılımı Oranları 23 Grafik Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre KBÖ Dağılım Oranları 25 Grafik Yılları Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Yıl Sonu Ödenek Gönderme 26 Grafik Yılları Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Harcama Durumu 27 Grafik Yılları KBÖ ve Yılsonu Gelir Gerçekleşmeleri 27 Grafik 11 Grafik 12 Grafik Yılları Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri Yılları Alınan Bağış ve Yardımlar KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri Yılları Diğer Gelirler KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri 29 5

6 Yılı Birim Faaliyet Raporu

7 I- GENEL BİLGİLER A. Misyon ve Vizyon MİSYON Üniversitemizin kanunla verilen temel mali hizmetler görevlerini, bütçe ve mali mevzuata uygun saydamlık ve hesap verme ilkesi çerçevesinde yerine getirmek. VİZYON Mali mevzuata hakim işinde uzman personeli ile saydam, hesap verebilir kaliteli hizmet sunan bir başkanlık olmak. B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar 1. Birimin Yapısı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının teşkilat yapısı ve faaliyetleri tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2006/9972 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ile belirlenmiştir. 2. Strateji Geliştirme Birimlerinin Görevleri a- Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. b- İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. c- İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. d- İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. 7

8 e- Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. f- İdarede kurulmuşsa Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. g- İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. h- İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. i- Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. j- Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. k- İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. l- Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. m- Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. n- İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek. o- İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. p- İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. r- Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. s- Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. t- İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. u- Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. 8

9 C. İdareye İlişkin Bilgiler 1. Fiziksel Yapı Tablo 1:Taşınır Malzeme Listesi Kodu Adet 253 Tesis, Makine ve Cihazlar Makineler ve Aletler Grubu Taşıtlar Hizmet Aracı Demirbaşlar Grubu Yangın Söndürme Büro Makineleri Grubu Bilgisayarlar ve Sunucular Bilgisayar Çevre Birimleri Teksir ve Çoğaltma Makineleri Haberleşme Cihazları Diğer Büro Makineleri ve Aletleri Grubu Mobilyalar Grubu Büro Mobilyaları 178 Tablo 2: İdari Personel Hizmet Alanları Hizmet Alanları Çalışma Odası Alan (m²) Kullanan Sayısı Çalışma Odası ,5 20 TOPLAM ,5 20 Tablo 3: Arşiv Sayı (Adet) Alan (m²) Arşiv Örgüt Yapısı 5018 sayılı Kanun un 60 ıncı Maddesindeki görevleri yürütmek üzere 5436 sayılı Kanun un 15 inci Maddesiyle kurulan Başkanlığımız; Bütçe ve Performans Programı Birimi, Raporlama ve İç Kontrol Birimi, Stratejik Yönetim ve Planlama Birimi, Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü, alt birimlerinden oluşmaktadır. 9

10 Yılı Birim Faaliyet Raporu

11 3. Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar a. Bilgi Kaynaklarımız 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu 2914 sayılı Yükseköğretim Personel Kanunu 3843 Sayılı Yükseköğretim Kurumlarında İkili Öğretim Yapılması Kanunu 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşme Kanunu 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu 6085 sayılı Sayıştay Kanunu 6245 sayılı Harcırah Kanunu Vergi Kanunları Diğer Tüm Kanunlar ve bu Kanunlara dayalı yayımlanan Yönetmelik, Tüzük, Tebliğ, Karar ve yürürlükteki mevzuatlardan oluşmaktadır. b. Teknolojik Kaynaklar Tablo 4: Yazılımlar Say 2000 Muhasebe Programı e-bütçe Programı Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS) Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemi Adobe Acrobat Professional Veri Toplamı Servisi (VTS) Muhasebe Yönetim Sistemi (MYS) e-sgb SGB.net 11

12 Tablo 5: Bilgisayarlar Teknolojik Kaynaklar Adet Eğitim Amaçlı Hizmet Amaçlı İdari Amaçlı Masaüstü Bilgisayar 20 Taşınabilir Bilgisayar 3 Sunucu TOPLAM 23 Araştırma Amaçlı Tablo 6: Diğer Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Diğer Bilgi ve Adet Teknolojik Kaynaklar Eğitim Amaçlı Hizmet Amaçlı İdari Amaçlı Fotokobi Makinesi 1 Fax 1 Tarayıcı 1 Yazıcı 4 Projeksiyon Televizyon Uydu Alıcısı Evrak İmha Makinesi 1 TOPLAM 8 Araştırma Amaçlı 4. İdari Personel Tablo 7: Kadrolara Göre İdari Personel Hizmet Sınıf Sayı Genel İdari Hizmet Sınıfı 17 Yardımcı Hizmet Sınıfı 1 Hizmet Sınıfı 1 TOPLAM 19 Tablo 8: İdari Personelin Eğitim Durumu İdari Personelin Eğitim Durumu İlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Kişi Sayısı Yüzde % 5,26 10,53 10,53 73,68 12

13 Tablo 9: İdari Personelin Hizmet Süreleri İdari Personelin Hizmet Süreleri 1-3 Yıl 4-6 Yıl 7-10 Yıl Yıl Yıl 21-Üzeri Kişi Sayısı Yüzde % 15,78 15,78 31,56 10,53 15,78 10,53 Tablo 10: İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı Üzeri Kişi Sayısı Yüzde % 5,26 15,78 26,31 10,52 26,31 5,26 15,78 Tablo 11: İdari Personelin Cinsiyet Dağılımı İdari Personelin Cinsiyet Dağılımı Kadın Erkek Kişi Sayısı 3 16 Yüzde % 15,78 84,22 5. Sunulan Hizmetler Başkanlığımız, 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesi ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelikte belirtilen görevleri yerine getirmek üzere başlıca aşağıdaki hizmetleri yürütmektedir İdari Hizmetler Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü 1- Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, 2- Bütçeyi hazırlamak, 3- Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak, 4- Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, 5- Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, 6- Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek, 13

14 7- Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, 8- Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek, 9- İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı ve bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü 1- İdarenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak, idarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek. 2- Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek. 3- İdare faaliyet raporunu hazırlamak. 4- İdarenin misyonunun belirlenmesi çalışmalarını yürütmek. 5- İdarenin görev alanına giren konularda hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek. 6-Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditlere tedbirler almak. 7-Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. 8- İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek. 9- İdarenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek. 10- İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü 1- Genel bütçe kapsamı dışındaki idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek, 2- Bütçe kesin hesabını hazırlamak, 3- Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak, 4- Malî istatistikleri hazırlamak. 14

15 İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü 1- İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, 2- İdarenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak, 3- Ön malî kontrol görevini yürütmek, 4-Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek Danışmanlık Hizmeti 2017 yılında üst yönetim ve harcama birimlerinin mali mevzuat ile karar ve işlemlerine ilişkin tüm bilgi ve belge ihtiyacı karşılanmış, ihtiyaç duyulan konularda sözlü ve yazılı görüş verilmişti Strateji geliştirme birimlerinin görevleri, aşağıda belirtilen fonksiyonlar kapsamında yürütülür. 6. Yönetim ve İç Kontrol Sistemi Başkanlığımıza 2017 yılı bütçesi ile ödenek tahsis edilmiş, harcama yetkisi rektörlük makamının tarihli ve 3607 sayılı oluru ile; başkanlığın bütçesinde yer alan ödeneklerin (01.1 ve 02.1 harcama kalemleri hariç) harcanmasında Daire Başkanının harcama yetkilisi görevini yürütmesi ve gerçekleştirme görevlisi yetkilisinin ise görevlendireceği kişiler tarafından yürütülmesi öngörülmüştür. İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçte iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünüdür. Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri, muhasebe ve mali hizmetler ile ön mali kontrol ve iç denetimden oluşmaktadır. Üniversitemizde iç kontrol sistemi harcama birimleri ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı aracılığıyla işlemektedir. Harcama birimlerinde işlemlerin gerçekleştirilmesi aşamasında ön mali kontrol yapılmakla 15

16 birlikte Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı nda da muhasebe ve ön mali kontrol yapılmaktadır sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 55 ve 67 nci maddeleri, tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ve Maliye Bakanlığı nın (Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü) tarihli ve 150/ sayılı yazısı ve eki olan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi doğrultusunda Üniversitemizde İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı çalışmaları Rektörlük Makamının tarihli ve 759 sayılı oluru ile başlamıştır. Rektörlük Makamı Oluru ile İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu üyeleri ve Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu üyeleri görevlendirilmiştir. Çalışma grubu üyeleri eylem planı tasarısını hazırlamış ve İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmesine sunmuştur. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmesiyle son şekli verilen taslak üst yöneticinin onayına sunularak yürürlüğe konulmuş ve uygulamaya başlanmıştır. Her yıl İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından Üniversitemiz İç Kontrol Uyum Eylem Planı izlenmekte ve değerlendirilmekte, sonuçlar üst yöneticiye raporlanmaktadır. Maliye Bakanlığı nca çıkarılan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği uluslararası kontrol standartlardan COSO İç Kontrol Standartlarını esas almıştır. COSO modelinde 5 ana bileşen altında toplam 18 standart ve her bir standart için gerekli 79 genel şart bulunmaktadır. İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planımızda 98 adet eylem öngörülmüştür. Eylemlerimizin 27 i tamamlanmış, 3 si tamamlanmamıştır. 68 eylemimiz ise yılı verilerini kapsadığından her yıl güncellenmektedir. Her yıl sonunda birimlerden Kamu İç Kontrol Rehberi doğrultusunda iç kontrol sistemi soru formlarını doldurmaları istenmektedir. Soru formları sonuçları ve diğer bilgi kaynakları kullanılarak İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu hazırlanmaktadır. Hazırlanan Rapor İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmesi sonucu üst yöneticiden onay alındıktan sonra Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ne gönderilmektedir. 16

17 II. AMAÇ VE HEDEFLER Tablo 12: Stratejik Amaç, Hedef ve Strateji Stratejik Amaç Stratejik Hedef Strateji 1. Mali hizmetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde yapılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki alt yapıyı oluşturmak ve güçlendirmek. 2. Paydaşlarla işbirliğini geliştirmek. 3. Çalışanlarımızın mesleki bilgi, beceri ve motivasyonlarını arttırmak. 1. İç Kontrol Sisteminin kurulması ve yürütülmesini sağlamak. 2. Yönetim Bilgi Sistemi nin oluşturulması. 3. Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi ne geçiş çalışmalarını tamamlamak. 4. Bütçe ve muhasebe işlemlerinin bilgi-işlem ortamında hazırlanmasını tamamlamak. 1. Web sayfamızın etkinliğini arttırmak 2. Harcama birimlerini mali mevzuat konusunda bilgilendirmek. 3.Mali mevzuatın öngördüğü mali raporlar hazırlamak ve yayımlamak. 1. Eğitim ve seminerler ile çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek. 2. Çalışanların katılımı ile her yıl sosyal faaliyet düzenlemek. Mali hizmetler konusunda danışmanlık yaparak kaynakların etkili ve verimli kullanılmasını teşvik edici ve destekleyici yol ve yöntemler izlenecektir Paydaşlara sunulan hizmetleri geliştirmek.. Çalışanların mesleki açıdan gelişimini teşvik edici ve destekleyici yol ve yöntemler izlenecektir. Temel Politikalar ve Öncelikler Üniversitemiz dönemi stratejik planı hazırlanırken, 9 uncu Kalkınma Planı, Orta Vadeli Programda yer alan amaç, politikalar ve makro büyüklükler ile Orta Vadeli Mali Planda belirlenen teklif tavanları dikkate alınarak yıllar itibarıyla amaç ve hedefler bazında kaynak dağılım tahmininde bulunulmuştur. Üniversitemiz, bütçe ve yatırım programı teklifleri, 5018 sayılı Kanun un 16 ncı maddesi gereğince hazırlanarak Resmi Gazete de yayımlanan, Orta Vadeli Program, Orta 17

18 Vadeli Mali Plan, Bütçe Hazırlama ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi esas teşkil etmektedir. Ayrıca, gelir ve gider tekliflerinin hazırlanmasında; Orta Vadeli Program ve Orta Vadeli Malî Planda belirlenen temel büyüklükler ile ilke ve esaslar, kalkınma planı ve yıllık program öncelikleri ile kurumun stratejik planları çerçevesinde belirlenmiş ödenek tavanları ve çok yıllı bütçeleme anlayışı dikkate alınır. III. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A. Mali Bilgiler 1. Bütçe Uygulama Sonuçları a. Bütçe Giderleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Birimimize 2017 yılında toplam TL ödenek ayrılmıştır. Bu ödeneğin TL si personel giderlerine, TL si sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerine ve TL si de mal ve hizmet alımı giderlerine tahsis edilmiştir. Kullanılabilir bütçe ödeneği bir önceki yıla göre % 17,20 azalmıştır. Tablo 13: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının Bütçe Ödeneği ve Gerçekleşme 2017 Yılı Başlangıç Ödeneği 2017 Yıl Sonu Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı (%) 01.Personel Giderleri , Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri , Mal ve Hizmet Alım Giderleri ,94 TOPLAM ,69 Gaziosmanpaşa Üniversitesi Üniversitemiz 2016 yılı gider bütçesi başlangıçta TL olarak belirlenmiş, yıl içerisinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde yıl sonu ödenek toplamı ,00 TL ye yükselmiş ve bu ödeneğin ,00 TL si ödenek gönderme belgesine bağlanmıştır. Ödenek göndermesine bağlanan bu ödeneğin ,00 TL si harcanmış olup, ödenek harcama oranı %93,78 olarak gerçekleşmiştir. 18

19 2017 yılı gider bütçesi ise bir önceki yıl başlangıç ödeneğine göre %7,81 artışla ,00 TL olarak belirlenmiş, başlangıç ödeneğinin yılı ihtiyacını karşılamadığı için yıl içerisinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde ,00 TL ilave ödenek kaydı yapılarak yıl sonu ödenek toplamı TL ye yükselmiştir. Yıl sonu ödeneğinin ,00 TL si ödenek gönderme belgesine bağlanmış ve bu ödeneğin ,00 TL si harcanmış olup, ödenek harcama oranı % 95,84 olarak gerçekleşmiştir. Grafik 1: Yılları Bütçe Ödenek ve Gerçekleşme Tablosu 1. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi 1.1. Gider Türü İtibariyle Yılları Bütçe Başlangıç Ödenekleri Üniversitemize 6767 sayılı 2017 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Personel Giderleri için ,00 TL, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için ,00 TL, Mal ve Hizmet Alım Giderlerine ,00 TL, Cari Transferler için ,00 TL, Sermaye Giderleri için ,00 TL olmak üzere toplam ,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 19

20 Grafik 2: Yılları Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Başlangıç Ödenekleri Grafik 3: 2017 Yılı KBÖ ye göre Giderlerin Dağılım Oranları 2017 yılında gider türü itibariyle başlangıç ödenekleri incelendiğinde, başlangıç ödenekleri içinde en büyük payın %56,81 ile Personel Giderlerine ayrıldığı görülmektedir. Bunu sırasıyla %21,42 ile Sermaye Giderleri, %10,93 ile Mal ve Hizmet Alım Giderleri, %8,61 ile Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ve %2,23 ile Cari Transferler izlemektedir. 20

21 1.2. Gider Türü İtibariyle Yılları Yıl Sonu Bütçe Ödenekleri Üniversitemize, 6767 sayılı 2017 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Personel Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Mal ve Hizmet Alım Giderlerine ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Cari Transferler için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Sermaye Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL olarak toplam ödenek oluşmuştur. Yukarıda açıklandığı üzere yıl içerisinde toplam ,00 TL ödenek eklemesi yapılmış ve yıl sonu ödenek toplamı ,00 TL olarak gerçekleşmiştir. Başlangıç ödeneğine göre %5,60 artış sağlanmıştır. Bu ödeneğin ,00 TL ödenek gönderme belgesine bağlanarak harcama birimlerine gönderilmiştir. Grafik 4: Yılları Ekonomik Sınıflandırmanın Birinci Düzeyine Göre Yıl Sonu İtibari Bütçe Ödenekleri (Ödenek Göndermeye Göre) 21

22 1.3. Gider Türleri İtibariyle Yılları Gider Gerçekleşmeleri Gider türlerine göre 2017 yılı sonu gider gerçekleşmeleri incelendiğinde; ilk sırada Personel Giderlerinin, ikinci sırada Sermaye Giderlerinin olduğu ve en az gider kaleminin ise Cari Transferlerinin olduğu görülmektedir. Grafik 5: Yılları Ekonomik Sınıflandırmanın Birinci Düzeyinde Gider Gerçekleşmeleri 2017 yılı harcamaları gider türleri itibariyle bir önceki yıl ile kıyaslandığında; bir önceki yıla göre Personel Giderlerinde %10,18 artış, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde %8,89 artış, Mal ve Hizmet Alımı Giderlerinde %1,88 artış, Cari Transferlerde %7,72 artış, Sermaye Giderlerinde %2,40 artış olduğu görülmektedir. 22

23 Grafik 6: 2017 Yıl Sonu Gerçekleşme Dağılımı Oranları 2017 yılında gider türü itibariyle başlangıç ödenekleri içinde en büyük payı Personel Giderleri alırken yıl içerisinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde yıl sonu harcama gerçekleşmeleri itibariyle yine %56,81 ile Personel Giderleri ilk sırada yer almaktadır. Bunu sırasıyla %21,42 ile Sermaye Giderleri, %10,92 ile Mal ve Hizmet Alımı Giderleri, %8,60 ile Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, %2,23 ile Cari Transferler izlemektedir. 23

24 Tablo 14: 2017 Yılı Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gerçekleşme Tablosu (2 Düzey) EKONOMİK KODLAR K.B.Ö YIL SONU HARCAMA K.B.Ö YIL SONU HARCAMA KBÖ TOPLAM YILSONU KOD AÇIKLAMA ÖDENEK ÖDENEK ÖDENEK HARCAMA 01.1 MEMURLAR SÖZLEŞMELİ PERSONEL İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL PERSONEL GİDERLERİ MEMURLAR SÖZLEŞMELİ PERSONEL İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI YOLLUKLAR GÖREV GİDERLERİ HİZMET ALIMLARI TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ON GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ GÖREV ZARARLARI HAZİNE YARDIMLARI KAR AMACI GÜTMEYEN KURULUŞLARA YAPILAN TR HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER DEVLET SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINDAN HANE YURTDIŞINA YAPILAN TRANSFERLER GELİRLERDEN AYRILAN PAYLAR CARİ TRANSFERLER MAMUL MAL ALIMLARI MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI GAYRİMENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMASI GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ MENKUL MALLARIN BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ STOK ALIMLARI DİĞER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE GİDERLERİ YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTDIŞI SERMAYE TRANSFERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTİÇİ BORÇ VERME YURTDIŞI BORÇ VERME BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi Yılı Bütçe Başlangıç Ödenekleri Fonksiyonel sınıflandırma devlet faaliyetlerinin türünü göstermektedir. Devlet faaliyetlerinin ve bu faaliyetlere yönelik harcamaların zaman serileri boyunca izlenmesi ve uluslararası karşılaştırma imkanı elde edilmesi, fonksiyonel sınıflandırma ile mümkün olabilmektedir sayılı 2017 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Eğitim Hizmetleri için ,00 TL, Sağlık Hizmetleri için ,00 TL, Genel Kamu Hizmetleri için 24

25 ,00 TL, Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri için ,00 TL, Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri için ,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. Grafik 7:2017 Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre KBÖ Dağılım Oranları Toplam ödeneğin %73,18 i Eğitim Hizmetlerine, %15,23 si Sağlık Hizmetlerine, %7,72 ü Genel Kamu Hizmetlerine, %2,71 sı Kamu Düzeni ve Güvenliği Hizmetlerine, %1,16 i Dinlenme Kültür ve Din Hizmetlerine tahsis edilmiştir Bütçe başlangıç ödeneği itibarıyla Eğitim Hizmetleri en büyük, Dinlenme Kültür ve Din Hizmetleri ise en küçük kalemi oluşturmaktadır. 25

26 Grafik 8: Yılları Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Yıl Sonu Ödenek Gönderme Grafik 9: Yılları Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Harcama Durumu Tablo 15: Fonskiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Gönderme ve Harcama Yıl Sonu Ödenek Gönderme Harcama Yıl Sonu Ödenek Gönderme Harcama 01-Genel Kamu Hizmetleri , , Savunma Hizmetleri , ,00 03-Kamu 5üzeni ve Güvenlik Hizmetleri , , Sağlık Hizmetleri , , inlenme, Kültür ve 5in Hizmetleri , , ğitim Hizmetleri , , TOPLAM , ,

27 b. Bütçe Gelirleri 6767 sayılı 2017 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile ,00 TL Öz Gelir, ,00 TL Hazine Yardımı olmak üzere toplamda ,00 TL. gelir öngörülmüştür. Yıl sonu itibariyle Öz Gelirlerimiz %31,87 artışla ,51 TL, Hazine Yardımı %5,78 düşüşle ,12 TL olmak üzere toplam ,63 TL. gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. Grafik 10: Yılları KBÖ ve Yılsonu Gelir Gerçekleşmeleri 1. Gelir Türleri İtibariyle Yılları Gelir Gerçekleşmeleri Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 2017 yılı bütçesinde ,00 TL Teşebbüs ve Mülkiyet Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle de %27,46 artışla TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. 27

28 Grafik 11: Yılları Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 2017 yılı bütçesinde ,00 TL Alınan Bağış ve Yardımlar Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle % 5,78 azalışla ,00 TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. Grafik 12: Yılları Alınan Bağış ve Yardımlar KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri 28

29 Diğer Gelirler 2017 yılı bütçesinde ,00 TL Diğer Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle de % 85,49 artışla ,00 TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. Grafik 13: Yılları Diğer Gelirler KBÖ ve Yıl Sonu Gelir Gerçekleşmeleri Tablo 16: 2016 ve 2017 Yılları Gelir Tahminleri ve Gerçekleşmeleri A ÇIKLAMA BÜTÇE TAHMİNİ GERÇEKLE ŞME TOPLAMI Gerçekleşme Oranı (%) BÜTÇE TAHMİNİ GERÇEKLEŞME TOPLAMI Gerçekleşme Oranı (%) 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri , ,96 111, , ,33 127, Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Geliri , ,00 51, , ,00 44, Kitap, Yayın vb.satış Gelirleri 0,00 30, Kurs Toplantı Seminer vb. Faaliyet Geliri Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen Gelirler , ,53 122, , ,96 141, İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler , ,81 88, , ,88 103, Yaz Okulu Gelirleri , ,77 165, , ,10 180, Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri , ,00 172, , ,00 121, Tezli Yüksek Lisans Gelirleri , ,00 102, , ,00 190,

30 Doktora Gelirleri , ,00 79, , ,00 122, Kantin Kafeterya İşletme Gelirleri 2.000, , , , , , Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler , ,50 475, , ,00 602, Sayılı KHK Kapsamında Tahsil Edilen Eğitim-Öğretim Ücretleri 0, , Diğer hizmet gelirleri , ,65 147, , ,32 136, Lojman Kira Gelirleri , ,78 89, , ,83 108, Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri , ,94 72, , ,51 186, Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelir , , Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler , ,4 8 98, , ,12 94, Hazine yardımı (Cari) , , , , ,33 100, Hazine yardımı (Sermaye) , ,67 60, , ,79 73, Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar , , Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar Yök Yurtdışı Destekleri Yök Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı Destekleri , , YÖK Burs Destekleri 0 0, , Özel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje Yardımları (Sermaye) ,00 #SAYI/0! 5 Diğer Gelirler , ,28 148, , ,18 136, Kişilerden Alacaklar Faizleri , ,72 46, , ,80 217, Mevduat Faizleri , ,18 166, , ,85 82, Diğer Faizler , ,35 249, , ,95 331, Araştırma Projeleri Gelirleri Payı , , , ,95 232, Çalışanlardan Tedavi Katılım Payi #SAYI/0! Diğer İdari Para Cezaları , ,00 #SAYI/0! İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 1.000, , , ,

31 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 1.000, , Kişilerden Alacaklar , ,09 226, , ,41 200, Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri , ,00 94, , ,00 94, Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler , ,74 433, , ,22 934,13479 GENEL TOPLAM , , , , ,63 96, Bütçe İşlemlerinin Gerçekleştirilmesi ve Kaydedilmesi Tablo 17: Bütçe İşlemleri Bütçe İşlemi Ödenek Gönderme Ödenek Aktarma (Kurum Düzeyinde) Ödenek Aktarma (Birim Düzeyinde) Ödenek Ekleme Açıklama Yıl içerisinde 590 ödenek gönderme belgesi ve 243 adet ödenek icmali düzenlenmiştir. Yıl içerisinde 1 tanesi TL yedekten aktarma olmak üzere 3 işlem karşılığında TL tutarında aktarma işlemi yapılmıştır. Yıl içerisinde birim düzeyinde 18 işlem karşılığında TL tutarında aktarma işlemi yapılmıştır. Yıl içerisinde TL tutarınd 20 tane gelir fazlası karşılığı ve tutarında 18 adet likit karşılığı olmak üzere toplam TL tutarında ekleme işlemi yapılmıştır 31

32 Tablo 18: Öğrenci Maliyeti (2017 Yılı Eğitim ve Öğretim Hizmetleri Harcama ve Öğrenci Maliyetleri) Sıra No Harcama Birimi Adı Toplam Harcama Öğrenci Sayısı 1 Ziraat Fakültesi Eğitim Fakültesi Fen-Edebiyat Fakültesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Tıp Fakültesi Mühendislik ve Doğa Bilimleri Fakültesi İlahiyat Fakültesi Diş Hekimliği Fakültesi Sağlık Bilimleri Fakültesi Güzel Sanatlar Fakültesi Beden Eğitimi ve Spor Yüksek Okulu Zile Dinçerler Turizm İşl. ve Otel. Yüksek Okulu Niksar Uygulamalı Bilimler Yüksekokulu Yabancı Diller Yüksek Okulu Erbaa Sağlık Yüksekokulu Devlet Konservatuvarı Turhal Uygulamalı Teknoloji ve İşletmecilik Yüksek Okulu Fen Bilimleri Enstitüsü Sosyal Bilimler Enstitüsü Sağlık Bilimleri Enstitüsü Eğitim Bilimleri Enstitüsü Tokat Teknik Bilimler Meslek Yüksek Okulu Tokat Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu Zile Meslek Yüksek Okulu Niksar Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu Niksar Teknik Bilimler Meslek Yüksek Okulu Reşadiye Meslek Yüksek Okulu Almus Meslek Yüksek Okulu Erbaa Meslek Yüksek Okulu Turhal Meslek Yüksek Okulu Artova Meslek Yüksek Okulu Pazar Meslek Yüksek Okulu Erbaa Sağlık Hiz. Meslek Yüksek Okulu Turhal Sağlık Hiz. Meslek Yüksek Okulu Tokat Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksek Okulu

33 B. Performans Bilgileri 1. Faaliyet ve Performans Bilgileri 1.1. Faaliyet Bilgileri Birimlerimizin 2017 Yılı Faaliyetleri yılı Birim Faaliyet Raporları hazırlanması çağrısı yapıldı. 2- Birim Faaliyet Raporları esas alınarak 2016 Yılı İdare Faaliyet Raporu hazırlanarak Maliye Bakanlığı na ve Sayıştay Başkanlığı na gönderildi Yılı Kurum İç Değerlendirme Raporu hazırlanarak Yükseköğretim Kurulu na gönderildi. 4- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemlere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönerge gereğince, 20 adet taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı üzerinde ön mali kontrol yapılarak, harcama birimlerinden uygulamadaki eksiklikleri tespit edilenler mevzuat hükümleri çerçevesinde görüş yazısı ile bilgilendirilmiştir. 5-Başkanlığımızca Üniversitemiz harcama birimlerinden gelen talep doğrultusunda 2 adet yazılı görüş verilmiştir. 6- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemlere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönerge nin 16 incı maddesi gereğince 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu nun 152 inci maddesine dayanarak yürürlüğe konulan Bakanlar Kurulu Kararınca 2017 yılı Zam ve Tazminat Ödemesi yapılacak Personelin I-II-III sayılı yük cetvelleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur. 7- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 25 inci maddesi ile Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi nin 17 inci maddesi doğrultusunda 657 sayılı Kanun un 4/B maddesine göre sözleşmeli olarak çalıştırılacak personel hakkında 8 adet ilgili birimin üst yazısına istinaden ön mali kontrol işlemi yapılmıştır. 8- Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi nin 15 inci meddesi gereğince ve 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararnameye ait kadro dağıtım cetvelleri, anılan Kanun Hükmünde Kararname ve Kadro İhdas, Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda tarih 33

34 ve sayılı resmi gazetede yayımlanan Üniversitemiz kadrolarının iptal-ihdas işlemlerine ait Kadro Dağıtım Cetvelleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur adet hak ediş ödemesine ait ödeme emri belgesi ve ekleri üzerinde ön kontrol işlemi yapılmıştır. Bunlardan 3 adedi mali mevzuat hükümlerine göre eksik ya da hatalı olduğundan düzeltilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilmiştir. 10- Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce hazırlanarak yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Rehberi ne uygun olarak eylem planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçları eylem planı formatında izlenmiştir. Rektörlük Makamı nın tarihli ve 5647 sayılı oluru ile revize edilerek, K.İ.K.S. Uyum Eylem Planı revizeli son durum tabloları başkanlığın web adresinde yayımlanmıştır. Ayrıca Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından kullanıma sunulan Strateji Geliştirme Birimleri Yönetim Bilgi Sistemine (e-sgb) yüklenmiştir. 11- Üniversitemiz 2016 Yılı İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu tarihli ve sayılı Rektörlük Makamından olur yazısı alındıktan sonra Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. Ayrıca Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından kullanıma sunulan Strateji Geliştirme Birimleri Yönetim Bilgi Sistemine (e-sgb) yüklenmiştir. 12-Başkanlığımızca 11/10/2017 tarih ve sayılı yazısı ile birimler amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemek ve tespit edilen riskleri ortadan kaldırmak için birim risk yönetim ekipleri tarafından risk analiz çalışmaları yapılmıştır. Birimler riskleri giderici ve önleyici kontrol faaliyetlerini belirlemiş ve uygulamaya geçilmiştir. 13-Üniversitemiz iç kontrol sistemini değerlendirmek amacıyla Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının 18/12/2017 tarih ve tarihli yazı ile birimlerden iç kontrol soru formunu doldurmaları istenmiştir. İç kontrol sisteminin işleyişi, etkililiği ve etkinliği konusunda soru formlarının yardımıyla 2017 yılı iç kontrol sisteminin değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. 14- Üniversitemiz 2017 Yılı Bütçesinin Ayrıntılı Finansman Programı teklifi 5018 sayılı Kanun un 20 nci maddesine istinaden hazırlanarak vize edilmek üzere Maliye Bakanlığı na gönderilmiş olup, Bakanlıkça onaylanan AFP icmal vize cetvellerine istinaden de AFP Detay Programı oluşturulmuştur. 34

35 15- AFP detay programına göre Üniversitemiz Harcama Birimlerinin serbest üçer aylık ödenek dilimlerine göre Ödenek Gönderme Belgelerinin hazırlanması veya hazırlattırılması ve onaylanması işlemleri yürütülmüştür. 16- Üniversitemiz 2016 Yılı Bütçesinde ve Yatırım Programında yer alan yatırım projelerine ilişkin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarını gösteren Yatırım Değerlendirme Raporu 5018 sayılı Kanun un 25 inci maddesi gereğince hazırlanarak Maliye Bakanlığı na, Kalkınma Bakanlığı na ve Sayıştay Başkanlığı na gönderilmiştir. 17- Harcama birimlerinin talepleri doğrultusunda kurum içi aktarma, yedek ödenek talepleri, revize ve tenkis işlemleri yıl içerisinde gerçekleştirilmiştir sayılı Kanun un 30 uncu maddesi gereğince Üniversitemiz 2017 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler raporu hazırlanarak Temmuz 2017 ayı içerisinde kamuoyuna açıklanmıştır. 18- Üniversitemiz Dönemi Bütçe Teklifi hazırlanarak Maliye Bakanlığına sunulmuş olup, tarihine kadar ise Bütçe Tasarısı nın hazırlık çalışmaları Maliye Bakanlığı nezdinde yapılarak Bütçe Tasarısı hazırlanmıştır. 19- Üniversitemiz, harcama birimlerinin yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonu sağlanarak, Yatırım Programı Teklifi hazırlanarak ilgili kurumlara gönderilmiştir. 20- Kurumsal Düzeyde Kanunlaşan ve Resmi Gazetede yayımlanan, Üniversitemiz 2017 Yılı Bütçesinin Dağılımı harcama birimleri itibariyle yapılmıştır yılı Performans Programı hazırlanmıştır. 22- Üniversitemiz Yatırım Programında yer alan projelere ilişkin Yatırım Uygulama Raporu üçer aylık dönemler itibariyle hazırlanarak Kalkınma Bakanlığı na gönderilmiştir. 23- Maaş, işçi ücretleri, ek ders, fazla mesai, özlük haklarına ilişkin ödemeler ile yolluk, elektrik, su, telefon, tarifeye bağlı ödemeler, ilan ve sigorta giderleri, mahkeme harç ve yargılama giderlerine ait ödeme emri belgesi ile muhasebe işlem belgesi olmak üzere toplam adet yevmiye doğrudan kontrol edilerek say2000i sisteminde onaylanmıştır yılı Kesin Hesap Cetveli hazırlanmıştır. 25- Üniversitemiz ve üniversitemize bağlı birimlerin taşınır mallarının envanter kayıtları ve alımları say2000i sistemine girilerek taşınır cetvellerinin yıl sonunda doğruluğu kontrol edilmiştir yılı Yönetim Dönemi cetvelleri hazırlanarak Sayıştay Başkanlığı na gönderilmiştir. 35

36 27- Yıl sonu işlemleri içinde 13 nolu Taşınır Sayım Döküm Cetveli ve 14 nolu Harcama Yönetim Hesap Cetveli kontrol edilip dosyalarına eklendikten sonra 2016 yılı taşınır işlemleri kapatılmıştır tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği nin 313 üncü maddesinde belirtilen ve kamu idarelerince düzenlenerek kamuoyunun bilgisine sunulacak olan mali tablolar 2017 yılında aylık olarak hazırlanarak Başkanlığımız web sayfasında yayımlanmıştır. 29.Başkanlığımız personeli tarafından 2017 yılı içerisinde üniversite çalışanlarına bütünleşik kamu mali yönetimi ve bilişim sistemi hakkında eğitim verilmiştir yılında idari birimlerin yaptıkları ihalelerde, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu na göre ihale komisyonunda Başkanlığımızdan mali işlerden sorumlu personel olarak katılım sağlanmıştır Performans Bilgileri Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi Üniversitemizin stratejik hedefleri doğrultusunda Yönetim Bilgi Sisteminin ilk ayağını oluşturan Veri Toplama Servisi nin 2016 yılında faaliyete girmesi ile 2017 yılında faaliyet raporu, performans tabloları, iç kontrol risk tablolarına ilişkin bilgiler hiyerarşik olarak her birim tarafından girilmiş ve tek merkezde toplanarak hızlı bir şekilde değerlendirme sağlanmıştır. 36

37 2017 Yılı Performans Göstergesi Sonuçları (PGS) Formu Performans Hedefi Sıra No PH Performans Göstergesi Açıklamalar Hedeflene n Gösterge Düzeyi Yılsonu Gerçekleşme Düzeyi Gerçekleşme Durumu (%) Stratejik Amaç1: Mali hizmetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde yapılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki alt yapıyı oluşturmak ve güçlendirmek. Stratejik Hedef 1.1. İç Kontrol Sisteminin kurulması ve yürütülmesini sağlamak. Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlamak PG2 Revize edilen eylem Stratejik Hedef 1.2. Yönetim Bilgi Sistemi nin oluşturulması. PH PH PH PH PG2 PG1 PG1 Yönetim Bilgi Sisteminde toplanan verileri üniversitenin kullanımına açmak Yönetim Bilgi Sistemi Programı ,42 kullanan Harcama Birimi Sayısı Stratejik Hedef 1.3. Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi ne geçiş çalışmalarını tamamlamak. Taşınırların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesi ve kullanılmasını sağlamak Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi kullanan Harcama Birimi sayısı Stratejik Hedef 1.4. Bütçe ve muhasebe işlemlerinin bilgi-işlem ortamında hazırlanmasını tamamlamak. Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlamak Uygulaması tamamlanan muhasebe programları Stratejik Amaç 2: Paydaşlarla işbirliğini geliştirmek. Stratejik Hedef 2.1. Web sayfamızın etkinliğini arttırmak Paydaşlara sunulacak hizmetleri geliştirmek PG1 Web sayfasında yayınlanan mali mevzuat (kanun, yönetmelik, tebliğ, genelge vb) PG2 Web sayfasının yıllık aldığı ziyaretçi sayısı

38 2017 Yılı Performans Göstergesi Sonuçları (PGS) Formu Performans Hedefi Sıra No PH PH PH PH Performans Göstergesi Açıklamalar Stratejik Hedef 2.2. bilgilendirmek. Hedeflene n Gösterge Düzeyi Yılsonu Gerçekleşme Düzeyi Harcama birimlerini ma mevzuat li Harcama birimlerine yönelik danışmanlık hizmetlerini artırmak Gerçekleşme Durumu (%) konusunda PG1 Web sayfasında yayımlanan bilgilendirme yazıları (EBYS yazılımın kullanılması düşüklük) PG2 Görüş yazısı Şeffaf, hesap verebilir bir idari birim olmak PG1 Paydaşlara sunulan raporlar Stratejik Amaç 3: Çalışanlarımızın mesleki bilgi, beceri ve motivasyonların arttırmak. Stratejik Hedef 3.1. Eğitim ve seminerler ile çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek. Çalışanların mesleki açıdan gelişimini teşvik etmek ve sağlamak PG1 Kurum içi düzenlenen mesleki eğitim sayısı PG2 PG3 Kurum içi düzenlenen mesleki eğitime katılan sayısı Kurum dışında düzenlenen eğitimlere ,85 katılan sayısı Stratejik Hedef 3.2. Çalışanların katılımı ile her yıl sosyal faaliyet düzenlemek. Çalışanların motivasyonunu artırmak PG1 Düzenlenen aktivite (spor turnuvası, gezi, yemek vb.) PG2 Düzenlenen aktiviteye katılan sayısı ,6 38

39 IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler Mevzuata hakim, öz verili çalışan personelin bulunması Teknolojik donanımın yeterliliği İç paydaşlarla ilişkilerin güçlü olması Başkanlık içi iletişimin güçlü olması B- Zayıflıklar Nitelikli personel yetersizliği, Personel sayısının yetersizliği, Kurum içinde hizmet içi eğitimin az olması Personel maaşlarının düşük olması, C- Değerlendirme 2017 yılında ödeme emri belgesi ve muhasebe işlem belgesi olmak üzere toplam adet yevmiye say2000i sisteminde onaylanmıştır Yılı Kesin Hesabı hazırlanarak ilgili kurumlara gönderilmiştir yılı bütçesi ile birlikte Performans Programı hazırlanmıştır Yılı İdare Faaliyet Raporu ve 2016 Yılı Yatırım Değerlendirme Raporu hazırlanarak ilgili kurumlara gönderilmiştir. V- ÖNERİ VE TEDBİRLER Personelimizin bilgi ve birikimi ve tecrübesini arttırmaya yönelik eğitim, kurs veya seminerlere katılımının istenilen düzeye gelmesi ancak yeterli kaynağın tahsisi ile gerçekleşebilecektir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlıklarına kanunla verilen görevler farklı ve çeşitli alanları içerdiğinden, bilgi birikim ve yoğun çalışma gerekmekte, yetersiz personel sayısı ile bu görevlerin yerine getirilmesinde çoğu zaman sıkıntılar yaşanmaktadır. Sonuç olarak; Başkanlığımız 2017 yılında görevlerini tam ve eksiksiz olarak zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 39