GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2014 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU

Transkript

1

2 GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2014 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU Ocak

3 İÇİNDEKİLER BİRİM YÖNETİCİ SUNUŞU I- GENEL BİLGİLER.. 5 A- Misyon ve Vizyon... 5 B-Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 5 C- İdareye İlişkin Bilgiler 7 1- Fiziksel Yapı Örgüt Yapısı Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar İnsan Kaynakları Sunulan Hizmet Yönetim ve İç kontrol Sistemi.. 14 II- AMAÇ VE HEDEFLER.. 14 A- İdarenin Amaç ve Hedefleri. 14 B- Temel Politikalar ve Öncelikler III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler Bütçe Uygulama Sonuçları Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Mali Denetim Sonuçları 16 B- Performans Bilgileri Faaliyet ve Proje Bilgileri Performans Sonuçları Tablosu Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi IV- KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler B- Zayıflıklar. 40 C- Değerlendirme.. 41 V- ÖNERİ VE TEDBİRLER 41 EK Harcama Yetkilisi İç Kontrol Güvence Beyanı 42 3

4 BİRİM YÖNETİCİ SUNUŞU Maliye Bakanlığına bağlı olarak hizmet veren Bütçe Dairesi Başkanlıkları 5436 sayılı Kanunla tarihi itibariyle kapatılarak yerine tarihinden itibaren hizmet vermek üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları kurulmuştur. Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanun un 60 ıncı ve 5436 sayılı Kanun un 15 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik çerçevesinde görev yapmaktadır sayılı Kanun un 41 inci maddesinde faaliyet raporu; ilgili idare hakkındaki genel bilgilerle birlikte, kullanılan kaynakları, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerini, varlık ve yükümlülükleri kapsayan mali bilgileri, stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyetleri ve performans bilgilerini içeren bir rapor olarak tanımlanmaktadır. Birim faaliyet raporu şeffaflık ve hesap verme sorumluluğunun işlemesine yardımcı olma yanında kaynakların etkin ve verimli kullanılıp kullanılmadığının belirlenmesinde de kullanılan temel bir dokümandır. Başkanlığımızın 2014 yılında gerçekleştirmiş olduğu faaliyetleri ve sonuçlarını içeren birim faaliyet raporunu kamuoyunun bilgisine saygılarımla sunarım. Ertuğrul EĞRİ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 4

5 I- GENEL BİLGİLER A. Misyon ve Vizyon Misyon: Üniversitemizin kanunla verilen temel mali hizmetler görevlerini, bütçe ve mali mevzuata uygun saydamlık ve hesap verme ilkesi çerçevesinde yerine getirmek. Vizyon: Mali mevzuata hakim işinde uzman personeli ile saydam, hesap verebilir kaliteli hizmet sunan bir başkanlık olmak B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar Tarihçe 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu kamu idarelerinin mali hizmetlerini, mali yönetim ve kontrol sistemlerinin kurularak kendileri tarafından yapılmasını öngörmektedir sayılı Kanunla kurulmuş olan Bütçe Daire Başkanlıkları 5018 sayılı Kanunla kaldırılarak yerine, 10 Aralık 2003 tarihinde kabul edilen ve 24 Aralık 2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanun unun 9 ile 60 ıncı maddesinde ve 60 ıncı maddeye ek olarak 5436 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun un 15 inci maddesinde belirtilen görevleri yerine getirmek amacıyla tarihinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı kurulmuştur. Birimin Yapısı ve Görevleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının teşkilat yapısı ve faaliyetleri tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2006/9972 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik le belirlenmiştir. 5

6 Strateji Geliştirme Birimlerinin Görevleri a- Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. b- İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. c- İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. d- İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. e- Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. f- İdarede kurulmuşsa Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. g- İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. h- İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. i- Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. j- Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. k- İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. l- Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. m- Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. n- İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek. o- İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını 6

7 izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. p- İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. r- Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. s- Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. t- İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. u- Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. C. İdareye İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı 1.1- Hizmet Alanları İdari Personel Hizmet Alanları Sayısı Alanı Kullanan Sayısı (Adet) (m 2 ) Servis Çalışma Odası Toplam Arşiv Alanları Arşiv ve Depo Sayısı: 2 Adet Arşiv ve Depo Alanı : 75 m 2 2- Örgüt Yapısı 2.1. Birimin Üniversite İçindeki Yeri Rektörlük bünyesinde Yükseköğretim Kanunu çerçevesinde örgütlenen sekiz daire başkanlığından biri olan Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarihinde 5018 ve 5436 sayılı Kanunların öngördüğü mali hizmetler ve stratejik planlama çalışmalarını yürütmek üzere kurulmuştur. 7

8 Başkanlığımız; Bütçe ve Performans Programı Müdürlüğü, Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü, Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü ile İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü olmak üzere dört alt birimden oluşmaktadır Birimlerimizin görevleri: A- Bütçe ve Performans Programı Müdürlüğü 1- Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, 2- Bütçeyi hazırlamak, 3- Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak, 4- Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, 5- Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, 6- Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip işlemlerini yürütmek, 7- Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, 8- Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek, 9- İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı ve bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. B- Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürlüğü 1- İdarenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak, idarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek. 2- Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek. 3- İdare faaliyet raporunu hazırlamak. 4- İdarenin misyonunun belirlenmesi çalışmalarını yürütmek. 5- İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek. 6-Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditlere tedbirler almak. 8

9 7-Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. 8- İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek. 9- İdarenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek. 10- İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek. C- Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü 1- Genel bütçe kapsamı dışındaki idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek, 2- Bütçe kesin hesabını hazırlamak, 3- Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak, 4- Malî istatistikleri hazırlamak. D-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü 1- İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, 2- İdarenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak, 3- Ön malî kontrol görevini yürütmek, 4-Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek. 9

10 10

11 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 3.1- Yazılımlar say2000i muhasebe proğramı e-bütçe proğramı Taşınır Kayıt Yönetim Sistemi KBS sistemi 3.2- Bilgisayarlar Masa üstü bilgisayar sayısı : 17 Adet Taşınabilir bilgisayar sayısı: 3 Adet 3.3- Diğer Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Cinsi İdari Amaçlı (Adet) Projeksiyon Slayt makinesi Tepegöz Episkop Barkot Okuyucu Baskı makinesi Fotokopi makinesi 1 Faks 1 Fotoğraf makinesi Kameralar Televizyonlar Tarayıcılar 1 Müzik Setleri Mikroskoplar Yazıcı 5 Eğitim Amaçlı (Adet) Araştırma Amaçlı (Adet) 11

12 4. İnsan Kaynakları 4.1. İdari Personel İdari Personel (Kadroların Doluluk Oranına Göre) Dolu Boş Toplam Genel İdari Hizmetler Sağlık Hizmetleri Sınıfı Teknik Hizmetleri Sınıfı Eğitim ve Öğr. Hiz. Sınıfı Toplam Hizmet Alımı 2 2 Genel Toplam İdari Personelin Eğitim Durumu İdari Personelin Eğitim Durumu İlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Y.L. ve Dokt. Kişi Sayısı Yüzde 0,07 0,13 0, İdari Personelin Hizmet Süreleri İdari Personelin Hizmet Süresi 1 3 Yıl 4 6 Yıl 7 10 Yıl Yıl Yıl 21 - Üzeri Kişi Sayısı Yüzde 0,13 0,27 0,13 0,21 0,13 0,13 12

13 4.4. İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı Yaş Yaş Yaş Yaş Yaş 51- Üzeri Kişi Sayısı Yüzde 0,38 0,21 0,21 0,13 0, İdari Personelin Cinsiyet Dağılımı Kadın-Erkek Personel Dağılımı Kadın Erkek Toplam K% E% Akademik Personel İdari Personel Toplam Sunulan Hizmetler 5.1. İdari Hizmetler Strateji geliştirme birimlerinin görevleri, aşağıda belirtilen fonksiyonlar kapsamında yürütülür. a- Stratejik yönetim ve planlama 1- Misyon belirleme 2- Kurumsal ve bireysel hedefler oluşturma 3- Veri-analiz ve araştırma-geliştirme b- Performans ve kalite ölçütleri geliştirme c- Yönetim bilgi sistemi d- Malî hizmetler 1- Bütçe ve performans programı 2- Muhasebe, kesin hesap ve raporlama 3- İç kontrol 13

14 6. Yönetim ve İç Kontrol Sistemi Başkanlığımıza 2014 yılı bütçesi ile ödenek tahsis edilmiş, harcama yetkisi Rektörlük Makamı nın tarihli ve 93 sayılı oluru ile; başkanlığın bütçesinde yer alan ödeneklerin (01.1 ve 02.1 harcama kalemleri hariç) harcanmasında Daire Başkanının harcama yetkilisi görevini yürütmesi ve gerçekleştirme görevlisi yetkilisinin ise görevlendireceği kişiler tarafından yürütülmesi öngörülmüştür. II- AMAÇ ve HEDEFLER A. İdarenin Amaç ve Hedefleri STRATEJİK AMAÇ STRATEJİK HEDEF STRATEJİLER 1. Mali hizmetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde yapılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki alt yapıyı oluşturmak ve güçlendirmek. 1. İç Kontrol Sisteminin kurulması ve yürütülmesini sağlamak. 2. Yönetim Bilgi Sistemi nin oluşturulması. 3. Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi ne geçiş çalışmalarını tamamlamak. 4. Bütçe ve muhasebe işlemlerinin bilgi-işlem ortamında hazırlanmasını tamamlamak. 2. Paydaşlarla işbirliğini geliştirmek. 1. Web sayfamızın etkinliğini arttırmak 2. Harcama birimlerini mali mevzuat konusunda bilgilendirmek. 3.Mali mevzuatın öngördüğü mali raporlar hazırlamak ve yayımlamak. 3. Çalışanlarımızın mesleki bilgi, beceri ve motivasyonlarını arttırmak. 1. Eğitim ve seminerler ile çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek. 2. Çalışanların katılımı ile her yıl sosyal faaliyet düzenlemek. Mali hizmetler konusunda danışmanlık yaparak kaynakların etkili ve verimli kullanılmasını teşvik edici ve destekleyici yol ve yöntemler izlenecektir. Paydaşlara sunulan hizmetleri geliştirmek. Çalışanların mesleki açıdan gelişimini teşvik edici ve destekleyici yol ve yöntemler izlenecektir. 14

15 B. Temel Politikalar ve Öncelikler Üniversitemiz, bütçe ve yatırım programı tekliflerinin hazırlanmasına, 5018 sayılı Kanunun 16 ncı maddesi gereğince hazırlanarak Resmi Gazetede yayımlanan Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe hazırlama ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi esas teşkil etmektedir. Ayrıca, gelir ve gider tekliflerinin hazırlanmasında; Orta vadeli program ve malî planda belirlenen temel büyüklükler ile ilke ve esaslar, kalkınma planı ve yıllık program öncelikleri ile kurumun stratejik planları çerçevesinde belirlenmiş ödenek tavanları, çok yıllı bütçeleme anlayışı dikkate alınır. III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A. Mali Bilgiler 1. Bütçe Uygulama Sonuçları 1.1. Bütçe Giderleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının Bütçe Ödeneği ve Gerçekleşme 2014 Bütçe Başlangıç Ödeneği 2014 Gerçekleşme Toplamı Gerçekleşme Oranı (%) TL TL % Bütçe Giderleri Toplamı , ,00 99, Personel Giderleri , ,00 100, Sosyal Güvenlik Kurumlarına , ,00 105,06 Devlet Primi Giderleri 03 - Mal Ve Hizmet Alım Giderleri , ,00 65, Cari Transferler 06 - Sermaye Giderleri 15

16 2. Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Başkanlığımız 2014 yılı ödeneğinin harcanması ile ilgili ayrıntılı bilgiler Tertip Tarih Harcamanın Cinsi Harcama Miktarı 01- Personel Giderleri Muh.Tr , Personel Ücret Ödemesi ,00 02-Sos.Güv.Kur.Dev.Prim Gid , SGK Devlet Prim Gideri , Mal ve Hizmet Alım Gid , Tük.Yön.Mal. Malz.Alımı 1.491, Kırtasiye Alımları 810, Akaryakıt ve Yağ Alımları 180, Diğer Alımları 501, Yolluklar , Yurt içi Geçici Görev Yolluğu 8.611, Yurt içi Sürekli Görev Yolluğu 3.451, Hizmet Alımları 2.315, Telefon Abonelik ve Kull. Ücr , Siğorta Giderleri 305, Kurslara Katılma ve Eğitim Gid. 595, Menkul Mal Bakım-On. Gid , Büro Makina Teçhizat Alımı 4.800, Makine Techizat Bakım On. Gid , Mal ve Malzeme Alımı 440,00 Harcama Genel Toplamı ,00 2. Mali Denetim Sonuçları Sayıştay Başkanlığı 2013 yılı denetim raporunu 2014 yılı içerisinde göndermiş olup, Bulgular Denetim Görüşü; Gaziosmanpaşa Üniversitesi 2013 yılına ilişkin mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır. Denilmektedir. Sayıştay Başkanlığı denetim elemanları 2014 yılı faaliyetini denetlemeye gelmiş olup, denetim raporu 2015 yılı içerisinde gönderilecektir. 16

17 B. Performans Bilgileri 1. Faaliyet ve Proje Bilgileri 1.1. Faaliyet Bilgileri Birimlerimizin 2014 Yılı Faaliyetleri Eğitim-Öğretim Yılı Faaliyet Raporu hazırlanarak Yükseköğretim Kuruluna gönderildi yılı Birim Faaliyet Raporları hazırlanması çağrısı yapıldı. 3- Birim Faaliyet Raporları esas alınarak 2013 Yılı İdare Faaliyet Raporu hazırlanarak Maliye Bakanlığına ve Sayıştay Başkanlığına gönderildi. 4- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemlere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönerge gereğince, 37 adet taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı üzerinde ön mali kontrol yapılarak, harcama birimlerinden uygulamadaki eksiklikleri tespit edilenler mevzuat hükümleri çerçevesinde görüş yazısı ile bilgilendirilmiştir. 5- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemlere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönerge nin 16 incı maddesi gereğince 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu nun 152 inci maddesine dayanarak yürürlüğe konulan Bakanlar Kurulu Kararınca 2014 yılı Zam ve Tazminat Ödemesi yapılacak Personelin I-II-III sayılı yük cetvelleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur. 6- İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemlere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönerge nin 17 nci maddesi gereğince, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu nun 4/B maddesi ile 4/C maddesine göre sözleşmeli personel olarak çalışan 14 personelin 2014 yılı hizmet sözleşmeleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur adet hak ediş ödemesine ait ödeme emri belgesi ve ekleri üzerinde ön kontrol işlemi yapılmıştır. Bunlardan 1 adedi mali mevzuat hükümlerine göre eksik ya da hatalı olduğundan düzeltilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilmiştir. 8- Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce hazırlanarak yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Rehberi ne uygun olarak eylem planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçları eylem planı formatında izlenmiştir. Rektörlük Makamı nın tarihli ve 87 sayılı oluru ile revize edilerek, 17

18 K.İ.K.S. Uyum Eylem Planı revizeli son durum tabloları başkanlığın web adresinde yayımlanmıştır. 9- Üniversitemiz 2014 Yılı Bütçesinin Ayrıntılı Finansman Programı teklifi 5018 sayılı Kanun un 20 inci maddesine istinaden hazırlanarak vize edilmek üzere Maliye Bakanlığı na gönderilmiş olup, Bakanlıkça onaylanan AFP icmal vize cetvellerine istinaden de AFP Detay Programı oluşturulmuştur. 10- AFP detay programına göre Üniversitemiz Harcama Birimlerinin serbest üçer aylık ödenek dilimlerine göre Ödenek Gönderme Belgelerinin hazırlanması veya hazırlattırılması ve onaylanması işlemleri yürütülmüştür. 11- Üniversitemiz 2013 Yılı Bütçesinde ve Yatırım Programında yer alan yatırım projelerine ilişkin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarını gösteren Yatırım Değerlendirme Raporu 5018 sayılı Kanun un 25 inci maddesi gereğince hazırlanarak Maliye Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve Sayıştay Başkanlığına gönderilmiştir. 12- Harcama birimlerinin talepleri doğrultusunda kurum içi aktarma, yedek ödenek talepleri, revize ve tenkis işlemleri yıl içerisinde gerçekleştirilmiştir Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No:4) gereğince, dönemler itibariyle Hazine Yardımı Serbest Tabloları hazırlanarak Maliye Bakanlığı na gönderilmiştir sayılı Kanun un 30 uncu maddesi gereğince Üniversitemiz 2014 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler raporu hazırlanarak Temmuz 2014 ayı içerisinde kamuoyuna açıklanmıştır. 15- Üniversitemiz Dönemi Bütçe Teklifi tarihine kadar hazırlanarak Maliye Bakanlığına sunulmuş olup, tarihinde kadar ise Bütçe Tasarısı nın hazırlık çalışmaları Maliye Bakanlığı nezdinde yapılarak Bütçe Tasarısı hazırlanmıştır. 16- Üniversitemiz, harcama birimlerinin yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonu sağlanarak, Yatırım Programı Teklifi hazırlanarak ilgili kurumlara gönderilmiştir. 17- Kurumsal Düzeyde Kanunlaşan ve Resmi Gazetede yayımlanan, Üniversitemiz 2014 Yılı Bütçesinin Dağılımı harcama birimleri itibariyle yapılmıştır yılı Performans Programı hazırlanmıştır. 19-Üniversitemiz Yatırım Programında yer alan projelere ilişkin Yatırım Uygulama Raporu üçer aylık dönemler itibariyle hazırlanarak Kalkınma Bakanlığı na gönderilmiştir. 20- Maaş, işçi ücretleri, ek ders, fazla mesai, özlük haklarına ilişkin ödemeler ile yolluk, elektrik, su, telefon, tarifeye bağlı ödemeler, ilan ve sigorta giderleri, mahkeme harç ve 18

19 yargılama giderlerine ait ödeme emri belgesi ile muhasebe işlem belgesi olmak üzere toplam adet yevmiye doğrudan kontrol edilerek say2000i sisteminde onaylanmıştır yılı Kesin Hesap Cetveli hazırlanmıştır. 22- Üniversitemiz ve üniversitemize bağlı birimlerin taşınır mallarının envanter kayıtları ve alımları say2000i sistemine girilerek taşınır cetvellerinin yıl sonunda doğruluğu kontrol edilmiştir yılı Yönetim Dönemi cetvelleri hazırlanarak Sayıştay Başkanlığına gönderilmiştir. 24- Yıl sonu işlemleri içinde 13 no lu Taşınır Sayım Döküm Cetveli ve 14 no lu Harcama Yönetim Hesap Cetveli kontrol edilip dosyalarına eklendikten sonra 2013 yılı taşınır işlemleri kapatılmıştır yılında idari birimlerin yaptıkları ihalelerde, 4734 sayılı Kamu İhale Kanununa göre ihale komisyonunda Başkanlığımızdan mali işlerden sorumlu personel olarak katılım sağlanmıştır. 26- Harcama birimlerinden gelen mali konularla ilgili olarak 4 adet görüş yazısı verilmiştir Mali Yılı Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 1.1- Bütçe Giderleri Gider Gerçekleşmesi Üniversitemiz 2013 yılı gider bütçesi başlangıçta ,00 TL olarak belirlenmiş, yıl içerisinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde, yıl sonu ödenek toplamı ,00 TL yükselmiş ve bu ödeneğin ,00 TL ödenek gönderme belgesine bağlanmıştır. Ödenek göndermesine bağlanan bu ödeneğin ,00 TL harcanmış olup, ödenek harcama oranı %93,25 olarak gerçekleşmiştir yılı gider bütçesi ise bir önceki yıl başlangıç ödeneğine göre %17,21 artışla ,00 TL olarak belirlenmiş, başlangıç ödeneğinin yılı ihtiyacını karşılamadığı için yıl içersinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde ,00 TL ilave ödenek kaydı yapılarak yıl sonu ödenek toplamı ,00 TL yükselmiştir. Yıl sonu 19

20 ödeneğinin ,00 TL ödenek gönderme belgesine bağlanmış ve bu ödeneğin ,00 TL harcanmış olup, ödenek harcama oranı %98,61 olarak gerçekleşmiştir. Bir önceki yıla göre 2014 yılı harcama gerçekleşme oranında %27,27 artış görülmektedir. Bu artışın temel sebebi personel giderleri için yedek ödenekten alınan ek ödenekler ile yatırım programında yer alan projelere yıl içersinde eklenen ek ödeneklerden kaynaklanmaktadır. Bütçe gelir gerçekleşmesinde de 2013 yılına oranla %32,54 artış olmuştur Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi Gider Türü İtibariyle Yılları Bütçe Başlangıç Ödenekleri Üniversitemize 6512 sayılı 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Personel Giderleri için ,00 TL, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için ,00 TL, Mal ve Hizmet Alım Giderlerine ,00 TL, Cari Transferler için ,00 TL, Sermaye Giderleri için ,00 TL olmak üzere toplam ,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 20

21 2014 yılında gider türü itibariyle başlangıç ödenekleri incelendiğinde, başlangıç ödenekleri içinde en büyük payı %50,51 ile Personel Giderlerine ayrıldığı görülmektedir. Bunu sırasıyla %27,93 ile Sermaye Giderleri, %11,65 ile Mal ve Hizmet Alım Giderleri, %8,51 ile Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ve %1,40 ile Cari Transferler izlemektedir. 21

22 Gider Türü İtibariyle Yılları Yıl Sonu Bütçe Ödenekleri Üniversitemize, 6512 sayılı 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Personel Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Mal ve Hizmet Alım Giderlerine ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Cari Transferler için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl içerisinde ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL; Sermaye Giderleri için ,00 TL ödenek verilmiş olup, yıl sonu itibariyle ,00 TL ödenek eklenerek ,00 TL olarak gerçekleşmiştir. Yukarıda açıklandığı üzere yıl içersinde toplam ,00 TL ödenek eklemesi yapılmış ve yıl sonu ödenek toplamı ,00 TL olarak gerçekleşmiştir. Başlangıç ödeneğine göre %16,00 artış sağlanmıştır. Bu ödeneğin ,00 TL ödenek gönderme belgesine bağlanarak harcama birimlerine gönderilmiştir. 22

23 Gider Türleri İtibariyle Yılları Gider Gerçekleşmeleri Gider türlerine göre 2014 yılı sonu gider gerçekleşmeleri incelendiğinde; ilk sırada Personel Giderlerinin, ikinci sırada Sermaye Giderlerinin olduğu ve en az gider kaleminin ise Cari Transferlerinin olduğu görülmektedir yılı harcamaları gider türleri itibariyle bir önceki yıl ile kıyaslandığında; bir önceki yıla göre Personel Giderlerinde %16,05 artış, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde %18,68 artış, Mal ve Hizmet Alımı Giderlerinde %10,91artış, Cari Transferlerde %20,73 artış, Sermaye Giderlerinde %60,49 artış olduğu görülmektedir. 23

24 2014 yılında gider türü itibariyle başlangıç ödenekleri içinde en büyük payı Personel Giderleri alırken yıl içersinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri neticesinde yıl sonu ödenekleri itibariyle de yine %46,91 ile Personel Giderleri ilk sırada yer almaktadır. Bunu sırasıyla %32,88 ile Sermaye Giderleri, %11,05 ile Mal ve Hizmet Alımı Giderleri, %7,86 ile Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, %1,30 ile Cari Transferler izlemektedir Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi Yılı Bütçe Başlangıç Ödenekleri Fonksiyonel sınıflandırma devlet faaliyetlerinin türünü göstermektedir. Devlet faaliyetlerinin ve bu faaliyetlere yönelik harcamaların zaman serileri boyunca izlenmesi ve uluslararası karşılaştırma imkanı elde edilmesi, fonksiyonel sınıflandırma ile mümkün olabilmektedir sayılı 2014 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Eğitim Hizmetleri için ,00 TL, Sağlık Hizmetleri için ,00 TL, Genel Kamu Hizmetleri için ,00 TL, Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri için ,00 TL, Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri için ,00TL, Savunma Hizmetleri için ,00 TL olmak üzere toplam ,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 24

25 Toplam ödeneğin %69,90 u Eğitim Hizmetlerine, %17,13 ü Sağlık Hizmetlerine, %8,03 ü Genel Kamu Hizmetlerine, %3,02 si Kamu Düzeni ve Güvenliği Hizmetlerine, %1,91 i Dinlenme Kültür ve Din Hizmetlerine ve %0,01 i Savunma Hizmetlerine tahsis edilmiştir Bütçe başlangıç ödeneği itibarıyla Eğitim Hizmetleri en büyük, Savunma Hizmetleri en küçük kalemi oluşturmaktadır. 25

26 1.2- Bütçe Gelirleri 6512 sayılı 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile ,00 TL Öz Gelir, ,00 TL Hazine Yardımı olmak üzere toplamda ,00 TL. gelir öngörülmüştür. Yıl sonu itibariyle Öz Gelirlerimiz %29,14 artışla ,00 TL, Hazine Yardımı %10,32 artışla ,00 TL olmak üzere toplam ,00 TL. gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. 26

27 1.2.1-Gelir Türleri İtibariyle Yılı Gelir Gerçekleşmeleri Teşebbüs ve Mülkiyet gelirleri 2014 yılı bütçesinde ,00 TL Teşebbüs ve Mülkiyet Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle de %9,36 artışla ,00 TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır Alınan Bağış ve Yardımlar İle Özel Gelirler 2014 yılı bütçesinde ,00 TL Alınan Bağış ve Yardımlar Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle de %10,32 artışla ,00 TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. Bir önceki yıl ile karşılaştırıldığında, yıl sonu döneminde 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler tertibinde %25,40 artış olduğu görülmektedir. 27

28 Diğer Gelirler 2014 yılı bütçesinde ,00 TL Diğer Gelir tahmini kanunlaşmış, yıl sonu itibariyle de %48,54 artışla ,00 TL gelir gerçekleşmesi sağlanmıştır. Bir önceki yıl ile karşılaştırıldığında yılsonunda 05-Diğer Gelirler tertibinde %41,04 artış olduğu görülmektedir. 28

29 BİLANÇO AKTİF 2014 PASİF DÖNEN VARLIKLAR KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Kasa Hesabı 254,96 Bütçe Emanetleri Hesabı ,10 Banka Hesabı ,19 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı ,06 Proje Özel Hesabı ,47 Emanetler Hesabı ,05 Gelirlerden Alacaklar Hesabı ,52 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı ,15 Gelirlerden Takipli Alacaklar Hesabı ,90 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hesabı ,76 Verilen Depozite ve Teminatlar Hesabı 1.923,00 Kişilerden Alacaklar Hesabı ,12 İlk Madde ve Malzeme Hesabı ,83 Diğer Stoklar Hesabı 1.026,60 Bütçe Dışı Avans ve Krediler Hesabı ,89 Dönen Varlıklar Toplamı ,48 Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Toplamı ,12 DURAN VARLIKLAR ÖZ KAYNAKLAR Gelirlerden Alacaklar Hesabı ,60 Net Değerler Hesabı ,19 Mal ve Hizmet Üreten Kurul. Yat. Ser. Hesabı ,00 Geçmiş Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları Hesabı ,09 Arazi ve Arsalar Hesabı ,65 Dönem Olumlu Faaliyet Sonucu Hesabı ,68 Binalar Hesabı ,00 Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabı ,91 Taşıtlar Hesabı ,99 Demirbaşlar Hesabı Birikmiş Amortismanlar Hesabı(-) ,48 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı ,44 Haklar Hesabı ,47 Özel Maliyetler Hesabı ,00 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Hesabı ,30 Elden Çık. Stoklar ve Maddi Duran Varlık. Hes ,56 Birikmiş Amortismanlar Hesabı(-) ,14 Duran Varlıklar Toplamı ,60 Toplam Öz kaynaklar ,96 VARLIKLAR TOPLAMI ,08 YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI ,08 29

30 Tablo 1: 2014 Yılı Bütçe Gelirleri 2014 Açıklama Bütçe Tahmini Gerçekleşme Toplamı Gerçekleşme Oranı (%) 03 Teşebbüs ve Mülkiyet , ,27 109,36 Gelirleri 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile , ,07 110,58 Özel Gelirler 05 Diğer Gelirler , ,74 148,54 Toplam , ,08 111,97 Tablo 2: 2014 Yılı Bütçe Giderleri Açıklama 2014 Bütçe Başlangıç Ödeneği 2014 Gerçekleşme Toplamı Gerçekleşme Oranı (%) 01- Personel Giderleri , , Sosyal Güvenlik , , Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 03- Mal ve Hizmet Alım , , Giderleri 05- Cari Transfer , , Sermaye Giderleri , , Bütçe Giderleri Toplamı , ,

31 Tablo 3: Yılları Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek ve Harcama Bütçe Ödeneği Harcama Bütçe Ödeneği Harcama (Ödenek Gönderme) (Ödenek Gönderme) 01- Genel Kamu , , , ,00 Hizmetleri 02- Savunma , , , ,00 Hizmetleri 03- Kamu Düzeni ve , , , ,00 Güvenlik Hizmetleri 07- Sağlık Hizmetleri , , , , Dinlenme, Kültür , , , ,00 ve Din Hizmetleri 09- Eğitim Hizmetleri , , , ,00 Toplam , , , ,00 31

32 Tablo 4: Yılları Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri AÇIKLAMA BÜTÇE TAHMİNİ GERÇEKLEŞME TOPLAMI Gerçekleşme Oranı (%) BÜTÇE TAHMİNİ GERÇEKLEŞME TOPLAMI Gerçekleşme Oranı (%) 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri , ,13 116, , ,27 109, Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Geliri , ,00 263, , ,00 159, Kurs Toplantı Seminer vb. Faaliyet Geliri 0, ,80 0,00 0,00 0,00 0, Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen Gelirler , ,93 92, , ,72 95, İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler , ,53 110, , ,07 98, Yaz Okulu Gelirleri , ,25 88, , ,52 87, Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri , ,00 266, , ,00 233, Tezli Yüksek Lisans Gelirleri , ,00 6, , ,00 30, Doktora Gelirleri , ,00 5, , ,90 39, Kantin Kafeterya İşletme Gelirleri 2.000, , , , , , Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Diğer hizmet gelirleri , ,13 122, , ,85 139, Lojman Kira Gelirleri , ,02 79, , ,91 84, Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri , ,37 142, , ,41 149, Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelir ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 4 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler , ,25 96, , ,07 110, Hazine yardımı (Cari) , ,30 101, , ,00 105, Hazine yardımı (Sermaye) , ,77 81, , ,93 123, Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar Yök Yurtdışı Destekleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,58 0,00 0,00 701,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 701,60 0,00 0, ,55 0, Yök Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı Destekleri 0,00 0,00 0,00 0, ,99 0,00 5 Diğer Gelirler , ,62 129, , ,74 148, Kişilerden Alacaklar Faizleri , ,39 17, , ,33 23, Mevduat Faizleri , ,05 219, , ,00 328, Diğer Faizler , ,13 168, , ,86 120, Araştırma Projeleri Gelirleri Payı , ,27 168, , ,90 199, Çalışanlardan Tedavi Katılım Payi Diğer İdari Para Cezaları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,48 0,00 0, ,10 0, İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 1.000, ,00 335, , , , İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 1.000,00 0,00 0, , , Kişilerden Alacaklar , ,90 134, , ,04 198, Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri , ,00 98, , ,00 105, Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler , ,40 760, , ,86 571,07 GENEL TOPLAM , ,00 99, , ,08 111,97 32

33 Tablo 5: Yılları Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek ve Harcama KODU TERTİP BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ GERÇEKLEŞME GERÇEK. ORANI BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ GERÇEKLEŞME GERÇEK. ORANI 01 - PERSONEL GİDERLERİ MEMURLAR SÖZLEŞMELİ PERSONEL İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA 104 DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MEMURLAR SÖZLEŞMELİ PERSONEL İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI YOLLUKLAR GÖREV GİDERLERİ HİZMET ALIMLARI TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE 163 ONARIM GİDERLERİ GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM 197 GİDERLERİ TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ KAMU KURUMLARINA ÖDENEN İÇ BORÇ FAİZ 0 GİDERLERİ DİĞER İÇ BORÇ FAİZ GİDERLERİ DIŞ BORÇ FAİZ GİDERLERİ İSKONTO GİDERLERİ KISA VADELİ NAKİT İŞLEMLERE AİT FAİZ 0 GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER GÖREV ZARARLARI HAZİNE YARDIMLARI KAR AMACI GÜTMEYEN KURULUŞLARA YAPILAN 36 TRANSFERLER HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER DEVLET SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINDAN 0 HANE HALKINA YAPILAN FAYDA ÖDEMELERİ YURTDIŞINA YAPILAN TRANSFERLER GELİRDEN AYRILAN PAYLAR SERMAYE GİDERLERİ MAMUL MAL ALIMLARI MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI GAYRİMENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMASI GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ MENKUL MALLARIN BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ STOK ALIMLARI (SAVUNMA DIŞINDA) DİĞER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTDIŞI SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YURTİÇİ BORÇ VERME YURTDIŞI BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER BÜTÇE GİDERLERİ TOPLAMI

34 Tablo 6: 2014 Yılı Bütçe Ödeneklerinin Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde Birimlere Dağılımı (Gerçekleşme) BİRİM KODU BİRİM 01-Personel Gideri 02-Sosyal Güvenlik Gideri 3- Mal ve Hizmet Alımları TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA 5- Cari Transferler 6- Sermaye Giderleri TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA Toplam Ödenek Gönderme Toplam Harcama 200 Sağlık Bilimleri Enstitüsü , , , , , , , , Tıp Fakültesi , , , , , , , , Diş Hekimliği Fakültesi , , , , , , , , Tokat Sağlık Yüksekokulu , , , , , , , , Erbaa Sağlık Yüksekokulu , , , , , , , , Erbaa Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Turhal Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Tokat Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksekokulu , , , , ,00 0, , , Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi , , , , , , , , , , Fen Bilimleri Enstitüsü , , , , , , , , Fen-Edebiyat Fakültesi , , , , , , , , Ziraat Fakültesi , , , , , , , , Mühendislik ve Doğa Bilimleri Fakültesi , , , , , , , , Turhal Uygulamalı Teknoloji ve İşletmecilik Yüksekokulu , , , , ,00 0, , , Niksar Teknik Bilimler Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Tokat Teknik Bilimler Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Tarımsal Uygulama ve Araştırma Merkezi , , , , Sosyal Bilimler Enstitüsü , , , , , , , , Eğitim Bilimleri Enstitüsü , , , , , , , , Eğitim Fakültesi , , , , , , , , İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi , , , , , , , , Güzel Sanatlar Fakültesi , , , , , , , , İlahiyat Fakültesi , , , , , , , , Beden Eğitimi ve Spor Yüksekokulu , , , , , , , , Devlet Konservatuarı , , , , , , , , Zile Turizm İşletmeciliği ve Otelcilik Yüksekokulu , , , , , , , , Yabancı Diller Yüksekokulu , , , , , , , ,90 34

35 Tablo 6: 2014 Yılı Bütçe Ödeneklerinin Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde Birimlere Dağılımı (Gerçekleşme) BİRİM KODU BİRİM 01-Personel Gideri 02-Sosyal Güvenlik Gideri 3- Mal ve Hizmet Alımları TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA 5- Cari Transferler 6- Sermaye Giderleri TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA TOPLAM ÖDENEK GÖNDERME HARCAMA Toplam Ödenek Gönderme Toplam Harcama 689 Niksar Uygulamalı Bilimler Yüksekokulu , , , , , , , Tokat Sosyal Bilimler Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Zile Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Niksar Sosyal Bilimler Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Reşadiye Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Almus Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Erbaa Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Turhal Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Artova Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Pazar Meslek Yüksekokulu , , , , , , , , Diğer Merkezler , , , , Diğer Bölümler , , , , , , , Özel Kalem (Rektörlük) , , , , , , , , , , Özel Kalem (Genel Sekreterlik) , , , , , , , , İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı , , , , , , , , , , , , Personel Daire Başkanlığı , , , , , , , , , , Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığı , , , , , , , , , , Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanlığı , , , , , , , , , Bilgi İşlem Daire Başkanlığı , , , , , , , , Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı , , , , , , , , , , Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı , , , , , , , , Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı , , , , , , , , Hukuk Müşavirliği , , , , , , , ,71 TOPLAM , , , , , , , , , , , ,72 35

36 Tablo 7: Öğrenci Maliyet (2014 Yılı Eğitim ve Öğretim Hizmetleri Harcama ve Öğrenci Maliyetleri) Sıra Harcama Birimi Adı Toplam Harcama Öğrenci Sayısı No 1 Ziraat Fakültesi , Eğitim Fakültesi , Fen-Edebiyat Fakültesi , İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi , Tıp Fakültesi , Mühendislik ve Doğa Bilimleri Fakültesi , İlahiyat Fakültesi , Diş Hekimliği Fakültesi , Tokat Sağlık Yüksek Okulu , Beden Eğitimi ve Spor Yüksek Okulu , Zile Dinçerler Turizm İşl. ve Otel. Yüksek Okulu , Yabancı Diller Yüksek Okulu ,90 13 Erbaa Sağlık Yüksekokulu , Fen Bilimleri Enstitüsü , Sosyal Bilimler Enstitüsü , Sağlık Bilimleri Enstitüsü , Eğitim Bilimleri Enstitüsü , Tokat Teknik Bilimler Meslek Yüksek Okulu , Tokat Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu , Zile Meslek Yüksek Okulu , Niksar Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu , Niksar Teknik Bilimler Meslek Yüksek Okulu , Reşadiye Meslek Yüksek Okulu , Almus Meslek Yüksek Okulu , Erbaa Meslek Yüksek Okulu , Turhal Meslek Yüksek Okulu , Artova Meslek Yüksek Okulu , Pazar Meslek Yüksek Okulu , Erbaa Sağlık Hiz. Meslek Yüksek Okulu , Turhal Sağlık Hiz. Meslek Yüksek Okulu , Özel Kalem ,85 33 Diğer Bölümler ,21 34 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ,95 35 Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığı ,64 36 Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı ,02 37 Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı ,91 38 Tıp Fakültesi Uzmanlık Öğrencisi Diş Hekimliği Fakültesi Uzmanlık Öğrencisi 6 40 Pedogojik Formasyon Öğrencisi Toplam ,

37 Ortalama Öğrenci Maliyeti Bütçesi Öğrenci Sayısı Ortalama Maliyet 09-Eğitim Hizmetleri , ,90 Tablo 8: Maliyet Fayda/ Maliyet Etkinlik Analiz Açıklama Tüketim Miktarı Personel Başına Gider (tl) Kapalı Alan Başına Gider (tl) Hizmet Kapalı Alan Yüzölçümü (m2) Çalışan Başına Düşen Ortalama Alan (m2) Personel Başına Düşen Gider (tl) Personel Başına Ulaşım Gideri( tl) Personel Sayısı Personel Başına Ödenen Yolluk Tutarı (tl) Elektrik(Kw) Su(m3) Doğalgaz(Kwh) Temizlik Hizmet Alımı 2014 Güvenlik Hizmet Alımı Telefon ve internet Gideri 108,85 Ulaşım Gideri Yurtiçi Görevlendirme ,74 Yurtdışı Görevlendirme 37

38 2- Performans Sonuçları Tablosu 2014 Yılı Performans Göstergesi Sonuçları (PGS) Formu Performans Hedefi Sıra No: Açıklama Hedeflenen Gösterge Düzeyi PH Performans Göstergesi Yılsonu Gerçekleşme Düzeyi Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlamak Gerçekleşme Durumu (%) PG1 Tamamlanan Kamu İç Kontrol Standartı PG2 Revize edilen eylem PH Yönetim Bilgi Sisteminde toplanan verileri üniversitenin kullanımına açmak PG1 Yönetim Bilgi Sistemi Programı PH PH PG2 PG1 Yönetim Bilgi Sistemi Proğramı kullanan Harcama Birimi Sayısı Taşınırların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesi ve kullanılmasını sağlamak Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi kullanan Harcama Birimi sayısı Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlamak PH PG1 Uygulaması tamamlanan muhasebe programları Paydaşlara sunulacak hizmetleri geliştirmek PG1 Web sayfasında yayınlanan mali mevzuat (kanun, yönetmelik, tebliğ, genelge vb) PG2 Web sayfasının yıllık aldığı ziyaretçi sayısı PH Harcama birimlerine yönelik danışmanlık hizmetlerini artırmak PG1 Web sayfasında yayınlanan bilgilendirme yazıları PG2 Görüş yazısı PH Şeffaf, hesap verebilir bir idari birim olmak PG1 Paydaşlara sunulan raporlar