ARAMA KURTARMA DERNEĞİ 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Transkript

1 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

2

3

4

5 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU... 3 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR NOT 1 DERNEK İN FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 4 NOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ... 5 NOT 4 TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR A. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DİPNOTLARI B. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

6 31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR AKTİF 31 Aralık Aralık 2017 I. DÖNEN VARLIKLAR Hazır değerler Kasa Bankalar Ticari alacaklar Alıcılar Diğer alacaklar Diğer kısa vadeli alacaklar Stoklar Verilen sipariş avansları Diğer Stoklar Diğer dönen varlıklar İş avansları Dönen varlıklar toplamı II. DURAN VARLIKLAR Ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Mali duran varlıklar Bağlı ortaklıklar Maddi duran varlıklar Motorlu taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar Diğer duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Haklar Özel maliyetler Duran varlıklar toplamı AKTİF TOPLAMI İlişikteki dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

7 31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR PASİF 31 Aralık Aralık 2017 I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Ticari borçlar Satıcılar Diğer borçlar Diğer kısa vadeli borçlar Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gelecek aylara ait gelirler Kısa vadeli yabancı kaynaklar toplamı TOPLAM BORÇLAR II. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye Yedekler İştirakler yeniden değerleme artışları Geçmiş yıllar zararları (95.490) (95.490) Dönem zararı ( ) - Özkaynaklar toplamı PASİF TOPLAMI İlişikteki dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

8 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU 1 Ocak- 31 Aralık 2018 Brüt satışlar Bağış ve yardımlar Diğer satışlar NET SATIŞLAR Satışların maliyeti (-) ( ) Satılan hizmet maliyeti (-) ( ) BRÜT SATIŞ KARI (82.184) Faaliyet giderleri (-) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ESAS FAALİYET ZARARI ( ) Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar Kambiyo karları Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) (7.855) Kambiyo zararları (-) (7.855) FAALİYET ZARARI ( ) Olağanüstü gelir ve karlar Diğer faaliyetlerden olağan gelirler Olağanüstü gider ve zararlar (-) (14.171) Diğer faaliyetlerden olağan giderler (-) (14.171) NET DÖNEM ZARARI ( ) İlişikteki dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

9 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 - DERNEK İN FAALİYET KONUSU Arama Kurtarma Derneği ( Dernek ), 14 Mart 1996 tarihinde kurulmuştur. Dernek in kuruluşunun başındaki hedefi, dağlarda ve diğer zorlu doğa koşullarında doğru ve etkin arama-kurtarma faaliyetleri gerçekleştirmektir yılının Ocak ayında deprem eğitimini; Haziran ayında ise ilk sel eğitimini alarak, talep edildiği takdirde doğal afetlerde de ilgili resmi kurumlara yardımcı olabilir hale gelmiştir. Dernek in temel amacı, dağ ve doğa koşullarında meydana gelen kaybolma ve kaza olaylarında, deprem, sel gibi doğal afetlerde ve büyük kazalarda, tamamen gönüllü olarak, amatör bir çalışma ve profesyonel bir yaklaşım ile, başı dertte olan kişilere en kısa sürede ulaşmak, yardım için gereken uygun koşulları yaratmak, doğru arama ve kurtarma çalışması yaparak, kazazedelere temel ilkyardım desteğini sağladıktan sonra emniyetli ortam koşullarına nakillerini sağlamak, bu tür olaylarda can kaybını en aza indirmek ve arama kurtarma konularında toplumu bilgilendirmektir. Dernek, elde ettiği bağışlara ek olarak kendisine gelir yaratma amacıyla Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi ni 2004 te ve Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi ni 2012 yılında kurmuştur. Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi ve Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi, Dernek in bağlı ortaklıkları olup Dernek, Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi ve Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi nin %100 oranında hisselerine sahiptir. Arama Kurtarma Derneği Vakfı, Dernek in bağlı ortaklığı olup Dernek, Arama Kurtarma Derneği Vakfı nın %76 oranında hisselerine sahiptir. Dernek in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Arama Kurtarma Derneği Esentepe Büyükdere Cad. No: 120 Şişli İstanbul, Türkiye NOT 2 - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Dernek, mali kayıtlarını Türk Lirası (TL) cinsinden, Türkiye de mevcut ticaret kanunu ve ilgili mevzuat doğrultusunda tutmaktadır yılı sonunda, Maliye Bakanlığı, muhasebe kayıtlarını bilanço esasında tutan tüm kuruluşları (mali kuruluşlar dışında) kapsayan bir tebliğ yayımlamıştır. Anılan tebliğ, bu kuruluşların 1994 yılından başlayarak finansal tablolarını, bir tekdüzen hesap planı ve bazı temel muhasebe ve raporlama kavramlarını kullanarak, standart bir şekilde hazırlamalarını öngörmektedir. Tebliğ, ayrıca anılan temel muhasebe kavramlarının daha sonra yayımlanacak muhasebe standartlarıyla tamamlanacağını öngörmektedir. Dernek, konsolide olmayan finansal tablolarını, Türk Lirası cinsinden, Dernekler Kanunu ve Maliye Bakanlığı hükümlerine uygun olarak hazırlanmış ve Not 3 te belirtilen muhasebe politikalarına uygun olarak hazırlamıştır. Bu muhasebe ve raporlama standartları, diğer ülkelerde kabul edilen muhasebe standartlarından ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi tarafından yayımlanan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndan ( UFRS ) önemli ölçüde farklılık içermekte olup, bu farklılıklar konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmamıştır. Buna bağlı olarak, konsolide olmayan finansal tablolar, Dernek in diğer ülkelerde uygulanan muhasebe ilkelerine göre ve UFRS ye göre mali durumunu ve faaliyet sonucunu yansıtmamaktadır. 4

10 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 3 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ Önemli Muhasebe Politikaları Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hazır değerler Hazır değerler, kasa ve bankalardaki nakitten oluşmaktadır. Hazır değerler kolayca nakde dönüştürülebilir ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Vadeli mevduatlardan doğan faiz geliri, vade sonunda nakit esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar Bütün maddi varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmektedir. Maddi varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergilerden oluşmaktadır. Dernek, maddi duran varlıkları için amortisman ayırmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmektedir. Maddi olmayan varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın Dernek e gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Dernek, maddi olmayan duran varlıkları için amortisman ayırmamaktadır. Yabancı para işlemleri Yıl içerisinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Dernek sene sonunda yabancı para aktif ve pasiflerini, T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerleyerek konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. İlişkili taraflar Bu konsolide olmayan finansal tablolarda, Dernek in ortağı olduğu İktisadi İşletmeler ve Vakıf ilişkili taraflar olarak değerlendirilmiştir. Stoklar Stoklar maliyet bedelinden değerlenmiş pil, flama ve bayrak gibi eğitimlerde ve operasyonlarda kullanılan malzemelerden oluşur. Diğer bilanço kalemleri Diğer bilânço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmaktadır. Bağışlar ve proje gelirleri Gerçek veya tüzel kişilerden yapılan her türlü bağış ve yardımlar gelir olarak kaydedilir. Nakdi olmayan bağış ve yardımlar ilgili mevzuata göre değerlendirmeye tabi tutulur ve kayıt altına alınır. Dernek, projelerini gerçekleştirmede topladığı bağışlara ek olarak yerli ve yabancı hükümet yardım kuruluşları ve iş dünyasından da nakden finansal destek sağlamaktadır. Bu gibi gelirler, ilgili projelerin giderleri gerçekleştikçe, gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. 5

11 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 4 - TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR A) Bilanço Dipnotları 1. Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı: Dernek kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst yöneticilere: a) Cari dönemde verilen her çeşit avans ve borcun toplam tutarı: Yoktur (2017: Yoktur). b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi: Yoktur (2017: Yoktur). 3. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: Yoktur (2017: Yoktur). 4. Alacaklar için alınmış teminat ve ipotek toplamı: Yoktur (2017: Yoktur). 5. Borçlar için verilmiş teminat ve ipotek toplamı: Yoktur (2017: Yoktur). 6. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Yoktur (2017: Yoktur) Aralık 2018 itibarıyla kasa ve bankalardaki yabancı para tutarı: Yoktur (2017: Yoktur) Aralık 2018 itibarıyla yabancı para cinsinden alacaklar ve verilen avanslar (Ticari alacakları ve diğer alacakları içermektedir): Yoktur (2017: Yoktur) Aralık 2018 itibarıyla yabancı para cinsinden borçlar ve alınan avanslar (Ticari borçlar ve diğer borçları içermektedir): Yoktur (2017: Yoktur). 10. Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarından banka garantili olanların tutarı: Yoktur (2017: Yoktur). 11. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur (2017: Yoktur). 12. Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir niteliklerin tutarı: Yoktur (2017: Yoktur) Aralık 2018 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü: Yoktur (2017: Yoktur). 14. Cari dönemde yapılan sermaye artırımları: Yoktur (2017: Yoktur). 15. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar ve pay oranları: Sermayenin tamamı gönüllere ait olmakla birlikte herhangi bir pay dağılımı bulunmamaktadır. 6

12 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 4 - TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR (Devamı) A) Bilanço Dipnotları (Devamı) Aralık 2018 tarihi itibarıyla sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan iktisadi işletmeler ve vakıf aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 Kurumlar Sahiplik Oranı (%) TL Tutarı Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi 100, Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi 100, Arama Kurtarma Derneği Vakfı 76, Aralık 2017 tarihi itibarıyla sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan iktisadi işletmeler ve vakıf aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2017 Kurumlar Sahiplik Oranı (%) TL Tutarı Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi 100, Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi 100, Arama Kurtarma Derneği Vakfı 76, Stok değerleme yöntemi: a. Cari dönemde uygulanan yöntem: Ağırlıklı ortalama. b. Önceki dönemde uygulanan yöntem: Ağırlıklı ortalama. 18. Cari dönemdeki duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: a. Satın alınan, imal ve inşa edilen duran varlık maliyeti: 250 TL. b. Satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti: Yoktur

13 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 4 - TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR (Devamı) A) Bilanço Dipnotları (Devamı) Aralık 2018 itibarıyla ana kuruluş, bağlı ortaklık, iştirak ve ilişkili şirketlerin alacaklar ve borçlar içindeki payı: 31 Aralık 2018 Diğer Alacaklar Diğer Borçlar TL TL Arama Kurtarma Derneği Vakfı Arama Kurtarma Spor Kulübü Derneği Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi Aralık 2017 itibarıyla ana kuruluş, bağlı ortaklık, iştirak ve ilişkili şirketlerin alacaklar ve borçlar içindeki payı: 31 Aralık 2017 Diğer Alacaklar Diğer Borçlar TL TL Arama Kurtarma Derneği Vakfı Arama Kurtarma Spor Kulübü Derneği Arama Kurtarma Derneği İktisadi İşletmesi Arama Kurtarma Derneği Eğitim ve Araştırma Enstitüsü İktisadi İşletmesi Cari dönemdeki ortalama toplam personel sayısı: 3 (2017: 3) Aralık 2018 itibarıyla verilen depozito ve teminatlar: TL (2017: TL). 22. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar: Yoktur (2017: Yoktur) 23. Belirli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi: Yoktur (2017: Yoktur). 24. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2017: Yoktur). 25. Bankalardaki bloke mevduatlar: Yoktur (2017 Yoktur). 26. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (2017: Yoktur). 8

14 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 4 - TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR (Devamı) A) Bilanço Dipnotları (Devamı) 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi: Yoktur (2017: Yoktur). 28. Tahakkuk etmemiş gelecek döneme ilişkin faiz borçları tutarları: Yoktur (2017: Yoktur). 29. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen kefaletler aşağıdaki gibidir: Yoktur (2017: Yoktur). 30. Konsolide olmayan finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da konsolide olmayan finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: a) Konsolide olmayan finansal tablolar Türk Ticaret Kanunu ve Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlanmış ve sunulmuştur. Türk Ticaret Kanunu ve Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndan ( UFRS ) farklılık göstermektedir. Bu farklılıkların etkileri sayısallaştırılmamıştır. İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolar Dernek in finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını UFRS ye uygun olarak sunmak amacıyla hazırlanmamıştır. 31. Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih: Dernek in 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları, bu raporun hazırlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul tarafından henüz onaylanmamıştır, Dernek yönetimi tarafından 2019 yılında yapılması planlanan Genel Kurul da onaylanacaktır. B) Gelir Tablosu Dipnotları 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Yoktur. 2. Dönemin karşılık giderleri: Yoktur. 3. Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur. 4. Dönemin finansman giderlerinden ana kuruluş, ana ortaklık, müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı: Yoktur. 5. İlişkili şirketlere satışlar: Yoktur. 6. İlişkili şirketlere faiz ödemeleri: Yoktur. 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere yıl içinde verilen maaş ve benzeri menfaatlerin döneme ait toplam tutarı: Yoktur. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur. 9

15 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 4 - TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR (Devamı) B) Gelir Tablosu Dipnotları (Devamı) 9. Maliyet hesaplama sistemleri (safha veya sipariş) ve stok değerleme yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet vs. gibi): Ağırlıklı ortalama yöntemi. (2017: Ağırlıklı ortalama yöntemi). 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Yoktur. 11. Satışların %20 sini geçen hurda ve yan ürün satışları: Yoktur. 12. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler: Yoktur. 13. Hisse başına kar ve kar payı oranları: Yoktur. 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse senedi başına kar payı oranları: Yoktur.. 10