. OYE Mehmet Hanefi TOREMig KA RAE ASLINA U-';UNDUR. f arih: No:

Transkript

1 TORKIYE ELEKTRIK ILFTiM A.'. CENEL MODORI-UCO YONFTIM KURULU TOPLANTT f arih: No: KONU: NAKITVE KIYMET MUHAFAZA YONETMELIGiNiN KABULU HK. Mali lgler ve Finans Yonetimi Dairesi Bagkanlgr'nrn tanh, 4137 sayrh takriri ve ekleri okunarak yaprlan gdr0gmeler sonunda; Takrirde belirtilen nedenler ve teklif esaslart dahilinde; KA RAE 17.O tarih, sayrh T.C.Resmi Gazetede yaytmlanarak yuriirl0ge giren ve $irketimizde halen uygulanmakta olan MUlga TEK 'Nakit ve Ktymet Muhafaza Y6netmelili" nin, Bakanfar Kurulu'nun tarih ve sayrlt Karartna istinaden Mtrlga TEAg Genel MridurlUl0'n[n yeniden yaprlanmasr nedeniyle yunlrlirken kaldtnlarak, $irketimiz Ana Statusunon 'Gegig Donemine Ait Hukiimler' bag kl 2O.Maddesinin T.Ftkrasrnda yer alan hrikmii gere$i ve Ana Statiide belirtilen faaliyetler kapsamrnda, Merkez ve Tagra Tegkilattmrzda uygulanmak iizere yeniden hazrdanan ekli "TUrkiye Elektrik iletim A.$. Genel Mudurluoil Nakit ve Krymet Muhafaza Yonetmelioi'nin Ydnetim Kurulu Kararrnr m0teakiben y0r0reqe konulmastna, oybirli$i ile karar verildi. EK:1 Y6netmelik (14 sayfa) BA9KAN GENEL MODUR Ahmet ALTINEL I IVE Mustafa Odelli AKUZUM ASLINA U-';UNDUR. OYE Mehmet Hanefi TOREMig UYE Yusuf QELiK UYE Bekir GEZER UYE H. Ersen EKREN

2 J 'in eki TEIA9 TURKivE ELEKTRiK ir-erim a.g. cenel M0DORLUcU NAKIT VE KIYMET MUHAFAZA Y6NETMELid;i BiRiNciB6LOM GENEL HUKUMLER Amag Madde 1- Bu Ycinetmelilin amacr ; T0rkiye Elektrik iletim A.g. Genel Mudurluou Ana Statusitnde belirtilen faaliyetler kapsamrnda nakit ve krymetlerin muhafazasrnda uygulana-car esastann ve y6ntemlerin dtizenlenmesi ile muhafazadan sorumlu olan personelin gorev, yltki ve sorumtuluklalntn belirlenmesidir. Kapsam Madde 2- Bu Y6netmelik Trirkiye Elektrik itetim n.9. Genel M0durl0gii Ana statr.ts0nde belirtilen faaliyetler kapsamtnda yer alan nakit ve krymetlerin muhaiazasrna y6nelik h-ususlal kapsar. Hukuki Dayanak Madde 3- Bu Y6netmelik, 233 sayrh Kamu iktisadi Tegebb0sleri Hakkrnda Kanun Htjkmgnde Kararname ile bu Kararnamede deligiklik yapan 399 sayrl Kanun Hukmiinde Kararname ve tadh ve sayrlr Resmi Gazete'de yayrmlanarak yurudijoe giren Turkiye Elektrik iletim A.g. Ana Stat[sU h0k0mlerine gore hazrrlanmrgtrr. Tantmlar Madde 4- Bu Ydnetmelikte gegen; a) girket : Trirkiye Etektrik itetim A.g.'ni, b) TEIA$ : Turkiye Elekrik iletim Anonim girketinin krsattrlmrg adrnr, c) Merkez Tegkilatr :T0rkiye Elektrik iletim A.g. Genel MUdUrl00iinU, A) ]_a-sra Tegkilatr : Sermayesinin tamamr $irkete ait olan Tesis ve lgletmeler toplulufunu, e).unite : girkete ball Merkez ve Tagra Tegkilatrnda yer alan m0stakil birimi, fl lglelme :TEiA$'a baoft i$letmelerin ve balh ortakhklarrn, mal ve hizmet irreten birimterini,. g) Nakit ve klymet : Beginci maddede ifade edilen muhalazaya tabi nakit ve krymefleri ifade eder.. - h) Sorumlu : Beginci maddede ifade edilen nakit ve krymetleri kasada veya gelik dolapta muhafaza eden, noksanh!r veya kaybt halinde sorumlu olan g6revliler anlagrhr. Muhafazaya Tabi Nakit ve Krymetler Madde 5- Muhafazaya tabi nakit ve krymetler gunlardrr. a) Paralar ffrirk Parasr ve Yabancr paralar), b) Damga pulu, - c) Ttlrk Ticaret Kanununa gore krymetli evrak sayrlan hisse senetleri, tahviller, tahvilat, hazine bonosu ve bono kuponlafl, ipotekli borg ve irad sene eri, kambiyo sene eri (polige, bono, 9ek), emtia senetleri (makbuz senedi varant), tagrma senetleri (e9ya tagrma senedi, yolcu tajrma senedi),.teminat mektuplan, kefaletnameler, sigorta poligeleri, d) $irketin leh ve aleyhine taahhut veya kefaleti, hak veya ibrayr igeren taahhutname ve s6zlegmelerin asrl n0shalan. e) Protokoller, diploma asrllarr, sicil raporlan, gizli tezkiye varakalarr, gizli tahkikat ve teftis raporlan, Sifreler, ozel kodlar, gek karneleri, {f!$

3 ..0 Tahsilat ve tediyata_ iligkin fig ve belgeler, senet ve teminat mektuplan, tesellum vesikalan, bordrolar, mahsup figleri ve diger kryme i evrak, g) Depo, ambar, ekonoma ve kantinlerde muhafaza ediren her gegit marzeme, yedek parga, teghizat ve t0ketim maddeleri. ixirucie6t_uilt Muhafaza Yerleri ve Nitelikleri, Kasa Qegitleri, G0venlik Tedbirleri, Kasa Anahtarlarr Muhafaza Yerleri. Mldde 6- Beginci maddenin (a,b,c) frkralarrnda belirtilen krymetler gift anahtark, yangtna ve her gegit lehlikelere.kargr dayantklt kasalarda (d,e,f,) frkralarrn da yaz i<rymetlei, gere!ine g.tre gift veya tek anahtarlt aynr nitelikteki kasalarda, gelik dolaplarda ve kilitli odalarda'muhafazl eallir. er-eginct maddenin (g) flkrasrndaki krymetlerin muhafaza yerleri 6zel yonerge veya y6netmeliklerinde belirtilir. Kasalann Adedi ve eegitleri Madde 7- Vezne kasalartntn adedi, nakit ve krymetlerin gegit ve hacmine g6re gnite amirlerince tespit olunur. A- Vezne Kasasr B- Pul kasasr vezne Kasast _.- Madde 8- G0nltik ihiiyacr kargrlayacak kadar paranrn muhafaza edildili kasaorr. Vezne kasalannda bulundurulacak limit Genel Mrld0rl0k'ge tespit edilir ve bu limitten fazljsr vezne kasastnda saklanamaz, bankaya yatrnlrr. $irket'te nakit muhafazast igin vezne kasasr bulunur. Her 0nite m0stakil bir vezne odasr aytrmaya mecburdur. Pul Kasasr Madde 9- Pul sarfiyah tazla olan 0nitelerde ayrrca pul kasasr bulundurulur. a) Her ay muhasebe veya muamelat servisince teklif ve 0nite amirince onaylanacak ihtiyaca g6re mevcut bulundurulmasr gereken damga pullarr satrn alnrr ve pul muhafrzrna teslim edilir. b) Ayltk damga pulu harcamast fazla olan 0nitelerde pullar ayn bir kasada muhafaza edilir ve bu kasa mugterek muhafazaya tabi tutulur. c) Unitenin m0kellef olarak kullanacalr pullarr, pul kasasr sorumlusu pulu kullanacak ilgili personele verir ve verilen pulu matbu bir listeye kaydederek pulu alan personelin imzasrnr alrr. d) Pul kasasr tlnite amiri veya yetki vereceli gahrslar tarafrndan belirsiz zamanlarda tetkik edilip, pullar sayrlrr. Eksik ve fazlaiklar igin para kasalan hakkrnda uygulanan h0kumler tatbik olunur. e) Ay sonlarlnda 0niteye ait pul masraflart listesi ilgili 0nite amirinin imzasr alrndrktan sonra bir yazr ekinde vezne kasasrndan tahsil edilir_ 6grq.)

4 Giivenlik Tedbirleri, Kasalarda Aranacak Nitelikler. Madde 10- Para, pul, hisse senedi, tahvilat ve benzeri krymetlerin muhafaza edilmesine mahsus kasalarda bagllca gu nitelikler aranrr : a) Yangrna, galrnmaya ve krrrlmaya kargr dayanrkfu olmasr, b) Qift ve yedek anahtarh olmasr ve bunlann noksansrz olarak mevcut bulunmas, c) B0t0n anahtarlarrn kasayr yapan fabrikaca imal edilmig olmasr, d) Kilit ve tesisat ile cidarlartnda pas ve karrnca lkonak) bulunmamasr, kitit tamircileri taraftndan imal ediien anahtarlann tazla olarak imal edilmesi veya (aybolan anahiarlann bagkala' taraftndan bulunup saklanmtg olmasr ihtimalleri gdz 6nainde tutulaiak anahtan kaybolan Kasa, fabrika tarafrndan kilidi degigiirilmedikge beginci maddenin (a, b, c) frkralannda belirtilen nakit ve krymelerin muhafazasrnda kullantlmaz_ e) -Bl y6netmelioin yt'inirltioe girmesinden sonra afumr yaprlacak kasalarda yukandaki hususlara ilaveten TSE ve iso standardrna g6reolma garttntn aranmast. Vezne Odasrna Bagkalannrn Girmesine Engel Olunmasr Madde 11' Kasantn agrk bulundulu saatlerde gorevleri geregince vezne odastna ilgili unitenin p"s!"l.m0dtlr, ilgili MLldur Yardrmcrsr, MuhasebecI vezne.huametesi ile ilgili gef, illrrfettig ve Kontroldrlerden bagkalarrnrn girmesi..kesin olarak yasaktrr. Veznedarlar, k""" -iir"'rivr" ulragtrkla' srrada herhangi bir sebeple meggul edilemezler. Kasanrn Agrk Bulunaca!r Saaflerde Aftnacak Tedbirler Madde 12' Veznedarlar sayrp teslim aldtklarr veya 6demek r.izere hazrdadtklal paratas gige banktnrn yantna veya dtgardan aftnmasr muhtemel yerlere 'koyamazlar.. Gerek paket halinde, gerekse paketlenmemig durumda olan paralar, kasaya konutuncaya kadar gige bankrnrn ig tarafrndaki gekmecelerde saklantr ve 6deme buradan yaprlrr. Kasa Anahtarlan ve Anahtarlarrn Kaydr, Teslim ve Teselliim igleri Madde 13- Kasalann anahtar ve yedek anahtarlan unitelerde "Kisa Anahtarrarr - Defteri" ne kaydedilir. Bu defterlere: Kayrt - Verbal Her kasaya bir sayfa ayrtlarak, srra numarasl ve kasanrn demirbag numarasr, markasr, fabrika numarast, KullantlmaKa olan anahtarlann adedi, cinsi ( Dr9 kapak ost anahtarlarr, ig 962 anahtan v.b gibi ) ve numarast. Yedek anahtarlann adedi, cinsi, numarasr, hangi bankaya konuldu$u banka yazrsr veya makbuzunun tarih ve numarasr yazrlrr. Her kasantn kullantlmakta olan anahtarlann kimlerin elinde bulundugu kayrt defterinin?nahtarlarln devir ve teslim iglemleri' krsmrna alanlar ve teslim edenler ta*rndan imza edilir. Anahtarfartn her devir ve teslimi srrasrnda ilgili hususlar tekrar deftere yaz arakimza edilir. Ayflca, kasantn marka ve numarasryla, anahtar numaiasr ve anah{arlarrn cinsi, kimin :1.::1,:"dii.l::li "_lif/sl anahlarla birlikte devredilen delerler varsa cins ve tutarrarrnr ihtiva eden 09 nusnaff Dlr lutanak duzenlenerek, bu tutana5tn ikinci nushasr bir yazya iligtirilerek vezne servisinin ba!1 bulundugu muhasebeye, uguncu ndshasr varsa kontrol servisin-e, kontrbl servisi yotsa unite amirine verilir. Birinci n0shasr ise krymefli evrakrn bulundu!u kasada saklanrr. Bu tutanak anahtart teslim eden ve alanlarla birlikte [nite amiri veya g6revlendireceei yetkililerce mustereken

5 Muhasebeye verilen tutanala istinaden personel elindeki her anahtar bir lira iz ktymeti iizerinden naztm hesaplara kaydedilir, tutanak mahsup figine eklenir ve birinci n0shanrn krymetli evrak kasasrnda oldu!una dair mahsup figine not yazrlrr. Yeniden devir ve teslim iglemi yaptlrrken eski yaprlan iglem iptal edilir ve yukarrda yazrlan hususlar yeniden tekrarlantr. Yedek Anahtarlann Saklanmasr Madde 14- Kasalann yedek anahtarlarr; hangi kasaya ait oldugu, sayrsrnr, cinsini ve numaralannr belirten bir tutanakla tespit edilerek sallam bir ambalaja sanldrktan sonra bu tutanakla bir kutuya konulur. Bu kutu posta kolisi geklinde ambalajlanrp ballandrkian sonra ek ve d0lumleri bir kag yerinden m0hiir mumu ile kapatrhp 0zerleri resmi mohrlrle m0h0rlendikten sonra emaneten saklanmai 0zere makbuz veya resmi bir yazr kargrhlrnda bankaya verilir. Bu anahtarlarrn hangi bankada saklanacalt Genel Mud0rl0k'ge tayin ve tespit olunur. Yedek anahtadann Unitelerde iaklanmasr yasaktr. Yukartda s6z0 gegen tutanak 0g n0sha olarak tanzim edilir. Bu tutanak tinite amiri veva g6revlendireceli yetkilinin, vezne servisinin bagh oldulu amirin ve veznedann imzasr olmak tzere enlz lg g6revli tarafrndan imza edilir, kutunun kapahlmastnda bu g6revliler haztr bulunurlar. Tutanaltn birinci n0shasr, bankadan ahnacak makbuz veya resmi yazrya eklenerek ktymeli evrakrn bulundulu kasada (Bankadan alrnan makbuz veya yazt onuguncu maddeye g6re kasa anahtarlan kaytt defterine de iglenir.) saklanrr. ikinci nilshasr, vezne servisi ile ilgili muhasebeve veriferek bk lira iz bedeli 0zerinden nazrm hesaplara mahsubu yaprlrr. Tutanak ve bankidan alnan vjzr veya makbuzun sureti mahsup figine eklenir, mahsup fi9ine tutanaotn birinci n0shasr ile banka makbuz veya yazlslnln ktymetli evrak kasastnda olduluna dair not yazrlr. Uguncr! nusha anahtarlaln bulundulu kutuya konulur. Saklanmasi igin bankaya verilmig olan yedek anahtarlan ihtiva eden kutu gerektigin-e 0nite amiri veya yardtmctst bagta olmak 0zere yetkili iki gahsrn imzasr ile bankadan geri alinabilir.-geri altnmastnt zorunlu ktlan sebepler bir tutanakla tespit edildikten sonra [nite amirinin havalesini tagtyan bir yazt ile durum ilgili muhasebeye bildirilir. Muhasebe bu yazrya istinaden gerekli iglemi yapar. -. $irket mofettigleri, senelik teftigleri srrasrnda kasa anahtar ve yedek anahtarlarryla bunlara ait makbuz, yazt ve tutanaklan 'Kasa Anahtarlan Kayrt - Verbal - Defteri' nde ve nazlm hesaplarda bulunmast gereken kayrtlarla kargrlaghrmak suretiyle letkik ve teftig ederler. Bu tetkikler srrasrnda gerekli 96r!ld0gu takdirde, yedek anahtarlar saklanmak 0zere verilen bankalardan yukarrda yazrlan usu16 g6re altnarak saylllr ve tespit iglemi bittiken sonra yedek anahtarlarrn belirtilen usul dairesinde aynr -gon bankaya teslim olunmasr garttrr. Anahtarlarr Teslim Alanlarrn Y0kiimliiliikleri Madde 15- Kendilerine kasa anahtafl teslim edilen her personel, anahtarlannt itina ile saklamak, mevzuat htik0mlerine ve team0llere g6re kullanmak zorundadrr. Bu gahrslar teslim aldr!r anahtarlann ait oldulu kasa veya gelik dolaplar gibi muhafaza yederinin agrk bulundulu zamaniarda buralardan ay amazlar. Her turlu mesuliyet ve sorumluluk bu gahrslara aittir. Muhafaza gekilleri, Muhafaza Personeli, Gcirev ve Sorumluluklarr Tek Muhafaza gekli Madde 16- Muhafazaya tabi nakit ve krymetlerin itimat edilir ve tecrube edilmig, $irketimiz elemanr olan bir gdrevlinin sorumlulu$u alttnda muhafazast tek muhafazadtr. Z i{,1 RIt i} (_\l-* {a 2t.r0 i tuhg

6 'in eki Ortak Muhafaza gekli Madde 17- Muhatazaya tabi nakit ve krymetlerin degigik anahtarlara sahip ve itimat edilir, tecr0be edilmig girketimiz elemanlan olan birden fazla g<irevlilerin sorumlululu altrnda ve bu g6revlilerce m0gtereken agrftp kapanabilen kasa veya gelik dolapta saklanmasr ortak muhafazadrr. (31.Maddede ortak muhafaza ve sorumlulula katllma agrkga belirtilmigtir.) Tek veya Ortak Muhafazaya Tabi Krymetler Madde 18- Beginci maddenin (a, b, c, d, e, 0 frkalannda yaztlt nakit ve ktymetlerin ortak muhatazaya tabi tutulmalan esastrr- lgin gereline veya hacmine g6re ne gibi hallerde hangi krymetlerin tek muhafazaya tabi tutulacalt hangi servislerde tek muhafazanrn yeterli olaca$t hususlarr, yaprlacak teklife gore veya res'en Genel M0d0d0k'Qe tespit olunur. Beginci maddenin (g) ftkrasrndaki krymetlerin muhafaza gekilleri 6zel y6nerge veya ydnetmeliklerinde belirtilir. Muhafaza Personeli, Vezne Servisleri Personeli Madde 19- Vezne servisi gdrevlilerinin itimat edilmig ve bu iglerde 9ah9mr9 veya galrgmaya elverigli kigiler arasrndan segilmesi gartttr. Unvan ve adetleri Unitelerin i9 hacimlerine g6re kadrolarla tespit edilir. Bu personelin memur veya s62legmeli memur olmalan garttrr. Herhangi bir gekilde g6revine gelmeyen 9ef, veznedar veya tahsildar gibi g6revlinin bu gdrevini itimat edilir bir gdrevliye gdrdurmeye Unite amiri yetkilidir. Bu gibi hallerde Onite amirleri her t0rl0 tedbiri almak zorunlulu0unda olup, aksine davranrg ve ihmallerinden dolayr sorumludurlar. Mutemetler Madde 20- Vezne servisleri dlgrnda g6rev Unvanlan ne olursa olsun iggi ve personel ucretlerini kargrlamak igin mutemet avansr verilerek g6revlendirilenlere bu yonetmeli0in uygulanmasrnda 'Mutemet' denir. Mutemetlere verilecek avanslann mikan i9 hacimlerine g6re amirlerinin teklifi ve tinitenin 6deme emri vermeye yetkilisinin onayr ile takdir olunur. Mutemetlerin sayrsr Unitenin iq hacmine ve ihtiyaglanna g6re kadrolarla tespit olunur. Mutemetlik yapacak gahrslarrn itimat edilir memur veya sdzlegmeli memur olmasr garttrr. Rotatif i9 Avansr ve i9 Avansr Personeli Madde 2't - Rotatif i9 Avansr : Unitenin g0nluk igleri drgrndaki iglemlerini yurutebilmek igin kendilerine amirlerinin teklifi ve 0nitenin tjdeme emri vermeye yetkili Amirinin onayt ile limiti belirlenerek belli gahtslara odenen devamh ve d6nugumlii bir 6deme olup, her ay sonunda kapantr. i9 Avansr : Onitede yaprlmasr 6ngdnllen mahiyeti belli bir igin tamamlanmast igin Unite Amirinin teklifi ve ita Amirinin onayr ile belirli kigilere verilen avanstrr. Depo, Ambar, Ekonoma ve Kantin Personeli Madde 22- Depo, ambar, ekonoma ve kantin personelinin adetleri ve gorev isimleri Unitelerin i9 hacmine g6re kadrolada tespit edilir. Muhafaza Personelin in G6revleri ve Yiikiimliiliikleri Veznedarlann G6revleri Madde 23- Veznedarlann baghca gdrevleri gunlardtr: a) Kendilerine levdi olunan para ve her gegit delerleri sorumluluklan altrnda saklamak ve korumak, b) Tahsil ve tediye figlerinin kontrolirnde gereken ihtimamr ve dikkati sarf etmek, tahsil ve tediye fi glerindeki imzalarr kontrol etmek,,+ -\* KotM

7 c) lhtilaflan ve gikayetleri nezaketle halletmek, halledemediklerini derhal amirlerine duyurmak, d) Usul0ne gdre d0zenlenmig ve imza edilmig kasa figi ve bordrolarr kargrltltnda para tediye ve tahsilatrnr yapmak, kasa d6k0m (Ecnas) defterini, fig d6k0m ve teslim f6y0n0 tutmak, e) Vezneye g6revlilerden bagka kimseyi sokmamak, vezne mahallini acil ihtiyacr drgrnda amirine haber vermeden terk etmemek, f) Bu ydnetmelik ve amirlerince verilen diger vezne iglerini yapmak. Veznedarlarrn Bagka igte Qakgtrrrlamayaca{r Madde 24- Vezne servislerinde g6revli olanlar veya gegici olarak gdrevlendirilenler, bu servislerde g6revli bulunduklan slrece kasa iglemleri drgrnda di!er iglerde gahsttnlamazlar. Tahsildarlann Giirevleri Madde 25-0nitelerin vezne servislerinde i9 hacmine g6re geregi kadar tahsildar bulundurulabilir. Tahsildarrn itimat edilir ve tecrube edilmig kigiler arasrndan segilmeleri garttrr. Tahsildarlar, servis gefi'nin g6zetimi alttnda tahsilat ve gerekilinde para yatrrma v.s. gibi bu y6netmelikle ve amirlerince verilen diger igleri yapmakla g6revlidirler. Tahsildarrn, memur veya s6zlegmeli memur olmasr garttrr. Mutemetlerin Yiikiimliiliikleri Madde 26- Mutemetler, bu y6netmelike belirtilen ve amirlerince verilen gorevleri yapmakla yuk0ml0 ve aldtklarr avanslan, gcirevlerinin icaplanna gdre yaptrklan harcamalara iligkin belgelerle amirlerinin kontrol imzasrnr da aldrktan sonra, tespit olunmug s0re iginde mahsup ettirmeve zorunlududar. Ewelce altnan avanslara ait belgeler ibraz edilip mahsup olunmadrkga ve artan para varsa bu mikar iade edilmedikge mutemetlere yeni avans verilemez.. Mutemetler sarf evrakt, bordrolar ve benzeri belgeler ile yapacaklarr odemelerde, bu belgeler 0zerinde tahakkuk, kontrol ve yetkili imzalarrn bulunup bulunmadrlrnr kontrol etmeye mecbul aksine davranrglardan sorumludurlar. Rotatif i9 Avansr ve ig Avansr Personelinin Yiikiimliiliikleri Madde 27- Rotatif ig avansr ve ig avansr personeli, bu y6netmelikte belirtilen ve amirlerince verilen g6revleri yapmakla yuk0mlu ve aldrklarr avanslan gdrevlerinin icaplarrna g6re yapttklan harcamalara iligkin belgelerle, amirlerinin kontrol imzasrnr da aldrktan sonra en geg avanstn alrndr!r ay sonunda kapahlarak, mahsup ettirmeye zorunludurlar. Ewelce ahnan avanslara ait belgeler ibraz edilip mahsup olunmadtkga ve artan para varsa bu mikar iade edilmedikge yeni rotatif i9 avansr ve ig avansr verilemez. Altnan i9 avansr o igin gergeklesmemesi halinde bagka bir i9 igin sarfedilemez derhal iade edilir. Rotatif ig avanst ve i9 avansr harcamayr yapacak personele 6denir. Bagka bir kigi bu avansr kullanarak harcama y apamaz. Depo, Ambar, Ekonoma ve Kantin Personelinin G6revleri Madde 28- Depo, ambar, ekonoma ve kantin personelinin gorev ve gahgma esaslal 6zel yonerge veya y6netmelikleri htik0mlerine tabidir. Bu personelin memur veya s6zle$meli memur olmasr garttr r. Muhafaza Personelinin Sorumluluklan ve Ana ilkeler Madde 29- Muhafaza ile gorevli personel, kendilerine teslim olunan degerleri kayrplara meydan vermeden korumaya ve hesap soruldulunda aynen veya belgelerine gore hesap vermeye ve kanunlar, y6netmelikler, y6nergeler ve genelgelerle bu alandaki team0llere uygun olarak g6rev yapmakla yuk0mlu oiup aksine davranrslardan sorumludurlar. 4*iniri>\ qr>-"i<+

8 Bunlan gdzetmek ve kontrol etmekle g6revli personel de aynr derecede sorumludur. Nakitle u!ra9an ve dzellikle veznedarftk, tahsildarftk ve mutemetlik gorevlerini yapacak personel bu ige baglatrlmadan 6nce uygun bir sure nazari ve tatbiki bir egitimden gegirilir. G6revleri ile ilgili kanun, y6netmelik, ydnerge v.s. okumalan saglanrr. Bunlarr okuduklaflna dair kendilerinden aknan bir yazr sicil dosyalanna konulmak 0zere Personel b6l0mirne gonderilir. Kanun, ydnetmelik, y6nerge v.s. bilmemek sorumluluk yon0nden mazeret sayrlmaz. Tek bagrna muhafaza ile g6revli olanlar bunlarrn kaybrndan gahsen sorumludurlar. Ortak Muhafuzada Sorumluluk Madde 30- Ortak muhafazaya tabi kasalar mevcudundan asrl gorevli personel birinci derecede, di!er ortak muhafaza personeli ikinci derecede sorumludurlar. Ortak Muhafaza ve Sorumlulula Kafulma Madde 31- Muhafaza ile g6revli personel ortak muhafaza ve sorumluluga agalrdaki esaslar dahilinde katlrrlar. a) Genel MudUduk Merkez Orgtitirnde : Kasanrn bulundulu 0nite Bagkanhk ise, kasantn ig gdz (Kompartrman) anahtarr ile drg kapak anahtannrn bir tanesi Vezneda/da, drg kapagrn ikinci anahtafl Bagkan veya vezne servisi ile ilgili $ube Mudoro veya M0d0r Yardtmcrsl veya $efte bulunur. Kasanrn bulundulu unite Miid0rlUk ise, kasanrn i9 96z anahtarr ile dr9 kapak anahtannln bir tanesi Veznedar'da, dr9 kapalrn ikinci anahtarr M0d0r veya M0dur Yardrmcrst veya $efte bulunur. b) Tagra Unitelerinde : Kasanrn ig griz anahtarr ile drg kapak anahtarrnrn bir tanesi veznedarda, dr9 kapalrn ikinci anahtan ldari-tvtali MtidOr Yardrmcrsr veya Muhasebe $ef inde bulunur. c) Merkez tegkilabndaki Bagkan k ve M0dUrltlklerde, Tagra Tegkilatnda Mudiirl0k ve Grup Mildurltiklerinde 6deme amiri (a), (b) frkralannda sayrlan hususlann uygulanmasrnda birinci derecede sorumludur. Ortak Muhafazalar ile ilgiti Diler Hususlar Madde 32-0nitelerin 3l.Maddede yazrh g6rev kadrolartnda herhangi biri bulunmadrlr veya bulunup da kadro bog oldulu takdirde ortak muhafazaya katrlacak benzeri g6revliler onitelerin amirlerince tespit olunur ve bunlann listesi Genel M0dUrl0ge g6nderilir. Bu kadroda yaprlacak de!igiklikler de aynr usule tabidir. Bu listelerin birinci ntlshalarr ise ilgililerin 0nitelerinde saklanrr. Vezne igleri, Servislerin Qahgma Esaslan, Diler Servislerle Otan lligkileri, Tahsil ve Tediye lglemlerinin Dayanagr Madde 33- Veznelerin tahsil ve tediye iglemleri: ilgili servisce d0zenlenmig tahsil ve tediye figleri veya tahsil ve tediye figleri eki olarak iglem gdrecek tahsil ve tediye listeleri veya tahsil ve tediye bordrolanntn 6deme emri vermeye yetkili 6deme amirlerinin imzalamasrndan sonra yaptltr. Sozlii emide para tahsil ve tediye edilemez. Yukanda yazrl belgeier olmaksrzrn veya bu vesikalarda ddeme veya tahsil emri vermeye yetkili imzalar bulunmaksrzrn tediye ve tahsilat yapan veznedar sorumlu tutulacagr gibi, y0rurl0kteki me\rzuat ve usullere uymadan tahsil ve tediye emri veren amirler de aynr gekilde sorumludurlar. Odeme Amirlerinin (ita Amirinin) Tanrmr Madde 34- $irket ile ilgili masraflann gegici veya kat'i olarak 6denmesi hakkrnda yazrh emir veya izin verenlere "Odeme Amiri" denir. ddeme amirleri ile bunlann yetki ve limitleri Genel M6d[rluk'ce sadtanrr. Zq.rtniri) r'"2--\:{j.a/ lflas \? A*#

9 Tahsil Figleri ve Bunlara Ait Belgelerin lncelenmesi ve Tahsili Madde 35- Para tahsili igin figi alan veznedar : a) Figin iglem g0n0 tarihini tagryrp tagrmadrfr, b) Meblaltn rakam ve yazr ile belirtilmig olup olmadrqr, bunlann birbirine uyup uymadr!r, c) Figte, ilgili servisin imzaya yetkili bir sorumlusunun imzasrnrn bulunup bulunmadr!r, d) Fige ballt belgelerde yazfi para miktadarryla figte yazrh mikarlann birbirine uygun olup olmadt$1, bunlarda g6nin0r bir kazrntr, silinti veya tahrifat bulunup bulunmadr!r, fige eklerinin tam yazrlp yaztlmadtlt ve tam eklenip eklenmedili hususlannr ietkik etmekle yuk0mli olup, aksine davrantstan sorumludur. Yukandaki ve benzeri hususlar veznedar tarafrndan incelendiken sonra para tahsil edilir. Bu hususlardan birinin eksikligi halinde veznedar figi ilgili servise tamamlanmasr igin geri gdnderir. Tahsitden Sonraki iglem Madde nc0 kigilerden yaprlacak tahsilatlardan tahsil figinin duzenlenerek yetkililerin imzalart tamamlandrkan sonra, tahsil fi9i ve suretlerine veznedar tarafrndan "TAHSIL EDiLMigTiR" kagesi vurularak ddemeyi yapan kigi veya kuruluga tahsil figinin ikinci sureti verilir. Figlerin Muhasebe Servisine Teslimi Madde 37- imza formaliteleri bitirilmig olan tahsit figleri veznedar tarafrndan "Fig D6kiim ve Teslim Fdy0' ne kaydedilir ve muhasebe servisine teslim edilir. Tediye Figleri ve Di!er Odeme Belgelerinin Diizenlenmesi Madde 38- Tediye figi ve tediye bordrosu ve bunun gibi belgeler, iinitenin birinci ve ikinci derecede imzaya yetkili amirleri tarafrndan imzalandrktan sonra 6deme yaptlmak uzere vezneve gonderilir. Tediye Figlerinin Veznedarca incelenmesi ve Odeme Madde 39- Tediye igin tediye figini alan veznedar, odemeden 6nce: a) Figin iglem g0n0 tarihini tagryrp tagrmadr!r,. b) Figte, birinci ve ikinci derecede imzaya yetkili amirlerin imzalartntn bulunup bulunmadrlr (lmzalartn murekkepli veya tukenmez kalemle atrlmasr zorunludur.), c) Rakam ve yazr ile belirtilmig meblaf rn birbirine uygun olup olmadrfr, d) Fige baglt belgelerde yazth pa'a miktadan/a fi9te yazrlr miktarlartn birbirine uygun olup olmadtlt, bunlarda gdrtin0r bir kazrntr, silinti veya tahrifat bulunup bulunmadrgr, fige eklerinin tam yazhp yazlma&fr ve tam eklenip eklenmedili, e) Fige ekli maag ve rrcret bordrolannda tahakkuk ve kontrol imzalarrnrn da bulunup bulunmadrgr, hususlannr dikkatle araghrmak ve kontrol etmekle yukiimlil olup aksine davrantgtan sorumludur. Bu gartlardan birisinin bulunmamasr veya noksan olmast halinde 6deme yaprlamaz. Noksanltklan tamamlanmak, hatalr olan yonlerini dr.lzeltitmek rizere belgeler ilgili servise g6nderilir., Veznedar yukanda belirtilen hususlarrn tamam olmasr veya noksanfuklar bulunup da ilgili seruisce bunlann tamamianmasl halinde agalrda belirtilen esaslar dahilinde 6demeyi yapar : 1) Veznedar parayr alan gahsr tanrmryorsa hiiviyetini ibraz etmesini talep eder. 2) Paray alacak olana Once figi, bordroyu veya diqer odeme belgesini imza ettirir ve odemeyi ondan sonra yapar. 3) Odeyeceli parayt, alacak olanrn 6n0nde sayar, parayt alacak gahrs da aldrgr parayr veznedartn 6nunde sayar. Veznedann yanrndan ayrrldrktan sonraki noksaniklar nazari itibare ahnmaz_ f9-red grx fd

10 Tediyeden Sonraki iglem ve Figlerin Muhasebeye Teslimi Madde 40- Odemeden sonra veznedar fi9e 'Odenmigtir" damgasrnr vurur ve imza eder. Tediye figlerini 'Fig Drik0m ve Teslim F6yi'ne d6ker ve muhasebe servisine teslim eder. Qekle Yaprlan 6demeler Madde 41-0nitelerin kasalannda yeteri kadar para bulunmamasr halinde alacakltlara 6denmesi gereken paranln, Unitenin hesabr bulunan bankalardan birisine gek kesmek suretiyle tediyesi yaprlabilir. Bu husus $irkete ba$h Onitelerde de aynen uygulanrr. Bu gibi gekler usulune gore tanzim edilio (kesinlikle hamiline diizenlenmez) ilgililerin imzasrndan gegtikten sonra imza edilmig tediye fi9ine ekii olarak vezneye g6nderilir. Qeki kesen sems gekin dip koganrna geki alacak gahsrn imzasrnr airr. eek vezneye geldiken sonra veznedar ilgili tetkikah yapar, gerekiyorsa gahstn hiiviyetini sorar, tediye figinin 6n ve arka ktsmtna geki alacak $ahsrn imzasrnl alrr ve geki ilgiliye verir. Qekle yaprlan 6deme igin aynr zamanda bir de tahsil figi tanzim edilir. Qekler igin kesilen tahsil ve tediye figlerine veznedar tarafrndan "Kargrhkft' damgasr vurulur ve imzalanrr. Qeklerle ilgili muavin defter kayrtlarr, Banka Servis'i tarafrndan tutulur. Bu hesaplar her ay sonu banka ekstreleri ve muavin defter kayrtlarr ile kargrlklr kontrol edilerek mutabakat sa!lanrr. Tahsil ve Tediye Figleri ve Bordrolannrn Ozellili Madde 42- $irketimiz toplululunda kullantlan tahsil tediye figleri ve bordrolannrn duzenlenmesinde dikkat edilecek hususlar a9a!rda g6sterilmigtir: A- Tahsil Figleri Tahsil figleri 0g n0shal ve muteselsil srra numarah olarak drizenlenir. Birinci n0shast vezne servisine, ikinci nushasr istek halinde makbuz olarak parayr yatrrana verilir, ugr.lncu nushast ilgili serviste kallr. B- Tahsil Bordrolan Bir g0n iginde aynr hesaba gegitli kigilerden yaprlacak tahsilahn her biri igin ayn ayn fi9 dtizenlenecek yerde bu 9e9it tahsilah bir bordroda toplamak 0zere, iglemin geregine ve ozelliline g6re d0zenlenen listelerdir. Diger tahsilatlar da bu bordrolara yazrlabilir. Kasa kapanmadan ewel bu bordrolar kapantr ve yekunlarr ballanrr. Diizenlenecek tahsil figi 0zerine gerekli izahat verilerek bordro fi9e eklenir. C- Tediye Figleri Tediye Figleri iki nushah ve m&teselsil srra numaral olarak d0zenlenir. Birinci ni.rshasr vezne servisinde, ikinci n0shast ilgili serviste kahr. D- Tediye Bordrolarr Bir g0n iginde aynr hesaptan gegitli kigilere yaprlacak 6demelerin her biri iqin ayrr fig duzenlenmesi yerine, bu gegit ddemeleri bir bordroda toplamak Uzere iglemin gereline ve 6zelliOine gore dilzenlenen listelerdir. Diler tediyeler de bu bordrolara yazlabilir. Bu bordrolardaki 6demenin yaptlabilmesi igin her 6deme yaprlmadan ewel bu bordronun ilgili tutar s0tunu kargrstna 6deme emri verenin imzastntn altnmasr garftrr. Kasa kapanmadan ewel bu bordrolar kapanrr, yekunlarr baolantr. Dtizenlenecek tediye fi9i 0zerine gerekli izahat verilerek bordro fige eklenir. Tediye bordrolannda yaztlr tutar uzerinden yaprlmasr gerekli kesintiler igin aynr gunde kasa tahsil fi9i duzenlenmesi zorunludur. /z-*:nitj}. ("\"---i<4

11 Veznedarlarrn Kasa Figleri Dtzenleyemeyecekleri Madde 43- Veznedarlann tahsil ve tediye figleri drlzenlemeleri kesin olarak yasak olup, aksine davrants sorumluluklan gerekirir. Veznedarlara bu yolla emir verilmesi de yasakttr. Kasa Figlerinin DOzenlenmesinde Uyulacak Esaslar Madde 44- Kasa figlerinin vezneye verilmesinden 6nce bu figlerde : a) lglem gunu tarihinin bulunmasr, b) ihtiva eftikleri mebtalr n yazt ve rakam ile yazrlmrg olmasr ve bunlarrn birbirine uygun bulunmast. c) Yetkililerin imzalannr havi bulunmalarr, d) Tediye figi veya tediye bgrdrolannda parayr alacak gahsrn adr ve soyadrnrn bulunmasr, e) lglemin mahiyeti hakkrnda gerekli agrklamanrn yazrlmrg olmasr, f) Figlerin ekleri varsa, bunlann fig metnine adetleriyle mahiyetlerinin krsaca yazrlmrg bulunmasr, garttr r. Kasa Figleri ve Qeklerin Vezneye Verilmesi Madde 45- Tahsil, tediye fig ve bordrolarr, ekleri ve gekler g6revli servisler veya gdrevlendirilen personel tarafrndan vezneye verilir. Bunlar kasaya verilmek 0zere gdrevliler drgrnda kimseye teslim edilemez. Kasa Figleri Numaralarrnrn Teselsiilii ve lptal Edilen Figlerin Saklanmasr Madde 46- Kasa tahsil ve tediye figleri m0teselsil srra numarast takip eder. Bunlarrn basrlmasr ve basrldrktan sonra teslim ahnmasr srrasrnda numara teselsr.il0n0n kontrolu gereklidir. Tahsil ve tediye figlerine ait ciltleri teslim alan irniteler bunlan kullanmaya baglamadan ewel cilt sayrsrnt ve tesels0l eden numaralannr saymak suretiyle kontrol etmekle yuk0ml0d0rler. Sayrlan ve kontrol edilen figler igin iki nirshadan ibaret bir tutanak tanzim edilir. Bu tutanala gerek tahsil gerekse tediye figlerinin cilt adedi, her cildin baglangrg ve bitig numaralan yazlr. Noksan cilt, numaralarda yanltgltk veya numaralarda atlamalar varsa bunlar da tutanaga gegirilir. Tutanak; veznedann, ilgili servis amirinin ve 0nite amirinin imzasrnr ihtiva eder ve birinci n0shasr figlerin ciltlerine eklenir, ikinci n0shasr veznedara verilir. lglem-srrasrnda herhangi bir sebeple iptali gereken gek ve figler 0zerine ' iptal' damgast bastlarak ilgili servis amiri veya 9efi tarafrndan parafe edildikten sonra gekler gek kamesi dip kogantna eklenir. Usul0ne g6re iptal edilen tahsil ve tediye figleri muhasebe ve veznece figlerin teselsiil0n8 kontrol bakrmrndan moteakip tahsil veya tediye figine eklenir. Veznedar, Fig D6k0m ve Teslim F6y0'ne iptal edilen figin numarasrnr ve kargrsrna "iptal edilmigtit" agtklamasrnr yazar. llgili amider de bunlarr kontrol etmekle yukoml0dlirler. Uniteler figleri k090k numaradan b0yuk numaraya dolru kullanmaya mecburdur. KullanrlmaKa olan bir cilt bitmeden ikincisi kullanrlamaz. Kasa Figlerini Diizenlemeye Yetkili Servisler Madde 47- Kasa iglemlerinin dayanalr olan tahsil, tediye figleri ile gekler muhasebe veya muamelat servislerince duzenlenir. Bunlardan bagka higbir servis kasa figi ve qek dtizenleyemez.

12 U 'in eki Kasa Figleri ve Eklerinin Muhasebeye Verilmesi Madde 48- Veznede iglem goren fi9ler ve benzeri belgeler vezne kapantncaya kada( veznece muhafaza edilir. Vezne kapandrktan sonra veznedar taraftndan Fig Dokilm ve Teslim Foytl'ne kaydedilerek, muhasebe servisine teslim edilir. Kasanrn Agrk Bulunaca!t Saatler Madde 49- Kasa iglemleri, vezne kasalannrn agrk bulundulu saatlerde yaptltr. Kasa genellikle grlnluk mutad mesai saatleri iginde agrk bulundurulur. Mesai saatleri dtgtnda zorunlu hallerde kasantn agrlmasr, suresi ve kapanmast 0nite amirinin emrine balltdlr. i99i ve Personel Ucreilerinin i9 Yerlerinde 0denmesi Madde 50- iggi ve personel sayrsrnrn goklulu veya i9 yerlerinin gok da!rntk ve uzak olmasr dolayrsryla her t0rl.i istihkakrn vezne dairesinde ddenmesine imkan olmayan Unitelerde bu istihkaklar, durumun gereklerine g6re veznedar, tahsildar, mutemet veya te\rzi personeli taraftndan i9 yerlerinde 6denebilir. Vezne drgrnda yaprlacak 6demeledn, bu y6netmelikte belirtilen diler hususlara ayktn olarak yilr0tirlmemesi gerekir. Dalrtrm ve 6deme srrasrnda parantn kayba ulrattlmast veya hak sahiplerinden lagkalarrna 6denmesi veya zimmete gegirilmesi gibi her gegit ihtimallere kargr Unite Amirleri, Muhasebe Mudiirleri. Modur Yardtmcrlan, Muhasebeciler, $efler ve Veznedarlar taraftndan butun tedbirlerin kusursuz ve eksiksiz olarak, zamanrnda alrnmasr zorunludur. Bu gesit cjdemeler strastnda ortaya gtkan kayrplardan dolayr bunlara sebebiyet verenler ile tedbiderde kusuru gorulenler hakktnda dlsiplin kovugturmast ve gere!ine gdre kanuni kovugturma yaptltr. Drganda Yaptlmast Zorunlu Olan Diler Tahsil ve Tediyeler Madde 51- Bankalardan, resmi kuruluglardan veya di$er 6zel veya tuzel kigilerden tahsil edilecek paralar, tahsildar, tahsildar bulunmayan 0nitelerde veznedar veya bu gdrev kendisine verilen oersonel tarafrndan tahsil edilir. Tahsil veya tediye edilecek parantn gek, fatura, dekont, makbuz' yazt ve benzeri gegerli belgelerden birine dayanmasr gerekir. Unitelerce bankalardan veya bagka yerlerden aknacak parantn mikaflna gore 0nite amiri veya irnite amirinin g6revini yapan kimse taraflndan gerekli her tlrlu tedbirlerin allnmasl garttlr. Onite amirleri esas itibariyle drgarrdaki tahsil ve tediyeleri gekle veya banka havalesiyle yapma yollannr aragtrrrrlar. Veznedarlar ve Vezne igleri ite corevlendirilenlerin Uymaya Zorunlu Olduklarr Diler Hususlar ve Tedbirler, Sahte, Qahnmrg veya Tedaviilden Kaldtrtlmtg Paralar Madde 52- Sahte veya ga tnmr9 paralann ozellik ve numaralan ile tedavulden kaldtrtlan veya kaldtnlacak olan paralann deligtirme s0fe ve gartlan hakktnda ilgili makam ve mercilerin gerek ilan yolu ile gerek s6zlii ve yazrlr olarak verecekleri bilgiler, veznedariar veya para tahsili ile gorevli oianlar iigili amirler taraftndan onemle izlenir. Tahsil ve tediye srrastnda bu hususlara dikkat edilir. Ayrtca Genel Mududuk bu konuda yaynlayacaqt genelgelerle uniteleri uyanr. Tahsil ve tediye ile gorevli oianlar bu hususta tereddut ettikleri takdirde amirlerine dantsmak zorundadtrlar. 6f: tii,r llr, -'.-:{..:.\ #3-ia Ci: i / \ 5a,z'.t\ I Vrt-: "'\ iiitv

13 'in eki Veznedarlann G6rev Bagtndan Ayrrlmalarr ve Sonuglart Madde 53- Veznedarlar i9 saatleri iginde kasa iglemlerini hesaben ve nakden teslim etmedikge g6revferi bagrndan ayr amazlar. izin, hasta k vesaire gibi herhangi bir sebeple ktsa ve uzun sttre igin gorevleri ba$rndan ayrrlanlar, gerek tek olarak gerekse ortak olarak korumakla g6revli bulunduklan kasa muhteviyatrnr yerine bakacak personele bir tutanakla tam olarak teslim etmedikge agtk ve noksanlardan sorumludurlar. Kasayr usul0 dairesinde devir ve teslim etmeden ayrtlan ve gorevlerine gelmeyen veznedarlara hemen g6revleri bagrna gelerek igledne devam ve kasayr devir ve teslim.etmeleri yazt ile bildirilir- Bu bildiriye ragmen gelmeyen veya nerede olduklarr bilinmeyen veya firar ettikleri_ anla$llan veznedarlartn buldunrlup getirilmeteri, kasayr devir ve kasa anahtarlannt teslime zorlanmalan igin durum savctltk veya emniyet makamlartna bildirilir. Veznedarlar bu merciler tarafrndan bulunup getirilemedigi takdirde kasa savctltk makamtntn yetkili memuru ile birlike muhtirlenerek keyfiyet bir tutanakla tespit edilir. Bu esnada veznedar anahtarlarr getirdigi takdirde bu anahtarlarla, getirmedili takdirde yedek anahtarlar getirilerek kasa agrlmak zere kasayr miih0rleyen makama bagvurulur. Bu makamtn yetkili memuru ile birlikte kasanrn m0h0r0 kaldrrrlarak muhteviyatt saytltp sonucu milsterek imzalt bir tutanakla tespit edilir. Sayrm sonunda tespit edilen nakit miktarlannda bir noksanltk varsa, bu, tutanaoa gegirilir. Tutanaga gegirilen bu miktar tediye figi ile veznedara zimmet kaydedilerek veznedar hakkrnda deihaf kovugturmaya gegilir. Para haricindeki krymetleri muhalaza etmekle g6revli olanlartn bunlarr devir ve teslim etmeden gorevlerine gelmemeleri veya firar etmeleri halinde de yukandaki esaslara gore iglem yaprlrr. Kasaya Konulabilecek $eyler Madde 54- Vezne kasasrna $irket'e ait para, tahvil, hazine bonosu, kullantlmakta olan banka geki ve veznedaln tabancastndan bagka higbir 9ey konulamaz ve saklanamaz. Kasa kapattldlktan ionra zorunluluk halinde unite amirinin emri ile agrlan kasadan gekilen veya yattrtlan para igin tanzim edilen tediye veya tahsil figi imzalarr *arnamlahmrg vaziyette vezne kasaslnda saklanabilir ve ertesi gun igleme konur. Veznedarlartn Birbirlerinden Para Altp Verme Yasa0r Madde 55- onitelerde bulunan veznedadann kendiliklerinden birbirinden para altp vermeleri yasaktfr. Ancak ilgili irnite amirlerinin kargrlrklr yazacaklal talep ve kabul yaztlart ve usultine gore dtizenlenmig kasa fi9i veya gek ile para tahsil ve tediyesi yapabilirler. Vezne Odastnda Bulunacak EgYa Madde 56- Vezne odasrnrn egyasr : Kasa, veznedartn sandalyesi, masasl, gozlu ve gekmeceli bank, para sayma makinesi, sahte para kontrol cihazt, hesap makinesi ve gelik dolaptan ibarettir. Vezne odasrna sayrlanlardan bagka higbir 9ey konulamaz. Parantn Cinslerine Gcire Paket Haline Getirilmesi Madde 57- Veznedar aldrlr paralan kupur cinslerine gdre her biri yoz kupilril ihtiva eden paketler halinde tasnif eder. Paketleri bandrollere gegirerek her bandrol0n 0zer'ne paranln tutarlnl yazar ve ^^t,^a: ljclncu ^^--a^ ucu dre cugr ^,J^-.

14 Kasanrn Kapanrgr ve Yaprlacak lglemler Kasanrn Kapanrgr Madde 58- Veznedar ve muhasebe servisince ayn ayn gtkartlan kasa mevcudu 0zerinde mutabakat saflandr!r takdirde kasa yevmiye defterinin kapanrg kayttlarr yaptltr ve kayttlann altt, kaydr tutan personel, veznedar, vezne igleri ilgili servisin birinci derecedeki amiri ve 0nite amiri taraftndan imza edilir. Muhasebe kayrtlarr ile mutabakah sallanan kasa mevcudu, cins ve miktarlan tespit edilmek suretiyle kasa d6k0m (Ecnas) defterine kayrt edilir, hesaplar ballantr ve kasantn kapantg saati yaztltr. Kasa d6krim defteri, veznedar, vezne igleri ile ilgili servisin birinci derecedeki amiri ve Unite amiri tarafrndan imza edilir. Kasa Eksik ve Fazlaltklarr igin Yaprlacak iglemler Madde 59- Kasanrn sayrlmasr ve kontrolil sonunda eksiklik veya fazlaltk gdruld0lr.l ve hatanrn nereden' geldili bulunup derhal dirzeltilmesi m0mkun olmadrlt takdkde, kasa eksik veya fazlast bir tutanakla tespit edilir. Durum 0nite amirine bildirilmekle beraber eksik veya fazlaltk bilahare tetkik edilmek Uzere kasa eksik veya fazlal!t hesabrnda gosterilir. Veznedarrn Fig D6kfim ve Teslim Ftiyleri Madde 60- Veznedar, g0nluk tahsil ve tediye figlerini standart hale getirilmig 'Fig D6k[m ve Teslim F6yti' ne kaydeder. Kasa kapandrktan sonra bu f6ye kaydedilmig olan tahsil ve tediye figleri ile eklerini muhasebe servislerindeki ilgili memura teslim eder. Bu fciyler, m0teselsil stra numaralt, ikiger n0shalr olarak tanzim olunur. Bu fdylerin birinci nushast f6yleri teslim alan muhasebe servisinde, ikinci orishasr ise veznedarda kallr. lkinci n0shalar veznedar tarafrndan vezne odasrnda bulunan gelik dolapta tarih ve stra numarastna g6re tasnif edilerek klasdr dosya iginde saklanrr. Kasa D6kiim (Ecnas) Defteri Madde 61- Kasada mevcut meblaot, kupur cinsi ve adet olarak gosteren ve veznedar taraftndan tutulan def[ere "Kasa ddk0m (Ecnas) Defteri'denir. Kasa dciklm defterinin sayfalan m0teselsil stra numarah olup, her sayfasr bir gone ait kasa mevcudunun mufredattnt g6sterir. SUtunlardan birincisine kupurlerin cinsi ve adetleri, ikincisine tutarlan yazlr. O gunkii kasa iglemlerinin tamamlanmastndan sonra elde edilen yekun, rakam ve yazr ile o sayfaya kaydedilir, kapantg saati yaztldtktan sonra veznedar, vezne igleri ile ilgili servisin birinci derecedeki amiri ve Unite amiri taraftndan imza edilir. Kasanrn Kontrolai Madde 62- Unite amiri veya gube M0d0r0 veya ilgili M0d0r Yardtmctst veya ilgili $ef gerekli gdrd0kleri hallerde veya belirsiz zamanlarda kasadaki mevcutlan kontrol etmekle y0k0mludurler. Sayrm, Devir, Sorumluluk, Sayrma Tabi Krymetler, Sayrm $ekilleri Madde 63- Tek ve ortak muhafaza ile gorevli olanlann saytma tabi ktymetleri teslim altrken ve teslim ederken dikkat edecekleri hususlar agagrda gosterilmigtir- 1) Kagrt paralar : Teker teker sayrlrr. 2) ltladeni paralar: Adet, kese ve torbalar tegkili suretiyle saytltr. 3) Damga ve posta pullarr : Cins ve krymetlerine gdre bloklara ayrrlarak teker teker sayrlrr, 4) Hisse senedi, hazine bonosu, tahvil, bono, kupon gibi ktymetler : Teker teker saytltr ve ayrrca hisse senedi, hazine bonosu, tahvil ve bono 0zerindeki kupon adedi ve numaralart tespit olunur. Mrlhurkl olan ktymetlerin muhuderinin bozulup bozulmadl!tna dikkat edilir. (era

15 t 27-5) Her cins senetler ve krymetli evrak : Teker teker sayrlrr, girig ve grkrglarr Muhasebe kayrlarryla kargrlagttrrlrr. 6) Qek kameleri : Kame adetleri ve yaprak adedi goz6nilnde tutularak teselsgt numaralalna g6re tasnif edilmek suretiyle sayrlrr. Numaralarrn teselsiil etmesine dikkat edilir. 7) gifre ve kodlar : Teker teker savrlrr. ^^...,.- U) Depo, ambar, kantin, ekonoma mevcutlarr : Mevcut y6netmelik, ydnerge v.b. huklimlerine g6re sav rr_ Saytmda Sorumluluk Madde 64- Tek ve ortak muhafaza ile gorevli olanlar, teslim ve tesell0mde 63.Maddede yaztll hususlada igin gereli olarak g6zon0nde tutulmasr gereken diler hususlara dikkat etmek zorunda olduklart gibi, sayrmtn usulo dairesinde, teslim alin ve teslim edenler tarafrndan duzenlenecek mu$terek imzalt teslim tesellom tarihini havi ve bu krymetlerin cins ve mikarlannr belinen yeteri kadar n0shalt tutanak duzenlemek..zorundadtrlar. Para ve di$er krymetler arasrnda sahteleri grftigr taxairoe sorumluluk' sahte paralann ilgili mercilere duyurulmug olup olmadr!r, aldatrcr nitelikleri ve bunun gibi hususlar dikkate alnarak yaprlacak arastrrma ve kovugturma sonuglairna gdre gdzrimlenir. Devir iglemleri ve Sorumluluk Madde 55- Devirlerde kasa mevcudunun tiimunun y6netmelik esaslanna g6re sayr;n1asr ve bir tutanaia gegirilmesi zorunludur. Tutanak 0g nrisha olarak duzenlenir. Birinci nush"asr, kasa anahtarlarr teslim tutanaglnln naztm hesaplara alnmasl igin tanzim edilen mahsubun altrna, ikinci n0shast teslim alan personele, U90nc0 n0shast ise teslim eden personele verilir. Bu tutanaklarda teslim atanrn, teslim edenin, [nite_amirinin veya segecegi bir yetkilinin imzasr bulunur. Pul ve diler krymelerin sayrm ve devri de yukarrdaki esaslara g<ire yapllrr. Devir iglemlerini tam olarak yapmayan ve yaptrrmayan ilgililer hakkrnda disiplin ve kanuni sorugturma yaptlrr. a G[inl0k Kasa iglemlerine Ait Belgelerin Basrlmasr Madde 66- Tahsil ve tediye figleri, fig ddkiim ve teslim f6yleri, tahsil ve tediye bordrotan, kasa anahtarlan kayrt defteri, kasa ddkum defteri standart bir gekilde denel M,idtirlok'ge telirtenen esaslara gdre bastrrrltr. Ug0NcU BOLUM Kaldlnlan Hiikiimler Madde 67- Bu Y<inetmelifin yaytmrndan itibaren 12 sayrlr T0rkiye Elektrik Kurumu Nakit ve Ktymet Muhafaza Y6netmelili ve bu Ydnetmelilin maddelerine iykrn olan but0n ydnetmetik, yonerge ve Genelge, Tamim, Sirkuler h0k0mleri ve Vdnetim Kurulu Karadarr ve Genel Mildurtiik emirleri yur0rl0kten kaldrrrlmrgtrr. DORDONcU B6LI.,M Yiiriirliik Tarihi Madde 68- Bu Yonetmelik, y6netim Kurulu Karan,nr m0teakip yurijrlule girer. Yiinitme Madde 69- Bu Yonetmelik hukttmlerini rurkiye Elektrik itetim n.g. Genel Mud0r,0 y0rutur.