UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ

Transkript

1 UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ 31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR

2 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA FĠNANSAL DURUM TABLOSU KÂR VEYA ZARAR TABLOSU 3 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU.4 ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU...5 NAKĠT AKIġ TABLOSU.6 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7 NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 7 NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ NOT 7 - FĠNANSAL YATIRIMLAR NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR NOT 9 - DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 10 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 12 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 14 - CANLI VARLIKLAR NOT 15 - DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR NOT 19 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 20 - ġerefġye NOT 21 - DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI NOT 22 - KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 23 - TAAHHÜTLER NOT 24 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 25 - EMEKLĠLĠK PLANLARI NOT 26 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR NOT 28 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ NOT 29 - PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ NOT 30 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER NOT 31 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/(GĠDERLER) NOT 32 - FĠNANSAL GELĠRLER NOT 33 - FĠNANSAL GĠDERLER NOT 34 YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER NOT 35 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER.. 32 NOT 36 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ NOT 38 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ NOT 40 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) NOT 41 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR NOT 42 - FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR... 45

3 31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) Varlıklar Dipnot 31 Mart Aralık 2014 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi DuranVarlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Toplam Varlıklar ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.. 1

4 31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) Kaynaklar Dipnot 31 Mart Aralık 2014 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 'Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara ve Ortaklara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar ErtelenmiĢ Gelirler İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ertelenmiş Gelirler Borç KarĢılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Değer Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı GeçmiĢ Yıllar Karları/(Zararları) 27 ( ) ( ) Net Dönem Karı/(Zararı) 27 ( ) Toplam Kaynaklar ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.. 2

5 31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KÂR VEYA ZARAR TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Dipnot Sürdürülen Faaliyetler Hasılat SatıĢların Maliyeti (-) 28 ( ) ( ) Brüt Kâr/(Zarar) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 ( ) ( ) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 29 ( ) ( ) SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlık Değer ArtıĢları Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 ( ) ( ) Esas Faaliyet Kârı/(Zararı) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 33 ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kârı/(Zararı) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri) - Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) ErtelenmiĢ Vergi Gelir/ (Gideri) 36 (16.717) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/(Zararı) ( ) Pay BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaĢına Kazanç 37 (0,04) 0,03 SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç 37 (0,04) 0,03 ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Dipnot Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kârı/(Zararı) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırlmayacak Aküeryal (Kayıp) / Kazançtaki DeğiĢim Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) (11.338) (25.161) Toplam Kapsamlı Gelir ( ) Pay BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaĢına Kazanç 37 (0,04) 0,04 SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç 37 (0,04) 0,04 ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Hisse Maddi Duran Senedi Ġhraç Varlık Değer Sermaye Primleri ArtıĢ Fonu Kıdem tazminatına iliģkin aktüeryal kayıp ve kazançlar GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) Net Dönem Toplam Karı Özkaynaklar Yasal Olağanüstü (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Yedekler Yedekler 1 Ocak 2015 Ġtibariyle bakiyeler ( ) Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢikliklere ĠliĢkin Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiģ vergi etkisi netleģmiģ) Ocak Ġtibariyle bakiyeler ( ) Ġlaveler ( ) - Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri) (45.353) - - (45.353) Ġndirilebilir geçmiģ yıl mali zararlarının mahubu iptali ( ) - ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) 31 Mart 2015 Ġtibariyle Bakiyeler ( ) ( ) Hisse Senedi Ġhraç Primleri Maddi Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu Kârdan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiģ diğer kapsamlı gelirler ve giderler Kıdem tazminatına iliģkin aktüeryal kayıp ve kazançlar BirikmiĢ kârlar / (zararlar) GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) Net Dönem Toplam Karı Özkaynaklar Olağanüstü (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Sermaye Yedekler 1 Ocak 2014 Ġtibariyle bakiyeler (61.454) ( ) Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢikliklere ĠliĢkin Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiģ vergi etkisi netleģmiģ) Ocak Ġtibariyle bakiyeler (61.454) ( ) Transferler ( ) - Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri) ( ) - - ( ) Gerçeğe uygun değer artıģı Net Dönem Karı Mart 2014 Ġtibariyle Bakiyeler ( ) ( ) ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlaycı parçalarıdır. 5

8 31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU (Bağımsız Denetimden (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) GeçmemiĢ) 1 Ocak- 1 Ocak- ĠĢletme faaliyetlerine iliģkin nakit akımları Not 31 Mart Mart 2014 Vergi Öncesi Kâr/(Zarar) ( ) Dönem zararını iģletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akınıma getirmek için yapılan düzeltmeler : Amortisman gideri Ġtfa payları Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıģlarına neden olan diğer kalemlere iliģkin düzeltmeler 34 (271) ( ) SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar gerçeğe uygun değer artıģı 34 - ( ) ġüpheli alacak karģılıuğı,net 10 - ( ) Kıdem tazminatı karģılığı Borç karģılıkları Faiz gideri Varlık ve yükümlülüklerdeki değiģimler öncesi iģletme faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit akımı ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklardaki azalıģ/ (artıģ) 10 - (32.492) ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalıģ/ (artıģ) 10 ( ) (98.025) Kısa vadeli iliģkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalıģ/ (artıģ) Stoklardaki azalıģ/ (artıģ) 13 ( ) ( ) Kısa vadeli peģin ödenmiģ giderlerdeki azalıģ/ (artıģ) Diğer dönen varlıklardaki azalıģ/ (artıģ) (76.044) Uzun vadeli iliģkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalıģ/ (artıģ) Uzun vadeli peģin ödenmiģ giderlerdeki azalıģ/ (artıģ) 26 (27.526) - ĠliĢkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıģ/(azalıģ) ( ) Kısa vadeli iliģkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıģ/(azalıģ) Kısa vadeli iliģkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artıģ/(azalıģ) 11 (5.000) - Kısa vadeli liģkili olmayan taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artıģ/(azalıģ) ( ) ErtelenmiĢ gelirlerdeki artıģ/(azalıģ) Uzun vadeli iliģkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıģ/(azalıģ) (25.563) ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar artıģ/(azalıģ) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıģ / (azalıģ) 26 ( ) ( ) ĠĢletme faaliyetlerden kullanılan nakit akımı Yatırım faaliyetlerine iliģkin nakit akım Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları (nakit çıkıģları) ( ) ( ) Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul satıģlarından sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit akım ( ) Finansman faaliyetlerine iliģkin nakit akım Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 ( ) ( ) Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 ( ) ( ) Faiz ödemesi (-) 33 ( ) ( ) Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) 24 (45.353) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akım ( ) Nakit hareketlerindeki net değiģim ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baģı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi ĠliĢikte 7 ile 45 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

9 NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Uyum Gıda ve Ġhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi (bundan sonra ġirket olarak anılacaktır), 5 Mayıs 1998 tarihinde kurulmuģ ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Ġstanbul, Türkiye de tescil edilmiģtir. ġirket in ana faaliyet konusu, Türkiye de üretilen veya yurtdıģından ithal edilen her çeģit dayanıklı ve dayanıksız gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdıģı satıģı, dağıtımı ve pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaģtırıcı gayrimenkul alımı, satımı, kiralanması ve kiraya verilmesi ġirket in diğer faliyet konusudur. ġirket in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 7 imalat yeri, ve 60 marketi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 : 1 1 merkez, 1 depo, 7 imalat yeri ve 60 market). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ġirket in istihdam ettiği personel sayısı kiģidir (31 Aralık 2014 : 1640). ġirket in merkezi aģağıdaki adreste bulunmaktadır. Evren Mahallesi,Koçman Caddesi No :48 GüneĢli Bağcılar-Ġstanbul ġirket in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul da ( BĠST ) iģlem görmeye baģlamıģtır. Finansal tablolar yayınlanmak üzere 29 Nisan 2015 tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiģ finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiģtirme hakkı bulunmaktadır. NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar a) TMS ye uygunluk beyanı ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan II-14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiģ olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıģtır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara iliģkin ek ve yorumlardan oluģmaktadır. b) Finansal tabloların hazırlanıģ Ģekli Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. Finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Nisan 2015 tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiģ finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiģtirme hakkı bulunmaktadır. 7

10 NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. ġirket in finansal tablolarında, bu karar çerçevesinde 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıģtır. d) Ölçüm esasları Gerçeğe uygun değerinden taģınan satıģ amaçlı elde tutulan duran varlık hariç finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıģtır. e) Geçerli ve raporlama para birimi ġirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır (TL) ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar ġirket in yasal kayıtlarına dayandırılmıģ ve TL cinsinden ifade edilmiģ olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre ġirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değiģikliklerine tabi tutularak hazırlanmıģtır. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları a ) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaģ artıģları ve çalıģanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar belirsizlikler içerir. ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar Not 24 te yer almaktadır. b ) ġüpheli alacak karģılıkları; ġirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koģullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karģılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düģüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken iliģkili kuruluģlar ve anahtar müģteriler dıģında kalan borçluların geçmiģ performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüģülen koģullar da dikkate alınmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle Ģüpheli alacak karģılıkları Not 10 da yansıtılmıģtır. c ) ġirket yönetimi maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuģtur (Not 18 ve 19). d ) Dava karģılıkları ayrılırken, ilgili olayların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde kullanılacak olan sonuçlar ġirket hukuk müģavirlerinin görüģleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve ġirket yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karģılığa iliģkin etkileri Not 22 de yansıtmıģtır. e ) KullanılmamıĢ izin karģılığı: ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamının hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu kapsamda, ġirket in beklentisi izin karģılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi söz konusu olduğu izin karģılıklarını çalıģanlara sağlanan faydalara iliģkin kısa vadeli borç karģılıklarında gösterilmektedir. 8

11 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları 2015 yılında uygulanmaya baģlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiģ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıģ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiģ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya baģlanmamıģ yeni standartlar, yorumlar ve değiģiklikler aģağıdaki gibidir. ġirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiģiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değiģiklikler esas alınarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın etken uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değiģiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değiģiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TFRS 11 MüĢterek Faaliyetlerde Edinilen Payların MuhasebeleĢtirilmesi DeğiĢiklikler bir iģletme standardın iģletme tanımına uygun olan müģterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler iģletme birleģmesi muhasebeleģtirmesinin bir iģletme teģkil eden müģterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 9

12 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Yatırımcı ĠĢletmenin ĠĢtirakine veya ĠĢ Ortaklığına Yaptığı Varlık SatıĢı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değiģiklikler) Bu değiģiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çeliģkiyi ele almaktadır. DeğiĢiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardındaki iģ tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleģtirilmesini gerektirmektedir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de değiģiklikler) DeğiĢiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iģtirak ve iģ ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 1: Açıklama Ġnisiyatifi (TMS 1 de DeğiĢiklik) DeğiĢiklikler; önemlilik, ayrıģtırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleģtirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileģtirmeler içermektedir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında baģlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢikliklerin ġirket in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım ĠĢletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de DeğiĢiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım iģletmeleri istisnasının uygulanmasında ortaya çıkan aģağıdaki konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 de değiģiklikler yapılmıģtır: i) Konsolide finansal tablo sunumu muafiyeti, bir yatırım iģletmesinin bağlı ortaklığı olan bir ana ortaklık için, yatırım ortaklığının bağlı ortaklıklarının tümünü gerçeğe uygun değeri ile ölçtüğü durumlarda geçerlidir, ii) Sadece kendisi bir yatırım iģletmesi olmayan ve bir yatırım iģletmesine destek hizmetleri sağlayan bir bağlı ortaklık konsolide edilir. Yatırım iģletmesinin diğer tüm bağlı ortaklıkları gerçeğe uygun değeriyle ölçülür, iii) TMS 28 ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardındaki değiģiklikler, yatırımcının, özkaynak yöntemini kullanırken, yatırım iģletmesi olan iģtirak veya iģ ortaklığı tarafından bağlı ortaklıklarına uygulanan gerçeğe uygun değer ölçümünü muhafaza etmesine olanak sağlamaktadır. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında baģlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Ancak, TFRS 10 daki değiģiklikler ilk kez uygulandığında, TMS 8 in gerektirdiği sayısal bilginin sadece ilk uygulama tarihinden hemen önce gelen yıllık raporlama dönemi için sunulması gereklidir. Söz konusu değiģikliğin ġirket in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. 10

13 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Yıllık iyileģtirmeler Dönemi Uygulamadaki standartlar için yayınlanan TFRS de Yıllık ĠyileĢtirmeler aģağıda sunulmuģtur. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2016 dan itibaren geçerlidir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. DeğiĢikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 5 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler DeğiĢiklik, iģletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiģtirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuģturmaktadır. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TFRS 7, iģletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dıģı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaģmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuģturmak amacıyla değiģtirilmiģtir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (TFRS 7 de değiģiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuģturmak üzere değiģtirilmiģtir. TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek Ģekilde değiģtirilmiģtir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın baģka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiģtirilmiģtir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın baģka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ( UMSK ) tarafından yayınlanmıģ fakat KGK tarafından yayınlanmamıģ yeni ve düzeltilmiģ standartlar ve yorumlar AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS deki değiģiklikler UMSK tarafından yayınlanmıģ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiģtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiģiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıģtır/ yayınlanmamıģtır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluģturmazlar. ġirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiģiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 11

14 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ( UMSK ) tarafından yayınlanmıģ fakat KGK tarafından yayınlanmamıģ yeni ve düzeltilmiģ standartlar ve yorumlar (Devamı) Yıllık ĠyileĢtirmeler Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. DeğiĢiklikler derhal uygulanacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değiģiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değiģiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıģtır. Bu versiyona bağlı olarak iģletmeler tüm riskten korunma iģlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiģtir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 te UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıģtır. Standarttaki yeni beģ aģamalı model, hasılatın muhasebeleģtirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müģterilerle yapılan sözleģmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir iģletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkıģları) satıģının muhasebeleģtirilip ölçülmesi için model oluģturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiģ için iki alternatif uygulama sunulmuģtur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiģ geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiģ geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karģılaģtırmalı rakamsal bilgi verilecektir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düģüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aģamalarından oluģan projesi UFRS 9 Finansal Araçları nihai olarak yayınlamıģtır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iģ modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaģımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleģtirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düģüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuģtur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer iģletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düģüģe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi iliģkilendirebilmek için geliģtirilmiģ bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiģtirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değiģikliklerinin tek baģına erken uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 12

15 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ( UMSK ) tarafından yayınlanmıģ fakat KGK tarafından yayınlanmamıģ yeni ve düzeltilmiģ standartlar ve yorumlar (Devamı) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı DüzenlenmiĢ Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje baģlatmıģtır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen iģletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıģtır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak iģletmeler için halihazırda genel kabul görmüģ muhasebe prensiplerine göre muhasebeleģtirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS ye geçiģlerinde aynı Ģekilde muhasebeleģtirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. ĠĢletmenin Sürekliliği ġirket finansal tablolarını iģletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıģtır. NetleĢtirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eģ zamanlı gerçekleģtirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket in finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. ġirket in 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kâr veya zarar tablosun ile 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal durum tablosunda; i ) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ödenecek sosyal güvenlik kesintileri tutarı olan TL diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabından çalıģanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar hesabına, ii ) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ticari iģlemlerden kur farkı geliri olan TL finansal gelirden esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına, ticari iģlemlerden kur farkı gideri olan TL ise finansal giderlerden esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına, iii ) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, reeskont faiz geliri olan TL finansal gelirden esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına, reeskont faiz gideri olan TL ise finansal giderlerden esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıģtır Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: ġirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıģtır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 13

16 NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) 2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıģtır. Ayrıca, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur. NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 31 Mart ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibairyle, nakit ve nakit benzerlerine iliģkin detaylar aģağıdaki gibidir; Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart Aralık 2014 Kasa Banka '-Vadeli TL mevduat '-Vadesiz TL mevduat '-Vadesiz döviz mevduat 12 - Yoldaki Para Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı Mart 2015 tarihi tibariyle, kasa hesabı için TL tutarında sigorta bulunmaktadır (31 Aralık 2014 : ). 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, bloke banka mevduat hesabı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, vadeli TL banka mevduat hesabında yer alan bakiye için kâr payı oranı % 6,5 olup, raporlama tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz tutarı TL dir ġirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satıģlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile gerçekleģtirilmektedir. Bu nedenle, bu satıģlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmıģ olup ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir. 14

17 NOT 7 - FĠNANSAL YATIRIMLAR Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.ġ. ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluģmakta olup, finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, maliyet bedeli tutarı TL (31 Aralık 2014; TL). Fayda Mağazıcılık A.ġ. nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini alım ve satımını gerçekleģtirmek ve bu ürünlerin satıģını gerçekleģtirmek için tesisler kurmak olup ayrıca kurulan bu tesisleri iģletmek ve kiraya vermektir. NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Finansal Borçlar Faiz 31 Mart Faiz 31 Aralık Oranı 2015 Oranı 2014 ĠĢletme Kredisi TL 2,12% ,81% Spot Kredi - - Rotatif Kredi Kredi Kartları Toplam Uzun Vadeli Banka Kredileri Faiz 31 Mart Faiz 31 Aralık Oranı 2015 Oranı 2014 ĠĢletme Kredisi TL 2,12% ,81% Toplam Spot krediler 0 ila 3 ay arassında değiģen vadelerde kullanılmaktadır. Spot ve rotatif krediler ise kısa vadeli borç ödemeleri için tahsis edilmektedir 15

18 NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredilerin vadelerine göre dağılımları aģağıdaki gibidir; Banka kredisi detayı; 31 Mart 31 Aralık Rotatif Krediler Kredi Kartları aya kadar ay arası ay arası yıl Toplam Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama borcu bulunmamaktadır. Finansal Kiralama Borçlarının Detayı; Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine, cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri: Net Değerler 31 Mart Aralık 2014 Tesis, Makine ve Cihazlar (net) ġirket, sahip olduğu gayrimenkuller karģılığında çeģitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıģtır. Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve iģletme sermayesine finansman amacıyla kullanılmaktadır. NOT 9 - DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. 16

19 NOT 10 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Mart Aralık 2014 Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Alacak Senetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri ġüpheli Ticari Alacaklar ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-) (27.273) (27.273) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplamı Ticari alacak için ayrılan Ģüpheli alacak karģılığı, geçmiģ tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiģtir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ģüpheli ticari alacak karģılığının hareketi aģağıda sunulmuģtur: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareket Tablosu 31 Mart Aralık 2014 Dönem baģı (27.273) ( ) Ayrılan karģılık tutarı - - Cari yıl içerisinde tahsil edilen Dönem Sonu (27.273) (27.273) 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçlar aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31 Mart Aralık 2014 Ticari Borçlar İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Borç Senetleri İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam ġirket, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle iliģkili taraflara ve ortaklara ticari borçlarını TL 2015 yılı içerisinde ödeyecektir. 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014tarihleri itibariyle uzun vadeli borç senetleri aģağıdaki gibidir; Uzun Vadeli Ticari Borçlar 31 Mart Aralık 2014 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borç Senetleri Uzun Vadeli Ticari Borçlar Toplam Ticari malların satın alınmasına iliģkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değiģiklik göstermektedir. Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç ayın altındadır. ġirket in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçların ortalama ödeme süresi 90 gündür (31 Aralık 2014 : 90 gün). 17

20 NOT 11 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli diğer alacak ve borçların detayı aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart Aralık 2014 Ticari Olmayan Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Kısa Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplamı ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari olmayan alacaklar, ġirket in cari dönem içerisinde satıģ amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırıdığı ve satıģını gerçekleģtirdiği gayrimenkullere ait kiraya verilmiģ olan bağımsız bölümlerinden vadesi geçmiģ ve ancak değer düģüklüğüne uğramamģ alacak tutarlarından oluģmaktadır. 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle,kısa vadeli ticari olmayan borçlar aģağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar 31 Mart Aralık 2014 ĠliĢkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar Toplamı ĠliĢkili taraflara olan ticari olmayan borçlar (ġeref Songör) Nisan ayı içerisinde ödenecek olup, ilgili borç için herhangi bir faiz ödemesi, borç için verilmiģ bir teminat ya da taahhüt bulunmamaktadır. ġirket in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, ertelenmiģ gelirler aģağıdaki gibidir; Ertelenmiş Gelirler 31 Mart Aralık 2014 Ortaklardan Alınan Avanslar ErtelenmiĢ Gelirler Toplamı ġirket in satıģ amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı gayrimenkulü için Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve DanıĢmanlık San. ve Tic. A.ġ. (Verimed) den almıģ olduğu avans tutarından oluģmaktadır. Ġlgili varlık, Verimed ile gerçekleģtirilen satıģ anlaģması gereği 2015 yılı Haziran ayına kadar teslim edilecektir. Not 34 de yer alan satıģ amaçlı elde tutulan duran varlık satıģ fiyatı TL dir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 31 Mart Aralık 2014 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele borçlar, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Mart ayına ait olan tahakkuk etmiģ olan ücret tutarlarıdır. Raporlama tarihi itibariyle, ilgili tutarın ödemesi gerçekleģtirilmiģtir. Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar 31 Mart Aralık 2014 Verilen Depozito ve Teminatlar Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplam Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karģılığında mal sahiplerine verilmiģ olan tutarlardan oluģmaktadır. NOT 12 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR Yoktur. 18

21 NOT 13 STOKLAR 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, stokların detayı aģağıdaki gibidir; Stoklar 31 Mart Aralık 2014 Ġlk Madde ve Malzeme Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Toplam ġirket in stokları; perakende sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, temel gıda ürünleri (bakliyat, meyve, sebze, süt ve süt ürünleri, et ürünleri, pastane ürünleri) ile dayanıklı tüketim mallarından oluģmaktadır. 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, stok değer düģüklüğüne uğramıģ bir tutar bulunmamaktadır. NOT 14 - CANLI VARLIKLAR Yoktur. NOT 15 - DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur. NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. 19

22 NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER 31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır. ġirket in aktifinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkuller, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık Hizmetleri Ticaret A.ġ. tarafından değerlemeye tabi tutulmakta olup, en son değerleme 31 Mart 2014 tarihinde yapılmıģtır. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği Ģekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki tutarlar yeniden değerlenmiģ tutarlara getirilmiģtir. ġirket, aktifinde kayıtlı yatırım amaçlı gayrimenkulleri, 31 Mart 2014 tarihinde satıģ amaçlı elde tutulan duran varlıklar sınıflandırmıģ ve 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, TL tutarında satıģ amaçlı sınfılandırılmıģ duran varlık bulunmaktadır. 20

23 AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aģağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 GiriĢler ÇıkıĢlar Transferler Gerçeğe Uygun Değer ArtıĢı/(AzalıĢı) 31 Mart 2015 Yer altı ve yerüstü düzenleri Makine ve teçhizat - Satın alım Finansal kiralama TaĢıt araçları (4.153) DemirbaĢlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar (4.153) Eksi : BirikmiĢ Amortisman Yer altı ve yerüstü düzenleri (11.062) (714) (11.776) Makine ve teçhizat - Satın alım ( ) ( ) ( ) - Finansal kiralama ( ) (36.390) ( ) TaĢıt araçları ( ) ( ) ( ) DemirbaĢlar ( ) ( ) ( ) Özel Maliyetler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

24 AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Aralık 2013 GiriĢler ÇıkıĢlar Transferler Gerçeğe Uygun Değer ArtıĢı 31 Mart 2014 Arsa ( ) Yer altı ve yerüstü düzenleri Bina ( ) Makine ve teçhizat - Satın alım Finansal kiralama TaĢıt araçları (61.991) DemirbaĢlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar (9.072) (61.991) ( ) Eksi : BirikmiĢ Amortisman Yer altı ve yerüstü düzenleri (8.166) (712) (8.878) Bina ( ) ( ) ( ) Makine ve teçhizat - Satın alım ( ) ( ) ( ) - Finansal kiralama ( ) (34.952) ( ) TaĢıt araçları ( ) ( ) ( ) DemirbaĢlar ( ) ( ) ( ) Özel Maliyetler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri ( )