istanbul ODASI TİCARET BİLANÇOSU ve HESABI KAT'İ MATBAASI HÜSNÜTABİAT İSTANBUL-1978

Transkript

1 istanbul TİCARET ODASI BİLANÇOSU KAT'İ ve HESABI HÜSNÜTABİAT MATBAASI İSTANBUL-1978

2

3 1977 YILJI BİLANÇOSU VE KAT'İ HESAP RAPORU Odamızın tarihindeki hesap durumunu gösteren ve 5590 sayılı Odalar Kanununa ve Muhasebe Yönetmeliği esaslarına göre tanzim olunan Bilançosu ile Gelir ve Gider Kat'i hesabını tetkik ve tasvibinize sunuyoruz. Müfredatı aşağıda gösterilen hesaplar hakıkında gerekli izahat arzo_ lunmuştur: - AKTiF HESAPLAR - NAKiTLER Odanın nakit mevcudu Kasa ve Bankalardaki mevduat olmak üzere iki kısımda gösterilmiştir : a) Kasada : günü kasa mevcudu b) Bankalarda: günü muhtelif bankalar. daki mevduatımız. HiSSE SENETLERİ VE TAHViLLER Hisse Senetleri ve tahvillerimizin müfredatı aş,a.ğıda gösterilmiştir

4 a)_ Hisse Senetleri : Sınai Kalkınma Ean. A. Ş. Umumi Mağazalar T. A.Ş. T. C. Merkez Bankası A. Ş. Türkiye Halk Ean. A. Ş. Basım İstihlak Koop. Basın han Kurumu (Nominal değer) ( l: ( ,) :% ll Faizli 1972 yılı 3. ve 4: tertip Kalkınma İstikrazı Tahvilleri %' ll Faizli Hürriyet istikraz! Tahvili ,.-C- 1% 11 ' Faizli 1976 savunma borçlanması tahvil i Tasp.rruf EQnos~ , b) Tahviller... 3, ;918,..,... BORÇLU HESAPLAR : ~.89 Muhasebe ve Bütçe Yönetmeliği geregınce muhtelif borçlu hesaplar altında toplanan ve Bilançoda a, b kısımla:rı.na hesaplar hakkında gerekenizahat aşağıda arzolunmuştur.: a) Teminat Mek<tupları : 293;246. : Oda Binası inşaatı müteahhidinden çevre tanzimi için almim liralık, Odamız veznedar ve tahsildarlarından alınan liralık, Şişli Kadınlar Çeş_ mesi İlk okulu müteahhidinden alınan: liralık vekanarya İlk okulu müteahhidinden alınan ,-- liralık teminat mektupları yekununu göster.. mektedir. b) Diğer :Borçlular : Bu hesabın müfredatı aşağıdadır : -A- ayrılanık gösterilen çeşitli :

5 1 - Depozito : Telex ( ) ve Telefon ( ) de. pozitoları olarak. P. T, T. Müdürlüğüne. ödenen , Elektrik depozitoları tutarı olarak İ. E.. T. T. Baş müdürlüğü,ne ödenen , Oda yemekhanesi için alınan 19 adet aygaz tüpü depozito tutarı olarak Taş,kın Ticaret'e ödenen lira ile Sular İdaresine ödenen, sayaç ve teminat depozitosu liranın ye_ kunudur. 2 - Neşriyat Geçmiş yıllardan devrolunan 1631 tabaka Bristol Karton bedelidir. 3 - Memurin Avansı : Memurların ihtiyaç maddelerini toplu olarak temin etmeleri gayesiyle verilen avansın tarihindeki bakiye_ si dir. 4- M u ht e 1 if : Bu hesap, üyelerimize verilmek üzere alınan TIR karneleri, döviz istek formu bedelleri ile İcraya intikal eden dosyalara ait teminat tutarları ve liralık tah. vilin işlem gören faizini ihtiva etme'ktedir. SABİT KlYMETLER a) Arsa Tisabo Yapı Kooperatifinden tarihli Oda Meclisi' kararına istinaden satın alınan Erenköy'deki 3 parsel arsa_ nın bedelleri tutarıdır. b) Demirbaşlar : 1.- Demirbaşlar mübayaa edildiği sene içinde ' rtıasraf kaydedildiği ve amortismana tabi tutulmadığı cihetle bilfuıçoda (1.-) lira iz bedeli ile ifade edilmişlerdir. (Demir_ başlar Üra üzetinden sigorta. lı dır.) -5-

6 c) Oda Binası : Muhasebe sistemimizde Demirbaşlar ve Sabit kıymetler 1.- lira iz bedeli ile gösterildiğinden Oda binası inşaatı masral ları hesabı tasfiye edilmiş ve Bina 1.- lira iz bedeli üe Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Oda Binası lira üzerinden sigortalıdır.) HESAPLAR- 1.- ODA PERSONELİ SOSYAL MESKEN KREDİSİ BORÇLULAR! ; Evi elmayan Oda personeline mesken temini n ILi. 5. luio ".cı.rih ve 12 sayılı Oda Meclisi kanın ile tes's edilen fondan yapılan ödemelerin ~ ~:=~ i.:::ndeki bai :iyesid~r. IKAYD)'.P;: V1E AİDAT TAHAKKUKUNDAN I{aydiye, yılhk oidat, munzam aidat ve para :Z2.::mnı olanı.~ 1976 yılından devreden lira ile 1977 yılında tahakkuk ettirilen cem'an Iira Oda alacağından tahsil edilemeyen ve 1978 senesine devreden bakiyeyi göster Tnektedir. -PASİF Terki ticaret, vefat, vs. sebe:olerle faaliyetini tatil ehit' lıalde kaydı açık bulunan ve namlarma aidat tahakkuk ettirilen firmalara yapılan fuzuli tahakkuklarm terkini için çalışılmakta, zaman asırnma v.ğrayan alacakların da 5590 sayılı kanu_ :nun 89. maddesi gereğ;ince terkinleri yapılmaktadır. İ H T. İ Y A T L A R : Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından teraküm eden mebaliğin tarihindeki bakiyesini göstermektedir. -6-

7 EGİTİM FONU : Oda Meclisinin tarihli prensip ka_ ran gereğince, Odamızca Küçükçekmecenin Kaııa~~:r-a seru"!:-iiıc!.e yap~:t.i":l!:l11al;;:ta olaı1 ill~o~ul biı1ası içinde ayrılan fonun 1978 yılına devreden bakiyesidir. A İ D A T L A R (Birlik Aidatı) : 5590 sayılı Odalar Kanununun 6233 sayılı kanunla muaddel 28. maddesi gereğince 1977 yılı varidatımızın % lo'unu teş,kil eden birlik hissesi lira ile 1977 yılı aidatımızın ikinci taksidi liranın yekunudur. ALACAKLI HESAPLAR Alacaklı hesaplar iki kısıma ayrılmak suretiyle izah edilmiştir. a) Teminattan Alacaklılar Borçlu hesaplarda izah edilen teminatların karşılığıdır. b) Diğer Alacaklılar Bu hesabın müfredatı aşağıda gösteril miştir: 1 - Bilirkişi daca Bilirkişi olarak seçilenlerin henüz almadıkları istihkakları tutarını gösterm ektedir. 2 - Bilirkişi Yar. Mesai Ücretleri : Bilirkişi yardımcısı olarak vazifelendirilenler adına mesai ücreti' karşılığı olarak ilgililerden tahsil edilip henüz hak sahiplerine ödenıniyen bakiyedir r. 3 - Gümrük Eksper Ücretleri : Mükelleflerle Gümrük İdaresi arasında vukubulan ihtilafların halli için seçilen hakemiere ödenmek üzere mükellefler tarafından Odamıza yatırılan emanet paralardır.

8 4 - Kapasite Tayin Ücretleri ı Ödamızda kayıtlı küçük sanayicilerin kapasitelerinin tesbiti için eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardir. 5 - Tahsisat : ı ı977 senesinde tahakkuk eden ve mez_ kur yıl masrafıarına geçilerek ı978 senesinde ödenecek muhtelif sarfiyatın tuta. rı dır. 6 - Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi 766.ı87.- Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nanima tahsil edilen ihin bedelleri yekünudur. 7 - V e r g i : Aralık ı977 ayında yapılan ödemelerden tevkif edilen ve Ocak ı978 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmış olan gelir vergileri tutarıdır. 8 - Mali Denge V ergisi : Aralık ı977 ayında yapılan ödemelerden ı972 tarih ve ı598 sayılı Mali Denge Vergisi kanununa göre yapılan tevkifat tutarıdır. 9 - ithal Müsaadeleri (DGğu Almanya) Odalar Birliği Hissesi ı2;89 Tevziatı Birlik müsaadesine tabi tutulan tahsis belgeleri üzerinden tahsil edilen % ı Odalar Birliği hissesidir Bölge Çalışmaları : Marmara ve Trakya Odaları ve Borsaları Bölge Çalışmaları için Bölge Riyaseti emrine tahsis edilen mebaliğin yekünu olup bazı masrafları karşılayabilmek için 1978 yılına devredilmektedir. '11.,..-c- Sigorta ve Emeklilik Sandığı: Aidatı :. H ı. 3. ı965 tarihinde:kurulim Oda1ar, Borsalar ve Birlik personeli sigorta ve' emek~ lik tesis senedi hükümleri gereğince Ara-

9 lık 1977 'ayınd'a. yapılan ödemelerden..,.. Tevıkif edilen % 10 üyelik :aidatliariı 'tutarını ifade, etmektedir Damga Pulu Tevkifatı : Aralık 1977 ayında yapılan ödemelerden tevkif edilen damga puhrtutari olup Ocak 1978 tarihinde bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılniıştır Sanayici Kotası : 1.260: Sanayicilerin ihtiyaçlarını temin için tesis edilen kotadan istifade eden üyelerimizden pe,in alınan harçlar tutarıdır. (Taleplerin tahsise bağlanmasından son_ ra gerekli mahsup muameleleri yapılacaktır.) 14 - Sigorta ve Emeklilik Sandığı Sıhhi Yardım Fonu: Sandığa ödenen sigorta primlerinden tevkif edilen % 20 sıhhi yardım fonundan sene içinde yapılan harcamalardan sonra 1978 yılına devreden bakiyedir Muhtelif : istihkak sahiplerine ödenmek üzere mu_ vakkat hesapta tutulan muhtelif emanet paraların yekcınudur. ODA PERSONELi SOSYAL MESKEN FONU: Evi olmayan Oda personeline mesken temini için tarih ve 12 sayılı Oda Meclisi ka_ ran ile kabul edilen «Ticaret Odası Personeli Sos_ yal Mesken Yardımı Yönetmeliği» hükümlerine istinaden tesis edilen fondur. KAYDiYE VE AİDAT TAHAKKUKU:.. Bu hesap aktifteki «Kaydiye ve.aidat Tahak-o.., kukundan Borçlular» hesabının ik,arşılığıdır : ~).: -, j ;-.. '.i!.

10 GELİR VE GİDER HESAPLARININ BÜTÇE İLE MUKAYESESİ 1977 Yılı Bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle sene içinde -tahsil ve tediye olunan Gelir ve Giderlerin durumu aşağıda arz ve izah GELİRLER Kay. Ücretleri ve Yıl. Aidat Munzam Aidat Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Türlü Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar Menkul ve Gayrimenkul Gelirleri Gelir fazlasından karşılanmak üzere yapılan ek tahsisatlar karşılığı 1977 Yılı Bütçe Tahminleri 1977 Yılı Tahsilatı Yukarıda arzedilen hesaba nazaran 1977 yılı gelirleri, Bütçe tahmini bulunan liraya mukabil lira fazlası ile lira olarak tahsil edilmiş bulunmaktadır Yapılan tahsil.tın tutarı fasıllar itibariyle aşağıda arzedilmiştir. Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidattan Munzam Aidattan Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerinden Türlü Gelirlerden Tahsil Edilecek eski alacaklardan Menkul ve Gayrimenkul Gelirlerinden Gelir fazlasından karşılanmak -üzere yapılan ek tahsisat -'- lo.: Fazla Tahsil edilen ~ , Noksan Tahsil edilen

11 GİDE:RLER Memur ve Hizmetliler Ücr. Huzur Hakları İdare Masrafları Sergiler ve Fuarlar Sabit Kıymetler Etüd. Araştırma ve Yayın Mas. Eğitim Masrafları Sosyal Yardımlar Fevkalade Masraflar Aidatlar ihtiyat Akçesi 1977 Yılı Bütçe Tahminleri ~ ~ ~ 2.~ ~ ~ c ~ ~ ~ ~ ~ 1977 Yıh Sarfiyatı ı ~ ~ yılında yapılan masraflarm yekunu yukarıda müfredatı ile arzedildiği gibi liraya baliğ olmuştur. Bu durumda bütçe tahminleri yekunu ~ liraya nazaran liralık bir tasarruf mevcuttur. Aidatlar faslı hariç diğer fasıllarda tasarruf mevcuttur. Yapıian tasarruflarm tutarı fasıl itibariyle aşağıda gösterilmiştir: Memur ve Hizmetliler Ücretlerinden Huzur Haklarından İdare Masraflarmdan.Sergiler ve Fuarlardan Saıbit Kıymetlerden Etüd, Araştırma ve Yayın Masraflanndan Eğitim Masraflarmdan Sosyal Yardımlardan Fevkalade Masraflardan Aidatıardan ihtiyat Akçesinden Tasarruf ~ ~ ~ Fazla Sarfedilen Vl ~.ıı~

12 -NETiCE ~AlU 7.-, " l'~h7 Yılı Gelir iailasi lira ile rltasraf tasarrufu Ura'y~kilnu olarak ı:ıeiice h~sabına 9.871:227.09, lira intikal efhıiştir. İşbu netice hesabından, lirası Oda Meclisinin ~ : 19(7 tarih ve 39 sayılı kararı gereğince Oda Personelir;ie,ikramiye.. olaral~, 228:000~--'-- lira~i Oda Meclisinin tarih ve $2 say1lı..kararı ile 1 Mayıs olaylarında: şehit düşen polis ailelerine yard~riı :olarak ve '7 lirası da Oda Meclisiııin: tarih ve 38 sayılı kararı.gereğince İslam ülkeleri Ticaret ve 'Sanayi Odaları. Başkanları Konfer;ms masraf~ ların~, Odamıza ait iştirak payı olarak ödenmiş bakiye 6,508, Urada «İhtiyat A'kçesi» hesabına devredilmiştir. l977 Yılı Gelir ve Gider Tahminlerini, Tahsilat ve Tediyatıiıı göster.l.r Gelir ve Gider Kat' i hesap eetveli ilişik olarak takdim edilhıiştir,'...:,r., Saygılarımla Yönetim Kurulu Başkanı (i\ -12 ~

13 (*) Demirbaşlar lirava sigortalıdır. A K T İ F İSTANBUL TİCARET ODASl BİLANÇOSU PASiF; NAKiTLER; ı ihtiyatlar : a) Kasada günü kas:l mevcudu b) Bankalarda günü muhtelif bankalardaki mevduatımız. HİSSE SENETLERİ VE T AHVİLLER : a) Teminattan Alacaklılar '-- b) Diğer Alacaklılar ODA PERSONELi SOS- YAL MESKEN FONU : a) Hisse Senetleri b) Tahviller BORÇLU HESAPLAR : a) Teminat Mektupları b) Diğer Borçlular SABİT KlYMETLER : EGiTiM FONU : A i D A T L A R : (Birlik Aidatı) ALACAKLI HESAPLAR : KAYDiYE VE AiDAT TAHAKKUKU: a) Arsa b) Demirbaşlar (*) 1.- c) Oda Binası (**) 1.- 0DA PERSONELi SOSYAL MESKEN KREDİSİ BORÇLULARI : KAYDİYE VE AİDAT TAHAKKU KUNDAN BORÇLULAR: Yekun Y e k u n

14

15

16