BİLGİ TOPLUMUNA DÖNÜŞÜM ve BİLGİ İLETİŞİM TEKNOLOJİLERİ MALİ DESTEK PROGRAMI. Proje Bütçesi Hazırlama

Transkript

1 BİLGİ TOPLUMUNA DÖNÜŞÜM ve BİLGİ İLETİŞİM TEKNOLOJİLERİ MALİ DESTEK PROGRAMI Proje Bütçesi Hazırlama

2 Bütçe Proje bütçesi: - bir projenin mali kaynaklarını, - bu kaynakların nasıl kullanılacağını, - faaliyetler arasında nasıl dağılacağını gösteren tahmini bir tablodur. - Uygun maliyetler için tavan niteliğindedir.

3 Bütçe Bütçe hazırlanırken dikkate alınması gereken noktalar: Proje faaliyetlerinin gerçekleştirilmesinde kullanılacak uygun bütçe kalemlerini ihtiyaçlar doğrultusunda belirlemek Piyasa araştırmasının yapılarak alınacak olan ekipman ve hizmetlerin değerlerini tespit etmek Bütçe kalemlerinin Başvuru Rehberi nde belirtilen uygunluk kriterlerini karşılamasını sağlamak Sistem üzerinden Bütçe Kısıtları Alanı ndaki kısıtları kontrol etmek Her bir kalemin maliyetini, İZKA başvuru rehberinde belirtilen KDV'ye yönelik şartlara (KDV'nin dahil mi hariç mi olacağı) göre belirlemek Zorunlu olarak yabancı para cinsinden düzenlenmiş proforma fatura sunulması durumunda, bu miktarlar belgenin düzenlenme tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru esas alınmak suretiyle milli para birimine dönüştürmek Eş-finansman kaynaklarını belirlemek

4 Maliyetlere İlişkin Kavramlar Maliyetler niteliğine göre 2 gruptur: Uygun maliyetler Uygun olmayan maliyetler (Bütçede yer alamaz!) Doğrudan maliyetler Dolaylı maliyetler (İdari maliyetler)

5 Uygun Doğrudan Maliyetler Projenin uygulama süresi içinde gerçekleşmeli (Nihai denetim maliyeti hariç) Projenin yürütülmesi için gerekli olmalı Ödeme proje hesabından yapılmalı Yararlanıcı ya da ortağı tarafından gerçekleştirilmeli Orijinal harcama belgeleriyle desteklenmeli

6 Uygun Dolaylı Maliyetler Uygun dolaylı maliyetler, başka bir bütçe kalemi altında verilen maliyetleri içermeyen ve genel idari giderleri karşılamak üzere, projenin doğrudan maliyetleri toplamının % 1 ini aşmayacak şekilde belirlenmiş olan götürü tutardır.

7 7 Uygun Olmayan Maliyetler Başvuru sahibi ve/veya proje ortaklarının mevcut personeline yapılacak maaş ödemeleri, Projenin uygulanmasına katılan kamu görevlilerinin maaşları, Salt sözleşmeye, teminatlara ve Ajans ile yararlanıcı arasındaki mali ödemelere ilişkin her türlü vergi, resim, harç ve sair giderler, Borçlar, zarar ya da borç karşılıkları, Yararlanıcının ve proje kapsamında görev alan kişilerin kusur ve ihmalleri sebebiyle doğacak olan ceza, zam, faiz ve sair giderler, Finansal kiralama (leasing) ve amortisman giderleri, Faiz borcu, Hali hazırda başka bir kapsamda finanse edilen kalemler, Arazi ya da bina alımları, Taşıt alımları, İkinci el ekipman alımları, Kur farkından doğan zararlar, Proje başlangıcından önce yapılan hazırlık çalışmalarının ve diğer faaliyetlerin maliyetleri, Yararlanıcı ya da ortaklar dışındakiler tarafından gerçekleştirilen maliyetler,

8 Uygun Olmayan Maliyetler Üretime yönelik canlı materyal (tohum, fide, fidan, damızlık hayvan vb.) ve girdi (gübre, ilaç vb.) maliyetleri, Eğitim ve deneme üretimleri haricinde hammadde maliyetleri, İç mekânların tefrişatına yönelik eşya alımları (mobilya, beyaz eşya, dekorasyon malzemesi vb.), Sarf malzemesi alımları, proje ofisi oluşturulmasına yönelik ekipman malzeme alımları, Başvuru sahibinin projedeki ortağı ya da iştirakçisinden yapılan satın alımlara yapılacak ödemeler, Patent, faydalı model, marka ve endüstriyel tasarımlar ile diğer kanunlarla koruma altına alınmış olan fikri ve sınaî mülkiyet haklarına ilişkin maliyetler, Yeni bina inşaatı ve inşaatı devam eden binanın tamamlanmasına ilişkin yapım işleri, Bayilik, franchise, zincir işletme bedeli, isim hakkı bedeli vb. maliyetler, Kar amacı güden kuruluşlar için KDV uygun maliyet değildir. Kar amacı güden başvuru sahipleri için yazılım geliştirme amaçlı bilgisayar, sunucu vb. donanım yatırımları uygun maliyet değildir. (Bunun dışında gömülü yazılım vb. özel ürünler geliştirme amaçlı projelerde, bu ürünlerin testi, kontrolü vb. amaçlarla alınacak makine ve ekipmanlar uygun maliyettir.)

9 Uygun Olmayan Maliyetler Başvuru formunda yer verilmeyen bir hususa ilişkin maliyetlendirmenin bütçede yer alması mümkün değildir. Bütçede yer alan tüm maliyetler başvuru formundaki faaliyetlerle uyumlu olmalıdır.

10 Bütçe Proje bütçesi, başvuru formu gibi KAYS üzerinden hazırlanmalıdır. Hesaplamalar sistem tarafından otomatik olarak yapılmaktadır.

11 Bütçe Proje Bütçesi Ekranı nda proje başvurusuna ilişkin yapılacak harcamalar kalem kalem belirtilmektedir. Sistem e bütçe kalemlerini girmek için Ekle düğmesine tıklanır. Bütçe

12 Bütçe Bütçe Kalemi Bilgileri Penceresinde, Sisteme eklenecek her bir bütçe kaleminin adı, birimi, miktarı ve birim maliyeti yazılır. Gerekçe alanında her bir bütçe kaleminin maliyetini ayrıntılı bir şekilde açıklamanız istenmektedir. Maliyet gerekçeleri, her bir bütçe kalemi için maliyet uygunluğuyla ilgili bilgi sağlar. Maliyetleri gerekçelendirirken ilgili olduğu faaliyeti de belirtin.

13 Örnek 5.1 Yayın Giderleri Tanıtım Kitapçığı Kitapçığın grafik tasarımını, düzenlenmesini ve 300 kopyanın baskısını kapsar; doküman yüksek kaliteli kağıtlara basılacak (200 g/ m2) ve 78 sayfadan oluşacaktır. Her bir kitapçıkta 10 tane renkli fotoğraf vardır, sayfa düzeni gazete formatındadır. 3.2 Mobilya, Bilgisayar Ekipmanı Bilgisayar Proje ile ilgili raporlamalar ve proje kapsamında XXX faaliyeti için kullanılacak olan bilgisayarlar aşağıda belirtilen asgari özelliklere sahip olacaktır: 2.4 Ghz CPU, 512 MB RAM, 17 Monitor, 40GB HD, CD/CD-RW

14 Beklenen Finansman Kaynakları Bütçe Katkı Tutarı alanında, başvuru sahibinin projeye yapacağı katkı tutarı belirtilir. Kalkınma Ajansından İstenen Destek Tutarı alanında, başvuru sahibinin projeye destek amacıyla Ajanstan istediği destek tutarı belirtilir. Doğrudan Gelir alanında, (varsa ) projeden elde edilecek gelir bilgisi belirtilir.

15 Beklenen Finansman Kaynakları Beklenen Finansman Kaynakları, proje faaliyetlerinin finansmanı için gereken mali kaynakların ne şekilde karşılanacağını gösteren bilgileri içermektedir. Proje bütçesinin finansmanının kimler tarafından, hangi miktarda karşılanacağı ve yüzdesinin ne olacağı bu bölümde belirtilmelidir. Yüzdeler hesaplanırken söz konusu mali destek programı kapsamında belirtilen asgari ve azami destek limitleri göz önüne alınmalıdır.

16 Beklenen Finansman Kaynakları Projede başvuru sahiplerinin yanı sıra ortaklar ve/veya iştirakçiler proje bütçesine maddi katkı (eş-finansman) sağlamaya hazırsa her bir kuruluş için açıkça belirtilmesi gerekir. Proje bütçesine yapılacak olan nakdi katkının hangi yolla (öz kaynaklar, bağış, kredi vb.) karşılandığı önemli değildir. Her halükarda başvuru sahibi, proje eşfinansmanının proje süresi içinde ilgili proje hesabına yatırılmasından sorumludur.

17 Bütçe Kalemleri 1.İnsan Kaynakları 2. Seyahat 3.Ekipman-Malzeme 4.Yerel Ofis Maliyetleri 5.Diğer Maliyetler, Hizmetler 6.Diğer 7.Projenin Uygun Doğrudan Maliyetleri Toplamı (1 den 6 ya Kadar) 8. İdari Maliyetler 9. Toplam Uygun Proje Maliyeti (7+8)

18 İnsan Kaynakları Sadece projede çalıştırılmak üzere, mali destek sözleşmesinin imzalanması tarihinden sonra tam ya da kısmi zamanlı olarak yeni istihdam edilecek personelin ücretleri bu kalemde yer alır. Proje kapsamında idari işlerin veya destek hizmetlerinin yürütülmesi amacıyla (proje koordinatörü / yürütücüsü, proje asistanı vb.) en fazla 1 kişinin istihdamı uygun maliyettir.

19 İnsan Kaynakları Teknik personel: Projenin faaliyetlerinin uygulanması sürecine doğrudan dahil olan eğitimci, danışman, mühendis, teknisyen, araştırmacı, istatistikçi, ekonomist, laborant vb. tüm personel bu kısımda bütçelenecektir İdari / destek personeli: Projenin yürütülmesinde idari işleri veya destek hizmetlerini yürüten personel (proje koordinatörü, proje asistanı vb.) bu kısımda bütçelenecektir.

20 İnsan Kaynakları Bu kalem işverenin toplam maliyetini "Brüt Ücret + Sosyal Güvenlik Primi İşveren Payı + İşsizlik Sigortası İşveren Payı"nı kapsar. (Brüt Ücret = Sosyal Güvenlik Primi İşçi Payı + İşsizlik Sigortası Pirimi İşçi Payı + Gelir Vergisi + Damga Vergisi) Bu başlık altındaki tüm proje personeliyle yazılı ve belirli süreli iş sözleşmesi yapılmalı, sözleşmenin bir nüshası işgörene teslim edilmelidir. Ücret ödemeleri sözleşmede belirtileceği şekilde işgörenin banka hesabına aktarılmalıdır.

21 İnsan Kaynakları Günde 8 saat çalışma tam zamanlı kabul edilmektedir. Proje kapsamında tam zamanlı istihdam edilen personel, bu dönem içerisinde başka bir yerde tam veya kısmi zamanlı çalışmamalıdır. Yarı zamanlı personel için, çalıştığı zaman yüzde (%) olarak bütçe kaleminin tanımında yer almalıdır.

22 İnsan Kaynakları Mevcut personele yapılacak maaş ödemeleri uygun maliyet değildir. 657 sayılı Kanuna bağlı memurlar ile aynı kanuna bağlı olarak kadro karşılığı sözleşmeli personel (4/b) ve diğer kamu görevlilerine proje bütçesinden harcırah ve seyahat gideri haricinde bir ödeme yapılamaz. Kamu çalışanlarının maaşları projede eş-finansman olarak gösterilemez.

23 İnsan Kaynakları Personel maaşlarının hesaplanmasında mevzuattan kaynaklanan kesintiler dikkate alınmalıdır. Ücretler, piyasa koşullarında oluşmuş ücretlerden, yararlanıcının ve/veya ortaklarının normalde verdiği miktarlardan yüksek olmamalıdır. Maaşlarda alt limit brüt asgari ücret olmalıdır. Sene boyunca asgari ücrette yapılabilecek değişiklikler, olabildiğince öngörülmeye çalışılmalıdır.

24 İnsan Kaynakları Eğitmen/Danışman proje faaliyetleri kapsamında vereceği hizmetlere ilişkin fatura kesebiliyorsa 6.Diğer başlığı altına yazılmalıdır. Serbest meslek makbuzu düzenleyebilen muhasebeci vb. kişilerin de 6.Diğer başlığı altında yer alması gerekmektedir.

25 Harcırah /Gündelikler Harcırah tutarı, konaklama, yemek ve görev yeri sınırları dahilinde seyahat giderleri ile muhtelif giderleri kapsar. Harcırahlara "Seyahat" masrafları dahil değildir. Harcıraha konu faaliyete katılacak personelin sayısı, kaç gün ve nereye (il/ilçe/kasaba) gidileceğinin açıkça belirtilmesi gerekmektedir. Projede görevli personelin projede belirtilen yurt içi seyahatleri için günlük harcırahları, ilgili yıla ilişkin Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun H Cetvelinde belirtilen memur ve hizmetliler başlığı altında, aylık/kadro derecesi 1-4 olanlar için öngörülen tutarın üç katını aşmayacak şekilde (2014 yılı için yaklaşık 93 TL) belirlenmelidir. Projede görevli personelin (teknik/idari personel) projede tanımlı yurt dışı seyahatleri için günlük harcırahları ilgili yıla ilişkin Bakanlar Kurulunun Yurtdışı Gündeliklerine Dair Kararında aylık/kadro derecesi 1-4 olanlar için öngörülen tutar esas alınarak, TL bazında bütçelendirilir. Harcırah giderleri yararlanıcının ve/veya ortaklarının normalde verdiği miktarlardan yüksek olmamalıdır.

26 1. İnsan Kaynakları Bütçe Kalemi Adı Birim Miktar 1.1 Maaşlar (brüt tutarlar, yurt içi personel) İnsan Kaynakları Teknik Aylık Birim Maliyet (TL) Toplam Maliyet (TL) Bilgisayar Mühendisi (%50) Aylık İdari / destek personeli Aylık Proje Koordinatörü (%100) Aylık Maaşlar (brüt tutarlar, yabancı personel) Aylık Gündelikler Yurt dışı (proje personeli) Gündelik Yurt içi (proje personeli) Gündelik Seminer/konferans katılımcıları Gündelik 0.00 İnsan Kaynakları Ara Toplamı

27 Seyahat Yurt dışı seyahat: Proje dahilinde yapılması planlanan uluslararası seyahatleri kapsar. Pasaport giderleri ve yurtdışı çıkış harçları uygun maliyet değildir. Yurt içi seyahat: Proje dahilinde otobüs, tren, uçak vb ulaşım araçlarıyla yapılması planlanan şehirlerarası seyahat maliyetlerini kapsar. Proje dahilinde yapılması planlanan seyahatlerin hareket ve varış noktaları, seyahat aracı (uçak, otobüs, vb.) ve kaç kişinin katılacağı Başvuru Formunun Faaliyetler bölümünde açıkça belirtilmelidir. Yurt dışı ve yurt içi seyahatlerin ulaşım maliyetleri harcırah kapsamında olmayıp bu bölümde ayrı olarak belirtilmelidir. Yapılacak olan seyahatler proje faaliyetleri ile ilgili olmalı ve proje için mutlaka gerekli olmalıdır.

28 Seyahat 2. Seyahat Birim Miktar Birim Maliyet (TL) Toplam Maliyet (TL) 2.1. Yurt dışı seyahat Her uçuş için İzmir-Berlin (Uçak) Her uçuş için Yurt içi seyahat Seyahat başına 0.00 Seyahat Ara Toplamı 2.400

29 Ekipman ve Malzeme Proje süresinde kullanılması planlanan satın alınacak ya da kiralanacak ekipman ve malzeme maliyetlerini kapsar. Bütçe kalemleri isimlendirilirken herhangi bir markaya işaret edilmemeli, ilgili ekipman veya malzemenin genel teknik ismi kullanılmalıdır. Her bir makine/ekipmanın adedi ve teknik özellikleri belirtilmelidir. Çok fazla sayıda gerçekleştirilecek küçük çaplı alımlarda birim tanımı "set" olarak da belirtilebilir. Proje faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için satın alınması "zaruri" olan makine ve teçhizatın rayiç bedeli yazılmalıdır. Proje süresince kullanıma almak koşuluyla makinelere ait yedek parça, ekipman ve aletler ayrıca bu başlık altında bütçelendirilebilir.

30 Ekipman ve Malzeme İç mekânların tefrişatına yönelik eşya alımları (mobilya, beyaz eşya, dekorasyon malzemesi vb.) uygun değildir. Sarf malzemesi alımları, proje ofisi oluşturulmasına yönelik ekipman malzeme alımları uygun değildir. Proje faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için "zaruri" olarak araç kiralanması gerekiyorsa bunlar rayiç bedel üzerinden 'günlük/aylık' ya da 'her araç için' birimleriyle bütçelenecektir. Taşıt alımı uygun maliyet değildir. Finansal kiralama yöntemi veya ikinci el makine alımı uygun değildir.

31 Ekipman ve Malzeme Satın alınan veya kiralanan her türlü makine ve ekipman projede öngörülen faaliyetler ve amaçlar için gerekli ve tutarlı olmalıdır. Bu makine ve ekipmanlar uygun nitelikte ve kalitede olmalıdır. Makine ekipman ithalatında söz konusu olabilecek sigorta, nakliye, gümrük bedelleri vb. maliyetleri bütçe hazırlanırken göz önünde bulundurulmalıdır.

32 Ekipman ve Malzeme 3. Ekipman ve malzeme Birim Miktar Birim Maliyet (TL) Toplam Maliyet (TL) 3.1 Araç satın alımı veya kiralanması Her araç için 0, Mobilya, bilgisayar donanımı Her adet için 0, Sunucu Bilgisayar Adet Mobil İş İstasyonu Set Makineler, teçhizat 0, Makineler için yedek parça, ekipman, aletler 0, Diğer (lütfen belirtiniz) 0,00 Ekipman ve Malzeme Ara Toplamı ,00

33 Yerel Ofis Maliyetleri Proje faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için yalnızca proje faaliyetleri kapsamında kullanılacak ofisin kiralanması durumunda, bu ofise ait maliyetler bu başlık altında bütçelendirilebilir. 4.1 Araç maliyetleri: Başvuru sahibinin/proje ortaklarının projeye tahsis edilmiş kurumsal araçlarına veya proje kapsamında kiralanmış araçlara ait maliyetler (akaryakıt vb.) bu kalemde bütçelendirilir. 4.2 Ofis kirası: Proje faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için kiralanan ofisin kirası, yapılacak kira sözleşmesine istinaden piyasa fiyatlarını aşmayacak şekilde bu kalemde bütçelendirilir. 4.3 Tüketim malzemeleri ofis malzemeleri: Sarf malzemesi alımları uygun değildir. 4.4 Diğer hizmetler (tel/faks, elektrik/ısınma, bakım): Proje ofisine ait telefon, faks, internet, elektrik, su, ısınma ve bakım giderleri bu kalemde bütçelendirilebilir.

34 Yerel Ofis Maliyetleri 4. Yerel ofis maliyetleri Birim Miktar Birim Maliyet (TL) Toplam Maliyet (TL) 4.1 Araç maliyetleri Aylık 0, Ofis kirası Aylık Tüketim malzemeleri - ofis malzemeleri Aylık 0, Diğer hizmetler (tel/faks, elektrik/ısınma, bakım) Aylık 0,00 Yerel Ofis Maliyetleri Ara Toplamı

35 Diğer maliyetler, hizmetler Projenin uygulanması esnasında yapılması gereken yayın, araştırma, denetim, değerlendirme, tercüme, konferans, seminer ve tanıtım faaliyeti türündeki giderleri kapsar. Bu başlık altında belirtilen tüm kalemlerin "hizmet alımı" yoluyla gerçekleştirilmesi gerekmektedir. 5.1 Yayınlar: Proje kapsamında gerçekleştirilecek yayınlar bu kalemde bütçelendirilecektir. Basılacak yayının toplam sayısı, içeriği/konusu, sayfa sayısı ve baskı kalitesi ile ilgili bilgiler Maliyetlerin Gerekçelendirilmesi bölümünde açıklanmalıdır. Yayın sayısının artırılması baskı maliyetini düşürmekle beraber, nihai faydalanıcıların ihtiyaçlarının ötesinde gerçekleştirilen baskılar atıl olarak kalmakta, israfa ve çevre zararlarına yol açabilmektedir. 5.2 Etüd, araştırma: Proje amaçlarının gerçekleştirilmesi için hizmet alımı yoluyla yaptırılacak etüd ve araştırma faaliyetlerinin maliyetleri bu kalemden karşılanacaktır.

36 Diğer maliyetler, hizmetler 5.3 Denetim maliyetleri: İZKA destek miktarı TL ve üzerinde olan projelerden denetim raporu talep etmektedir. Bu denetim Sermaye Piyasası Kurulunca onaylanmış Bağımsız Denetim Şirketi, Yeminli Mali Müşavir veya Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler tarafından yapılmalıdır. 5.4 Değerlendirme maliyetleri: Proje faaliyetlerinin belirlenen hedefe ulaşıp ulaşmadığını ölçmek amacıyla yapılan çalışmaya ilişkin maliyetler bu kalemde bütçelendirilebilir. 5.5 Tercüme, tercümanlar: Proje faaliyetleri (seminer, konferans, vb.) veya çıktıları için gereken tercüman/mütercim tercüman veya tercüme hizmeti maliyetleri bu kalemde bütçelendirilir. Tercüme edilecek dokümanın ve sayfa sayısının, toplantı/seminerlerde ise tercümanlık hizmeti süresinin "gün" üzerinden bütçelendirilmesi gerekmektedir.

37 Diğer maliyetler, hizmetler 5.6 Mali hizmetler: Bankacılık hizmetlerine ilişkin ücret ve komisyonlar (havale, EFT ücretleri vb.) bu kalemden karşılanabilir. Sözleşme öncesinde İZKA ya sunulacak teminat mektubu için banka tarafından alınan ücret ya da diğer komisyonlar yararlanıcının sorumluluğundadır; bu kaleme yansıtılamaz. 5.7 Konferans/seminer maliyetleri: Proje kapsamında hizmet alımı yoluyla gerçekleştirilecek konferans/seminer/çalıştay masrafları bu kalemde belirtilecektir. Konferansın amacı, süresi, yeri, katılımcıların sayısı, katılımcıların hangi masraflarının (konaklama/yemek vb.) karşılanacağı, Maliyetlerin Gerekçelendirilmesi bölümünde açıklanmalıdır.

38 Diğer maliyetler, hizmetler 5.8 Tanıtım faaliyetleri: İZKA ve Kalkınma Bakanlığı nın projeye olan katkısını gösterecek alımlar gösterilecektir. Görünürlük için kullanılacak tabelalar, alınan ekipman malzeme üstüne yapıştırılacak etiketler, afiş, reklam panosu, ilan vb. bu kalem altında yer almalıdır. Görünürlük maliyetleri Ajanstan talep edilen mali desteğin %3 ünü geçemez. Götürü maliyetler kabul edilmeyecektir.

39 Diğer maliyetler, hizmetler 5.9 İnşaat İşleri: Proje kapsamında yapılması gereken küçük tadilatların/yenilemelerin masrafları, yeni bina ve inşaatı devam eden binanın tamamlanması dışındaki küçük ölçekli yapım işleri bu kalemde belirtilmelidir. Bu kalem, Ajanstan alınan mali desteğin %30 unu geçemez. Küçük ölçekli yapım işleri içeren projelerde, Çevre ve Şehircilik Bakanlığı nın belirlediği son birim fiyatlara ve pozlara göre hazırlanmış keşif özeti (malzeme/metraj, keşif listesi ve maliyet tahmini) sunulmalıdır Kontrolörlük işleri ve diğer: Proje kapsamında kontrolörlük ve benzeri hizmetlerin satın alım maliyetleri bu kalem altında bütçelendirilebilir.

40 Diğer maliyetler, hizmetler 5. Diğer maliyetler, hizmetler Birim Miktar Birim Maliyet Toplam Maliyet (TL) (TL) 5.1 Yayınlar Adet 0, Etüd, araştırma 0, Denetim maliyetleri Adet Değerlendirme maliyetleri 0, Tercüme, tercümanlar 0, Mali hizmetler (havale vb.) 0, Konferans/seminer maliyetleri 0, Proje Kapanış Toplantısı Adet Farkındalık Seminerleri Adet Tanıtım faaliyetleri 0, İnşaat İşleri 0, Kontrolörlük işleri ve diğer 0,00 Diğer maliyetler, hizmetler Ara Toplamı ,00

41 Diğer Projenin yürütülmesi için gerekli olan ancak yukarıdaki başlıklarda bütçelendirilemeyen kalemler bu kalemde bütçelenecektir. Bu başlık altına yazılan maliyetlerin her biri ayrı birer kalem olarak eklenmelidir. Yukarıdaki başlıklar altında belirtilemeyen her türlü hizmet alımını (eğitim, danışmanlık, yazılım vb.) bu başlık altında belirtiniz.

42 Diğer 6. Diğer Birim Miktar Birim Maliyet (TL) Toplam Maliyet (TL) 6.1 X Yazılımı Adet Üniversite Danışmanlık Hizmeti Adet Diğer Alt Toplamı

43 İdari Maliyetler Projenin yürütülmesi sırasında ortaya çıkması muhtemel idari giderler ile genel müşterek masrafları kapsar. İdari maliyetler dolaylı maliyetler olup, doğrudan maliyetler (7 no.lu bütçe kalemi) toplamının en fazla %1'i üzerinden hesaplanır. Proje bütçesinin herhangi bir kalemi altında doğrudan maliyet olarak bütçelendirilmiş bir gideri kapsamamalıdır.

44 İdari Maliyetler Değerlendirme dönemi bütçe revizyonu aşamasında, idari giderler üzerinde ajans tarafından gerekli görülürse kesintilere gidilebilecektir. Bütçede bu başlığın maliyeti götürü olarak yazılmakla birlikte, uygulama dönemi raporlama aşamasında İZKA, harcamalara ilişkin faturaları ve diğer destekleyici belgeleri talep etmektedir. İdari maliyetler yedek akçe olarak değerlendirilemez.

45 İdari Maliyetler 7. Projenin Uygun Doğrudan Maliyetleri Toplamı (1'den 6'ya kadar) 8. İdari maliyetler (Kalem 7 nin maksimum yüzde 1 i) Toplam uygun proje maliyeti (7+8)

46

47 Dikkat! Proje kapsamında gerçekleştirilecek satın alma maliyetlerinin detaylı şekilde gerekçelendirilmesi önem arz etmektedir. Proje kapsamında gerçekleştirilecek toplam maliyeti TL ve üstü makine-ekipman, araç, hizmet vb. satın alımlarına yönelik olarak genel ve teknik özelliklerin belirtildiği teknik şartnameler sunulmalıdır. Farklı tedarikçilerden ıslak imzalı şekilde alınmış en az 3 adet proforma fatura veya fiyat teklif mektubu sunulmalıdır.

48 Dikkat! Farklı tedarikçilerden alınmış en az 3 adet proforma fatura veya fiyat tekliflerinin ortalaması esas alınarak bütçeye yansıtılabilir. Teknik şartnameler ve proforma faturaların üzerine ilişkili olduğu bütçe kalemi numarası ve ismi yazılmalıdır. Hangi kaleme ait olduğu anlaşılmayan, gruplandırılmamış, ilişkilendirilmemiş proforma faturalar geçersiz sayılacaktır.

49 Dikkat! Yapay bölünme yapılmamalıdır. Örneğin; bilgisayar, yazıcı, LCD TV gibi aynı yerden tedarik edilebilecek bütçe kalemleri için toplu halde proforma fatura alınabilir. Ancak bütçe kalemleri ayrı ayrı yazılmalıdır. Anahtar teslim işler olabilir, bu durumda işin ayrıntısı teknik şartnamede detaylı sunulmalıdır. Proformalar şartnamedeki detayla örtüşmelidir.

50 Örnek

51 Başvurunuzda 3 ten az sayıda proforma fatura/fiyat teklifi sunulması durumunda bunu gerekçelendiren EK-E Destekleyici Belgeler Örnek -6 daki Beyan doldurulmalıdır. Dikkat!

52 Teşekkürler..