1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

Transkript

1 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS 1 1. Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İç kontrol sistemi çalışmaları devam etmektedir (İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve KOS Esaslar, Kamu İç Kontrol ları Tebliği)Kamu iç kontrol rehberi İç kontrol sistemi ve işleyişi ve iç kontrolle ilgili her türlü düzenleyici işlemler hakkında bilgilendirme faaliyetleri (eğitim, seminer, el kitabı, kurumun web sayfasında bilgi verilmesi vs.) yapılacaktır. / İç Denetim Birimi -Web sayfası aracılığı ile duyuru. İKS İşleyişinin izlenmesi devam etmektedir. (5018 sayılı Kanun ve ilgili mevzuat bu genel şartın gereklerini karşılamaktadır.)ayrıa 2015 yılı Eylül ayında Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından iç kontrol örnek uygula kitapçığı web adresinde yayımlanmıştır. KOS İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu (Md.10) KOS Yönetici personel, tutum ve davranışları, yapacakları örnek uygulamalarla iç kontrol siteminin uygulanmasında diğer tüm personele örnek olacaklardır. İdari görevi bulunan personel. Öngörülen iç kontrol eylemlerinin uygulanması. Yönetici personel tarafından iç kontrol sisteminin uygulanmasına özen gösterilmektedir. KOS Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Kurumun yılları stratejik planı uygulamaya konulmuştur. KOS Kurumun temel değerlerinin personel tarafından sahiplenilmesi sağlanacaktır. Etik Kurulu /PDB Afiş, Büroşür, Web Sayfası Stratejik planda yeralan 10 temel değerin tanımlanması yapılarak üniversitemiz web sayfasında duyurulmuştur sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu KOS Üniversitemiz stratejik planı, birim ve idare faaliyet raporu, performans programı, mali durum ve beklentiler raporu, yatırım değerlendirme raporu, kamu /Harcama kurum/kuruluşlarına ve kurum içi birimlere dağıtılacak, ayrıca Kurum internet Birimleri sitesinde yayımlanacaktır. İlgili mevzuatın öngördüğü standartta ve sürede basılı ve elektronik ortamda yayımlanmaktadır. KOS Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. Kısmen uygulama mevcut olup, bir çok birim YKK'larını yayımlamaktadır. (5018 sayılı Kanun, 5176 sayıl Kanun, 4982 sayılı Kanun, 4734 sayılı Kanun, 4735 sayılı Kanun) KOS Üniversitemiz faaliyetleri ile ilgili bilgi ve belgelere kolaylıkla ulaşılabilmesi sağlanacak, faaliyetler ve toplantı kararlarının dürüstlük, açıklık ve hesap verebilirlik ilkeleri esas alınarak yürütülecek ve web sayfalarında yayımlanacaktır. Faaliyet raporu, mali raporlar, senato kararları gibi bilgi ve belgeler web sayfalarında (yasal süreleri içerisinde) yayımlanmaktadır. KOS İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır 5018 sayılı Kanun, İç Kontrol Güvence Beyanı, İdare Faaliyet u, Performans Programı, say2000i, e-bütçe sistemi ve SGB.net Sistemi. KOS Birim yöneticileri faaliyetlerine ilişkin bilgi ve belgelerin doğru, tam ve güvenilir olması için gerekli önlemleri alacaklardır. İşlem Süreçleri Bu şart için mevcut durumda bulunan mevzuatlara ilişkin uygulama konusunda makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem öngörülmüş ve gerekli önlemler alınmıştır. Bununla birlikte söz konusu programların verimli ve güvenli kullanılması için birimlere zaman zaman bilgilendirme yapılmaktadır. KOS 2 2. Misyon, Organizasyon Yapısı ve Görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. KOS İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. Görev dağılımı hemen hemen bütün birimler tarafından hazırlanmıştır. KOS Üniversitemiz birimlerindeki personelin görev dağılımı birim yöneticilerince yapılarak, yazılı olarak personele bildirilmesi sağlanacaktır. / Yazılı bildirim. Birim amirlerince her mali yılın başında görev dağılımı yapılarak personele duyurulmaktadır. KOS İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması Performans Programı,İdare olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev Faaliyet unda Üniversitemiz dağılımı belirlenmelidir. teşkilat şeması yer almaktadır. KOS Üniversite ve bağlı birimlerin teşkilat şemaları ve fonksiyonel görev dağılımlarının güncellenmesi sağlanarak, birim ve faaliyet raporlarında yer verilecek ve web sayfalarında yayınlanması sağlanacaktır. Şema 2016 yılı İdare Faaliyet unda teşkilat şemamız yer almakta ve web sayfamızda yayımlanmıştır: 2017 yılında yeni kurulan birimlerimiz ile teşkilatı yeni oluşan birimler ilgili şemalarını oluşturarak sitelerinde yayımlamaları sağlanacaktır. KOS 3 3. Personelin Yeterliliği ve Performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. KOS Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı Üniversitemiz Hizmet İçi belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim Yönergesi doğrultusunda eğitimler KOS faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve düzenlenmektedir. gerektiğinde güncellenmelidir. Tüm birimlerin görüşü alınmak sureti ile ihtiyaç duyulan konularda "Hizmet İçi Eğitim" verilmesi sağlanacaktır. PDB Eğitim faaliyeti Tüm birimlerden görüşler alınarak 2016 yılında hizmet içi eğitim Personel Daire Başkanlığı koordinasyonu ile yapılmıştır.

2 2- RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI Eylem RD 5 5. Planlama ve Programlama: İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. RD 5.2 Cari yıl Performans Programları 5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet hazırlanmakta. (Kamu İdarelerince ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, Hazırlanacak Performans RD performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. Programları Hk. Yönetmelik, Hazırlama Rehberi) Yılı performans programı hazırlanması için her harcama birimi kendi bünyesinde çalışma ekipleri oluşturarak "Birim Performans Programı"nı hazırlayarak, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının koordinatörlüğünde "Üniversite Performans Programı" oluşturulacaktır. Performans Programı Cari yıl performans programı hazırlanmaktadır. Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuatlar makul güvence sağlamaktadır. RD 5.3 Cari yıl bütçesi hazırlanmaktadır. ( 5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına OVP, OVMP, Bütçe Çağrısı, Bütçe ve performans programlarına uygun olarak Hazırlama Rehberi, Stratejik Plan, RD hazırlamalıdır. Performans Programı, e-bütçe sistemi) Yılı bütçesi stratejik planda yeralan amaç ve hedefler ile performans programındaki Kurum Bütçesi performans hedef ve göstergelerle uyumlu olarak hazırlanacaktır. Cari yıl kurum bütçesi hazırlanmaktadır. Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuatlar makul güvence sağlamaktadır. RD Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla 5018 sayılı Kanun, Birim ve İdare RD belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu Faaliyet u sağlamalıdır. Harcama yetkilileri bütçe kanunu ile verilen ödeneklerini, stratejik plan ve performans programında yeralan yılı amaç ve hedeflere uygun olarak kullanacaklardır. Birim/İdare Faaaliyet u Mali yılın bitimini izleyen 4 ay içinde raporlar hazırlanmaktadır. RD Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde İdare Stratejik Plan ve Performans idarenin hedeflerine uygun özel hedefler RD Programı. belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Her birim görev alanı çerçevesinde İdarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirleyecek Birim Yöneticileri ve personeline duyuracaktır. Genel hedefler için mevcut durumda belirtilen düzenlemeler ve dökümanlar bulunmakla birlikte özel hedeflerin oluşturulması amacıyla eylem öngörülmüştür. RD İdarenin ve birimlerinin hedefleri, İdare Stratejik Plan ve Performans spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve RD Programı. süreli olmalıdır. Birimler hedeflerini, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmasını sağlayacak Birim Yöneticileri şekilde, stratejik plana uygun olarak belirleyecektir. Bu şart için mevcut durumda belirtilen düzenlemeler bulunmakla birlikte uygulamda makul güvence sağlanabilmesi için eylem öngörülmüştür. RD 6 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. RD İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Üniversitemiz amaç ve hedeflerine yönelik risklerin belirlenmesi için tüm birimlerce birim risk koordinatörü ve en az 3 kişiden oluşacak birim risk yönetim ekibi İç Kontrol İzleme oluşturulacaktır. RD ve Yönlendirme Tüm birimler iş süreçlerine ilişkin karşılaşılması muhtemel riskleri tespit edecek, bu Kurulu risklerin belirlenmesinde denetçilerin ve yapılan diğer değerlendirmelerin bulgularından 5018 sayılı Kanun, Kamu İç Kontrol da yararlanılacaktır. ları Tebliği, Kamu İç Kontrol Rehberi, Üniversitemiz Risk YönetimiYönergesi RD Tespit edilen risklerin ortadan kaldırılmasına yönelik birimlerce risk analizleri yapıldıktan sonra risk strateji belgesi hazırlanacaktır. -İç Den. Eylem Planı Birimi Başkanlığı Stratejik Plan uygulama yılı dir. Üniversitemiz Risk Yönetim Yönergesi 17/05/2015 tarihli oturumda senotaca kabul edilmiş ve buna göre tüm birimler dahil risk çalişması başlatılmış ve birimler amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemişlerdir.16/11/2016 tarihinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından İç Kontrol ve Risk Yönetiminin Geliştirilmesi konulu seminer düzenlenmiştir. Üniversitemiz Risk Yönetimi Yönergesine göre risk kayıt formlarının hazırlanması çalışmaları başlatılmış ve birimler risk strateji belgelerini hazırlamıştır Bununla ilgili risk formlarının hazırlaması ve iç kontrolle ilgili birimlere tarihinde İç Kontrol ve Risk Yönetiminin Geliştirilmesi konulu seminer düzenlenmiştir.

3 3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI Eylem KF 7 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. KF Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Üniversitemiz risk yönetim yönergesi tarihli KF oturumda kabul edilmiş buna göre çalışmalar başlamıştır Üniversitemiz risk yönetim yönergesi tarihli KF oturumda kabul edilmiş buna göre çalışmalar başlamıştır Her harcama birimi tarafından iş süreçleri çıkarılacak, çıkarılan faaliyet ve süreçlere ilişkin riskler tespit edilecek ve risklerin ortadan kaldırılmasına yönelik uygun strateji ve kontrol mekanizmaları geliştirilecektir. Süreç ve risklerin izlenmesi, karşılaştırılması, analizi ve raporlanması için her birimde çalışma ekibi oluşturulacaktır. Düzenli gözden geçirme ve raporlama Düzenli gözden geçirme ve raporlama Üniversitemiz Risk Yönetim Yönergesi doğrultusunda 13/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk yönetim ekiplerinin oluşması sağlamıştır. 06/12/2016 ve sayılı yazı ile birimlerden risklerini belirlemesi ve bunlara yönelik ilgili formların doldurulması istenmiş ve birimlerce formlar Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilmiştir.çalışmalar devam edecektir. Üniversitemiz Risk Yönetim Yönergesi doğrultusunda 13/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk yönetim ekiplerinin oluşması sağlamıştır.çalışmalar devam edecektir. KF Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Üniversitemiz risk yönetim yönergesi tarihli KF oturumda kabul edilmiş buna göre çalışmalar başlamıştır İhtiyaç duyulan alanlardaki kontroller; işlem öncesi kontrolü, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolü de kapsayacak şekilde yapılacaktır. Üniversitemiz Risk Yönetim Yönergesi doğrultusunda 17/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile idare risk koordinatörünün görevlendirilmesi Rektör tarafından yapılmıştır. Ayrıca birim risk kordinatörleri birim yöneticileri tarafından görevlendirilmişlerdir.çalışmalar devam edecektir. KF 8 8. Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KF Prosedürler ve ilgili dokümanlar, Birmler tarafından güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili prosedürler ve süreç dökümanları KF personel tarafından anlaşılabilir ve mevcuttur. ulaşılabilir olmalıdır. Birimlerce, belirlenen prosedürler ve ilgili dokümanlar güncel, mevzuata uygun, anlaşılabilir ve ulaşılabilir olacaktır. Web sayfasında yayımlanması. Birimlerce belirlenen prosedürler ve ilgili dokümanlar web sayfalarında yayımlanmaktadır. KF 9 9. Görevler Ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KF Her faaliyet veya mali karar ve işlemin Birimler görev tanımlarını onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve yaparken görevler ayrılığı ilkesine KF kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. dikkat etmektedirler. Birimlerce, yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri için iş akış şemaları doğrultusunda otokontrolü sağlayacak şekilde mevzuat doğrultusunda işlerin farklı kişiler tarafından yapılması sağlanacaktır. - Görevlendirme Mevzuatta belirtilen görevler ayrılığı ilkesine dikkat edilerek her aşamada farklı kişilerin görev alması sağlanmaktadır.

4 Eylem KF Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Gerekli önlemler alınmaktadır. KF Birim amirlerince, personel yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin uygulanamadığı durumlarda gerekli önlemleri alacaklardır. - Görevlendirme Personel yetersizliği olan birimlerde başka birimlerden görevlendirme yapılmaktadır. KF Hiyerarşik Kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KF Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve Birim yöneticileri tarafından sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli gerekli kontrol ve izlemeler kontrolleri yapmalıdır. yapılmaktadır. KF Birim yöneticileri tarafından iş ve işlemlerin iş akış şemaları ve prosedürlere uygum olarak yerine getirilip getirilmediği konusunda sürekli olarak izleme - yapılacaktır. Birim yöneticileri tarafından izleme yapılmaktadır. KF Faaliyetlerin Sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. KF Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat 657 sayılı Kanun ve 2547 sayılı değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi Kanun faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. KF Personelin çeşitli nedenlerle görevden ayrılması halinde işlerin aksamaması için işe uygun personel görevlendirmesi yapılacaktır. PDB PDB-İlgili Birim Görevlendirme Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. KF Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. 657 sayılı Kanun, 2547 sayılı Kanun ve 5018 sayılı Kanun. KF Gerekli hallerde (Kanuni izin, geçici görev, disiplin cezası uygulaması veya görevden uzaklaştırma vb.) görevlerinden ayrılanların yerine 657 ve 2914 sayılı PDB PDB-İlgili Birim Görevlendirme Kanunların öngördüğü vekil personel görevlendirilecektir. Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. KF Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri 657 sayılı Kanun, 2547 sayılı de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu Kanun ve 5018 sayılı Kanun. görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. KF Birimlerce, görevinden ayrılan personelin yürüttüğü görevin önemlilik derecesine göre gerekli belgeleri de içerecek şekilde göreviyle ilgili raporlar hazırlatılıp yerine görevlendirilen personele teslim edilmesi yöneticiler PDB - tarafından sağlanacaktır. Görev teslimi ile ilgili standart formlar oluşturulacaktır. formlar / Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. KF Bilgi Sistemleri Kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. KF Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Üniversitemiz Bilgisayar, Bilgisayar Ağı, İnternet ve Elektronik Posta Kullanımı Yönergesi KF Bilgi sistemlerinin kontrollerinin nelerden oluşması gerektiği bakımından doküman oluşturularak bu kontrollerin yapılması sağlanacak, sistem yazılımlarının kontrolleri, uygulama yazılımlarının geliştirilmesi, erişim kontrolleri, güvenlik programlaması ve planlaması ve öngörülemeyen bir durumun oluşması halinde önemli ve hassas verilerin korunması gibi konularda da çalışma yapılacaktır. BİDB - Bilgi güvenliği ve uygulama politikası uygulama prosedürleri dökümanı. Bu şart için makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem öngörülmüş olup, uygulama erişim kontrolleri yapılmakta ve önemli verilerin yedeklenmesi günlük olarak yapılmaktadır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2

5 4- BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI Bİ Bilgi ve İletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Bİ Yöneticiler ve ilgili personel, Mevcut uygulamada e-bütçe, performans programı ve bütçenin SGB.NET ve KBS Sistemi Bİ uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin kullanılmaktadır. diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Üst Yönetim ve Harcama birimleri, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında BİDB/ erişebilmelerini sağlayacak şekilde mevcut kullanılan yazılım programları, ilgili birimlere gerekli yetkilendirmeler yapılarak kullanılması sağlanacaktır. Yetkilendirme- Eğitim faaliyet *E-bütçe sistemi ile ilgili eğitimler düzenlenmiştir. *SGB.NET sistemi hakkında Maliye Bakanlığı yetkilileri tarafından eğitim düzenlenmesi sağlanmıştır. Mevcut durum makul güvence sağlamaktadır. Bİ Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve Üniversitemizin misyon, vizyon amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve amaçları güncel olarak internet Bİ ve sorumlulukları kapsamında personele sitemizde yayınlanmaktadır. bildirmelidir. Yöneticiler, Üniversitemizin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde belli periyotlar halinde toplantılar düzenleyerek her bir personel için somut Duyuru beklentilerini, görev ve sorumluluklarını personele duyuracaktır. Harcama birimlerinin web sayfalarında personele gerekli duyuru yapılmaktadır. Bİ İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi Üniversitemizde şikayet ve öneri personelin değerlendirme, öneri ve Bİ kutuları mevcuttur. sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Kurumda personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarının belirlenebilmesi için BİDB çalışmalar yapılacaktır. Web Sayfasında "Şikayet ve öneri kutusu" açılacak.personel Üniversite hizmettinden yararlandırılacaktır. Web sayfasında "şikayet ve öneri kutusu açılmış olup, tüm personelin hizmetinden yararlanması sağlanmaktadır. Bİ lama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Bİ Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler *5018 sayılı Kanun (md. 41) idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve Bİ Birim ve İdare Faaliyet u. duyurulmalıdır. Faaliyet sonuçları ile değerlendirmeleri gösteren "İdare Faaliyet u" hazırlanarak kamuoyu bilgisine sunulacaktır. Basın açıklaması, Web sayfasında duyuru yılından itibaren faaliyet raporu web sayfasından kamuoyuna açıklanmaktadır. Bİ 14.4 *5018 sayılı Kanun, Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare *SGB Çal. Usul ve Esasları içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı Hakkında Yönetmelik, olarak belirlenmeli, birim ve personel, *İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Bİ görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması İlişkin Usul ve Esaslar, gereken raporlar hakkında *Kamu İdarelerince Haz. Faaliyet bilgilendirilmelidir. ları Hk. Yönetmelik (md. 10) Faaliyetlerin gözetimi amacıyla birim ve personel görevleri ve faaliyetleriyle ilgili raporlar hakkında bilgilendirilerek, idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı (Yılı Faaliyet u, Eğitim-Öğretim Yılı Faaliyet u, Akademik Değerlendirme ve Kalite Geliştirme Kurulu u, Yatırım Programı Değerlendirme u vb....) belirlenecektir. Yazılı bilgilendirme. lar mevzuatın öngördüğü sürede web sayfasında yayımlanmaktadır. Bİ Kayıt ve Dosyalama Sistemi: İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Bİ 15.1 Bİ 15.2 Bİ 15.3 Üniversitemizde evrak kayıt ve Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik takip sistemini elektronik ortamda ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile Bİ yürütmrk amacıyla EBYS ne idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. geçilmiştir Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel EBYS sistemi kullanılmaktadır. Bİ tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını EBYS sistemi kullanılmaktadır. Bİ sağlamalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsayacak şekilde oluşturulacaktır. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olacak, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilmesi ve izlenebilmesi sağlanacaktır. Kayıt ve dosyalama sistemi ile kişisel verilerin güvenliği ve korunması sağlanacaktır. ' ün 31/03/2010 tarih ve sayılı yazısına istinaden 1/6/2010 tarihinden itibaren tüm birimlerce standart dosya planı uygulanmaktadır. dosya planı uygulamaya konmuştur. dosya planı uygulamaya konmuştur.

6 Bİ Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. *Başbakanlık Dosya Planı Genelgesi (2005/7), *Devlet Arşiv Hizmetleri Hakkında Yönetmelik, Bİ *Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planı, Kayıt ve dosyalama sistemi Planı"na uygun olarak uygulanmaktadır. dosya planı uygulamaya konmuştur.mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. Bİ 15.5 *Başbakanlık Dosya Planı Genelgesi (2005/7), *Devlet Arşiv Hizmetleri Gelen ve giden evrak zamanında Hakkında Yönetmelik, kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde *Başbakanlık Belge ları Bİ sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun Genelgesi (2008/16), olarak muhafaza edilmelidir. *Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planı Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmesi, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılması ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmesi sağlanacaktır. Başkakanlık 2005/7 sayılı genelgesine ve Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planına uygun kayıt ve arşivleme yapılmakta olup, mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. Bİ Hata Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Bİ 16.1 *657 sayılı Kanun, *3071 sayılı Kanun, *3628 sayılı Kanun, *4483 sayılı Kanun, *4982 sayılı Kanun, Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların *5176 sayılı Kanun, bildirim yöntemleri belirlenmeli ve Bİ *Devlet Memurlarının Şikayet ve duyurulmalıdır. Müracaatları Hakkında Yönetmelik, *Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim işlemleri, mevzuat çerçevesinde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde yapılacaktır. Genel Sekretelik İlgili Birimler Bildirim formatı Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bulunmakta olup, uygulamada makul güvence sağlamaktadır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2

7 5- İZLEME STANDARTLARI veya Çalışma grubu üyeleri İ İç Kontrolün Değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İ İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem İ Usul ve Esaslar. birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. Üniversitemiz iç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilecektir. Üniversitemiz İç Kontrol Sistemi Değerlendirme u Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Rehberi doğrultusunda hazırlanarak Maliye Bakanlığına gönderilerek, web adresinde duyurulmuştur. İ İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan İç kontrol sistemi kamu iç kontrol kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve standartlarına uygun olarak İ gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve kurulmuştur. yöntem belirlenmelidir. Yıllık faaliyet raporları, stratejik planlar, iç ve dış denetim raporlarının izlenmesi ve değerlendirilmesi sonucunda tespit edilen eksiklik, hata ve usulsüzlüğe ilişkin düzenleyici ve düzeltici önlemlerin alınması sağlanacaktır. Üniversitemiz İç Kontrol Sistemi Değerlendirme u Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Rehberi doğrultusunda hazırlanarak Maliye Bakanlığına gönderilerek, web adresinde duyurulmuştur. İ İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi kamu iç kontrol standartlarına uygun olarak İ kurulmuştur. Her bir harcama birimi kendi bünyesinde sisteme ilişkin eksiklikleri tespit edecek ve gerekli önlemleri alacaktır. Gerekirse eksik ve yetersiz alanlara yönelik kontrol mekanizmaları geliştirilecektir. /Doküman Bu şart için uygulamada makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem öngörülmüştür. İ İç kontrolün değerlendirilmesinde, İç kontrolün değerlendirilmesinde yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep yöneticilerin görüşleri, iç ve dış İ ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda denetim raporları dikkate düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. alınmaktadır. İç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporların ilgili birim yöneticisiyle birlikte değerlendirilmesi sağlanacaktır. Değerlendirme toplantılarının düzenlenmesi Bu şart için uygulamada makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem öngörülmüştür. İ İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda İç kontrol sistemi kamu iç kontrol alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir standartlarına uygun olarak İ eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. kurulmuştur. İç kontrolle ilgili olarak yapılan değerlendirmeler sonucunda alınması gereken önlemler belirlenecektir. Söz konusu önlemler için eylem planı oluşturulacak ve uygulanması sağlanacaktır. Eylem Planı Bu şart için uygulamada makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem öngörülmüştür. Değerlendirme raporuna göre yapılması gereken işler için çalışmalar yapılmaktadır. 1