1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

Transkript

1 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS 1 1. Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İç kontrol sistemi çalışmaları devam etmektedir (İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve KOS Esaslar, Kamu İç Kontrol ları Tebliği)Kamu iç kontrol rehberi İç kontrol sistemi ve işleyişi ve iç kontrolle ilgili her türlü düzenleyici işlemler hakkında bilgilendirme faaliyetleri (eğitim, seminer, el kitabı, kurumun web sayfasında bilgi verilmesi vs.) yapılacaktır. / İç Denetim Birimi -Web sayfası aracılığı ile duyuru. Üniversitemiz web sayfası Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı web sayfasında duyurular yapılmakta ve ilan edilmektedir. KOS İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. 657 sayılı Devlet Memurları KOS Kanunu (Md.10) Yönetici personel, tutum ve davranışları, yapacakları örnek uygulamalarla iç İdari görevi kontrol siteminin uygulanmasında diğer tüm personele örnek olacaklardır. bulunan personel. Öngörülen kontrol eylemlerinin uygulanması. iç Yönetici personel tarafından iç kontrol sisteminin uygulanmasına özen gösterilmiştir. Birimlerce görev tanımları yapılarak herkesin sorumlulukları belirlenmiştir. KOS Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Kurumun yılları stratejik planı uygulamaya KOS Kurumun temel değerlerinin personel tarafından sahiplenilmesi sağlanacaktır. Etik Kurulu /PDB konulmuştur. Afiş, Büroşür, Web Sayfası Stratejik planda yeralan 10 temel değerin tanımlanması yapılarak üniversitemiz web sayfasında duyurulmuştur. Üniversitemiz Etik kurulu ve Etik Davranış İlkeleri yayımlanmıştır. KOS Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır sayılı Kamu Mali Yönetimi KOS ve Kontrol Kanunu Üniversitemiz stratejik planı, birim ve idare faaliyet raporu, performans programı, mali durum ve beklentiler raporu, yatırım değerlendirme raporu, kamu /Harcama kurum/kuruluşlarına ve kurum içi birimlere dağıtılacak, ayrıca Kurum internet Birimleri sitesinde yayımlanacaktır. İlgili mevzuatın öngördüğü standartta ve sürede basılı ve elektronik ortamda yayımlanmıştır. KOS Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. Kısmen uygulama mevcut olup, bir çok birim YKK'larını yayımlamaktadır. (5018 sayılı KOS Kanun, 5176 sayıl Kanun, 4982 sayılı Kanun, 4734 sayılı Kanun, 4735 sayılı Kanun) Üniversitemiz faaliyetleri ile ilgili bilgi ve belgelere kolaylıkla ulaşılabilmesi sağlanacak, faaliyetler ve toplantı kararlarının dürüstlük, açıklık ve hesap verebilirlik ilkeleri esas alınarak yürütülecek ve web sayfalarında yayımlanacaktır. Faaliyet raporu, mali raporlar, senato kararları gibi bilgi ve belgeler web sayfalarında (yasal süreleri içersinde) yayımlanmıştır. KOS İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. Bilgi edinme mevzuatı KOS uygulanmakta. Üniversitemiz hizmetlerinden yararlananların şikayet ve önerileri ilgili birimlerce değerlendirilecek ve gerekli önlemler alınacaktır. Şikayet ve öneriler söz konusu olduğunda gerekli önlemler alınmıştır. Bu doğrultuda bilgi edinme bürosu hizmet vermektdir. KOS İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. Kamu Hizmetlerinin Sunumunda Uyulacak Usul ve Esaslara İlişkin Yönetmelik. KOS Kurum genelinde yapılacak personele yönelik memnuniyet anket sonuçları değerlendirilerek, tespit edilecek eksikliklerin giderilmesi için gerekli önlemler alınacaktır. Anket Yıl sonu itibari ile personele yönelik memnuniyet anketi yapılmış ve sonuçlar değerlendirilmiştir. KOS İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır 5018 sayılı Kanun, İç Kontrol Güvence Beyanı, İdare Faaliyet u, Performans Programı, say2000i, e-bütçe sistemi ve SGB.net Sistemi. KOS Birim yöneticileri faaliyetlerine ilişkin bilgi ve belgelerin doğru, tam ve güvenilir olması için gerekli önlemleri alacaklardır. İşlem Süreçleri Birim yöneticileri tarafından gerekli önlemler alınmıştır. KOS 2 2. Misyon, Organizasyon Yapısı ve Görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. KOS Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak İç Kontrol Uyum Eylem Planı üzere idare birimleri ve alt birimlerince süreci çalışmaları devam KOS yürütülecek görevler yazılı olarak etmektedir. tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere organizasyon şemasına uygun olarak idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanması, duyurulması sağlanacak ve birimlerin web sitelerinde yayımlanacaktır. Akademik ve İdari Birimler Görev dağılım çizelgeleri,iş akış şemaları, duyuruların personele tebliği 31/12/2016 Birimlerin web sayfalarında misyon, vizyon, organizasyon şeması, görev tanımları, hassas görevler, kamu hizmet envanteri, iş akış süreçleri ve birim faaliyet raporunun yer aldığı iç kontrol başlığı açılmıştır. KOS 2.3 KOS İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve Görev dağılımı hemen hemen sorumluluklarını kapsayan görev dağılım bütün birimler tarafından KOS çizelgesi oluşturulmalı ve personele hazırlanmıştır. bildirilmelidir İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması Performans Programı,İdare olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev Faaliyet unda Üniversitemiz KOS dağılımı belirlenmelidir. teşkilat şeması yer almaktadır. Üniversitemiz birimlerindeki personelin görev dağılımı birim yöneticilerince yapılarak, yazılı olarak personele bildirilmesi sağlanacaktır. Üniversite ve bağlı birimlerin teşkilat şemaları ve fonksiyonel görev dağılımlarının güncellenmesi sağlanarak, birim ve faaliyet raporlarında yer verilecek ve web sayfalarında yayınlanması sağlanacaktır. / Yazılı bildirim. Şema Birim yöneticileri birimlerindeki personelin görev dağılımını yapmış ve yazılı olarak personele bildirmiştir.birimlerin web sayfalarında misyon, vizyon, organizasyon şeması, görev tanımları, hassas görevler, kamu hizmet envanteri, iş akış süreçleri ve birim faaliyet raporunun yer aldığı iç kontrol başlığı açılmıştır yılı İdare Faaliyet unda teşkilat şemamız yer almakta ve web sayfamızda yayımlanmıştır.birimlerin web sayfalarında misyon, vizyon, organizasyon şeması, görev tanımları, hassas görevler, kamu hizmet envanteri, iş akış süreçleri ve birim faaliyet raporunun yer aldığı iç kontrol başlığı açılmıştır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 1

2 KOS İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. Birim yöneticileri tarafından hassas KOS Birim yöneticileri hassas görevleri belirleyip listelerini çıkaracaktır. Resmi yazı. 31/12/2016 görevler belirlenmiştir. Üniversite birimlerince hassas görevler belirlenip listeler çıkarılmıştır.birimlerin web sayfalarında misyon, vizyon, organizasyon şeması, görev tanımları, hassas görevler, kamu hizmet envanteri, iş akış süreçleri ve birim faaliyet raporunun yer aldığı iç kontrol başlığı açılmıştır. KOS İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. Hassas görevlere getirilecek personel için kriterler KOS oluşturulmuştur. Hassas görevlere ilişkin prosedür tespit edilerek personele duyurulacaktır.hassas görevlere getirilecek personel için kriterler oluşturulacaktır. Resmi yazışma. 31/12/2016 Üniversitemiz birimleri tarafından hassas görevlere getirilecek personel için kriterler oluşturulmuştur.birimlerin web sayfalarında misyon, vizyon, organizasyon şeması, görev tanımları, hassas görevler, kamu hizmet envanteri, iş akış süreçleri ve birim faaliyet raporunun yer aldığı iç kontrol başlığı açılmıştır. KOS 3 3. Personelin Yeterliliği ve Performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. KOS İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, Hizmet içi eğitim verilmektedir. KOS deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Her bir kadroda görev yapacak personel için gerekli olan asgari şartların PDB Yönerge belirlenmesi sağlanacaktır. Her bir personel için gerekli olan asgari şartlar ilgili mevzuattaki yönetmelikler esas alınarak belirlenmektedir. Yıl içerisinde hizmet içi eğitim verilmiştir. KOS Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumları Personeli Görevde Yükselme ve Unvan Değişikliği Yönetmeliği. KOS Mevcut personelin görevde ilerleme ve yükselmesinde "Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumları Personeli Görevde Yükselme ve PDB Unvan Değişikliği yönetmeliği"ne uyulacaktır. Görevde yükselme ve Unvan değeşikliği Sınavları 2016 yılında yönetmelik çerçevesinde görevde yükselme unvan değişikliği sınav yapılmıştır. KOS Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı Üniversitemiz Hizmet İçi belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim doğrultusunda eğitimler KOS faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve düzenlenmektedir. gerektiğinde güncellenmelidir. Tüm birimlerin görüşü alınmak sureti ile ihtiyaç duyulan konularda "Hizmet İçi PDB Eğitim faaliyeti Eğitim" verilmesi sağlanacaktır. Tüm birimlerden görüşler alınarak 2016 yılında hizmet içi eğitim Personel Daire Başkanlığı koordinsyonu ile yapılmıştır. KOS Personelin yeterliliği ve performansı bağlı Üniversitemiz Yetkinlik Bazlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez Performans Değerlendirme değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. KOS Personelin yeterliliği ve performansı, mevcut mevzuatın öngördüğü çerçevede Değerlendirici bağlı olduğu yöneticisi tarafından yılda en az bir kez değerlendirilecektir. yönetici PDB Performans değerlendirmesi 657 sayılı Kanunun 113 ve 114 üncü maddeleri gereğince her yıl sonunda personelin yeterliliği ve performansı değerlendirilmiştir. KOS Personelin yeterliliği ve performansı bağlı Üniversitemiz Yetkinlik Bazlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez Performans Değerlendirme değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. KOS Değerlendirmeler sırasında tespit edilen yetersizlikler ve eksiklikler o işten Değerlendirici sorumlu olan kişiye bildirilecek ve ilgili kişiye gerekli olan önerilerde yönetici bulunulacaktır. PDB Sözlü veya yazılı bildirim yıl sonu itibari ile yetersizliği ve eksikliği tespit edilen personel bulunmamıştır. KOS Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin Üniversitemiz Yetkinlik Bazlı performansını geliştirmeye yönelik önlemler Performans Değerlendirme alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. KOS Performans Değerlendirme Kriterlerine göre yüksek performans gösteren personel hakkında yürürlükteki mevzuatta yer alan ödül ve takdirnameye ilişkin PDB Taktirname/Ödül hükümler objektif olarak işletilecektir. Personel hakkında mevzuatta yer alan ödül ve takdirnameye ilişkin hükümler objektif olarak işletilmektedir. KOS Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin Üniversitemiz Yetkinlik Bazlı performansını geliştirmeye yönelik önlemler Performans Değerlendirme alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. KOS Birimlerce periyodik olarak yapılan performans değerlendirmeleri gözden geçirilerek yetersiz bulunan personelin performansının arttırılması için Değerlendirici personelin çeşitli eğitim programlarına katılmaları veya bilgi ve becerilerine yönetici uygun görevlerde görevlendirilmeleri sağlanacaktır. PDB Eğitim faaliyeti/ Görevlendirme Yetersizliği tespit edilen personel bulunmamakla beraber, personelin çeşitli eğitim programlarına katılmaları sağlanmıştır. KOS Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. 657, 2547 ve 2914 sayılı Kanunlar ve 124 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameler, Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumları Personeli Görevde Yükselme ve Unvan Değişikliği Yönetmeliği. KOS Personel İstihdamı yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi konular yazılı olarak belirlenecek ve PDB personele duyurulacaktır. Web Sayfası ile duyuru Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumları Personeli Görevde Yükselme ve Unvan Değişikliği Yönetmeliği'ne bağlı olarak uygulanmıştır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2

3 2- RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI Eylem RD 5 5. Planlama ve Programlama: İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. RD 5.2 Cari yıl Performans Programları 5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet hazırlanmakta. (Kamu İdarelerince ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, Hazırlanacak Performans RD performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. Programları Hk. Yönetmelik, Hazırlama Rehberi) Yılı performans programı hazırlanması için her harcama birimi kendi bünyesinde çalışma ekipleri oluşturarak "Birim Performans Programı"nı hazırlayarak, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığının koordinatörlüğünde "Üniversite Performans Programı" oluşturulacaktır. Performans Programı Cari yıl performans programı hazırlanmıştır. RD 5.3 Cari yıl bütçesi hazırlanmaktadır. ( 5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına OVP, OVMP, Bütçe Çağrısı, Bütçe ve performans programlarına uygun olarak Hazırlama Rehberi, Stratejik Plan, RD hazırlamalıdır. Performans Programı, e-bütçe sistemi) Yılı bütçesi stratejik planda yeralan amaç ve hedefler ile performans programındaki Kurum Bütçesi performans hedef ve göstergelerle uyumlu olarak hazırlanacaktır. Cari yıl kurum bütçesi hazırlanmıştır. RD Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla 5018 sayılı Kanun, Birim ve İdare RD belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu Faaliyet u sağlamalıdır. Harcama yetkilileri bütçe kanunu ile verilen ödeneklerini, stratejik plan ve performans programında yeralan yılı amaç ve hedeflere uygun olarak kullanacaklardır. Birim/İdare Faaaliyet u Mali yılın bitimini izleyen 4 ay içinde raporlar hazırlanmaktadır. RD Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde İdare Stratejik Plan ve Performans idarenin hedeflerine uygun özel hedefler RD Programı. belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Her birim görev alanı çerçevesinde İdarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirleyecek Birim Yöneticileri ve personeline duyuracaktır. Genel hedefler için mevcut durumda belirtilen düzenlemeler ve dökümanlar bulunmakla birlikte özel hedeflerin oluşturulması amacıyla eylem öngörülmüştür. RD İdarenin ve birimlerinin hedefleri, İdare Stratejik Plan ve Performans spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve RD Programı. süreli olmalıdır. Birimler hedeflerini, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmasını sağlayacak Birim Yöneticileri şekilde, stratejik plana uygun olarak belirleyecektir. Bu şart için mevcut durumda belirtilen düzenlemeler bulunmakla birlikte uygulamda makul güvence sağlanabilmesi için eylem öngörülmüştür. RD 6 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. RD sayılı Kanun, Kamu İç Kontrol 6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ları Tebliği, Kamu İç Kontrol ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Rehberi, Üniversitemiz Risk Yönetimi Üniversitemiz amaç ve hedeflerine yönelik risklerin belirlenmesi için tüm birimlerce birim risk koordinatörü ve en az 3 kişiden oluşacak birim risk yönetim ekibi İç Kontrol İzleme oluşturulacaktır. RD ve Yönlendirme Tüm birimler iş süreçlerine ilişkin karşılaşılması muhtemel riskleri tespit edecek, bu Kurulu risklerin belirlenmesinde denetçilerin ve yapılan diğer değerlendirmelerin bulgularından da yararlanılacaktır. Birimler amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemişlerdir.16/11/2016 tarihinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından İç Kontrol ve Risk Yönetiminin Geliştirilmesi konulu seminer düzenlenmiştir. RD sayılı Kanun, Kamu İç Kontrol 6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ları Tebliği, Kamu İç Kontrol ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Rehberi, Üniversitemiz Risk Yönetimi RD Tespit edilen risklerin ortadan kaldırılmasına yönelik birimlerce risk analizleri yapıldıktan sonra risk strateji belgesi hazırlanacaktır. -İç Den. Eylem Planı Birimi Başkanlığı Birimler risk strateji belgelerini hazırlamıştır.16/11/2016 tarihinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından İç Kontrol ve Risk Yönetiminin Geliştirilmesi konulu seminer düzenlenmiştir. RD Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır sayılı Kanun, Kamu İç Kontrol ları Tebliği, Kamu İç Kontrol RD Rehberi, Üniversitemiz Risk Yönetimi Yapılan risk analiz çalışmaları sonucunda, belirlenmiş olan risklere karşı tüm birimlerce kontrol stratejileri ve yöntemleri belirlenecek, riskleri giderici ve önleyici kontrol Eylem Planı faaliyetleri yapılacaktır. Birimler risklere karşı kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemiştir.16/11/2016 tarihinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından İç Kontrol ve Risk Yönetiminin Geliştirilmesi konulu seminer düzenlenmiştir. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 1

4 3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI KF 7 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. KF 7.1 Üniversitemiz risk yönetim 7.1. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun yönergesi tarihli KF kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli oturumda kabul edilmiş buna göre gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, çalışmalar başlamıştır karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, Üniversitemiz risk yönetim yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme yönergesi tarihli v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. KF oturumda kabul edilmiş buna göre çalışmalar başlamıştır Her harcama birimi tarafından iş süreçleri çıkarılacak, çıkarılan faaliyet ve süreçlere ilişkin riskler tespit edilecek ve risklerin ortadan kaldırılmasına yönelik uygun strateji ve kontrol mekanizmaları geliştirilecektir. Süreç ve risklerin izlenmesi, karşılaştırılması, analizi ve raporlanması için her birimde çalışma ekibi oluşturulacaktır. Düzenli gözden geçirme ve raporlama Düzenli gözden geçirme ve raporlama Üniversitemiz Risk Yönetim doğrultusunda 13/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk yönetim ekiplerinin oluşması sağlamıştır.06/12/2016 ve sayılı yazı ile birimlerden risklerini belirlemesi ve bunlara yönelik ilgili formların doldurulması istenmiş ve birimlerce formlar Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilmişitr. Üniversitemiz Risk Yönetim doğrultusunda 13/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk yönetim ekiplerinin oluşması sağlamıştır. KF 7.2 Üniversitemiz risk yönetim 7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem yönergesi tarihli öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem KF oturumda kabul edilmiş buna göre sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. çalışmalar başlamıştır İhtiyaç duyulan alanlardaki kontroller; işlem öncesi kontrolü, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolü de kapsayacak şekilde yapılacaktır. Üniversitemiz Risk Yönetim doğrultusunda 17/11/2015 tarih ve sayılı yazı ile idare risk koordinatörünün görevlendirilmesi Rektör tarafından yapılmıştır. Ayrıca birim risk kordinatörleri birim yöneticileri tarafından görevlendirilmişlerdir. KF Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel Malliye Bakanlığınca uygulamaya kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını konulan Taşınır Kayıt Kontrol KF kapsamalıdır. Sistemi kullanılmaktadır. Harcama birimlerinin, belirlenen periyotlar içerisinde kayıt ve belgeler dikkate alınmak suretiyle (muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz kayıtları gibi) varlıkların güvenliğini de kapsayacak şekilde tüm varlıkların tespit ve sayımları yapılacaktır.. Tutanak-Kayıt Cetvelleri Tüm varlıkların tespit ve sayımı mali mevzuatın öngördüğü yasal süreler içinde yapılmıştır. KF Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. Risk kayıt formlarının hazırlanması işlemi 2015 yılı aralık ayında KF başlatılmıştır Risk kayıt formlarının hazırlanması işlemi 2015 yılı aralık ayında KF başlatılmıştır Belirlenen kontrol yönteminin fayda maliyet analizleri yapılarak etkin, verimli ve ekonomik olacak şekilde uygulanması sağlanacaktır. Kontrollerde riskli alanlar seçilecek, her bir süreç için kontrol yapılmayacak, riskli alanlara ağırlık verilecektir. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu / Tüm Birimler İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu / Tüm Birimler Üniversitemiz Risk Yönetim doğrultusunda 06/12/2016 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk kayıt formlarının hazırlanması istenmiş olup formların değerlendirilmesi sonucu kontrol yöntemleri belirlenmiştir. Üniversitemiz Risk Yönetim doğrultusunda 06/12/2016 tarih ve sayılı yazı ile birimlerin risk formlarının hazırlanması istenmiş düzenlenen formlarla yüksek risk ve dşük riskli alanlar belirlenmiş ve önleyici kontrol faaliyetleri belirlenmiştir. KF 8 8. Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KF Prosedürler ve ilgili dokümanlar, Birmler tarafından güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili prosedürler ve süreç dökümanları KF personel tarafından anlaşılabilir ve mevcuttur. ulaşılabilir olmalıdır. Birimlerce, belirlenen prosedürler ve ilgili dokümanlar güncel, mevzuata uygun, anlaşılabilir ve ulaşılabilir olacaktır. Web sayfasında yayımlanması. Birimlerce belirlenen prosedürler ve ilgili dokümanlar web sayfalarında yayımlanmıştır. KF 9 9. Görevler Ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KF Her faaliyet veya mali karar ve işlemin Birimler görev tanımlarını yaparken onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve görevler ayrılığı ilkesine dikkat KF kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. etmektedirler. Birimlerce, yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri için iş akış şemaları doğrultusunda otokontrolü sağlayacak şekilde mevzuat doğrultusunda işlerin farklı kişiler tarafından yapılması sağlanacaktır. - Görevlendirme Onayı. Mevzuatta belirtilen görevler ayrılığı ilkesine dikkat edilerek her aşamada farklı kişilerin görev alması sağlanmıştır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 1

5 KF Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri Gerekli önlemler alınmaktadır. KF risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Birim amirlerince, personel yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin - uygulanamadığı durumlarda gerekli önlemleri alacaklardır. Görevlendirme Onayı. Personel yetersizliği olan birimlerde başka birimlerden görevlendirme yapılmıştır. KF Hiyerarşik Kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KF Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve Birim yöneticileri tarafından gerekli sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli KF kontrol ve izlemeler yapılmaktadır. kontrolleri yapmalıdır. Birim yöneticileri tarafından iş ve işlemlerin iş akış şemaları ve prosedürlere uygum olarak yerine getirilip getirilmediği konusunda sürekli olarak izleme - yapılacaktır. Birim yöneticileri tarafından izleme yapılmıştır. KF Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve Birim yöneticileri tarafından gerekli KF usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli kontrol ve izlemeler yapılmaktadır. talimatları vermelidir. Riskli alanlarda bizzat yöneticiler veya görevlendirdiği kişiler tarafından uygun yöntemlerle inceleme yapılacak, iş ve işlemlerin doğru yapılıp yapılmadığı kontrol edilecek var ise hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi sağlanacaktır. - Talimat Birim yöneticileri tarafından izleme yapılmıştır. KF Faaliyetlerin Sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. KF Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat 657 sayılı Kanun ve 2547 sayılı KF değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi Kanun faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. Personelin çeşitli nedenlerle görevden ayrılması halinde işlerin aksamaması için PDB PDB-İlgili Birim Görevlendirme işe uygun personel görevlendirmesi yapılacaktır. Onayı. Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmıştır. KF Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. 657 sayılı Kanun, 2547 sayılı KF Kanun ve 5018 sayılı Kanun. Gerekli hallerde (Kanuni izin, geçici görev, disiplin cezası uygulaması veya görevden uzaklaştırma vb.) görevlerinden ayrılanların yerine 657 ve 2914 sayılı Kanunların öngördüğü vekil personel görevlendirilecektir. PDB PDB-İlgili Birim Görevlendirme Onayı. Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmıştır. KF Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri 657 sayılı Kanun, 2547 sayılı de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu KF Kanun ve 5018 sayılı Kanun. görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. Birimlerce, görevinden ayrılan personelin yürüttüğü görevin önemlilik derecesine göre gerekli belgeleri de içerecek şekilde göreviyle ilgili raporlar hazırlatılıp yerine görevlendirilen personele teslim edilmesi yöneticiler tarafından sağlanacaktır. Görev teslimi ile ilgili standart formlar oluşturulacaktır. PDB - formlar / Uygulama mevcut durumda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yapılmıştır. KF Bilgi Sistemleri Kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. KF 12.1 Üniversitemiz Bilgisayar, 12.1.Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve Bilgisayar Ağı, İnternet ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı KF Elektronik Posta Kullanımı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Bilgi sistemlerinin kontrollerinin nelerden oluşması gerektiği bakımından doküman oluşturularak bu kontrollerin yapılması sağlanacak, sistem yazılımlarının kontrolleri, uygulama yazılımlarının geliştirilmesi, erişim kontrolleri, güvenlik programlaması ve planlaması ve öngörülemeyen bir durumun oluşması halinde önemli ve hassas verilerin korunması gibi konularda da çalışma yapılacaktır. BİDB - Bilgi güvenliği ve uygulama politikası uygulama prosedürleri dökümanı. Uygulama erişim kontrolleri yapılmış ve önemli verilerin yedeklenmesi günlük olarak yapılmıştır. KF Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır sayılı Kanun KF sayılı İnternet Ortamında Yapılan Yayınların Düzenlenmesi ve Bu Yayınlar Yoluyla İşlenen Suçlarla Mücadele Edilmesi Hakkında Kanun" BİDB gereğince bilgi güvenliği standardı kapsamında bilgi güvenliğini sağlayacak tüm - Sistem kurulumu. sistemler kurulacaktır. Antivirüs yazılımları alınmış ve lisanslama işlemleri yapılmıştır. Ayrıca; filtreleme sistemi uygulanmakta ve siber saldırılara karşı gerekli altyapı çalışmaları tamamlanmıştır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2

6 4- BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI Bİ Bilgi ve İletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Bİ Yöneticiler ve ilgili personel, Mevcut uygulamada e-bütçe, performans programı ve bütçenin SGB.NET ve KBS Sistemi Bİ uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin kullanılmaktadır. diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Üst Yönetim ve Harcama birimleri, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında BİDB/ erişebilmelerini sağlayacak şekilde mevcut kullanılan yazılım programları, ilgili birimlere gerekli yetkilendirmeler yapılarak kullanılması sağlanacaktır. Yetkilendirme- Eğitim faaliyet Strateji geliştirme daire E-bütçe sistemi ile KBS sistemi ilgili eğitimler düzenlenmiştir. Bİ Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve Üniversitemizin misyon, vizyon amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve amaçları güncel olarak internet Bİ ve sorumlulukları kapsamında personele sitemizde yayınlanmaktadır. bildirmelidir. Yöneticiler, Üniversitemizin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde belli periyotlar halinde toplantılar düzenleyerek her bir personel için somut Duyuru beklentilerini, görev ve sorumluluklarını personele duyuracaktır. Harcama birimlerinin web sayfalarında iç kontrol başlığı altında personele gerekli duyuru yapılmıştır. Bİ İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi Üniversitemizde şikayet ve öneri personelin değerlendirme, öneri ve Bİ kutuları mevcuttur. sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Kurumda personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarının belirlenebilmesi için BİDB çalışmalar yapılacaktır. Web Sayfasında "Şikayet ve öneri kutusu" açılacak.personel Üniversite hizmettinden yararlandırılacaktır. Web sayfasında "şikayet ve öneri kutusu açılmış olup, tüm personelin hizmetinden yararlanması sağlanmıştır. Bİ lama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Bİ 14.1 *5018 sayılı Kanun (md. 10), İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, *Performans Programı, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve *Birim ve İdare Faaliyet u, performans programlarını kamuoyuna *Kurumsal Mali Durum ve açıklamalıdır. Beklentiler u, Bİ İdare stratejik planı ve yılı performans programı kamuoyu bilgisine sunulacaktır. Basın açıklaması, Web sayfasında duyuru. Mevzuatın öngördüğü sürelerde web sayfasında duyuru yapılmıştır. Bİ İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık *5018 sayılı Kanunun 30. uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin maddesi, Bİ beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. Üniversitemiz bütçesinin ilk altı aylık uygulama sonuçları ve ikinci altı aya ilişkin beklentiler, hedefler ve faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali durum beklentiler raporu hazırlanarak kamuoyu bilgisine sunulacaktır. Basın açıklaması, Web sayfasında duyuru. Kurumsal ve mali durum beklentiler raporu hazırlanarak kamuoyuna duyurulmuştur. Bİ Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler *5018 sayılı Kanun (md. 41) idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve Bİ Birim ve İdare Faaliyet u. duyurulmalıdır. Faaliyet sonuçları ile değerlendirmeleri gösteren "İdare Faaliyet u" hazırlanarak kamuoyu bilgisine sunulacaktır. Basın açıklaması, Web sayfasında duyuru yılı faaliyet raporu web sayfasından yayımlanmış ve kamuoyunun bilgisine sunulmuştıur yılı faaliyet raporuda aynı şekilde duyurulacaktır. Bİ 14.4 *5018 sayılı Kanun, Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare *SGB Çal. Usul ve Esasları içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı Hakkında Yönetmelik, olarak belirlenmeli, birim ve personel, *İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole Bİ görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması İlişkin Usul ve Esaslar, gereken raporlar hakkında *Kamu İdarelerince Haz. Faaliyet bilgilendirilmelidir. ları Hk. Yönetmelik (md. 10) Faaliyetlerin gözetimi amacıyla birim ve personel görevleri ve faaliyetleriyle ilgili raporlar hakkında bilgilendirilerek, idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı (Yılı Faaliyet u, Eğitim-Öğretim Yılı Faaliyet u, Akademik Değerlendirme ve Kalite Geliştirme Kurulu u, Yatırım Programı Değerlendirme u vb....) belirlenecektir. Yazılı bilgilendirme. lar mevzuatın öngördüğü sürede web sayfasında yayımlanarak bilgi verilmiştir. Bİ Kayıt ve Dosyalama Sistemi: İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Bİ 15.1 Üniversitemizde evrak kayıt ve Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik takip sistemini elektronik ortamda ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile Bİ yürütmrk amacıyla EBYS ne idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. geçilmiştir. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsayacak şekilde oluşturulacaktır. " Dosya ' ün 31/03/2010 tarih ve sayılı yazısına istinaden tüm birimlerce standart dosya planı uygulanmıştır. dosya planı uygulaması tüm birimlerimizce devam ettirilmektedir. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 1

7 Bİ 15.2 Bİ Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel EBYS sistemi kullanılmaktadır. Bİ tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını EBYS sistemi kullanılmaktadır. Bİ sağlamalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olacak, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilmesi ve izlenebilmesi sağlanacaktır. Kayıt ve dosyalama sistemi ile kişisel verilerin güvenliği ve korunması sağlanacaktır. " Dosya " Dosya dosya planı uygulamaya konmuştur.ebys 'de gerekli güncellemeler yapılmıştır. dosya planı uygulamaya konmuştur.ebys 'de verilerin güvenliği sağlanmıştır. Bİ Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. *Başbakanlık Dosya Planı Genelgesi (2005/7), *Devlet Arşiv Hizmetleri Hakkında Yönetmelik, Bİ *Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planı, Kayıt ve dosyalama sistemi " Dosya Planı"na uygun olarak uygulanmaktadır. " Dosya dosya planı uygulaması tüm birimlerimizce yerine getirlmiştir.. Bİ 15.5 *Başbakanlık Dosya Planı Genelgesi (2005/7), *Devlet Arşiv Hizmetleri Gelen ve giden evrak zamanında Hakkında Yönetmelik, kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde *Başbakanlık Belge ları Bİ sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun Genelgesi (2008/16), olarak muhafaza edilmelidir. *Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planı Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmesi, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılması ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmesi sağlanacaktır. " Dosya Başkakanlık 2005/7 sayılı genelgesine ve Yükseköğretim Kurumları Saklama Süreli Dosya Planına uygun kayıt ve arşivleme yapılmıştır. Bİ Hata Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Bİ 16.1 *657 sayılı Kanun, *3071 sayılı Kanun, *3628 sayılı Kanun, *4483 sayılı Kanun, *4982 sayılı Kanun, Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların *5176 sayılı Kanun, bildirim yöntemleri belirlenmeli ve Bİ *Devlet Memurlarının Şikayet ve duyurulmalıdır. Müracaatları Hakkında Yönetmelik, *Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim işlemleri, mevzuat çerçevesinde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde yapılacaktır. Genel Sekretelik İlgili Birimler Bildirim formatı Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamıştır. Bİ 16.2 *657 sayılı Kanun, *3071 sayılı Kanun, *3628 sayılı Kanun, *4483 sayılı Kanun, *4982 sayılı Kanun, Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük *5176 sayılı Kanun, ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi Bİ *Devlet Memurlarının Şikayet ve yapmalıdır. Müracaatları Hakkında Yönetmelik, *Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik. Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde değerlendirerek gerekli işlemleri yapacak, söz konusu işlemler mevzuatla belirlenen usuller çerçevesinde gerekli ve görevli birimlere bildirecektir. İnceleme Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamıştır. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 2

8 Bİ 16.3 *Anayasa (md. 25, 125, 129), *Avrupa İnsan Hakları Sözleşmesi, *2577 sayılı İdari Yargılama Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları Usulü Kanunu, bildiren personele haksız ve ayırımcı bir Bİ *3628 sayılı Kanun (md. 18) muamele yapılmamalıdır. *5237 sayılı Kanun, *Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelin bu bildiriminden dolayı herhangi bir olumsuz muameleyle karşılaşmaması için yöneticiler tarafından gerekli özen gösterilecektir. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelin bu bildirimden dolayı herhangi bir olumsuz muameleyle karşılaşmaması için yöneticiler tarafından gerekli özen gösterilmiştir. GOÜ-Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 3

9 5- İZLEME STANDARTLARI veya Çalışma grubu üyeleri İ İç Kontrolün Değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İ İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem İ Usul ve Esaslar. birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. Üniversitemiz iç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilecektir. Üniversitemiz 2015 Yılı İç Kontrol Sistemi Değerlendirme u Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Rehberi doğrultusunda hazırlanarak, haziran ayı sonunda web adresinde duyurulmuştur. İ İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan İç kontrol sistemi kamu iç kontrol kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve standartlarına uygun olarak İ gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve kurulmuştur. yöntem belirlenmelidir. Yıllık faaliyet raporları, stratejik planlar, iç ve dış denetim raporlarının izlenmesi ve değerlendirilmesi sonucunda tespit edilen eksiklik, hata ve usulsüzlüğe ilişkin düzenleyici ve düzeltici önlemlerin alınması sağlanacaktır. Üniversitemiz 2015 Yılı İç Kontrol Sistemi Değerlendirme u Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Rehberi doğrultusunda hazırlanarak, haziran ayı sonunda web adresinde duyurulmuştur. İ İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi kamu iç kontrol standartlarına uygun olarak İ kurulmuştur. Her bir harcama birimi kendi bünyesinde sisteme ilişkin eksiklikleri tespit edecek ve gerekli önlemleri alacaktır. Gerekirse eksik ve yetersiz alanlara yönelik kontrol mekanizmaları geliştirilecektir. /Doküman Dış denetim raporları doğrultusunda gerekli önlemler alınmıştır. İ İç kontrolün değerlendirilmesinde, İç kontrolün değerlendirilmesinde yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep yöneticilerin görüşleri, iç ve dış İ ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda denetim raporları dikkate düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. alınmaktadır. İç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporların ilgili birim yöneticisiyle birlikte değerlendirilmesi sağlanacaktır. Değerlendirme toplantılarının düzenlenmesi Dış denetim raporları ilgili birim yöneticileriyle değerlendirmesi yapılmıştır. İ İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda İç kontrol sistemi kamu iç kontrol alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir standartlarına uygun olarak İ eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. kurulmuştur. İç kontrolle ilgili olarak yapılan değerlendirmeler sonucunda alınması gereken önlemler belirlenecektir. Söz konusu önlemler için eylem planı oluşturulacak ve uygulanması sağlanacaktır. Eylem Planı Üniversitemiz İç Kontrol larına Uyum Eylem Planında gereken revizeler yapılmıştır. Üniversitemiz eylem planına ilişkin yapılan çalışmalar ve formlar web sitemizde yayımlanmıştır. İ İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. İ 18.1 İç denetim birimi kurulmuş olup, İ İç denetim birimi ve iç denetçiler faaliyetlerine devam edecektir İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon çalışmalarına başlamıştır. (İç Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir Denetçilerin Çalışma Usul ve şekilde yürütülmelidir. Esasları Hakkında Yönetmelik, Kamu İç Denetim Rehberi) İ İç denetim birimi faaliyetleri standartlara uygun bir şekilde 3 yıllık plan ve 1 yıllık programlar çerçevesinde düzenli olarak yürütülecektir. İç Den. Birimi Başkanlığı İç Den. Birimi Başkanlığı Denetim faaliyeti. Denetim faaliyeti. Üniversitemiz İç Denetim Birim Başkanlığınca yapılan denetimler ve çalışmalar yapılmış sonuçla ilgiili olarak görüşler ve uyarılar ilgili birimlere gönderilmiştir. İ İç denetim sonucunda idare tarafından Yapılan her iç denetim sonucunda alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem eylem planı hazırlanmakta ve İ planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. izlenmektedir. İç denetim faaliyetleri sonucunda idarece alınması gereken önlemleri içerir İç Den. Birimi kapsamlı bir eylem planı hazırlanacak, uygulanacak ve sonuçları İç denetim Başkanlığı birimi tarafından takip edilecektir. Eylem Planı İç Denetim Birimi tarafından raporlar doğrultusunda birimlerce yapılamsı gereken iş ve işlemler takip edilmiştir. 1