Değerli İş Ortağımız,

Transkript

1 Ankara, 14.Ekim.2015 Değerli İş Ortağımız, 19 Ekim 2015 tarihi saat 10:00 da uygulamaya konulacak olan yeni e-fatura formatı (UBL-TR 1.2) ile gelen değişikliklere istinaden Likom e-fatura Yazılımı Giden Fatura Veri Kaynağı ve Giden e-fatura Şablon Tanımları na yapılan eklemeler/değişiklikler ile birlikte giden e-fatura şablon tanımlarında yapılması gereken değişiklikler aşağıda bilgilerinize sunulmuştur. Bahsi geçen değişikliklerin uygulanabilir olması için güncel sürümün geçiş tarihinden önce temin edilmesi ve yeni formata ilişkin uyarlamaların yapılarak e-faturaların kontrol edilmesi geçiş aşamasında herhangi bir aksaklık yaşanmaması adına önemle rica olunur. 1. UBL-TR 1.2 Formatıyla Birlikte Veri Kaynağına Eklenen Tablolar Yeni e-fatura formatıyla birlikte Veri Kaynağı tanımlarına eklenmiş olan tablolar ve kullanım amaçları aşağıda listelenmiştir. Teslimat: Oluşturulacak olan e-fatura da teslimat bilgilerinin yer alması isteniyor ise teslimat bilgilerine ait veriler bu tablo aracılığıyla alınmalı ve giden e-fatura şablonunda bu tabloya ait verilerden yararlanılmalıdır. İskonto: Oluşturulacak olan e-fatura da birden fazla iskonto bilgisinin yer alması isteniyor ise iskonto bilgilerine ait veriler bu tablo aracılığıyla alınmalı ve giden e-fatura şablonunda bu tabloya ait verilerden yararlanılmalıdır. Tevkifat: Oluşturulacak olan e-fatura da birden fazla tevkifat bilgisinin yer alması isteniyor ise tevkifat bilgilerine ait veriler bu tablo aracılığıyla alınmalı ve giden e-fatura şablonunda bu tabloya ait verilerden yararlanılmalıdır.

2 Fatura Satırı Detayı: Oluşturulacak olan e-fatura satırında yer alan bir ürüne ait ikinci bir birim belirtilmek isteniyor ise bu tablodan yararlanılmalıdır. Fatura Satırı Iskonto: Oluşturulacak olan e-fatura satırında birden fazla iskonto bulunuyor ise bu tablodan yararlanılmalıdır. Satır Tevkifatı: Oluşturulacak olan e-fatura satırında birden fazla tevkifat bulunuyor ise bu tablodan yararlanılmalıdır. 2. UBL-TR 1.2 Formatıyla Birlikte Giden Şablon Tanımlarına Eklenen Alanlar Yeni e-fatura formatıyla birlikte Veri Kaynağı tanımlarına eklenmiş olan tablolar ve kullanım amaçları aşağıda listelenmiştir. Zorunlu alan olarak belirtilmeyen alanlar isteğe bağlı olarak kullanılabilir alanlar olup ihtiyaç duyulmaması halinde herhangi bir düzenleme yapılmasını gerektirmemektedir Genel Bilgiler Fatura Tipi (Zorunlu Alan): Oluşturulacak olan e-fatura nın fatura tipinin belirtildiği alandır. SATIS, IADE, TEVKIFAT, ISTISNA, OZELMATRAH, IHRACKAYITLI ya da ARACTESCIL değerlerinden birini alabilir. Ek Fatura Tipi: Faturanın tipi olarak ilave bir ayırıma gidilmesi gerekiyorsa belirlenen bir fatura tipi bu elemana yazılabilir. Fatura Dönemi: Faturada dönem bilgisine yer verilmesi halinde bu eleman kullanılacaktır. Kontrat Bilgileri: Fatura ile ilgili kontrat dokümanın bilgilerinin gösterilmesinde bu eleman kullanılabilecektir. Bu alana ait verilerin doldurulması için Teslimat tablosunun kullanılması gerekmektedir.

3 Sevkiyat Bilgileri: Bu elemana gönderim, taşıma ve sevkiyat ile ilgili bilgiler yazılacaktır Düzenleyen/Alıcı Bilgileri Gönderici/Alıcı Tarafa ait Blok Adı: Tarafın adresinde yer alan bina veya bloğa ait isim bu alana girilebilir. Gönderici/Alıcı Tarafa ait Kayıt Detayları: Tarafın kayıtlı olduğu diğer yerlerin bilgileri ve kayıtlı olduğu yerlerdeki kayıt numaraları bu alana yazılabilir. Şahsa ait Hesap Bilgisi: Faturayı düzenleyen tarafa ait hesap bilgisi bu alana yazılabilir. İletişim Bilgisi Notu: Tarafın iletişim bilgisine ilişkin not tanımlamasında bu alan kullanılabilir. Gönderici Tarafa ait Vergi İşlerinden Sorumlu Taraf Bilgileri: Faturadaki vergi işlerinden sorumlu olan taraf bilgileri eklenmek istiyorsa bu eleman kullanılacaktır. Faturadaki Ürünü/Hizmeti Sağlayan Taraf Bilgileri: Faturayı düzenleyen haricinde faturadaki mal veya hizmeti sağlayan taraf bilgileri için bu eleman kullanılacaktır Vergi Toplamları & Parasal Toplamlar Tevkifat Tutarı ve Tevkifat ile İlgili Alanlar: Tevkifat bilgileri daha önce diğer vergilerin belirtildiği alanda belirtiliyordu. Yeni e-fatura formatı ile birlikte hesaplanan tevkifat tutarının belirtilmesi için tevkifata özgü alanlar kullanılacaktır. Vergi Muafiyet Sebebi Kodu: Vergi muafiyet sebebi ile birlikte muafiyet sebebi kodunun da bu alanda belirtilmesi gerekmektedir.

4 2.4. Satırlar Not: Fatura satırı notu artık çoklu olarak eklenebilecektir. Tevkifat Bilgileri: Fatura satırındaki tevkifat bilgileri daha önce fatura satır vergilerinin belirtildiği alanda belirtiliyordu. Yeni e- Fatura formatı ile birlikte satır tevkifatının belirtilmesi için satır tevkifatına özgü alanlar kullanılacaktır. Mal/Hizmet Ek Açıklama: Mal/hizmet ile ilgili anahtar kelimeler veya fatura satır tipi bilgileri girilebilir. Diğer Ürün Bilgileri: Parti lot bilgisi, ürün takip numarası, üretim zamanı, seri numarası ve kayıt numarası gibi bilgiler girilebilir. Alt Mal/Hizmet Satırı: Eğer ürün için ek bir birim kodu kullanılması gerekiyorsa bu elemanın içindeki InvoicedQuantity elemanı kullanılabilir. Bu alanın kullanılabilmesi için veri kaynağındaki Fatura Satırı Detayı tablosunun uygun verilerle doldurulması gerekmektedir. Kalem Bazlı Teslimat: Kalem bazlı teslimat olması durumunda bu eleman doldurulur Genel Varsayılanlar KDV Muafiyet Sebebi Kodu: Satış faturasına ait KDV tutarının 0 olduğu ve bu faturanın istisna olmadığı, KDV Muafiyet Sebebi alanının doldurulmuş olduğu durumlarda Vergi İstisna Sebebi Kodu olarak burada yer alan kod kullanılacaktır. KDV tutarı 0 olan satış faturaları için 351 değerini almalıdır. 3. Giden e-fatura Şablon Tanımlarında Yapılması Gereken Değişiklikler Gelir İdaresi Başkanlığı nın yayınlamış olduğu tebliğler doğrultusunda giden şablon tanımlarında yapılması gereken düzenlemeler aşağıda listelenmiştir.

5 Fatura Tipi: Mevcut Giden e-fatura Şablon Tanımları açıldığında Fatura Tipi alanı boş olarak görüntülenecektir. Fatura Tipi alanı boş olan ya da yeni formata göre düzenlenmemiş şablonlarla e-fatura oluşturulur ise gönderilecek olan fatura tevkifat ve istisna içermiyor ise e-fatura nın tipi SATIS olacaktır. Tevkifat ve istisna içeren bir faturaya ait e-fatura oluşturuluyor ise fatura tipi tevkifatlı fatura için TEVKIFAT, istisna içeren fatura için ise ISTISNA olacaktır. Yeni formata göre düzenlenmiş olan Standart e-fatura Şablonu için de aynı durum geçerlidir. KDV den Muaf Faturalar: Giden e-fatura Şablon Tanımı - Genel Varsayılanlar sekmesinde yer alan KDV Muafiyet Sebebi alanının dolu olduğu durumlarda KDV Muafiyet Sebebi Kodu olarak KDV Muafiyet Sebebi Kodu alanında belirtilen değer kullanılır. KDV tutarının 0 olduğu ( Özel Matrah Uygulaması ndan Dolayı e-fatura da KDV Gösterilmesin seçeneğinin işaretlendiği) satış faturaları için KDV Muafiyet Sebebi Kodu alanının değeri 351 olmalıdır. Herhangi bir değişiklik yapılmadığı takdirde otomatik olarak 351 kodu kullanılmaktadır. KDV Tutarının 0 olduğu ancak Özel Matrah Uygulaması ndan Dolayı e- Fatura da KDV Gösterilmesin seçeneğinin işaretlenmediği ve KDV Muafiyet Sebebi Kodu nun belirtilmediği durumlarda muafiyet sebebi kodu olarak otomatik olarak 350 kodu kullanılmaktadır. İstisna ve Özel Matrah faturalarında burada belirtilen KDV Muafiyet Sebebi Kodu kullanılmamaktadır. Bu fatura tipleri için muafiyet sebebi kodu vergi türü tanımları yapılırken ayrıca belirtilmelidir.

6 Tevkifatlı Faturalar: Standart e-fatura Şablonu nun kullanılmadığı durumlarda Tevkifatlı faturalar için oluşturulmuş olan Giden Fatura Şablonlarındaki Fatura Tipi alanı TEVKIFAT olarak güncellenmelidir. Şablonda bu şekilde bir düzenleme yapılmasa dahi faturada tevkifat tutarı bulunuyor ise ve fatura bir iade faturası değil ise fatura tipi TEVKIFAT olarak değiştirilerek, e-fatura bu şekilde oluşturulmaktadır. Tevkifatlı faturalar için oluşturulmuş ve Vergiler tablosunun kullanıldığı bir veri kaynağı ya da şablon var ise Tevkifat Vergi Kodları Tablo -3 te yer alan 6 lı tevkifat vergi kodlarına göre düzenlenmelidir. Tevkifat vergi kodu 950 olan tanımlarda bu şekilde düzenleme yapılması gerekmektedir. Ek olarak, tevkifat tutarlarının veri kaynağının Vergiler tablosunda belirtildiği şablon tanımlarının düzenlenmesi ve Tevkifat ile ilgili bilgilerin veri kaynağı tanımına yeni eklenmiş olan Tevkifat tablosu kullanılarak setlenmesi gerekmektedir. İstisna Faturaları: Standart e-fatura Şablonu nun kullanılmadığı durumlarda İstisna faturaları için oluşturulmuş olan Giden Fatura Şablonlarındaki Fatura Tipi alanı ISTISNA olarak güncellenmelidir. Vergi istisnası içeren bir faturanın fatura tipi iade ve istisna kodu 351 değil ise faturada vergi istisnası olması durumunda fatura tipi ISTISNA olarak değiştirilmektedir. Vergi istisnası bulunan ya da özel matraha tabii olan faturalar için Tablo - 1 de yer alan vergi istisna kodlarından birinin belirtilmesi zorunludur. İstisna kodları, faturadaki istisna türüne göre belirtilmelidir. Örneğin, ÖTV istisnası olan bir fatura için ÖTV istisna kodlarından yararlanılmalıdır. İstisna faturaları için kullanılan özel şablonlar var ise hem fatura tipi güncellenmeli hem de 3 ile başlayan vergi istisna kodu belirtilmelidir.

7 İade Faturaları: İade faturalarının e-fatura ları oluşturulurken Standart Şablon kullanılıyor ise bu tip faturalar için yeni bir şablon tanımlanmalı ve fatura tipi IADE olarak belirtilmelidir. İade faturaları için oluşturulmuş olan şablonlar var ise bu şablonlardaki fatura tipi alanı IADE olarak güncellenmelidir. İhraç Kayıtlı Faturalar: İhraç Kayıtlı faturaların e-faturaları oluşturulurken fatura tipinin IHRACKAYITLI olarak belirtildiği bir şablon tanımlanmalı ve bu şablon kullanılmalıdır. İhraç kayıtlı faturalara ilişkin e-faturalar Standart e- Fatura Şablonu ile oluşturulamamaktadır. İhraç kayıtlı bir faturada ihraç kaydı kapsamında 701 ya da 702 istisna kodlarından biri kullanılmış olsa dahi faturanın türü IHRACKAYITLI olmalıdır. İhraç kayıtlı satışlar için kullanılabilecek olan istisna kodları Tablo-4 İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR İLE DİİB VE GEÇİCİ KABUL REJİMİ KAPSAMINDAKİ SATIŞ KODLARI LİSTESİ nde yer almaktadır. 4. Görsel e-fatura Tasarımlarında Yapılması Gereken Değişiklikler e-fatura oluşturulurken kullanılan görsel tasarımlar özelleştirilmiş tasarımlar ise aşağıdaki alanların yeni e-fatura formatına göre düzenlenmesi gerekmekte olup, güncellenen görsel tasarımlar 19 Ekim 2015 tarihi saat 10:00 dan sonra kullanılmaya başlanmalıdır. Kullanılan görsel tasarım Standart e-fatura Görseli ise herhangi bir düzenleme yapılmasına gerek yoktur. Kullanılan görsel tasarım standart e-fatura görseline yalnızca logo eklenerek hazırlanmış özel bir tasarım ise ve tevkifat/istisna içeren e-

8 faturalar oluşturulurken kullanılmıyor ise e-fatura Görsel Tasarımı ekranında sol alt köşede yer alan Yeni UBL Versiyonunu Uyumlu Hale Dönüştür ve Kaydet butonuna basarak mevcut görsel tasarımı yeni formata uygun hale getirmek yeterli olacaktır. Aşağıdaki düzenlemeleri içeren standart görsel tasarım dosyası tarafınıza iletilecek olup bu dosya aracılığıyla gerekli değişiklikler mevcut görsel tasarımlara uyarlanabilir. Standart Görsel tasarımı kullanan müşterilerimizin herhangi bir değişiklik yapmasına gerek yoktur. a. Para Birimi Kodu: Görsel tasarım dosyası içeriğinde yer alan TRL ifadelerinin tümü TRY ile değiştirilmelidir. Değiştirilmemesi halinde görüntülenen e-faturada tutarların yanında TL yerine TRY ifadesi görüntülenecektir. Bu işlemi manuel olarak yapmak istemeyen müşterilerimiz para birimi kodunu güncellemek için e-fatura Görsel Tasarımı ekranında sol alt köşede yer alan Yeni UBL Versiyonunu Uyumlu Hale Dönüştür ve Kaydet butonu aracılığıyla mevcut görsel tasarımlarındaki para birimi kodlarını güncelleyebilirler. b. Tevkifat: Tevkifatlı e-fatura larda tevkifat vergisinin hem satırda hem de fatura dip toplamında görüntülenebilmesi için verilerin okunduğu kısımların eklenmesi gerekmektedir. Tevkifat ile ilgili eklenmesi gereken kısımlar Likom_Yazilim_Standart_Gorsel_Tasarim_TR_1_2_v2.xml adlı dosyada <!-- Yeni Formata Uygun e-fatura Tevkifatı --> ve <!-- Yeni Formata Uygun e-fatura Satır Tevkifatı --> ifadeleri arasında belirtilmiştir. Bu ifadeler arasında yer alan kısımların mevcut görsel tasarımda aynı yere yapıştırılması yeterli olacaktır. Düzenleme yapılmaması halinde tevkifatlı e-fatura nın görselinde tevkifat tutarları görüntülenmeyecektir.

9 c. İstisna: İstisna kodu içeren e-fatura larda istisna kodunun notlar arasında görüntülenebilmesi için bu verilerin okunduğu kısımların eklenmesi gerekmektedir. İstisna kodları ile ilgili eklenmesi gereken kısımlar Likom_Yazilim_Standart_Gorsel_Tasarim_TR_1_2_v2.xml adlı dosyada <! İstisna Kodlarının Görüntülenmesi --> ve <! İstisna Kodlarının Görüntülenmesi --> ifadeleri arasında belirtilmiştir. Bu ifadeler arasında yer alan kısımların mevcut görsel tasarımda aynı yere yapıştırılması yeterli olacaktır. Düzenleme yapılmaması halinde istisna kodu içeren e-fatura nın görselinde bu kodlar görüntülenmeyecektir. Ayrıca, istisna kodu belirtilen fatura türleri arasında OZELMATRAH ve IHRACKAYITLI fatura türleri de olabildiğinde bu türlerde istisna kodu kullanılması durumunda da yukarıda belirtilen eklemelerin yapılması gerekmektedir. 5. Genel Uyarılar Yeni formata uygun e-fatura Yazılımı nın kullanıcılara iletilmesindeki amaç şablon tanımlarında yapılması gereken değişikliklerin geçiş öncesi en kısa sürede yapılarak yeni e-fatura formatına uygun hale getirilebilmesidir. Bu nedenle, yeni formatın uygulamaya konulma tarihinden önce tüm e-fatura işlemleri eski formata uygun olan Likom e- Fatura Yazılımı üzerinden yapılmalıdır. Hem yeni formata uygun hem de eski formata uygun olan e-fatura Yazılımı nda buna istinaden gerekli uyarılar yapılmaktadır. Görüntülenen uyarılardan birkaçı aşağıda listelenmiştir. a. 19 Ekim 2015 tarihi saat 10:00 a kadar yeni e-fatura formatına uygun Likom e-fatura Yazılımı aracılığıyla eski formata uygun olarak

10 oluşturulmuş bir şablon tanımı açılıp kaydedilmek istenirse aşağıdaki mesaj görüntülenecek ve eski şablon tanımında yeni formata göre değişiklik yapılmasına izin verilmeyecektir. Eski şablonunuzu kullanarak yeni e-fatura formatına uygun bir şablon oluşturmak isteniyor ise Farklı Kaydet seçeneğini kullanılabilir. b. 19 Ekim 2015 tarihi saat 10:00 a kadar yeni e-fatura formatına uygun Likom e-fatura Yazılımı üzerinden e-fatura gönderim/paketleme işlemleri yapılamayacaktır. c. Yeni e-fatura formatına uygun olmayan, eskiden tanımlanmış olan Giden Fatura Şablonları yeni e-fatura formatına uygun e-fatura Yazılımı üzerinden açılırken Bu alanın tanımlanabilir olması için kullanılan veri kaynağında Tevkifat tablosunun kullanılması gerekir. şeklinde bir uyarı mesajı görüntülenecektir. Şablon tanımında Tevkifat tablosunun kullanımını gerektiren bir durum yok ise yani Vergi Toplamları sekmesindeki Fatura Belgesinin Standart Bilgilerini Kullan seçeneğinin işaretli olması isteniyor ise şablon tanımını farklı kaydedip kapatmak, bu mesajın tekrar görüntülenmemesi için yeterli olacaktır. d. İmzalamayı kendisi yapan firmalar için imzalama işlemini yapan kullanıcıların C:\Users\KullaniciAdi\AppData\Roaming dizininde bulunan UBLTRSCHEMAS adlı klasörü silinmeleri gerekmektedir.

11 6. Kod Listeleri KISMİ İSTİSNA KODLARI LİSTESİ KODU ADI /1 Kültür ve Eğitim Amacı Taşıyan İşlemler /2-a Sağlık, Çevre Ve Sosyal Yardım Amaçlı İşlemler /2-c Yabancı Diplomatik Organ Ve Hayır Kurumlarının Yapacakları Bağışlarla İlgili Mal Ve Hizmet Alışları /2-d Taşınmaz Kültür Varlıklarına İlişkin Teslimler ve Mimarlık Hizmetleri /2-e Mesleki Kuruluşların İşlemleri /3 Askeri Fabrika, Tersane ve Atölyelerin İşlemleri /4-c Birleşme, Devir, Dönüşüm ve Bölünme İşlemleri /4-e Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Kapsamına Giren İşlemler /4-h Zirai Amaçlı Su Teslimleri İle Köy Tüzel Kişiliklerince Yapılan İçme Suyu teslimleri /4-ı Serbest Bölgelerde Verilen Hizmetler /4-j Boru Hattı İle Yapılan Petrol Ve Gaz Taşımacılığı /4-k Organize Sanayi Bölgelerindeki Arsa ve İşyeri Teslimleri İle Konut Yapı Kooperatiflerinin Üyelerine Konut Teslimleri /4-l Varlık Yönetim Şirketlerinin İşlemleri /4-m Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun İşlemleri /4-n Basın-Yayın ve Enformasyon Genel Müdürlüğüne Verilen Haber Hizmetleri /4-o Gümrük Antrepoları, Geçici Depolama Yerleri, Gümrüklü Sahalar ve Vergisiz Satış Yapılan Mağazalarla İlgili Hizmetler /4-p Hazine ve Arsa Ofisi Genel Müdürlüğünün işlemleri /4-r İki Tam Yıl Süreyle Sahip Olunan Taşınmaz ve İştirak Hisseleri Satışları 221 Geçici 15 Konut Yapı Kooperatifleri, Belediyeler ve Sosyal Güvenlik Kuruluşlarına Verilen İnşaat Taahhüt Hizmeti 223 Geçici 20/1 Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Yapılan İşlemler 225 Geçici 23 Milli Eğitim Bakanlığına Yapılan Bilgisayar Bağışları İle İlgili

12 Teslimler /2-b Özel Okulları, Üniversite ve Yüksekokullar Tarafından Verilen Bedelsiz Eğitim Ve Öğretim Hizmetleri /2-b Kanunların Gösterdiği Gerek Üzerine Bedelsiz Olarak Yapılan Teslim ve Hizmetler /2-b Kanunun (17/1) Maddesinde Sayılan Kurum ve Kuruluşlara Bedelsiz Olarak Yapılan Teslimler /2-b Gıda Bankacılığı Faaliyetinde Bulunan Dernek ve Vakıflara Bağışlanan Gıda, Temizlik, Giyecek ve Yakacak Maddeleri /4-g Külçe Altın, Külçe Gümüş Ve Kiymetli Taşlarin Teslimi /4-g Metal Plastik, Lastik, Kauçuk, Kağit, Cam Hurda Ve Atıkların Teslimi /4-g Döviz, Para, Damga Pulu, Değerli Kağıtlar, Hisse Senedi ve Tahvil Teslimleri /4-ş Konut Finansmanı Amacıyla Teminat Gösterilen ve İpotek Konulan Konutların Teslimi /1-c Transit ve Gümrük Antrepo Rejimleri İle Geçici Depolama ve Serbest Bölge Hükümlerinin Uygulandığiı Malların Teslimi /2 Usulüne Göre Yürürlüğe Girmiş Uluslararası Anlaşmalar Kapsamındaki İstisnalar (İade Hakkı Tanınmayan) /4-t 5300 Sayılı Kanuna Göre Düzenlenen Ürün Senetlerinin İhtisas/Ticaret Borsaları Aracılığıyla İlk Teslimlerinden Sonraki Teslim /4-u Varlıkların Varlık Kiralama Şirketlerine Devri İle Bu Varlıkların Varlık Kiralama Şirketlerince Kiralanması ve Devralınan Kuruma Devri /4-y Taşınmazların Finansal Kiralama Şirketlerine Devri, Finansal Kiralama Şirketi Tarafından Devredene Kiralanması ve Devri /4-z Patentli Veya Faydalı Model Belgeli Buluşa İlişkin Gayri Maddi Hakların Kiralanması, Devri ve Satışı 250 Diğerleri TAM İSTİSNA KODLARI LİSTESİ KODU ADI /1-a Mal İhracatı /1-a Hizmet İhracatı /1-a Roaming Hizmetleri /a Deniz Hava ve Demiryolu Taşıma Araçlarının Teslimi İle İnşa, Tadil, Bakım ve Onarımları /b Deniz ve Hava Taşıma Araçları İçin Liman Ve Hava Meydanlarında

13 Yapılan Hizmetler 306 3/c Petrol Aramaları ve Petrol Boru Hatlarının İnşa ve Modernizasyonuna İlişkin Yapılan Teslim ve Hizmetler /c Maden Arama, Altın, Gümüş, ve Platin Madenleri İçin İşletme, Zenginleştirme Ve Rafinaj Faaliyetlerine İlişkin Teslim Ve Hizmetler[KDVGUT-(II/8-4)] /d Teşvikli Yatırım Mallarının Teslimi /e Liman Ve Hava Meydanlarının İnşası, Yenilenmesi Ve Genişletilmesi /f Ulusal Güvenlik Amaçlı Teslim ve Hizmetler /1 Uluslararası Taşımacılık /a Diplomatik Organ Ve Misyonlara Yapılan Teslim ve Hizmetler /b Uluslararası Kuruluşlara Yapılan Teslim ve Hizmetler /2 Usulüne Göre Yürürlüğe Girmiş Uluslar Arası Anlaşmalar Kapsamındaki İstisnalar /3 İhraç Konusu Eşyayı Taşıyan Kamyon, Çekici ve Yarı Romorklara Yapılan Motorin Teslimleri /1-a Serbest Bölgelerdeki Müşteriler İçin Yapılan Fason Hizmetler /4-s Engellilerin Eğitimleri, Meslekleri ve Günlük Yaşamlarına İlişkin Araç-Gereç ve Bilgisayar Programları 318 Geçici Sayılı Kanuna Göre Yap-İşlet-Devret Modeli Çerçevesinde Gerçekleştirilecek Projeler, 3359 Sayılı Kanuna Göre Kiralama Karşılığı Yaptırılan Sağlık Tesislerine İlişkin Projeler ve 652 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnameye Göre Kiralama Karşılığı Yaptırılan Eğitim Öğretim Tesislerine İlişkin Projelere İlişkin Teslim ve Hizmetler /g Başbakanlık Merkez Teşkilatına Yapılan Araç Teslimleri 320 Geçici 16 (6111 sayılı K.) İSMEP Kapsamında İstanbul İl Özel İdaresi'ne Bağlı Olarak Faaliyet Gösteren "İstanbul Proje Koordinasyon Birimi"ne Yapılacak Teslim ve Hizmetler 321 Geçici 26 Birleşmiş Milletler (BM) ile Kuzey Atlantik Antlaşması Teşkilatı (NATO) Temsilcilikleri ve Bu Teşkilatlara Bağlı Program, Fon ve Özel İhtisas Kuruluşları ile İktisadi İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatına (OECD) Resmi Kullanımları İçin Yapılacak Mal Teslimi ve Hizmet İfaları, Bunların Sosyal ve Ekonomik Yardım Amacıyla Bedelsiz Olarak Yapacakları Mal Teslimi ve Hizmet İfaları İle İlgili Bunlara Yapılan Mal

14 Teslimi ve Hizmet İfaları /1-a Türkiye'de İkamet Etmeyenlere Özel Fatura ile Yapılan Teslimler (Bavul Ticareti) /ğ 5300 Sayılı Kanuna Göre Düzenlenen Ürün Senetlerinin İhtisas/Ticaret Borsaları Aracılığıyla İlk Teslimi 350 Diğerleri 351* İstisna Olmayan Diğer (*1 no.lu kdv beyannamesinin doldurulmasına ilişkin açıklamalar ve işlem kodlari dışındaki, istisna olmayan ancak 0 KDV'li fatura oluşturulması gereken durumlarda kullanılacaktır. ) ÖTV İSTİSNA KODLARI LİSTESİ KODU ADI 101 İhracat İstisnası 102 Diplomatik İstisna 103 Askeri Amaçlı İstisna 104 Petrol Arama Faaliyetlerinde Bulunanlara Yapılan Teslimler 105 Uluslararası Anlaşmadan Doğan İstisna 106 Diğer İstisnalar 107 7/a Maddesi Kapsamında Yapılan Teslimler 108 Geçici 5. Madde Kapsamında Yapılan Teslimler Tablo 1: Kısmı-Tam-ÖTV İstisna Kodları Listesi ÖZEL MATRAH KODLARI LİSTESİ KODU ADI 801 Milli piyango, spor-toto ve benzeri Devletçe organize edilen organizasyonlar 802 At yarışları ve diğer müşterek bahis ve talih oyunları 803 Profesyonel sanatçıların yer aldığı gösteriler ve konserler ile profesyonel sporcuların katıldığı sportif faaliyetler, maçlar ve yarışlar ve yarışmalar 804 Gümrük depolarında ve müzayede salonlarında yapılan satışlar 805 Altından mamül veya altın ihtiva eden ziynet eşyaları ile sikke altınların teslim ve ithali 806 Tütün mamülleri ve bazı alkollü içkiler

15 807 Gazete, dergi ve benzeri periyodik yayınlar 808 Külçe gümüş ve gümüşten mamül eşya teslimleri 809 Belediyeler tarafından yapılan şehiriçi yolcu taşımacılığında kullanılan biletlerin ve kartların bayiler tarafından satışı 810 Telefon kartı ve jeton satışları 811 Türkiye Şoförler ve Otomobilciler Federasyonu tarafından araç plakaları ile sürücü kurslarında kullanılan bir kısım evrakın basımı Tablo 2: Özel Matrah Kodları Listesi (Fatura Tipi OZELMATRAH ise kullanılacak olan istisna kodları listesi) TEVKİFAT KODLARI LİSTESİ KODU ADI 601 YAPIM İŞLERİ İLE BU İŞLERLE BİRLİKTE İFA EDİLEN MÜHENDİSLİK- MİMARLIK VE ETÜT-PROJE HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.1)] 602 ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ HİZMETLER [GT 117-Bölüm (3.2.2)] 603 MAKİNE, TEÇHİZAT, DEMİRBAŞ VE TAŞITLARA AİT TADİL, BAKIM VE ONARIM HİZMETLERİ [GT 117- Bölüm (3.2.3)] 604 YEMEK SERVİS HİZMETİ [GT 117-Bölüm (3.2.4)] 605 ORGANİZASYON HİZMETİ [GT 117-Bölüm (3.2.4)] 606 İŞGÜCÜ TEMİN HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.5)] 607 ÖZEL GÜVENLİK HİZMETİ [GT 117-Bölüm (3.2.5)] 608 YAPI DENETİM HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.6)] 609 FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYON İŞLERİ, ÇANTA VE AYAKKABI DİKİM İŞLERİ VE BU İŞLERE ARACILIK HİZMETLERİ [GT 117- Bölüm (3.2.7)] 610 TURİSTİK MAĞAZALARA VERİLEN MÜŞTERİ BULMA/GÖTÜRME HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.8)] 611 SPOR KULÜPLERİNİN YAYIN, REKLÂM VE İSİM HAKKI GELİRLERİNE KONU İŞLEMLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.9)] 612 TEMİZLİK HİZMETİ [GT 117-Bölüm (3.2.10)] 613 ÇEVRE VE BAHÇE BAKIM HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm (3.2.10)] 614 SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİ [GT 117-Bölüm(3.2.11)] 615 HER TÜRLÜ BASKI VE BASIM HİZMETLERİ [GT 117-Bölüm(3.2.12)] SAYILI KANUNA EKLİ CETVELLERDEKİ İDARE,KURUM VE KURUŞLARA YAPILAN DİĞER HİZMETLER [GT 117-Bölüm (3.2.13)]

16 617 HURDA METALDEN ELDE EDİLEN KÜLÇE TESLİMLERİ [GT 117-Bölüm (3.3.1)] 618 HURDA METALDEN ELDE EDİLENLER DIŞINDAKİ BAKIR, ÇİNKO VE ALÜMİNYUM KÜLÇE TESLİMLERİ [GT 117-Bölüm (3.3.1)] 619 BAKIR, ÇİNKO VE ALÜMİNYUM ÜRÜNLERİNİN TESLİMİ [GT 117-Bölüm (3.3.2)] 620 İSTİSNADAN VAZGEÇENLERİN HURDA VE ATIK TESLİMİ [GT 117-Bölüm (3.3.3)] 621 METAL, PLASTİK, LASTİK, KAUÇUK, KÂĞIT VE CAM HURDA VE ATIKLARDAN ELDE EDİLEN HAMMADDE TESLİMİ [GT 117-Bölüm (3.3.4)] 622 PAMUK, TİFTİK, YÜN VE YAPAĞI İLE HAM POST VE DERİ TESLİMLERİ [GT 117-Bölüm (3.3.5)] 623 AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİ [GT 117-Bölüm (3.3.6)] 650 DİĞERLERİ Tablo 3: Tevkifat Kodları Listesi İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR İLE DİİB VE GEÇİCİ KABUL REJİMİ KAPSAMINDAKİ SATIŞ KODLARI LİSTESİ KODU ADI 701 İhraç Kayıtlı Satışlar 702 DİİB ve Geçici Kabul Rejimi Kapsamındaki Satışlar Tablo 4: İhraç Kayıtlı İstisna Kodları Listesi (Fatura Tipi IHRACKAYITLI ise kullanılacak olan istisna kodları listesi)