Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi

Transkript

1 Ayrıntılı Bilgilendirme, Sürüm 2.6 Netle E-Fatura Tasarım Ekibi ÖZET Bu döküman, tarihinde gerçekleşecek UBL-TR 1.2 geçişi hakkında temel bilgileri ve geçiş için gerçekleştirilen değişikliklerin detaylarını içermektedir.

2 İçerik Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 1 Doküman Tarihçesi Giriş Kısaltmalar UBL-TR Genel Yapı Fatura Tipleri Vergi İstisna Kodları Tevkifat Kodları Netle Çözüm Ailesinde Yer Alan Değişiklikler Genel Değişiklikler UBL-TR Gönderimleri Özel Durumların Yönetimi Özel Durum Değerlendirme Kararları Yeni Sürüme İlişkin Parametre Ekranı Özel Matrah türündeki e-faturalar Sıfır tutarlı satış Tam İstisna Kısmi İstisna KDV Tevkifatı ÖTV Tevkifatı İhraç kayıtlı fatura TRL para birimi Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 2

3 1 Doküman Tarihçesi Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi Sürüm Tarih Açıklama Kaynak Dökümanın ilk yayım tarihi Netle.E-Fatura Yeni Sürüme İlişkin Parametre Ekranı bölümü eklendi Netle.E-Fatura UBL-TR 1.2 kapsamında hazırlanan özel durumlara ilişkin bölüm eklendi (Bölüm 4.5) Netle.E-Fatura 351 nolu açıklama kodu eklendi E-Arşiv sisteminde kullanılan ubltr dokümanına ilişkin not Netle.E-Fatura UBL-TR1.2 Kılavuzlarına göre kısmi istisna, tam istisna ve ihraç kayıt kodları düzenlendi, IHRACKAYITLI fatura tipi eklendi, ARACTESCIL fatura tipi kaldırıldı. Netle.E-Fatura Özel durumlara ilişkin bölüme(bölüm 4.3), İhraç kayıtlı faturalar alt başlığı eklendi. Yeni e-fatura ekranına giriş için web admin rolü bilgisi eklendi IHRACKAYITLI faturalar için kod açıklamalarının girileceği grid bilgisi eklendi Netle.E-Fatura Açıklamalarda ifade (expression) kullanım örneği eklendi TRL TRY dönüşümü eklendi E-arşiv faturalarına eklenen makro bilgiler eklendi Giriş bölümüne UBL-TR 1.2 geçişinin ertelenmesine ilişkin bilgi eklendi. UBL-TR 1.2 Ayarları ekranı görseli güncellendi. İstisna kodu ve tevkifat vergi kodu için yapılan tanımlamaların test edilmesine ilişkin görseller eklendi. Netle.E-Fatura İstisna 351 özel durum açıklaması düzeltildi. 617, 618, 619, 620 tevkifat kodları vergi oranları düzeltildi. 3.3.Vergi İstisnaları bölümüne, ÖTV istisna kodları eklendi. 623-AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİ tevkifat vergi kodu için oran 50 olarak güncellendi. UBL-TR 1.2 Ayarları ekranında Tevkifat kodları tanım sekmesinde yeni tevkifat tanımı yapılırken oran bilgisinin seçimi için 20,50,70 ve 90 seçeneklerinin olduğu liste eklendi. Netle.E-Fatura Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 3

4 2 Giriş Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi GİB, tarihinde, adresinde yayınladığı duyuru ile, saat 10:00 itibariyle UBL 2.1 standardı esas alınarak Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından oluşturulan UBL-TR1.2 şemasının e-fatura gerçek ortamında uygulamaya konulacağını duyurmuştur tarihinde yayınlanan ve UBL 2.1 geçisinin tarihine ertelendiğini belirten duyurunun ardından tarihinde yayınlanan yeni bir duyuru ile UBL 2.1 standardı esas alınarak Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından oluşturulan UBL-TR1.2 şemasının e-fatura GERÇEK ortamında uygulamaya konulma zamanı 19 Ekim 2015 saat 10:00'a ertelenmiştir. Bu duyuruya göre, bugüne kadar kullanılan UBL-TR1.0 versiyonu, belirtilen tarihte yerini UBL-TR1.2 versiyonuna bırakacak ve UBL-TR1.0 versiyonu kullanımdan kaldırılacaktır. Bu düzenleme ile sadece UBL-TR1.2 kullanılabilecektir. UBL-TR1.0'a göre düzenlenen faturalar Merkez tarafından kabul edilmeyecek ve ilgili zarflar hata alarak alıcılarına ulaşamayacaktır. Sistemlerinde ilgili değişiklikleri uygulamayan kullanıcıların entegrasyon ve özel entegrasyon izinleri Başkanlıkça iptal edilebilecektir. Dökümanda; UBL-TR1.2 (yeni) versiyonu ile UBL-TR1.0 (eski) versiyonu arasındaki önemli farklar, yeni sürümde dikkat edilmesi gereken noktalar ve Netle Yazılım tarafından eskiden yeni sürüme geçişte önemli olabilecek çözüm ve yazılım mimarisindeki değişiklikler yer almaktadır. 2.1 Kısaltmalar GİB Gelir İdaresi Başkanlığı UBL Universal Business Language UBL-TR Universal Business Language TR sürümü İstisna açıklaması TaxExemptionReasonDescription İstisna kodu UBL-TR1.2 kapsamında gelen istisna açıklamasına ek olarak kullanılan kod değeri E-fatura Notu/Açık. Ubltr dokümanındaki notes (ek açıklama) alanıdır v1.0 UBL-TR1.0 (eski) v1.2 UBL-TR1.2 (yeni) Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 4

5 3 UBL-TR 1.2 Yeni sürüme ilişkin notlar ve değişiklik bu bölümde açıklanmıştır. 3.1 Genel Yapı GİB tarafında 2009 yılında, UBL 2.0 (Evrensel İş Dili-Universal Business Language) standartı esas alınarak, şu an v1.0 sürümü yayında olan UBL-TR (UBL Türkiye özelleştirmesi) formatı yayınlanmıştır. E-Fatura kullanımı süresince, kullanıcılardan gelen geri bildirimlere göre bu formatın güncellenme ihtiyacı doğmuştur. Bu esnada, uluslararası seviyede, UBL in 2.1 sürümü geliştirildiği ve standartlaştırıldığı için, GIB tarafından, UBL-TR 1.2 versiyonu, UBL 2.1 sürümü üzerinde, kullanıcıların ihtiyaçlarını karşılayabilmek adına geliştirilmiştir. UBL-TR 1.2 yapısı hakkında detaylı bilgi adresinde, Kılavuzlar sekmesinde, UBL-TR1.2 Kılavuzları ve UBL-TR1.2 Paketi indirilerek edinilmelidir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 5

6 3.2 Fatura Tipleri Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi v1.0 da fatura tipleri SATIS ve IADE şeklindeydi. Yeni sürümde aşağıda yer alan yeni türler eklenmiştir.. Tip SATIS IADE TEVKIFAT ISTISNA OZELMATRAH IHRACKAYITLI Açıklama Her türlü mal ve hizmet satışı ile ilgili düzenlenen faturalar Bir malın iadesi amacıyla alıcı tarafından düzenlenen faturalar Tevkifat içeren faturalar için Vergi istisnası içeren faturalar için Özel matrah faturaları İhraç kayıtlı satışlar ile DİİB ve geçici kabul rejimi kapsamındaki satışlar için düzenlenen faturalar Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 6

7 3.3 Vergi İstisna Kodları Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi v1.0 da, vergi istisna nedeni metin biçiminde belirtilirken, v1.2 de istisna nedeninin, TaxExemptionReasonCode alanında kodlarla belirtilmesi gerekmektedir. Bu kod değerleri, fatura tipine göre değişiklik göstermektedir. Aşağıda kodlar ve karşılıkları listelenmiştir. ISTISNA faturaları için kodlar : ÖTV İstisna Açıklaması Kodu 101 İhracat İstisnası 102 Diplomatik İstisna 103 Askeri Amaçlı İstisna 104 Petrol Arama Faaliyetlerinde Bulunanlara Yapılan Teslimler 105 Uluslararası Anlaşmadan Doğan İstisna 106 Diğer İstisnalar 107 7/a Maddesi Kapsamında Yapılan Teslimler 108 Geçici 5. Madde Kapsamında Yapılan Teslimler Kısmi İstisna Açıklaması Kodu /1 Kültür ve Eğitim Amacı Taşıyan İşlemler /2-a Sağlık, Çevre Ve Sosyal Yardım Amaçlı İşlemler /2-c Yabancı Diplomatik Organ Ve Hayır Kurumlarının Yapacakları Bağışlarla İlgili Mal Ve Hizmet Alışları /2-d Taşınmaz Kültür Varlıklarına İlişkin Teslimler ve Mimarlık Hizmetleri /2-e Mesleki Kuruluşların İşlemleri /3 Askeri Fabrika, Tersane ve Atölyelerin İşlemleri /4-c Birleşme, Devir, Dönüşüm ve Bölünme İşlemleri /4-e Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Kapsamına Giren İşlemler /4-h Zirai Amaçlı Su Teslimleri İle Köy Tüzel Kişiliklerince Yapılan İçme Suyu teslimleri /4-ı Serbest Bölgelerde Verilen Hizmetler /4-j Boru Hattı İle Yapılan Petrol Ve Gaz Taşımacılığı /4-k Organize Sanayi Bölgelerindeki Arsa ve İşyeri Teslimleri İle Konut Yapı Kooperatiflerinin Üyelerine Konut Teslimleri /4-l Varlık Yönetim Şirketlerinin İşlemleri /4-m Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun İşlemleri /4-n Basın-Yayın ve Enformasyon Genel Müdürlüğüne Verilen Haber Hizmetleri /4-o Gümrük Antrepoları, Geçici Depolama Yerleri, Gümrüklü Sahalar ve Vergisiz Satış Yapılan Mağazalarla İlgili Hizmetler /4-p Hazine ve Arsa Ofisi Genel Müdürlüğünün işlemleri /4-r İki Tam Yıl Süreyle Sahip Olunan Taşınmaz ve İştirak Hisseleri Satışları 221 Geçici 15 Konut Yapı Kooperatifleri, Belediyeler ve Sosyal Güvenlik Kuruluşlarına Verilen İnşaat Taahhüt Hizmeti 223 Geçici 20/1 Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Yapılan İşlemler 225 Geçici 23 Milli Eğitim Bakanlığına Yapılan Bilgisayar Bağışları İle İlgili Teslimler /2-b Özel Okulları, Üniversite ve Yüksekokullar Tarafından Verilen Bedelsiz Eğitim Ve Öğretim Hizmetleri /2-b Kanunların Gösterdiği Gerek Üzerine Bedelsiz Olarak Yapılan Teslim ve Hizmetler Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 7

8 228 17/2-b Kanunun (17/1) Maddesinde Sayılan Kurum ve Kuruluşlara Bedelsiz Olarak Yapılan Teslimler /2-b Gıda Bankacılığı Faaliyetinde Bulunan Dernek ve Vakıflara Bağışlanan Gıda, Temizlik, Giyecek ve Yakacak Maddeleri /4-g Külçe Altın, Külçe Gümüş Ve Kiymetli Taşlarin Teslimi /4-g Metal Plastik, Lastik, Kauçuk, Kağit, Cam Hurda Ve Atıkların Teslimi /4-g Döviz, Para, Damga Pulu, Değerli Kağıtlar, Hisse Senedi ve Tahvil Teslimleri /4-ş Konut Finansmanı Amacıyla Teminat Gösterilen ve İpotek Konulan Konutların Teslimi /1-c Transit ve Gümrük Antrepo Rejimleri İle Geçici Depolama ve Serbest Bölge Hükümlerinin Uygulandığiı Malların Teslimi /2 Usulüne Göre Yürürlüğe Girmiş Uluslararası Anlaşmalar Kapsamındaki İstisnalar (İade Hakkı Tanınmayan) /4-t 5300 Sayılı Kanuna Göre Düzenlenen Ürün Senetlerinin İhtisas/Ticaret Borsaları Aracılığıyla İlk Teslimlerinden Sonraki Teslim /4-u Varlıkların Varlık Kiralama Şirketlerine Devri İle Bu Varlıkların Varlık Kiralama Şirketlerince Kiralanması ve Devralınan Kuruma Devri /4-y Taşınmazların Finansal Kiralama Şirketlerine Devri, Finansal Kiralama Şirketi Tarafından Devredene Kiralanması ve Devri /4-z Patentli Veya Faydalı Model Belgeli Buluşa İlişkin Gayri Maddi Hakların Kiralanması, Devri ve Satışı 250 Diğerleri Tam İstisna Açıklaması Kodu* /1-a, Mal İhracatı /1-a, Hizmet İhracatı /1-a, Roaming Hizmetleri /1-a, Serbest bölgelerdeki müşteriler için yapılan fason hizmetler /1-a Türkiye'de İkamet Etmeyenlere Özel Fatura ile Yapılan Teslimler (Bavul Ticareti) /a, Deniz, hava ve demiryolu taşıma araçlarının teslimi ile inşa, tadil, bakım ve onarımları /b, Deniz ve hava taşıma araçları için liman ve hava meydanlarında yapılan hizmetler /c Petrol Aramaları ve Petrol Boru Hatlarının İnşa ve Modernizasyonuna İlişkin Yapılan Teslim ve Hizmetler /c Maden Arama, Altın, Gümüş, ve Platin Madenleri İçin İşletme, Zenginleştirme Ve Rafinaj Faaliyetlerine İlişkin Teslim Ve Hizmetler[KDVGUT-(II/8-4)] /d, Teşvikli yatırım mallarının teslimi /e, Limanlara bağlantı sağlayan demiryolu hatları ile liman ve hava meydanlarının inşası, yenilenmesi ve genişletilmesi /f, Ulusal güvenlik amaçlı teslim ve hizmetler /g, Başbakanlık Merkez Teşkilatına yapılan araç teslimleri /ğ 5300 Sayılı Kanuna Göre Düzenlenen Ürün Senetlerinin İhtisas/Ticaret Borsaları Aracılığıyla İlk Teslimi /1, Uluslararası taşımacılık /3, İhraç konusu eşyayı taşıyan kamyon, çekici ve yarı romorklara yapılan motorin teslimleri /a, Diplomatik organ ve misyonlara yapılan teslim ve hizmetler /b, Uluslarası kuruluşlara yapılan teslim ve hizmetler Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 8

9 317 17/4-s, Özürlülerin eğitimleri, meslekleri ve günlük yaşamlarına ilişkin araç-gereç ve bilgisayar programları /2, Usulüne göre yürürlüğe girmiş uluslar arası anlaşmalar kapsamındaki istisnalar (İade hakkı tanınan) 320 Geçici 16 (6111 sayılı K.), İSMEP Kapsamında İstanbul İl Özel İdaresi'ne bağlı olarak faaliyet gösteren "İstanbul Proje Koordinasyon Birimi"ne yapılacak teslim ve hizmetler 318 Geçici 29, 3996 sayılı Kanuna göre Yap-İşlet-Devret modeli çerçevesinde gerçekleştirilecek projeler, 3359 sayılı Kanuna göre kiralama karşılığı yaptırılan sağlık tesislerine ilişkin projeler ve 652 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameye göre kiralama karşılığı yaptırılan eğitim öğretim tesislerine ilişkin projelere ilişkin teslim ve hizmetler 321 Geçici 26, Birleşmiş Milletler (BM) ile Kuzey Atlantik Antlaşması Teşkilatı (NATO) temsilcilikleri ve bu teşkilatlara bağlı program, fon ve özel ihtisas kuruluşları ile İktisadi İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatına (OECD) resmi kullanımları için yapılacak mal teslimi ve hizmet ifaları, bunların sosyal ve ekonomik yardım amacıyla bedelsiz olarak yapacakları mal teslimi ve hizmet ifaları ile ilgili bunlara yapılan mal teslimi ve hizmet ifaları 350 Diğerleri 351 İstisna Olmayan Diğer. 1 no.lu kdv beyannamesinin doldurulmasına ilişkin açıklamalar ve işlem kodlari dışındaki, istisna olmayan ancak 0 KDV'li fatura oluşturulması gereken durumlarda kullanılacaktır. 351 kodu kullanılarak oluşturulan faturalarda InvoiceTypeCode alanı SATIS değerini alacaktır. * Önemli Not : TaxExemptionReason alanına, listeden farklı istisna nedeni yazılmak isteniyorsa,kod olarak 350 seçilmelidir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 9

10 OZELMATRAH faturaları için kodlar : Kod Açıklama 801 Milli piyango, spor-toto ve benzeri Devletçe organize edilen organizasyonlar 802 At yarışları ve diğer müşterek bahis ve talih oyunları 803 Profesyonel sanatçıların yer aldığı gösteriler ve konserler ile profesyonel sporcuların katıldığı sportif faaliyetler, maçlar ve yarışlar ve yarışmalar 804 Gümrük depolarında ve müzayede salonlarında yapılan satışlar 805 Altından mamül veya altın ihtiva eden ziynet eşyaları ile sikke altınların teslim ve ithali 806 Tütün mamülleri ve bazı alkollü içkiler 807 Gazete, dergi ve benzeri periyodik yayınlar 808 Külçe gümüş ve gümüşten mamül eşya teslimleri 809 Belediyeler tarafından yapılan şehiriçi yolcu taşımacılığında kullanılan biletlerin ve kartların bayiler tarafından satışı 810 Telefon kartı ve jeton satışları 811 Türkiye Şoförler ve Otomobilciler Federasyonu tarafından araç plakaları ile sürücü kurslarında kullanılan bir kısım evrakın basımı IHRACKAYITLI faturalar için kodlar : Kod Açıklama 701 İhraç Kayıtlı Satışlar 702 At yarışları ve diğer müşterek bahis ve talih oyunları Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 10

11 3.4 Tevkifat Kodları** Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi v1.2 de, tevkifatlı faturalarda, tevkifat bilgilerinin TaxTotal yerine WithholdingTaxTotal alanında belirtilmesi gerekmektedir. Aşağıda kodlar, karşılıkları ve oranları listelenmiştir. Kod Açıklama Oran 601 YAPIM İŞLERİ İLE BU İŞLERLE BİRLİKTE İFA EDİLEN MÜHENDİSLİK-MİMARLIK VE 20 ETÜT-PROJE HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.1)+ 602 ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ HİZMETLER*GT Bölüm (3.2.2)+ 603 MAKİNE, TEÇHİZAT, DEMİRBAŞ VE TAŞITLARA AİT TADİL, BAKIM VE ONARIM 50 HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.3)+ 604 YEMEK SERVİS HİZMETİ *GT 117-Bölüm (3.2.4) ORGANİZASYON HİZMETİ *GT 117-Bölüm (3.2.4)] İŞGÜCÜ TEMİN HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.5) ÖZEL GÜVENLİK HİZMETİ *GT 117-Bölüm (3.2.5) YAPI DENETİM HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.6) FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYON İŞLERİ, ÇANTA VE 50 AYAKKABI DİKİM İŞLERİ VE BU İŞLERE ARACILIK HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.7)+ 610 TURİSTİK MAĞAZALARA VERİLEN MÜŞTERİ BULMA / GÖTÜRME HİZMETLERİ 90 *GT 117-Bölüm (3.2.8)+ 611 SPOR KULÜPLERİNİN YAYIN, REKLÂM VE İSİM HAKKI GELİRLERİNE KONU 90 İŞLEMLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.9)+ 612 TEMİZLİK HİZMETİ *GT 117-Bölüm (3.2.10) ÇEVRE VE BAHÇE BAKIM HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.10) SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİ *GT 117-Bölüm (3.2.11)] HER TÜRLÜ BASKI VE BASIM HİZMETLERİ *GT 117-Bölüm (3.2.12) SAYILI KANUNA EKLİ CETVELLERDEKİ İDARE, KURUM VE KURUŞLARA 50 YAPILAN DİĞER HİZMETLER *GT 117-Bölüm (3.2.13)+ 617 HURDA METALDEN ELDE EDİLEN KÜLÇE TESLİMLERİ *GT 117-Bölüm (3.3.1) HURDA METALDEN ELDE EDİLENLER DIŞINDAKİ BAKIR, ÇİNKO VE ALÜMİNYUM KÜLÇE TESLİMLERİ [GT 117-Bölüm (3.3.1) BAKIR, ÇİNKO VE ALÜMİNYUM ÜRÜNLERİNİN TESLİMİ *GT 117-Bölüm (3.3.2) İSTİSNADAN VAZGEÇENLERİN HURDA VE ATIK TESLİMİ *GT 117-Bölüm (3.3.3) METAL, PLASTİK, LASTİK, KAUÇUK, KÂĞIT VE CAM HURDA VE ATIKLARDAN ELDE 90 EDİLEN HAMMADDE TESLİMİ *GT 117-Bölüm (3.3.4)+ 622 PAMUK, TİFTİK, YÜN VE YAPAĞI İLE HAM POST VE DERİ TESLİMLERİ *GT Bölüm (3.3.5)+ 623 AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİ *GT 117-Bölüm (3.3.6) DİĞERLERİ 20,50,70,90 ** Önemli Not : Bir faturanın bir kalemi tevkifatlı diğer kalemi tevkifatsız olacak şekilde fatura oluşturulmamalıdır. ** Önemli Not : Bir fatura içinde, farklı tevkifat kodlarına ait satırlar olmamalıdır. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 11

12 4 Netle Çözüm Ailesinde Yer Alan Değişiklikler 4.1 Genel Değişiklikler E-Fatura sistemine, Netle ekibi tarafından yapılacak olan güncelleme işleminden itibaren, yerel sistem yeni sürüm ile uyumlu hale gelecektir. Sistemin yeni sürümle uyumlu hale gelmesi, güncelleme sonrası v1.2 uyumlu gönderime başlanacağı anlamına gelmemektedir. Güncelleme sonrası, sistem v1.2 uyumlu olarak çalışabilecek duruma gelecektir fakat GİB in belirlediği v1.2 geçiş zamanına kadar, v1.0 kullanılması gerektiği için, yeni tanımlanan özel bir parametre ile eski sürümün kullanımına da izin verilecek, GİB yasal geçişi sonrasında bu parametrenin değiştirilmesiyle sistem v1.2 uyumlu olarak çalışmaya başlayacaktır. 4.2 UBL-TR Gönderimleri Yasal geçiş tarihine kadar, sistemde yalnızca v1.0 uyumlu e-faturaların gönderimine izin verilecektir. Geçiş sonrasında sisteme eski(v1.0) sürümlü e-fatura gönderilse bile sistem tarafından yeni sürüme otomatik çevrim yapılarak GİB ya da özel entegratör noktasına iletim gerçekleştirilecektir. Yeni sürümde iletilen e-faturalar ise değişikliğe uğramadan iletilecektir. Mali mühür ya da NES ile elektronik imzalı eski sürümlü e-faturalar, yeni versiyona çevirilemeyeceği için hata fırlatılacaktı. Bu tür belgeler tekrar hazırlanarak yeni sürümde gönderilmelidir. Eski versiyonlu faturalar, geçiş sonrası yeni versiyona otomatik olarak çekiliyor olmasına rağmen, tevkifat ve kdv muafiyetli faturaların ek sahalara ihtiyaçları dolayısıyla, elde edilen yeni faturalar karşı tarafa iletilemeyebilir. Bu sebeple geçiş tarihi itibariyle, yeni sürümün kullanımına başlanması, gönderimlerin tutarlı devam etmesi açısından tavsiye edilmektedir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 12

13 4.3 Özel Durumların Yönetimi Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi Yeni sürümde UBL-TR 1.2 kapsamında GİB tarafından gereksinim duyulan özel durumdaki e-faturaların, eski sistemde ek bir geliştirme olmadan, kolaylıkla yönetilmesi için e-fatura yazılım katmanlarında önemli değişiklikler yapılmıştır. İmzasız UBL-TR 1.0, Excel ya da NetleXML yapısında gönderilen belgelerde, GİB in yeni sisteme geçişi sonrasında bazı değerler denetlenecek, bazı kontroller yapılacak ve gerekli şartlar sağlandığında otomatik tür dönüştürme işlemi gerçekleştirilecektir(özel durum yönetimi). Yeni sürüm kapsamında, UBL-TR 1.2 sürümünde ya da NetleXML yapısında yeni alanların gönderilmesi durumunda yukarıda belirtilen özel durum yönetimi geçersiz ya da etkisiz olacaktır. Bu durumda tasarımcının ya da kullanıcının temel olarak belirlemiş olduğu veriler aynen kullanılacak, herhangi bir özel dönüşüm yapılmayacaktır. Her bir özel durum için otomatik ve manuel tespit yöntemleri belirlenmiştir. Otomatik tespit yöntemi ile, eski sistem(v1.0) özelliklerine göre hazırlanan e-fatura belgelerinde özel durumlar denetlenerek yeni sistem gereksinimi karşılanacaktır. Sistemde bir sorun olması ya da VUK kapsamında özel şartların oluşması nedeniyle, ödel durumların otomatik tespitinin mümkün olmadığı durumlarda ise manuel ifadelerle(örnek : muafiyet açıklaması alanına; tip ve kod bilgilerini belirten özel ifadelerin yazılmasıyla) yeni GİB e-fatura tür özellikleri desteklenebilir. Örnek 1: TAM İstisna Durumu Bir firmada KDV için tam istisnalı e-fatura hazırlık işlemi yapılmaktadır Netle Yazılım tarafından geliştirilen e-fatura modülleri ya da bileşenleri UBL-TR 1.2 özelliklerine göre geliştirilmiş ve firmanın sunucularında güncellenmiştir. 19 Ekim 2015 sonrasında ilgili firma entegrasyonlarında ya da veri modellerinde ek bir değişiklik yapmadan çalışmaya devam etmektedir. Bu çalışma süreci içinde tam istisnalı bir e-fatura gönderimi yapma gereksinimi oluştuğunda; o Mevcut zorunluluk nedeniyle e-fatura içine istisna açıklaması yazılmak zorundadır (TaxExemptionReasonDescription) o o o o Bu açıklamaya göre yeni sistem gereksinimine göre Code Type (300, 301 gibi) istisna kodları da tanımlanmak zorundadır Bu şartlar altında e-fatura hazırlandığında, güncel Netle e-fatura sistemi istisna durumunu kontrol eder, otomatik eşleme tablosundan istisna açıklamasını denetler, bu açıklamaya uygun ek tanımlama yapılmış veri muafiyet kodunu e-faturada ilgili alana ekler ve gönderir Ek tanımlama yapılmamış ise, eski sistem özelliklerine göre gönderilen e-fatura şematron hatası verecektir. Bu durumda kullanıcı istisna açıklaması yanına [Tur:ISTISNA,KOD:300] değerini de ekleyerek tekrar gönderim yaparsa, bu değer sistem tarafından algılanır ve e-fatura türü ISTISNA olarak işaretlenir ve sonrasında da istisna KOD değeri de 300 olarak tanımlanır Özel Durum Değerlendirme Kararları Manuel bildirimler için Notlara ya da muafiyet açıklamalarına yazılan özel formatlı değerler işlem sonrasında temizlenmektedir. (örnek :...(11/c) [Tur:ISTISNA, KOD:300] değer yazılırsa, e-fatura işlemleri sonrasında bu değer (...(11/c) şeklinde dönüştürülecektir Bir e-fatura belgesinde aynı anda birden fazla (N tane) farklı istisna ya da tevkifat durumu varsa sistem hata verecektir. Bu durumda tek belge içinde tek tür özel durum kullanılmalıdır Özel durum tespitinde öncelik manuel bildirimlere göre yapılacaktır. Eğer manuel bildirim yoksa otomatik özel durum tespit işlemi çalıştırılacaktır. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 13

14 Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi Manuel ya da otomatik özel durum tespitleri sonrasında sistem halen yeni ubltr 1.2 sürümündeki gereksinimleri karşılamıyorsa şema ya da şematron hatası verilecektir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 14

15 4.3.2 Yeni Sürüme İlişkin Parametre Ekranı Kullanım Notları Netle E-fatura web portalı ana erişim adresinden EInvoice/UblTr alt sayfası girilmelidir. o Örnek : ekrana giriş url bilgisi ise, adresi kullanılmalıdır. Bu adrese girebilmek ve değişiklikleri saklayabilmek için kullanıcının Netle uygulamalarında web admin haklarına sahip olması gerekmektedir. UBL-TR 1.2 sistem özellikleri etkin hale getirilecekse, GİB in duyurduğu UBL-TR 1.2 geçiş tarihinde(19 Ekim 2015 saat 10:00) bu değer işaretlenmelidir ve mutlaka değişiklikleri sakla düğmesine basılmalıdır. GİB UBL- TR 1.2 geçiş tarihinden önce kesinlikle yeni sürümü etkin şekilde kullan kutucuğu işaretlenmemelidir. Grid (liste) ekranlarından girişi yapılacak Vergi istisna açıklamasındaki değer bazı durumlarda sabit olmayabilir. Muafiyet açıklaması içinde her faturaya özel bir bilgi eklenebilir ve sadece bazı yerleri sabit ifade olabilir. Bu durumda listeden girilecek açıklamalar regular expression ifadesi özelliği desteklediği için maskeli biçimde girilebilir. o Örnek : İhraç kayıtlı muafiyet açıklamalarında açıklama 3065 ile başlıyor ve sonrası faturaya göre değişiyorsa grid üzerinde Vergi istisna açıklamasındaki değer alanına 3065(.*) regular expression değeri girilebilir. Bu durumda 3065 ile başlayan tüm mesajlar bu satırda girilen kod üzerinden değerlendirilecektir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 15

16 KDV İstisna ve İhraç kayıtlı Kodlar Bir sistem üzerinden birden fazla şirket (VKN) olabilir. Her bir VKN için, farklı istisna açıklamalarına özel istisna kodları tanımlanabilir. Burada tanımlanacak kodlar KDV istisnası ya da İhraç kayıtlı özel durum için kullanılmalıdır. Eğer ilgili muafiyet açıklaması KDV istisnasına yönelik ise 350 ye kadar olan kodlar, ihraç kayıtlı faturalardaki açıklamaların kodları ise 701 ya da 702 olmalıdır. İstisna kapsamında olmayan ancak 0 KDV'li fatura oluşturulması gereken durumlarda, açıklamaya ait kod 351 olmalıdır. UBL-TR 1.2 Ayarları ekranında KDV İstisna Kodları bölümünde istisna kod tanımlamaları yapılır. İstisna kodları için yapılan tanımlamalar, şirket kodu ve istisna açıklaması girilerek test edilebilir. Yapılan test sonucu istisna kod değeri bulunamıyorsa, tanımlamalar kontrol edilmelidir Tevkifat Kodları Bir sistem üzerinden birden fazla şirket (VKN) olabilir. Her bir VKN için, o Ürün /Hizmet adı, o Açıklaması, o Ya da kalem açıklaması bazında tevkifat kodu ve (gerekirse) oranı tanımlanabilir. Kayıt yapılırken Kod 650 ise Oran bilgisinin listeden seçilmesi gerekir. Oran için listedeki 20,50,70,90 değerlerinden bir seçilebilir. 650 dışında başka bir kod kullanılıyorsa Oran bilgisine gerek bulunmamaktadır. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 16

17 UBL-TR 1.2 Ayarları ekranında Tevkifat Kodları bölümünde tevkifat vergi kodu tanımlamasıı yapılır. Tevkifat vergi kodları için yapılan tanımlamalar, şirket kodu ve tevkifat vergisine ait açıklama girilerek test edilebilir. Yapılan test sonucu tevkifat vergi kodu bulunamıyorsa, tanımlamalar kontrol edilmelidir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 17

18 4.3.3 Özel Matrah türündeki e-faturalar Manuel Özel Durum E-Fatura türü İstisna Kodu E-fatura türü SATIŞ ise VE İstisna açıklamasının bir yerine (başına, sonuna, içine) (TaxExemptionReasonDesc) [Tur:OZELMATRAH,KOD:XXX] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa OZELMATRAH XXX (örnek : Sigara durumunda, 806 değeri kullanılmalıdır) Sıfır tutarlı satış Otomatik Özel Durum Manuel Özel Durum E-Fatura türü İstisna Kodu 351 E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu 0015 ise VE İstisna açıklamasına not yazılmışsa İstisna açıklaması sırasıyla kodu 351 olan ubltr parametrelerinde denetlenir. Bu denetimde bir eşleme yapıldıysa 351 istisna kodu alınır. İstisna açıklamasının bir yerine (başına, sonuna, içine) (TaxExemptionReasonDesc) [KOD:351] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa SATIS Tam İstisna Otomatik Özel Durum E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu 0015 ise VE İstisna açıklamasına not yazılmışsa VE Vergi toplamı değeri (TaxAmount) değeri sıfır (0) ise İstisna açıklamasının bir yerine (başına, sonuna, içine) (TaxExemptionReasonDesc) [Tur:ISTISNA,KOD:XXX] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa Manuel Özel Durum E-Fatura türü ISTISNA İstisna Kodu Manuel durumda : XXX (Örnek : 300) Otomatik durumda : Parametrelerde istisna açıklamasına gelen bölümdeki kod kullanılacak Kısmi İstisna Otomatik Özel Durum E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu 0015 ise VE İstisna açıklamasına not yazılmışsa VE Vergi toplamı değeri (TaxAmount) değeri sıfır (0) ise İstisna açıklamasının bir yerine (başına, sonuna, içine) (TaxExemptionReasonDesc) [Tur:ISTISNA,KOD:XXX] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa Manuel Özel Durum E-Fatura türü ISTISNA İstisna Kodu Manuel durumda : XXX (Örnek : 201) Otomatik durumda : Parametrelerde istisna açıklamasına gelen bölümdeki kod kullanılacak Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 18

19 4.3.7 KDV Tevkifatı Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi Otomatik Özel Durum E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu değerlerinde 9015 var ise; Fatura kalemi içinde ürün adı, açıklaması ve ek notu sırasıyla yeni eklenen ubltr parametrelerinde denetlenir. Bu denetimde kalem özgü bir eşleme yapıldıysa tevkifat kodu alınır Eğer kod değeri genel/diğer ise, bu kaleme ilişkin tevkifat oranı da alınır Manuel Özel Ek açıklamalarda (ubltr-notes)bir yerde (başında, sonunda, içinde) [Tur:TEVKIFAT,KOD:XXX] Durum biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa E-Fatura türü TEVKIFAT Tevkifat Kodu Manuel durumda : XXX (Örnek : 601) Otomatik durumda : Kalem bilgileri esas alınarak yapılacak eşleme denetimi sonrasındaki kod ve oran bilgisi kullanılacaktır Yeni Yapı WithholdingTax Bu durumda 9015 veri türüne ilişkin temel veri yapısı, ubltr 1.2 de gelen WithholdingTax yapısına dönüştürülmektedir ÖTV Tevkifatı Otomatik Özel Durum Manuel Özel Durum E-Fatura türü E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu değerlerinde 4171 var ise Ek açıklamalarda (ubltr-notes)bir yerde (başında, sonunda, içinde) [Tur:TEVKIFAT] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa TEVKIFAT İhraç kayıtlı fatura Otomatik Özel Durum E-fatura türü SATIŞ ise VE Vergi tür kodu 0015 ise; Fatura notları, istisna açıklaması sırasıyla yeni eklenen ubltr parametrelerinde denetlenir. Bu denetimde bir eşleme yapıldıysa ihraç kayıtlı istisna kodu alınır. PayableAmount değerinden KDV(0015 tipli vergi) tutarı düşülür. Manuel Durum Özel Ek açıklamalarda (ubltr-notes)bir yerde (başında, sonunda, içinde) [Tur:IHRACKAYITLI,KOD:XXX] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa VEYA İstisna açıklamasının bir yerine (başına, sonuna, içine) (TaxExemptionReasonDesc) [Tur:IHRACKAYITLI,KOD:XXX] biçiminde değer kullanıcı tarafından yazılırsa E-Fatura türü IHRACKAYITLI İstisna Kodu Manuel durumda : XXX (Örnek : 701) Otomatik durumda : Parametrelerde istisna açıklamasına gelen bölümdeki kod kullanılacak TRL para birimi E-fatura portalına gönderilen kaynak dokümanlarda, doküman imzasız ise para birimi denetimi yapılmaktadır. UBL- TR1.2 kapsamında yapılan düzenlemeye göre TRL para birimi artık kullanılmıyor. Bu nedenle bu türde gönderilen belgeler otomatik olarak TRY olarak dönüştürülmektedir. Netle E-Fatura UBL-TR 1.2 geçişi 19