İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

Transkript

1 İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standar Sorumlu KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. 1 KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü'nce "Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Planı Hazırlama " 1.1 yeniden belirlenmiş ve "İç Kontrol Sistemi ve İşleyişi" ile ilgili personele eğitim verilmiştir. İç kontrol sistemi ve işleyişinin yönetici ve personel tarafından sahiplenilmesi için eğitim ve bilgilendirme faaliyetlerine devam edilecektir. 1-İç Kontrol Standartlarına Uyum Planı Hazırlama tarihli personel eğitimi kayıt formu Eğitim Tekrarları hedeflenmektedir. Tüm Personenele tarihinde İç Kontrol Sistimi ve Kamu iç Konrol Standartları eğitim verildi. Ayrıca, eğitim metaryelleri tüm personel ile dijital ortamda paylaşılmıştır. KOS 1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. Yöneticilere eğitim verilmiş olup paylaşım sağlanmıştır. 1.2 Yöneticiler iç kontrol sisteminin uygulanmasında, sorumlulukları çerçevesinde, mesleki değerlere, dürüst yönetim anlayışına sahip bir şekilde, mevzuata aykırı faaliyetleri engelleyerek, kapsamlı yönetim anlayışına uygun bir çalışma ortamı ve saydamlığı sağlayacak ve bu konuda personele örnek olacaktır. En az 1 yıllık periyodik toplantılarda iç kontrol sisteminin kurulması ve uygulanmasını değerlendireceklerdir. Eğitim Kayıt formu Yılda 1 kez değerlendirilmesi Eğitim falaliyetleri tekrarlanacak, tarihine kadar eğitim çalışmaları devam edecektir. (Bilgilendirme toplantısı ve seminer) KOS 1.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Döner Sermaye İşletme Müdürlüğünün Etik Komisyonu belirlenmiş. Etik Sözleşme tarihinde imzalanmış. Yeni göreve başlayanlanlara etik sözleşme okutularak imzalatılacaktır. 1.3 Eğitim faaliyetleri devam edecektir. Etik Kurallar yazılı halde panoya asıldı. Etik sözleşme özlük dosyalarına konulmuştur. Etik Komisyonu tarihinde yeniden belirlenmiştir.etik Kuralları yazılı şekilde personele duyuruldu, Etik Sözleşme panoda ilan edildi. KOS 1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. Etik Kurallar Eğitim Dökümanında Dürüştlük, eşitlik, tarafsızlık hesap verilebilirlik ve 1.4 saydamlık gibi ilkeler belirlenmiştir. 1) Hazırlanacak etik kurallarda dürüstlük, eşitlik, tarafsızlık, hesap verebilirlik ve saydamlık gibi ilkeler yazılı hale getirilecektir.2) Kurumun ve birimlerin Web düzenlemeleri etkin ve güncel hale getirilecektir. Etik Komisyonu Yeni eğitim planı Etik Kurallar yazılı hale getirildi. Web Sayfası sorumlusu olarak Musktafa BAŞARAN tarihinde görevlendirildi.mali yıl sonunda faaliyet raporları hazırlandı.

2 Sorumlu KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. Dürüştlük, eşitlik, tarafsızlık hesap verilebilirlik ve saydamlık gibi ilkeler doğrultusunda hizmet verilmektedir ) Yöneticiler, personelin hizmet alanında adil ve eşit davranmaları için yapılacak hizmet içi eğitimlerle bilgilendirme faaliyetleri yürütülecektir 2) Özdeğerlendirme ve anket çalışmaları yapılarak personelin görüş ve düşünceleri alınacaktır. 3) Motivasyon artırıcı sosyal aktiviteler hayata ğeçirilecektir. 1-Etik Kurul 2- Kurum personeli ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılması için bilgilendirme notları Motivasyon artırıcı sosyal aktiviteler gerçekleştirilmektedir. (Kahvaltı, yemek, dinleti vs) KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. Hiyararşik olarak belge kontrolü ve güvenilirlik denetimi yapılmaktadır. 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olması için birimler faaliyet alanları ile ilgili Tüm bilgileri sürekli olarak güncelleyeceklerdir. ve Güncel Bilgiler dokümanı Müdürlüğümüz 2013 Yılı Faaliyet raporu, İşletme Müdürümüz Prof.Dr. Kazım BEŞİRLİ Tarafından Rektör, Rektör Yaardımcıları, HAGET direktörü, Genel Sekreter, Genel Sekreter Yardımcıları, Daire Başkanları, Hastane Başhekimleri ve diğer ilgililerin katıldığı tarihinde brifing verilmiştir. Oturuma katılanların soruları cevaplandırılmıştır. Faaliyet raporu katılımcılara kitapçık halinde sunulmuştur. Ayrıca Müdürlüğümüze ait bilgiler sürekli güncellenmektedir..bilgiler otomasyon sistemimizde güvenli bir şekilde saklanmaktadır. KOS2 Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. 2 KOS 2.1 İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. Müdürlüğümüzün misyonu yazılı olarak belirlenmiştir. Misyona, hazırlanan Stratejik Plan, Faaliyet Raporu gibi dokümanlarda yer verilerek tüm personelin ve kamuoyunun bilgilenmesi sağlanmıştır. 2.1 Müdürlüğümüzün misyonunun web sayfasında ve ilan panolarında duyurulması sağlanacaktır. 1-Belirlenen misyonun web düzenlemesi 2-İlan panosu duyuruları İdarenin misyon ve vizyonu Web sitesinde yayınlanmakta, aynı zamanda ortak ağda personel ile paylaşılmıştır. KOS 2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. Organisyon el kitabı personele tebliğ edilecektir. 2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanması, duyurulması sağlanacak ve duyurulacaktır. 2-İç Kontrol Standrtlarına Uyum Planı Hazırlama 1-Yazılı görev tanımlamaları ve personele tebliği 2- Organizasyon el kitabı Çalışanlara birimlerine göre görev ve sorumlulukları (görev tanımlarında belirtilen) yazılı olarak iletildi. Çalışmalar devam etmektedir.

3 Sorumlu KOS 2.3 İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve Organizasyon el kitabı personele sorumluluklarını kapsayan görev dağılım tebliğ edilecektir. 2.3 çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. Müdürlüğümüz birimlerinde görevli personelin görevleri, yetki ve sorumluluklarını gösteren iş akış şemaları 2-İç Kontrol Standrtlarına Uyum hazırlanıp tüm personele tebliğ edilecektir. Planı Hazırlama Tüm birimlerin iş akış şemaları Müdürlüğün Organizasyon Şemasına bağlı kalınarak görev ve sorumlulukları personele bildirilmiştir.her birimin iş akışı tarihinde yeniden düzenlenmiştir KOS 2.4 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. Teşkilat şeması hazırlanmış, görev dağılımı belirlenmiştir. 2.4 Müdürlüğümüzce hazırlanan hazırlanan teşkilat şemalarına göre fonksiyonel görev dağılımında devamlılığı sağlanacaktır. 2-İç Kontrol Standrtlarına Uyum Planı Hazırlama lerin fonksiyonel görev dağılımları çizelgesi Çalışmalar devam etmektedir. Müdürlüğün Organizasyon Şemasına bağlı kalınarak personele bildirilen görev ve sorumlulukar iç birimler içinde koordineli olarak çalışmaları sağlanmıştır. KOS 2.5 İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. Müdürlüğümüz birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekildedir. 2.5 Müdürlüğümüz birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olacaktır. 2-İç Kontrol Standrtlarına Uyum Planı Hazırlama Uygun organizasyon yapısı şeması Organizasyon şemesı güncellenmiştir. KOS 2.6 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. Hassas görevlere ilişkin pürosedürler belirlenmiştir. 2.6 Belirlenen hassas görevlere ilişkin prosedürlerin, görevi yapan personele yazılı olarak tebliğ edilmesi sağlanacaktır planı Hazırlama grubu )Hassas görevlerin dökümü 2)Hassas görevlerin proedürleri 3)Tebligat yapılması Hassas görevler belirlenmiş ve ilgili personele tebliğ edilmiştir.lik sağlanmıştır. KOS 2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Sonuç izleme toplantıları hedeflenmektedir. 2.7 Yöneticiler verilen görevlerin sonuçlarını izlemeye yönelik kendi belirleyecekleri aralıklarla toplantılar düzenleyeceklerdir. Yöneticileri Toplantı tutanakları Toplantıların sürekli gerçekleşmesi Verilen görevlerin yapılıp yapılmadığına ilişkin birebir görüşmelerle konroller sağlanmaktadır. KOS3 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. 3 KOS 3.1 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. Planı Süreci Çalışmaları Devam Etmektedir. 3.1 Müdürlümüzün Stratejik Planında yer alan hedef ve amaçlarının gerçekleştirilmesi konusunda Personel Daire Başkanlığınca birimlerle koordineli olarak insan kaynağının optimum dağılımı sağlanacak ve insan kaynağı ihtiyaç analizi yapılacaktır. İhtiyaç kaynağı analizi Müdürlüğümüzün personel eksikliği Personel Daire Başkanlığına ve HAGET direktörlüğüne bildirilmektedir.

4 Sorumlu KOS 3.2 İdarenin yönetici ve personeli Eğitim planı içinde yer alması görevlerini etkin ve etkili bir şekilde istenen kanunların saptanması yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe yapılmaktadır. sahip olmalıdır ) Her bir görev için belirlenmiş nitelikler göz önünde bulundurularak personel istihdamı azami ölçüde buna göre sağlanacaktır. 2) lerin eğitim talepleri belirlenecek ve belirlenen konulara göre eğitim programı planlanacaktır. 3) Eğitimlerin yetkin kişiler tarafından verilmesi sağlanacaktır. 4) Personelin çalıştığı konu hakkında sürekli olarak eğitim alınması, kurslara, seminerlere, toplantılara katılımları ile sağlanacaktır 1)Nitelikli insan kaynağı 2)Eğitim programı çizelgesi 3)Eğitimler için görevlendirme onayı 4)Sertifika-katılım belgesi v.b. Üniversitemiz Personel Daire Başkanlığınca düzenlenen 2014 yılı eğitim proğramı personelin görebileceği panoda asılı bulunmakta, birim elemanlarının katılımı sağlanmaktadır. Eksik eğitim proğramı saptanarak eğitim verilmesi talebi Personel Daire Başkanlığına bildirilecektir. KOS 3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. Personel alımı İ.Ü. tarafından mevzuata göre yapılmaktadır. 3.3 Kabul görmüş mesleki kriterlerin yanında belirlenecek özel mesleki kriterleri doğrultusunda her görev için uygun personelin atanmasına veya görevlendirilmesine yönelik çalışmalar Personel Daire Başkanlığı ve ilgili birimler tarafından yürütülecektir. 1-Mesleki kriterleri belirleyen insan kaynağı raporu 2- Mevcut mevzuat Müdürlüğümüzün mesleki kriterlere uygun personel eksikliği Personel Daire Başkanlığına ve HAGET direktörlüğüne bildirilmektedir. KOS 3.4 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Görevde yükselme için İ.Ü. Sınavlar yapmaktadır. 3.4 Boşalan kadrolar vekâleten yürütülmeyecek şekilde, personelin ilerleme ve görevde yükselmeleri sınavları ihtiyaca göre sürekli hale getirilecektir. Sınav Duyuruları sürekli Görevde yükselmek için yapılan sınavlar personele duyurulmakta, katılımı sağlanmaktadır. KOS 3.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim Görevde yükselme sınavına faaliyetleri her yıl planlanarak katılacaklara İ.Ü. tarafından yürütülmeli ve gerektiğinde eğitim verilmektedir. güncellenmelidir. 3.5 Personel Daire Başkanlığınca yapılan ihtiyaç analiz çalışmaları bir önceki yıl içinde belirlenir. Planlanan eğitim programlarının takip eden yılda uygulanması sağlanarak değerlendirmeye tabi tutulacaktır. Personel Daire Başkanlığı Eğitim programı ve eğitim dokümanları Yıllık eğitim programı Üniversitemiz Personel Daire Başkanlığınca düzenlenen her türlü eğitimle ilgili birim elemanlarının katılımı sağlanmaktadır.katılım sonucu düzenlenen sertifikalar personele teslim edilmektedir. KOS 3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. Yıl sonunda personel performans değerlendirilmesi kararı alınmıştır. 3.6 Yöneticiler personelin yeterliliği ve performansını, geliştirmek üzere belirlenecek kriterler çerçevesinde her yılın aralık ayında ve yöneticilerin uygun göreceği diğer zamanlarda da değerlendirerek, sonuçları personelle karşılıklı görüşecektir. Kurum Personeli Toplantı tutanağı, personel değerlendirme formu Her yıl Personel yeterliliği yönetici tarafından izlenmekte ve değerlendirilmektedir.

5 Sorumlu KOS 3.7 Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Mevcut mevzuata göre yapılmaktadır. Performansı düşük personele uyarı yazısı ve eğitim verilmektedir ) Personel değerlendirmelerinde emsallerine göre iyi performans gösteren personele teşekkür yazısı, plaket vs verilmesi gibi yöntemlerle ödüllendirilmesi sağlanacak, diğer personelin de bireysel performanslarını yükseltmeye yönelik özendirilmesi ve motive edilmesi sağlanacaktır 2) lerce periyodik olarak yapılan performans değerlendirmeleri gözden geçirilerek, yetersiz bulunan personele performansını arttırması için çözümler üretilecek, gerekiyorsa çeşitli eğitim programlarına katılmaları sağlanacaktır. 1)Ödül belirleme standardı ve öngörülen ödüllerin verilmesi 2)Eğitim faaliyeti 3)Eğitim planı, toplantı tutanağı Her yıl Performans değerlendirmeleri sonucu,başarılı bulunan müdürlüğümüz çalışanları bir araya getirilerek tarihide İşletme Müdür Vekili Prof. Dr. Kazım BEŞİRLİ tarafından yemek ile ödüllendirilmiştir. KOS 3.8 Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. Mevcut mevzuata göre istihdam, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenenip personele duyurulmalmaktadır ) İnsan kaynakları yönetimine ilişkin, yazılı hale getirilen düzenlemeler hakkında (personel istihdamı, yer değiştirme, üst göreve atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi) önemli hususlar Personel Daire Başkanlığının web Personel Daire sayfasında yayımlanacak ve Başkanlığı duyurulacaktır. 2) Personel için yapılacak tüm eğitim programlarında insan kaynakları yönetimine ilişkin mevzuata ders konusu olarak yer verilecektir. 1)web sayfası düzenlemeleri 2)Eğitim faaliyeti Özlük hakları ile ilgili düzenlemeler Personel Daire Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.. KOS 4 Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. 4 KOS 4.1 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. Müdürlüğümüzde iş akışı İ.Ü. Rektörü tarafından onaylanmış olan, imza yönergesi ile yürütülmektedir. 4.1 Müdürlüğümüzün tüm faaliyet ve işlemlerinin en riskli alanlardan başlanarak (mali ve mali olmayan tüm faaliyet ve işlemlerinin) süreç analizlerinin yapılacak ve yazılı olarak süreç akış şemalarının belirlenmiştir. İş akış süre şemalarında kullanılması gerektiği belirtilen evrakı imzalamaya ve onaylamaya dair yetkililer belirlenecek ve durum ilgililere bildirilecektir. İmza ve onay mercileri harcama yetkilisince belirlenmektedir. 1)İş akış süreçlerine ilişkin imza ve onay mercileri belirlenerek personel bilgilendirilmiştir. 2) Görevlendirme oluru.

6 Sorumlu KOS 4.2 Müdürlüğümüzde yetki devirleri yasal mevzuat çerçevesinde yürütülmekte olup yetki devrine Yetki devirleri, üst yönetici tarafından ilişkin onay, yazı vs. ilgili belirlenen esaslar çerçevesinde birimlere yazışma yapılmak devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek suretiyle bildirilmektedir. şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve Müdürlüğümüz imza yetkilileri ilgililere bildirilmelidir yılında üst yönetici tarafından onaylanmış olup yürürlüğe girmiştir. 4.2 Üniversitemizde üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde hazırlanan yetki devri yönergesi ile devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek ihtiyaçlara göre daha kapsamlı şekilde yazılı olarak belirlenerek ilgililere bildirilecektir. İmza yetkilileri yönergesi Yetki devrinde, yetkinin devredildiği ilgiliye yazılı olarak bildirilmektedir. KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. Müdürlüğümüzde yetki devirleri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olacak şekilde tasarlanmakta ve uygulanmaktadır. Üst yönetici tarafından onaylanıp yürürlüğe giren imza yönergesi devredilen yetkinin önemi ile uyumu göz önünde bulundurulmuştur. 4.3 İhtiyaca göre yetki devri yapılması durumunda yetki devri devredilen yetkinin önemine göre yapılacaktır. İhtiyaca göre revize edilmiş yetki devri yönergesi Mevcut durum yeterli Görevlendirme oluru (İmza yetkileri yönergesi) KOS 4.4 Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahiptir. 4.4 Yetki devirlerinde yetkinin devredileceği kişilere ait kriterler her bir görev için ayrı ayrı belirlenecektir. Yetki devri kriterleri standartları Mevcut durum yeterli Görevlendirme oluru KOS 4.5 Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli,personel 4.5 arasında bilgi akışı yetki devrinin süresine göre periyotik olarak rapor tarzında sağlanmaktadır. Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden arasında bilgi akışı sağlanacak, yetki devri onayında yetki devrinin süresine, sınırlarına ve hangi periyotlarla yetki devralanın raporlama yapacağı hususlarına yer verilecektir. Yetki devri kriterleri standartlarının zaman çizelgesi İlgililer arasında periyodik aralıklarla bilgi akışı sağlanmaktadır. Görevlendirme oluru TANIMLAR : (*) Tüm birimler, Çıktı/Sonuç bölümünde belirttikleri neticeyi bu sütuna yazacaklardır. (**) Tüm birimler Uygulama Sonucu başlıklı sütuna da veri girişini tamamladıktan sonra CD ortamında tarihine kadar Strateji Daire Başkanlığına gönderecektir.