ANKARA YMM ODASI KESİN HESAP RAPORU 1
ANKARA YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2015-31.12.2015 HESAP DÖNEMİ KESİN HESAP RAPORU 01.01.2015-31.12.2015 döneminde Bilanço ve Gelir-Gider Tablosu aşağıdaki şekilde gerçekleşmiştir; 31.12.2015 TARİHLİ BİLANÇO A K T İ F (VARLIKLAR) Önceki Dönem Cari Dönem I - DÖNEN VARLIKLAR 3.083.322,46 3.554.575,78 A - HAZIR DEĞERLER 2.410.688,53 2.725.701,47 Kasa 260,14 108,82 Bankalar 2.237.392,70 2.553.480,01 Diğer Hazır Değerler 173.035,69 172.112,64 B - MENKUL KIYMETLER 321.141,82 357.663,16 Diğer Menkul Kıymetler 321.141,82 357.663,16 C- TİCARİ ALACAKLAR 18.754,42 7.000,00 Diğer Ticari Alacaklar 18.754,42 7.000,00 D- DİĞER ALACAKLAR 320.800,50 442.057,02 Oda Üyelerinden Alacaklar 320.800,50 442.057,02 E- STOKLAR 11.937,19 22.154,13 Diğer Stoklar 11.937,19 22.154,13 F- DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 0,00 0,00 İş Avansları 0,00 0,00 II - DURAN VARLIKLAR 2.286.039,77 2.210.302,19 A - TİCARİ ALACAKLAR 2.822,30 2.822,30 Verilen Depozito ve Teminatlar 2.822,30 2.822,30 B - MALİ DURAN VARLIKLAR 10.000,00 10.000,00 Bağlı Ortaklıklar 10.000,00 10.000,00 C- MADDİ DURAN VARLIKLAR 2.254.337,47 2.183.319,89 Binalar 2.541.096,70 2.541.096,70 Taşıtlar 187.069,16 187.069,16 Demirbaşlar 448.872,11 445.127,03 Birikmiş Amortismanlar (-) -922.700,50-989.973,00 D - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 18.880,00 14.160,00 Haklar 26.275,47 26.275,47 Birikmiş Amortismanlar (-) -7.395,47-12.115,47 VARLIKLAR TOPLAMI 5.369.362,23 5.764.877,97 2
ANKARA YMM ODASI 31.12.2015 TARİHLİ BİLANÇO P A S İ F (KAYNAKLAR) Önceki Dönem Cari Dönem I KISA VAD. YAB. KAYNAK 639.812,14 698.468,23 A TİCARİ BORÇLAR 17.841,05 17.776,34 Faaliyet İle İlgili Borçlar 17.841,05 17.776,34 B DİĞER BORÇLAR 272.220,59 196.486,26 TÜRMOB a Borçlar 198.476,00 134.098,50 Personele Borçlar 21.529,00 24.189,08 Diğer Çeşitli Borçlar 52.215,59 38.198,68 C ALINAN AVANSLAR 0,00 0,00 Alınan Diğer Avanslar 0,00 0,00 D ÖDENECEK VERGİ ve YÜKÜMLÜLÜKLER 28.950,00 42.148,61 Ödenecek Vergi ve Fonlar 17.840,49 25.419,20 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesin. 11.109,51 16.729,41 E GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKU 320.800,50 442.057,02 Gelecek Aylara Ait Gelirler 320.800,50 442.057,02 Gider Tahakkukları 0,00 0,00 II- UZUN VAD.YAB.KAYNAK 311.700,00 372.100,00 A- DİĞER MALİ BORÇLAR 0,00 0,00 TÜRMOB Kredisi 0,00 0,00 B- BORÇ VE GİDER KARŞ. 311.700,00 372.100,00 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 311.700,00 372.100,00 III - ÖZKAYNAKLAR 4.417.850,09 4.694.309,74 Geçmiş Yıllar Müspet Gelir Gider Farkları 4.235.419,36 4.417.850,09 Cari Dönem Müspet Gelir Gider Farkı 182.430,73 276.459,65 KAYNAKLAR TOPLAMI 5.369.362,23 5.764.877,97 3
ANKARA YMM ODASI 31.12.2015 TARİHLİ GELİR / GİDER TABLOSU Önceki Dönem Cari Dönem A- FAALİYET GELİRLERİ 1.816.884,36 1.835.538,27 01- Maktu Aidat Gelirleri 298.786,50 207.893,77 02- Nisbi Aidat Gelirleri 848.212,86 953.349,50 03- Belge Gelirleri 600.250,00 584.695,00 04- Diğer Faaliyet Gelirleri 69.635,00 89.600,00 B- FAALİYET GİDERLERİ (-) 1.798.366,67 1.770.661,13 01- Genel Yönetim Giderleri 1.763.491,34 1.739.943,07 02- Belge Maliyeti 34.572,42 30.718,06 03-Kur Farkları 302,91 C- FAALİYET GELİR/GİDER FARKI 18.517,69 64.877,14 D- DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 344.755,23 387.672,43 01- Faiz Gelirleri 204.341,75 226.408,97 02- Menkul Kıymet Gelirleri 20.080,65 20.660,45 03- Bina Katılım Geliri 46.925,00 82.035,00 04- Şirket Bina Katılım Geliri 22.100,00 28.900,00 05- Kur Farkı Gelirleri 0,00 148,01 06- Diğer Gelirler 51.307,83 29.520,00 E- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 0,00 0,00 01- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri 0,00 0,00 F- OLAĞAN GELİR/GİDER FARKI 363.272,92 452.549,57 G- OLAĞANDIŞI GELİRLER 845,81 7.463,08 01- Diğer Olağan Dışı Gelirler 845,81 7.463,08 H- OLAĞAN DIŞI GİDERLER (-) 01- Önceki Dönem Giderleri I- DÖNEM GELİR/GİDER FARKI 364.118,73 460.012,65 J- TÜRMOB AİDAT KARŞILIĞI (-) 181.688,00 183.553,00 K- DÖNEM NET GELİR/GİDER FARKI 182.430,73 276.459,65 4
ANKARA YMM ODASI KESİN HESAP RAPORU AÇIKLAMALARI 5
AÇIKLAMALARIMIZ VARLIKLARIMIZ (Aktifler) I DÖNEN VARLIKLAR A- HAZIR DEĞERLER 1 Kasa : 31.12.2015 tarihi itibariyle Oda kasasında 108,82 TL nakit mevcudumuz bulunmaktadır. 2 Bankalar : 01.01.2015-31.12.2015 döneminde likit varlıklarımız Devlet tahvili ve yatırım fonlarında değerlendirilmiştir. Dönem sonu itibariyle banka hesap kalanlarımız aşağıdaki gibidir. Banka Şubesi Hesap Türü Hesap Kalanı (31.12.2015 ) T.C.Ziraat Bankası Mithatpaşa Şubesi Vadesiz Mevduat 93,81 T.C.Ziraat Bankası Ulus Şubesi Vadesiz Mevduat 385,35 T. İş Bankası G.O.P Şubesi Vadesiz Mevduat 501,06 Vakıflar Bankası Kolej Şubesi Vadesiz Mevduat 215,93 Posta Çekleri Hesabı Vadesiz 1.825,00 Akbank Çukurambar Şb. Vadesiz Mevduat 458,86 Vakıflar Bankası Kolej Şb.1 Aylık vadeli Vadeli Mevduat 2.550.000,00 TOPLAM 2.553.480,01 3 Diğer Hazır Değerler : 31.12.2015 tarihi itibariyle, mevcut olan ve Ocak 2016 tarihinde Mevduat Hesabımıza geçecek olan Kredi Kartı (POS) tahsilat tutarı 172.112,64 TL dir. Dönem sonu itibariyle hazır değerlerimiz toplamı 2.725.701,47 TL dir. B MENKUL KIYMETLER (Diğer Menkul Kıymetler) : Türkiye İş Bankası G.O.P şubesindeki Yatırım Hesabımızda dönem sonu itibariyle 145.145,62 TL, Vakıflar Bankası Kolej Şubesindeki Yatırım Hesabımızda dönem sonu itibariyle 212.517,54 TL TOPLAM: 357.663,16 TL bulunmaktadır. 6
C- TİCARİ ALACAKLAR (Diğer Ticari Alacaklar): Bu hesapta gözüken 7.000,00 TL Ankara Hiltonsa Otel Firmasına verilen peşinattır.. D- DİĞER ALACAKLAR: Bu hesapta görülen meblağ 442.057,02 TL dir. Bu tutarın 258.693,22 TL sı üyelerimizden yıllık nispi aidat alacağımız, 164.696,91 TL sı yıllık maktu aidat alacağımız, 1.090,00 TL sı bina katılım payı alacağı, 2.800,00 TL sı şirket bina katılım payı alacağı, 14.776,89 TL sı ise istifa eden üyelerden kaynaklanan alacağımızdan oluşmaktadır. E - STOKLAR : Bu hesapta görülen 22.154,13 TL tutarındaki stoklar fiili sayım ile belirlenen ve maliyet değerleri ile değerlenen aşağıdaki basılı kağıtlardan oluşmaktadır. CİNSİ ADEDİ BİRİM FİYATI TUTARI Denetim ve Tasdik Sözleşmesi 13158 X 0,1475 1.940,81 Tasdik Sözleşmesi (TÜRMOB) 9721 X 1,4 13.609,40 Hizmet Sözleşmesi 503 X 1,4 704,20 Sınav Dosyası 22 X 50 1.100,00 Başvuru Dosyası 12 X 135 1.620,00 Yemin Metni 627 X 0,05 31,35 Deri Kaplı Kimlik 169 X 1,73 292,37 Stajyer Kartı 9 X 22 198,00 UDS Kitabı 141 X 18 2.538,00 Yardımcı Eleman Tanıtım Kartı 5 X 24 120,00 TOPLAM 22.154,13 F- DİĞER DÖNEN VARLIKLAR : Bu hesapta işlem yoktur. II - DURAN VARLIKLAR A- TİCARİ ALACAKLAR ( Verilen Depozito ve Teminatlar ) : Bu hesapta görülen meblağ 2.822,30 TL dir. Bu tutarın 508,92 TL si EGO Doğalgaz Abone Depozitosu, 2.313,38 TL si Başkent EDAŞ Elektrik Depozitosundan oluşmaktadır. B- MALİ DURAN VARLIKLAR (Bağlı Ortaklıklar): Bu hesapta görülen 10.000,00 TL Ankara YMM Odası İktisadi İşletmesi sermaye iştirak payıdır. C- MADDİ DURAN VARLIKLAR: Bu hesapta görülen meblağ 2.183.319,89 TL ye ulaşmıştır. Tutarın 2.541.096,70 TL si hizmet binası maliyetini, 187.069,16 TL si taşıtları, 445.127,03 TL si demirbaşları göstermektedir. Bu tutardan 989.973,00 TL hizmet binası, taşıtlar ve demirbaşlar için amortisman ayrılmıştır. 7
D- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Haklar) : Bu hesabın. bakiyesi 14.160,00 olarak gözükmektedir. 26.275,47 TL tutarındaki haklar bilgisayar program değerinden oluşmaktadır. Bu tutardan 12.115,47 TL amortisman ayrılmıştır. KAYNAKLARIMIZ (Pasifler) I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A- TİCARİ BORÇLAR (Faaliyet İle İlgili Borçlar) : Bu hesapta görülen borç tutarı 17.776,34 TL dir. Ayrıntısı şöyledir: Aras Kargo A.Ş. 6.518,37 Zigana Güvenlik Hiz.Ltd.Şti. 5.955,30 Teksan Jenaratör A.Ş. 302,67 TNB Kep Elek.Posta Tic.A.Ş. 5.000,00 TOPLAM 17.776,34 B- DİĞER BORÇLAR : Bu hesapta görülen 196.486,26 TL tutarındaki borcun 134.098,50 TL sı TÜRMOB aidat karşılığını, 24.189,08 TL sı Personele olan ücret tahakkuk borçlarını, 36.360,58 TL sı Yönetim Kurulu ve diğer komisyonların huzur hakkı tahakkuklarını, 1.838,10TL sı hesabımıza yatırılmış olan ancak ödeyeni belli olmayan paralardan oluşmaktadır. C- ALINAN AVANSLAR (Alınan Diğer Avanslar): Bu hesap bakiyesi 0,00 TL olarak gözükmektedir. D- ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER : Bu hesapta görülen 42.148,61 TL borcun 25.419,20 TL sı G.V.Kanununun 94 üncü maddesi gereği ücret ödemelerinden yapılan tevkifatları, 16.729,41 TL sı ise SGK aylık hizmet bildirgesi ödemesini göstermektedir. E- GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI Gelecek Aylara Ait Gelirler: Bilançonun aktifinde yer alan üyelerden alacaklar hesabımıza karşılık olarak tahakkuk ettirilen 442.057,02 TL nispi, maktu ve diğer aidat gelirlerini göstermektedir. II- UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A- DİĞER MALİ BORÇLAR: Bu hesap bakiyesi 0,00 Tl Olarak gözükmektedir. 8
B-BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI : Bu hesabın bakiyesi 372.100,00 TL ye ulaşmıştır. Bu tutarın tamamı kıdem tazminatı karşılığını göstermektedir. III- ÖZKAYNAKLAR : Dönem sonu itibariyle öz kaynaklarımız 4.694.309,74 TL olarak gözükmektedir. 1 - Geçmiş Dönem Müspet Farkları : Geçmiş Dönemlerde gerçekleşmiş net müspet farklar toplamı 4.417.850,09 TL dır. 2 Dönem Net Müspet Farkı : 01.01.2015-31.12.2015 dönemi net müspet farkı 276.459,65 TL olarak gerçekleşmiş ve bu hesaba aktarılmıştır. GELİR TABLOSU HESAPLARI : Gelir/Gider Tablosunda Yer Alan Dönem Gelirlerinin Ayrıntılı Dökümü aşağıdaki gibidir. FAALİYET GELİRLERİ 1.835.538,27 - Nisbi Aidat Gelirleri 953.349,50 - Maktu Aidat Gelirleri 207.893,77 - Belge Gelirleri 584.695,00 - Giriş Aidatları (Şahıs) 19.610,00 - Giriş Aidatları (Şirket) 5.920,00 - Oda Kayıt Suret Geliri 8.115,00 - Çalışanlar Listesine Kayıt Geliri 55.200,00 - Diğer Oda Gelirleri 755,00 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 395.135,51 - TÜRMOB Kimlik Gelir Payı 3.300,00 - Rapor Masraf Karşılığı Geliri 26.220,00 - Menkul Kıymet Gelirleri 20.660,45 - Faiz Gelirleri 226.408,97 - Bina Katılım Payı Geliri (Şirket) 28.900,00 - Bina Katılım Payı Geliri (Şahıs) 82.035,00 - Diğer Gelirler 148,01 - Diğer Olağan Dışı Gelirler 7.463,08 GELİRLER TOPLAMI 2.230.673,78 9
Gelir/Gider Tablosunda Yer Alan Dönem Faaliyet Giderleri aşağıdaki gibidir FAALİYET GİDERLERİ GENEL YÖNETİM GİDERİ 1.739.943,07 PERSONEL GİDERİ 674.994,05 Brüt Ücretler 491.591,44 Sosyal Yardımlar 32.717,46 SSK İşveren Payı 90.285,15 Kıdem Tazminatı Karşılığı 60.400,00 HUZUR HAKLARI 489.180,00 Yönetim Kurulu 276.000,00 Denetleme Kurulu 41.400,00 Disiplin Kurulu 69.000,00 Sürekli ve Geçici Komisyonlar 102.780,00 DIŞARDAN SAĞ.HİZM. 337.773,01 Doğalgaz Giderleri 24.205,29 Su ve Elektrik Giderleri 16.703,70 Bakım ve Onarım Giderleri 41.270,53 Telefon ve Faks Giderleri 5.984,71 Muhasebe Giderleri 13.452,00 Avukat Giderleri 24.243,00 Taşıma ve Hamaliye Giderleri 890,03 Haberleşme ve Kargo Giderleri 17.295,22 Temizlik Giderleri 4.271,11 Kırtasiye ve Fotokopi Giderleri 10.335,18 Sigorta Gideri 19.360,95 Özel Güvenlik Hizmet Giderleri 82.836,00 Matbaa Giderleri 22.597,00 Web Tasarım ve Yayın Gideri 18.526,00 Araç Benzin, Bakım Onarım, Sigorta vs. Giderleri 10.341,50 Diğer Giderler 25.460,79 ÇEŞİTLİ GİDERLER 166.003,51 Panel ve Seminer Giderleri 30.422,31 Seyahat Giderleri 26.928,29 Genel Kurul Giderleri 0,00 Temsil ve Ağırlama Giderleri 78.129,24-25.Yıl Kuruluş Kokteyli : 46.239,98 - Diğer : 31.889,26 Vergi, Resim ve Harç Giderleri 11.806,20 Diğer Giderler 18.717,47 AMORTİSMAN VE TÜK.PAY. 71.992,50 Demirbaş Amortisman Gideri 16.450,57 Bina Amortisman Gideri 50.821,93 Taşıt Amortisman Gideri 0,00 Haklar Amortisman Gideri 4.720,00 BELGE MALİYETİ 30.718,06 GİDERLER TOPLAMI 1.770.661,13 10
BÜTÇE UYGUNLUK TABLOSU (01 OCAK 2015-31 ARALIK 2015) Bütçede Öngörülen Aktarılan veya Eksiltilen Gerçekleşen Fark FAALİYET GİDERLERİ 1.767.920,00 1.679.307,68 88.612,32 Personel Giderleri 648.000,00 27.000,00 674.994,05 5,95 Huzur Hakları/Yönetim-Denetleme-Disiplin Kurulu 386.400,00 386.400,00 0,00 Huzur Hakları/Diğer Kurul ve Komisyon Üyeleri 140.520,00-27.000,00 102.780,00 10.740,00 Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 369.000,00 349.130,12 19.869,88 Çeşitli Giderler 149.000,00 135.581,20 13.418,80 Panel, Seminer ve Eğitim Giderleri 75.000,00 30.422,31 44.577,69 SABİT KIYMET ALIMI 65.000,00 0,00 65.000,00 Demirbaş Alımı 65.000,00 0,00 65.000,00 SOSYAL AMAÇLI GİDERLER 80.000,00 19.360,95 60.639,05 Ferdi Kaza Sigorta Giderleri 20.000,00 19.360,95 639,05 Mensuplarımıza Yardım 20.000,00 0,00 20.000,00 Vefat Tasdik Ücreti 20.000,00 0,00 20.000,00 Sosyal Tesis Giderleri 20.000,00 0,00 20.000,00 KARŞILIKLAR 300.000,00 247.930,50 52.069,50 TÜRMOB Katılım Payı 300.000,00 247.930,50 52.069,50 Sonraki Dönemde Ödenecek Tutar 0,00 0,00 0,00 GİDERLER TOPLAMI 2.212.920,00 1.946.599,13 266.320,87 GİDERLERDE GERÇEKLEŞEN FARK (OLUMLU) 266.320,87 ODA GELİRLERİ 1.532.180,00 1.352.908,27-179.271,73 Nisbi Aidat Gelirleri 1.211.600,00 953.349,50-258.250,50 Maktu Aidat Gelirleri 247.780,00 207.893,77-39.886,23 Giriş Aidat Gelirleri 14.800,00 25.530,00 10.730,00 Çalışanlar Listesine Kayıt Gelirleri 24.000,00 55.200,00 31.200,00 Bina Katılım Payı Gelirleri 34.000,00 110.935,00 76.935,00 ODA HİZMET GELİRLERİ 533.000,00 584.695,00 51.695,00 Faaliyet Belgesi Gelirleri 138.300,00 201.140,00 62.840,00 Denetim ve Tasdik Sözleşmesi Gelirleri 103.725,00 94.050,00-9.675,00 Tasdik Sözleşmesi Gelirleri 242.025,00 264.465,00 22.440,00 Hizmet Sözleşmesi Gelirleri 6.915,00 12.615,00 5.700,00 Diğer Belge Gelirleri 42.035,00 12.425,00-29.610,00 FAİZ GELİRLERİ 165.000,00 247.069,42 82.069,42 Tahvil, Bono, Fon ve Faiz Gelirleri 165.000,00 247.069,42 82.069,42 DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR 0,00 46.001,09 46.001,09 Sair Gelir 0,00 46.001,09 46.001,09 GELİRLER TOPLAMI 2.230.180,00 2.230.673,78 493,78 GELİRLERDE GERÇEKLEŞEN FARK (OLUMLU) 493,78 BÜTÇE GERÇEKLEŞME FARKI 17.260,00 284.074,65 266.814,65 YÖNETİM KURULU 11
ANKARA YMM ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLARI 12
ANKARA YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİNİN 01.01.2015-31.12.2015 HESAP DÖNEMİ MALİ TABLOLARI 01.01.2015-31.12.2015 döneminde Bilanço ve Gelir-Gider Tablosu aşağıdaki şekilde gerçekleşmiştir; 31.12.2015 TARİHLİ BİLANÇO A K T İ F (VARLIKLAR) Önceki Dönem Cari Dönem I - DÖNEN VARLIKLAR 30.854,43 33.201,88 A - HAZIR DEĞERLER 1.673,82 886,55 Kasa 1.645,01 869,83 Bankalar 28,81 16,72 B - MENKUL KIYMETLER 12.415,60 26.934,98 Diğer Menkul Kıymetler 12.415,60 26.934,98 C- TİCARİ ALACAKLAR 14.260,80 0,00 Alıcılar 14.260,80 0,00 D- DİĞER ALACAKLAR 0,00 277,22 Diğer Çeşitli Alacaklar 0,00 277,22 H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 2.504,21 5.103,13 Devreden K.D.V 2.504,21 5.103,13 E- STOKLAR F- DİĞER DÖNEN VARLIKLAR II - DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 A - TİCARİ ALACAKLAR B - MALİ DURAN VARLIKLAR C- MADDİ DURAN VARLIKLAR D - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VARLIKLAR TOPLAMI 30.854,43 33.201,88 13
ANKARA YMM ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2015 TARİHLİ BİLANÇO P A S İ F (KAYNAKLAR) Önceki Dönem Cari Dönem I KISA VAD. YAB. KAYNAK 4.352,13 240,00 A TİCARİ BORÇLAR 6,56 0,00 Satıcılar 6,56 0,00 B DİĞER BORÇLAR C ALINAN AVANSLAR D ÖDENECEK VERGİ ve YÜKÜMLÜLÜKLER 4.345,57 240,00 Ödenecek Vergi ve Fonlar 4.345,57 240,00 G BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 0,00 0,00 Dönem Karı Vergi ve Diğ.Yas.Yük.Kar. 4.125,57 1.614,89 Dönem Karı Pş.Öd.Ver.ve Diğer Yük.(-) -4.125,57-1.614,89 II- UZUN VAD.YAB.KAYNAK A- DİĞER MALİ BORÇLAR B- BORÇ VE GİDER KARŞ. III - ÖZKAYNAKLAR 26.502,30 32.961,88 A- ÖDENMİŞ SERMAYE 10.000,00 10.000,00 Sermaye 10.000,00 10.000,00 D- GEÇMİŞ YIL KARLARI 0,00 16.502,30 Geçmiş Yıllar Karları 0,00 16.502,30 E-GEÇMİŞ YIL ZARARLARI -4.262,12 0,00 Geçmiş Yıl Zararları(-) -4.262,12 0,00 F DÖNEM NET KARI (ZARARI) 20.764,42 6.459,58 Dönem Net Zararı 0,00 Dönem Net Karı 20.764,42 6.459,58 KAYNAKLAR TOPLAMI 30.854,43 33.201,88 14
ANKARA YMM ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2015 TARİHLİ GELİR / GİDER TABLOSU Önceki Dönem Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR 306.548,25 38.888,89 01- Yurt İçi Satışlar 306.548,25 38.888,89 - Eğitim Hizmet Bedeli 306.548,25 38.888,89 B- ŞATIŞ İNDİRİMLERİ (-) C- NET SATIŞLAR 306.548,25 38.888,89 D- SATIŞLARIN MALİYETİ 0,00 22.550,00 02- Satılan Ticari Mallar Maliyeti 0,00 22.550,00 03- Satılan Hizmet Maliyeti 0,00 0,00 E- BRÜT SATIŞ KÂRI VEYA ZARARI 306.548,25 16.338,89 F - FAALİYET GİDERLERİ (-) -282.920,74 10.467,80 03- Genel Yönetim Giderleri -282.920,74 10.467,80 G-FAALİYET KÂRI VEYA ZARARI 23.627,51 5.871,09 H- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 2.328,67 2.202,12 06-Menkul Kıymet Satış Karları 917,50 2.202,12 07-Kambiyo ve Borsa Değer Artış Karl. 1.411,17 0,00 I-DİĞER FAAL.OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR -1.066,19 0,00 04-Kambiyo ve Borsa Değ.Azal.Zar(-) -1.066,19 0,00 J- OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 0,00 1,26 Diğer Olağan Dışı Gelir ve Karlar 0,00 1,26 K- DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI 24.889,99 8.074,47 L-DÖNEM KARI VE DİĞER YASAL YÜK.KARŞILIKLARI -4.125,57-1.614,89 M- DÖNEM NET KÂRI VEYA ZARARI 20.764,42 6.459,58 15
ANKARA YMM ODASI İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLARIN AÇIKLAMALARI 16
AÇIKLAMALARIMIZ VARLIKLARIMIZ (Aktifler) I DÖNEN VARLIKLAR A-HAZIR DEĞERLER 1 Kasa : 31.12.2015 tarihi itibariyle işletme kasasında 869,83 TL nakit mevcudumuz bulunmaktadır. 2 Bankalar : 01.01.2015-31.12.2015 döneminde dönem sonu itibariyle banka hesap kalanlarımız aşağıdaki gibidir. Banka Şubesi Hesap Türü Hesap Kalanı (31.12.2015 ) Vakıflar Bankası Kolej Şubesi Vadesiz Mevduat 16,72 Dönem sonu itibariyle hazır değerlerimiz toplamı 886,55TL dir. TOPLAM 16,72 B MENKUL KIYMETLER (Diğer Menkul Kıymetler) : Vakıflar Bankası Kolej Şubesindeki Yatırım Hesabımızda dönem sonu itibariyle 26.934,98 TL bulunmaktadır. C-TİCARİ ALACAKLAR(Alıcılar): Bu hesapta bakiye bulunmamaktadır. D-DİĞER ALACAKLAR (Diğer Çeşitli Alacaklar): Bu hesapta görünen 277,22 TL tutar fazla yatan geçici vergi alacağımızdır. H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR: Bu hesapta görülen 5.103,13 TL 2016 yılına devreden KDV tutarını göstermektedir KAYNAKLARIMIZ (Pasifler) I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A-TİCARİ BORÇLAR (Satıcılar) : Bu hesapta bakiye bulunmamaktadır. F-ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER : Bu hesapta görülen borcun 240,00 TL si serbest meslek makbuz tevkifatını göstermektedir. G-BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI: Bu hesapta bakiye yoktur. 17
III- ÖZKAYNAKLAR : Dönem sonu itibariyle öz kaynaklarımız 32.961,88 TL olarak gözükmektedir. A ÖDENMİŞ SERMAYE: Bu hesapta görülen meblağ 10.000,00 TL dir. E- GEÇMİŞ YIL KARLARI: Bu hesapta görülen 16.502,30 TL Geçmiş Yıl Karlarını göstermektedir. F- DÖNEM NET KARI: 01.01.2015-31.12.2015 dönemi net karı 6.459,58 TL olarak gerçekleşmiş 18
GELİR TABLOSU HESAPLARI: Gelir/Gider Tablosunda Yer Alan Dönem Gelirlerinin Ayrıntılı Dökümü aşağıdaki gibidir. FAALİYET GELİRLERİ A-BRÜT SATIŞLAR 38.888,89 01-Yurtiçi Satış (Eğitim Hizmet Bedeli) 38.888,89 H-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KÂRLAR 2.203,38 06- Menkul Kıymet Satış Karları 2.202,12 07- Diğer Olağan Dışı Gelir ve Kar 1,26 GELİRLER TOPLAMI 41.092,27 Gelir/Gider Tablosunda Yer Alan Dönem Faaliyet Giderleri aşağıdaki gibidir FAALİYET GİDERLERİ SATIŞLARIN MALİYETİ 22.550,00 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 10.467,80 DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA ve HİZMETLER Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Gideri 3.600,00 Kırtasiye ve Fotokopi Gideri 19,50 Haberleşme, Posta ve Kargo Gideri 5.428,35 9.047,85 ÇEŞİTLİ GİDERLER 612,05 Noter ve Mahkeme Giderleri 293,56 Banka Masrafları 54,05 Oda Aidat Ücretleri ve Diğer Giderler 264,44 Eğitim ve Sempozyum Giderleri 0,00 VERGİ RESİM VE HARÇLAR 807,90 Damga Vergisi 807,90 DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR Kambiyo Zararları 0,00 0,00 GİDERLER TOPLAMI 33.017,80 19