e-arşiv Fatura Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı Cep:0 533 924 61 82 ugur.dogan@ideateknoloji.com.tr
e-arşiv Fatura: Kanuni Düzenlemeler Tebliğler: 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu 433 Sıra No lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2013 443 Sıra No lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği-Aralık 2014
e-arşiv Fatura Tanım Tanım: Tebliğe göre Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen şartlara uygun olarak faturanın elektronik ortamda: Oluşturulması, Muhafazası, İbrazı, Raporlanması, işlemlerini kapsayan uygulamadır.
e-arşiv Fatura Amaç Amaç: Faturaların işletmede kalan ikinci nüshalarının elektronik ortamda saklanması e-fatura kullanıcısı olmayan mükelleflere ve fatura iletimi elektronik ortamda
e-arşiv Faturasının Alıcısına Teslimi e-fatura Müşterisi (Kayıtlı Kullanıcı) UBL e-fatura Kağıt çıktı = İrsaliye Alıcısı e-fatura Müşterisi Olmayan Vergi Mükellefi E-Arşiv fatura UBL+PDF Satıcı Kağıt çıktı = İrsaliye Kağıt çıktı Nihai Tüketici = İrsaliye e-arşiv Fatura Alış Kanalı e-posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı
e-arşiv Faturasının Alıcısına Teslimi e-fatura Müşterisi (Kayıtlı Kullanıcı) UBL e-fatura Kağıt çıktı = İrsaliye Alıcısı İdea Teknoloji e-arşiv Fatura Çözümü e-fatura Müşterisi Olmayan Vergi Mükellefi E-Arşiv Fatura Kağıt çıktı = İrsaliye Kağıt çıktı Nihai Tüketici = İrsaliye e-arşiv Fatura Alış Kanalı e-posta hesabı Banka hesabı Platform üyelik hesabı
Raporlama Mükellefin veya özel entegratörün mali mührü ile zaman damgalı olarak onaylanan e-arşiv Raporları, en geç ait olduğu ayı takip eden ayın 15 inci günü akşamı saat 24:00 e kadar Başkanlık ile kuracakları web servis ile Başkanlık sistemine yüklenecektir. İdea Teknoloji e-arşiv Fatura Çözümü SAKLAMA Gelir İdaresi Başkanlığı
Yararlanma Yöntemleri Uygulamadan yararlanmak için mükelleflerin e-faturaya kayıtlı olmaları gerekmektedir. Yöntem Kendi Bilgi İşlem Sistemi Uygulamayı kendi bilgi işlem sistemi üzerinde kullanmak isteyen mükellefler www.efatura.gov.tr internet adresinde yayımlanan e-arşiv Başvuru Kılavuzu nda açıklanan koşullara uygun olarak başvuru yapacaklardır. Özel Entegratör e-arşiv uygulamasını Başkanlıktan izin almış özel entegratörlerin bilgi işlem sistemi üzerinde kullanmak isteyen mükellefler, doğrudan özel entegratöre başvuracak olup ayrıca Başkanlığa başvuruda bulunmayacaktır.
Yararlanma Şartları Mükellefler uygulamadan yararlanmak istedikleri yönteme göre başvuru yapacaklardır. Başvuru Kendi Bilgi İşlem Sistemini Kullanacak Mükellefler e-arşiv Başvuru Dilekçesi BİS(Bilgi İşlem Sistem) Raporu TS -ISO 27001 Özel Entegrasyon Yöntemi Özel entegrasyon yöntemi ile e-arşiv uygulamasını kullanmak isteyen mükellefler sadece e-arşiv izni Özel Entegratörler almış özel entegratöre mali mühürleri ile başvuru ISO 22301 yapacaklardır. Başkanlıktan E-Fatura Uygulaması Tebliğde ve kılavuzlarda öngörülen usul ve e-arşiv Özel Uygulamasından özel entegrasyon Entegratörlük Kılavuzuna göre e-arşiv esaslara uygun kağıt ve elektronik ortamda yöntemiyle özel yararlanacak mükelleflerin ayrıca Gelir entegratörlük izni almış düzenlenmiş fatura ve rapor örnekleri. İdaresi olması Başkanlığına bir başvuru yapmalarına gerek gerekmektedir. e-arşiv Fatura hizmeti vermek için bulunmamaktadır. Başkanlık tan Başkanlık'tan e-arşiv Fatura izin alan Uygulaması için özel entegrasyon ilk Özel Entegratör izni alan kurumlar www.efatura.gov.tr İdea Teknoloji Çözümleri internet adresinde yayımlanmaktadır.
Zorunluluk e-arşiv Faturası kullanmak zorunlu mu? Hayır, isteğe bağlıdır. Ancak; İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve belli şartları sağlayan mükellefler ile, EFKS ni kullanan firmalar, zorunluluk kapsamındadır.
İnternet Üzerinden Satış Yapanlar İnternet satışı: Mal ve hizmetlerin sipariş ve satın alma süreçlerinin tamamının internet üzerinden gerçekleştiği satış biçimi. İnternet üzerinden satış yapan, 2014 yılı satış hasılatı 5 milyon TL ve üzeri olan, 01.01.2016 tarihinden itibaren e-arşiv Fatura kullanmak zorundalar.
İdea Teknoloji e-arşiv Fatura Çözümü Başkanlıkça belirlenen şartlara uygun formatta faturanın oluşturulması Faturaların mali mühür ile imzalanması Alıcısına göre fatura gönderim yönteminin belirlenmesi ve iletimi Belirlenen rapor formatına göre raporların oluşturulması Raporların mali mühür ve zaman damgası ile imzalanıp aylık olarak Başkanlık sistemine yüklenmesi Gelen ve gönderilen faturaların yansıra logların ve raporların saklanması Ödeme entegrasyonu sayesinde e-arşiv faturalar için online ödeme alınabilmesi
Teşekkürler Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı ugur.dogan@ideateknoloji.com.tr