Müvekkil Hesapları ve İşlemleri

Müvekkil Hesapları ve İşlemleri

Müvekkil Hesapları ve İşlemleri İÇİNDEKİLER A- MÜVEKKİL HESAPLARI... 3 Müvekkil Vekâlet Hesabı... 3 Müvekkil Avans Masraf Hesabı... 3 Müvekkil Tahsilat - Ödeme Hesabı... 3 Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı... 4 Müvekkil Avans - Teminat Hesabı... 4 Kabul Edilmeyen Giderler Hesabı... 4 B- MÜVEKKİL FİŞ KAYITLARI... 4 1- Avans Alma Avans İade... 5 2. Vekâlet Ücreti Makbuzu Kesme... 5 3. Vekâlet Ücreti Tahsilatı... 6 4- Müvekkil için Genel Gider... 6 5- Vekalet Ücreti Tahsilatı (Avanstan)... 7 6- Vekalet Ücreti Tahsilatı (Borçlu Ödemelerinden)... 7 7- Avans Alma (Borçlu Ödemelerinden)... 8 8- Müvekkil için Masraf... 8 9- Harç Ödeme... 8 10. Müvekkilden Karşıyan Vekalet Ücreti Tahsilatı... 9 11. Borçludan Tahsilat... 9 12. Müvekkile Ödeme... 10 13. Avans - Teminat... 10 14. Karşıyan Vekâlet Ücreti Makbuzu... 11 15. Kabul Edilmeyen Masraflar... 11 Tahsilat Dağıtım... 12 Müvekkilden Karşıyan Vekalet Ücreti Alınması... 14 HUKUK PARTNER HESAP PLANI... 15 2

A- MÜVEKKİL HESAPLARI Hukuk Partner de bir müvekkil kaydı açıldığında temel olarak 6 adet müvekkil hesabı oluşturulur. Oluşturulan hesapları ve hesap kodlarını aşağıdaki listede görebilirsiniz. Bu hesaplar, fiş kayıtlarından gelen hareketlerle çalışır. Hesapların başındaki numaralar hangi fiş kaydından geldiğini göstermektedir. Bu bölümde büyük defter kayıtları örneklendirilmiş olup bilgiler 2. Bölümdeki finans fişi kayıtlarından gelmektedir. Kodu Açıklaması 23 1 1 Müvekkil Vekâlet Hesabı 23 2 1 Müvekkil Avans - Masraf Hesabı 23 3 1 Müvekkil Tahsilat - Ödeme Hesabı 23 4 1 Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı 23 5 1 Müvekkil Avans Teminat Hesabı 71 2 1 Kabul Edilmeyen Giderler Hesabı Müvekkil Vekâlet Hesabı Müvekkilimize kestiğimiz Serbest Meslek Makbuzu ile borç çalışır. Karşılık hesabı Gelirler Hesabıdır o da alacak çalışır. Vekâlet ücreti tahsilatı yapıldıkça hesap alacak kayıtlar ile sıfırlanır. Bu ödemeler sonucunda Müvekkil Vekâlet hesabı bakiye vermemesi gerekir. B 23.1.1. Müvekkil Vekâlet Hesabı A 2 Vekâlet Ücreti Makbuzu 1.000,00 Vekâlet Ücreti Tahsilatı 750,00 3 Vekâlet Ücreti Mahsubu 250,00 6 1.000,00 1.000,00 Müvekkil Avans Masraf Hesabı Müvekkilden aldığımız avansların tutulduğu hesaptır ve alacak çalışır. Karşılık hesabı kasa ya da personel hesabıdır. Masraf yapıldıkça borç çalışır. Borç tutar toplamı masraf toplamını, alacak toplamı ise alınan avanslar toplamını gösterir. Borç toplamı alacak toplamından fazla olursa müvekkilden, masraflardan dolayı alacağımız var demektir. Aşağıdaki örneğe göre müvekkilin masraf için verdiği avanstan elimizde 585,91 TL kalmıştır. B 23.2.1. Müvekkil Avans Masraf Hesabı A Önceden Yapılmış Masraflar 87,25 Avans Alma 750,00 1 8 Masraf Yapma 76,84 164,09 750,00 Müvekkil Tahsilat - Ödeme Hesabı Müvekkil adına yapmış olduğumuz tahsilatlar müvekkilin Borçlu Ödemeleri hesabının alacağına yazılır. Ödeme yapılacağı sırada tahakkuk işlemi otomatik olarak yapılır. Böylece müvekkilin Borçlu Ödemeleri Hesabı borç, müvekkilin Tahsilat-Ödeme Hesabı ise alacak çalışır. 3. aşamada müvekkilin Tahsil-Ödeme Hesabı borçlanırken ödeme yapacağımız Kasa ya da Banka alacaklanır. Bu şekilde hesap kapanmış olur. B 23.3.1. Müvekkil Tahsilat-Ödeme Hesabı A 10 Müvekkile Ödeme (Tahakkuk) 4.000,00 Müvekkile Ödeme (Tahakkuk) 4.000,00 10 (Kasadan Gelen) (Borçlu Ödemelerinden gelen) 3

Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı Borçlu ödemelerinin toplandığı hesaptır. Borçlu ödeme yaptıkça alacak çalışır. Müvekkile ödeme yapıldıkça veya Karşı Yan Vekâlet Ücreti Makbuzu kesildikçe borç çalışır. Alacak ve borç tutar arasındaki fark müvekkile yapmamız gereken ödemeyi gösterir. B 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı A 10 Müvekkile Ödeme 4.000,00 Devir Bakiye 2.000,00 9 6 Vekâlet Ücreti Mahsubu 250,00 Borçlu Ödemesi 3.000,00 9 12 Karşı Yan Vekâlet Ücreti 650,00 Müvekkil Avans - Teminat Hesabı Müvekkilin adına icra dairesine veya mahkemelere yatan avans veya teminat tutarlarının takip edildiği hesaptır. İcra dairesine ya da mahkemeye para yatırılması durumunda bu hesap borç, karşılık hesabı olarak personel iş avansı ise alacak çalışır. Teminat işlemlerinde aynı şekilde çalışır. B 23.5.1. Müvekkil Avans Teminat Hesabı A 11 İcra Dairesine Yatan Avans 500,00 Personel İş Avansı 500,00 11 İade işlemlerinde ise hesaplar tam tersi çalışır. Kabul Edilmeyen Giderler Hesabı Müvekkil için yapılmış ancak müvekkil tarafından kabul edilmeyen masraf ve giderlerin tutulduğu hesaptır. Masraflar yapıldıkça borç çalışır. Hiçbir zaman alacak çalışmaz. Bu tip hesaplar, ilgili müvekkil için yapmış olduğumuz ve ne müvekkilden ne de borçludan tahsil edemediğimiz türden harcamaları takip etmemiz açısından önemlidir. B 71.2.1. Kabul Edilmeyen Giderler Hesabı A 13 Masraf Yapma 15,00 B- MÜVEKKİL FİŞ KAYITLARI Hukuk Partner de müvekkil ile ilgili fiş kayıtları ve hesapların çalışma şekli aşağıda örnekleriyle yapılmıştır. Müvekkil fiş kayıtlarından ilk 7 si doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil Başlığının altındaki ilgili menülerinden yapılmaktadır. 1 Avans Alma-Avans İade 2 Vekâlet Ücreti Makbuzu Kesme 3 Vekâlet Ücreti Tahsilatı 4 Müvekkil için Genel Gider 5 Vekâlet Ücreti Mahsubu (Avanstan) 6 Vekâlet Ücreti Mahsubu (Borçlu Ödemelerinden) 7 Avans Alma (Borçlu Ödemelerinden) 4

ONAY VE MUHASEBELEŞTİRME sonucunda oluşan kayıtlar 8 Müvekkil için Masraf Yapma 9 Borçludan Tahsilat Yapma 10 Müvekkile Ödeme Yapma 11 Karşı Yan Vekâlet Ücreti Makbuzu 8. Madde ve sonrasındaki fiş kayıtları ise Hukuk Partner in İcra ve Dosya modüllerinden gelen kayıtların onaylandıktan sonra muhasebeleştirilmeleriyle oluşan fiş kayıtlardır. 1- Avans Alma Avans İade Müvekkilden alınan avansların kaydının yapıldığı fiştir. Müvekkil Avans Masraf hesabı alacak, kasa ya da banka hesapları borç çalışır. Avans iadesinde ise tam tersi hesaplar çalışır. Örnek yevmiye kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkilden Avans Alma Borç Alacak 1 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 750,00 1 23.2.1. Müvekkil Masraf Avans Hesabı 750,00 Hukuk Partner da müvekkilden avans alma doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan Avans Alma seçeneğinden yapılır. İade kaydı da aynı şekilde aynı yerdeki Avans İade menüsünden yapılır. Hukuk Partner da müvekkil avans alma işlemine ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. Avans iadesine örnek muhasebe yevmiye kaydı aşağıdadır. Bu örnekte masraf avansından kalan 330 TL müvekkile iade edilmiştir. Md. Hesap Kodu Müvekkile Avans İadesi Borç Alacak 23.2.1. Müvekkil Avans Masraf Hesabı 330,00 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 330,00 2. Vekâlet Ücreti Makbuzu Kesme Müvekkile serbest meslek makbuzu kesildiği fiş türüdür. Müvekkil Vekâlet Hesabı borç, gelirler hesabı ise alacak çalışır. Bunun yanı sıra ödenecek vergi ve fonlar hesabı borç, KDV hesabı ise alacak çalışır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Vekâlet Ücreti Makbuzu Kesme Borç Alacak 2 23.1.1. Müvekkil Vekâlet Hesabı 1.000,00 2 63.1.1. İcra Gelirleri Hesabı 1.000,00 Hukuk Parter da Müvekkile vekalet makbuzu doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan V.Ü. Makbuzu Kesme seçeneğinden yapılır. Hukuk Partner da Vekalet Ücreti Makbuzu Kesme işlemine ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 5

3. Vekâlet Ücreti Tahsilatı Müvekkile kesilen vekâlet ücreti makbuzunun ödemesinin alındığı fiş türüdür. Banka ya da kasa hesabı borç, Müvekkil Vekâlet Hesabı ise alacak çalışır. Hukuk Partner da vekalet ücreti tahsilatı doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan V.Ü. Tahsilatı seçeneğinden yapılır. Örnek yevmiye kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Vekâlet Ücreti Tahsilatı Borç Alacak 3 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 750,00 3 23.1.1. Müvekkil Vekâlet Hesabı 750,00 Hukuk Partner de Vekalet Ücreti Tahsilatına ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 4- Müvekkil için Genel Gider Müvekkil adına müvekkile ait genel gider harcamaları için kullanılan fiş türüdür. Müvekkil Avans Masraf hesabı borç kasa ya da personel hesabı alacak çalışır. Hukuk Partner da Müvekkil için genel gider kaydı, doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan Müvekkil için Genel Gider seçeneğinden yapılır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkil için Masraf Yapma Borç Alacak 23.2.1. Müvekkil Avans Masraf Hesabı 540,00 21.1.1. Personel İş Avansı 540,00 Hukuk Partner de müvekkil için genel gider işlemine ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 6

5- Vekalet Ücreti Tahsilatı (Avanstan) Müvekkile kesilen vekâlet ücreti makbuzunun tahsilatının, Müvekkilin Avans-Masraf hesabından mahsup edildiği fiş türüdür. Müvekkil Avans-Masraf hesabı borç, Müvekkil Vekâlet Hesabı ise alacak çalışır. Hukuk Partner da, vekalet ücreti tahsilatının avanstan mahsup edilmesi, doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan V.Ü. Tahsilatı (Avanstan) seçeneğinden yapılır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkil için Masraf Yapma Borç Alacak 23.2.1. Müvekkil Avans Masraf Hesabı 1000,00 23.1.1. Müvekkil Vekalet Hesabı 1000,00 Hukuk Partner da vekalet ücreti tahsilatına (avanstan) örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 6- Vekalet Ücreti Tahsilatı (Borçlu Ödemelerinden) Müvekkile kesilen vekâlet ücreti makbuzunun tahsilatının, Müvekkilin Borçlu Ödemeleri hesabından mahsup edildiği fiş türüdür. Müvekkil Borçlu Ödemeleri hesabı borç, Müvekkil Vekâlet Hesabı ise alacak çalışır. Hukuk Partner da vekalet ücreti tahsilatının borçlu ödemelerinden mahsup edilmesi, doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan V.Ü. Tahsilatı (Borçlu Ödemelerinden) seçeneğinden yapılır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkil için Masraf Yapma Borç Alacak 6 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı 1000,00 6 23.1.1. Müvekkil Vekalet Hesabı 1000,00 Hukuk Partner da vekalet ücreti tahsilatının (borçlu ödemelerinden ) örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 7

7- Avans Alma (Borçlu Ödemelerinden) Müvekkilden fiilen avans almadan, avans bedelinin borçlu ödemelerinden mahsup edildiği fiş türüdür. Ödemeleri hesabı borç, Müvekkil Avans-Masraf hesabı ise alacak çalışır. Müvekkil Borçlu Hukuk Partner da borçlu ödemeleri hesabından avans mahsubu, doğrudan Ortak başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Müvekkil başlığının altında yer alan Avans Alma (Borçlu Ödemelerinden) seçeneğinden yapılır. Bu işleme ait örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkilden Avans Alma Borç Alacak 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri 500,00 23.2.1. Müvekkil Avans-Masraf Hesabı 500,00 Hukuk Partner de borçlu ödemelerinden Avans Alma mahsubuna örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 8- Müvekkil için Masraf Müvekkil için yapmış olduğumuz masrafların fiş kayıtlarıdır. Müvekkil Avans Masraf hesabı borçlu kasa ya da personel hesabı alacak çalışır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkil için Masraf Yapma Borç Alacak 8 23.2.1. Müvekkil Masraf Avans Hesabı 76,84 8 21.1.1. Personel İş Avansı 76,84 Hukuk Partner da bu kayıtlar icra ya da dosya modüllerinden takibin açılmasıyla veya Masraf penceresinden masrafların manuel girilmesiyle föy kayıtları oluşur. Bu föy kayıtları Onay a gider. Onaylama işlemi tamamlandıktan sonra Muhasebeleştirme işlemine geçilir. Ancak muhasebeleştirme işlemi yapıldığında finans fiş kayıtları oluşur. Masraf Onaylama işlemi Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Onay başlığının altındaki Masraf seçeneğinden yapılır. Masraf Muhasebeleştirme işlemi ise yine Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Muhasebeleştirme başlığının altındaki Masraf seçeneğinden yapılır. Finans fiş kayıtları böylece oluşur. Hukuk Partner da masraf işlemine ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 9- Harç Ödeme İcra Dairesine ödenen harçların işlendiği fiş türüdür. Müvekkil Borçlu ödemeleri veya Avans Masraf hesabından harç ödemeleri yapılabilir. Buna göre Borçlu hesaplar değişebilir. Aşağıdaki örnek borçlu ödemeleri hesabına göre yapılmıştır. Md. Hesap Kodu Müvekkil için Masraf Yapma Borç Alacak 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı 243,00 21.1.1. Personel İş Avansı 243,00 8

Bu tür kayıtlar oluştuğunda Fiş İzlemeden aşağıdaki gibi izlenebilir. Aşağadaki örneğimizde harç hesapları da izlenebilmektedir. 10. Müvekkilden Karşıyan Vekalet Ücreti Tahsilatı Daha çok kurum olan müvekkillerde kullanabileceğimiz bir fiş türüdür. Tahsilatları kurum yaptığında karşıyan vekalet ücretlerini sonrasında müvekkilimiz bize gönderir. O durumlarda kullanılan fiş türüdür. Kasa ya da Banka hesabı borç çalışır. Müvekkil Borçlu Ödemeleri hesabı ise alacak çalışır. Bu esnada yapılan harç kesintileri gibi kesintiler de borç çalışır. Örnek yevmiye kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Borçludan Tahsilat Yapma Borç Alacak 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 350,00 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri 350,00 Bu tür kayıtlar oluştuğunda Fiş İzleme den aşağıdaki gibi izlenebilir. 11. Borçludan Tahsilat Borçludan yaptığımız tahsilatların kayıtlarına ilişkin fiş türüdür. Kasa ya da Banka hesabı borç çalışır. Müvekkil Borçlu Ödemeleri hesabı ise alacak çalışır. Bu esnada yapılan harç kesintileri gibi kesintiler de borç çalışır. Örnek yevmiye kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Borçludan Tahsilat Yapma Borç Alacak 9 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 3.000,00 9 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri 3.000,00 Hukuk Partner da bu kayıtlar icra ya da dosya modüllerinden Tahsilat kaydı girildikçe föy kayıtları oluşur. Bu föy kayıtları Onay a gider Onaylama işlemi tamamlandıktan sonra Muhasebeleştirme işlemine geçilir. Ancak muhasebeleştirme işlemi yapıldığında fiş kayıtları oluşur. Borçludan tahsilat onaylama işlemi Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Onay başlığının altındaki Tahsilat seçeneğinden yapılır. Borçludan tahsilat muhasebeleştirme işlemi ise yine Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Muhasebeleştirme başlığının altındaki Masraf seçeneğinden yapılır. Finans fiş kayıtları böylece oluşur. Hukuk Partner da borçlu ödemelerine ilişkin örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 9

12. Müvekkile Ödeme Borçludan yapılmış olan tahsilatların müvekkile ödemesinin yapıldığı fiş türüdür. Önce tahakkuk kayıtları oluşturulur. Böylece Müvekkil Borçlu Ödemeleri hesabı borç, Müvekkil Tahsilat-Ödeme hesabı alacak çalışır. Sonrasında Müvekkil Tahsilat-Ödeme hesabı borç, Kasa ya da Banka alacak çalışarak hesap kapatılır. Yevmiye Fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Hukuk Partner da bu kayıtlar icra ya da dosya modüllerinden Müvekkile Ödeme penceresinden ödemelerin manuel girilmesiyle föy kayıtları oluşur. Bu föy kayıtları onaya gider. Onaylama işlemi tamamlandıktan sonra Muhasebeleştirme işlemine geçilir. Ancak muhasebeleştirme işlemi yapıldığında fiş kayıtları oluşur. Finans fiş kayıtları böylece oluşur. Müvekkile Ödeme Onay lama işlemi Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Onay başlığının altındaki Müvekkile Ödeme seçeneğinden yapılır. Müvekkile Ödeme muhasebeleştirme işlemi ise yine Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Muhasebeleştirme başlığının altındaki Müvekkile Ödeme seçeneğinden yapılır. Müvekkile ödeme işlemine ilişkin örnek fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkile Ödeme Yapma Borç Alacak 10 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri (Tahakkuk) 4.000,00 10 23.3.1. Müvekkil Tahsilat-Ödeme (Tahakkuk) 4.000,00 10 23.3.1. Müvekkil Tahsilat-Ödeme 4.000,00 10 10.1.1. Merkez Kasa Hesabı 4.000,00 Hukuk Partner de müvekkile ödeme işlemine ilişkin finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 13. Avans - Teminat İcra dairesine veya mahkemelere yatan avans ve teminat girişlerinin olduğu fiş türüdür. Müvekkil Avans Teminat hesabı borç çalışırken karşı hesabı olan Personel iş avansı alacak çalışır. Avansın ya da teminatın iade alınması durumunda ise Müvekkil Avans Teminat hesabı alacak, personel iş avansı borç çalışır. Hukuk Partner da bu kayıtlar icra ya da dosya modüllerinden Avans Teminat penceresinden manuel girilmesiyle föy kayıtları oluşur. Bu föy kayıtları Onay a gider. Onaylama işlemi tamamlandıktan sonra Muhasebeleştirme işlemine geçilir. Ancak muhasebeleştirme işlemi yapıldığında finans fiş kayıtları oluşur. Avans - Teminat onaylama işlemi Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Onay başlığının altındaki Avans - Teminat seçeneğinden yapılır. Avans - Teminat muhasebeleştirme işlemi ise yine Klasör başlığındaki Finansal İşlemler menüsünden, Muhasebeleştirme başlığının altındaki Avans Teminat seçeneğinden yapılır. Finans fiş kayıtları böylece oluşur. Avans Teminat işlemine ilişkin örnek yevmiye kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Müvekkile Ödeme Yapma Borç Alacak 11 23.5.1 İcra Dairesine Yatan Avans 500,00 11 21.1.1 Personel İş avansı 500,00 Hukuk Partner de avans teminat işlemine ilişkin finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 10

14. Karşıyan Vekâlet Ücreti Makbuzu Karşıyan Vekâlet ücretinin Borçlu Ödemelerinden mahsup edildiği fiş türüdür. Böylece Borçlu Ödemeleri Hesabı borç çalışır, Karşıyan Vekâlet Ücreti Hesabı ise alacak çalışır. Bu fiş kaydı esnasında tahakkuk kaydı da otomatik olarak oluşur. Böylece Karşıyan Vekâlet Ücreti Hesabı borç, İcra Gelirleri (Karşıyandan Alınan) hesabı alacak çalışır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Karşıyan Vekâlet Ücreti Borç Alacak 12 23.4.1. Müvekkil Borçlu Ödemeleri 650,00 12 24.1.1. Karşıyan Vekâlet Ücreti 650,00 12 24.1.1. Karşıyan Vekâlet Ücreti 650,00 12 61.2.1. İcra Gelirleri Karşıyandan Alınan 650,00 Hukuk Partner daki örnek finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 15. Kabul Edilmeyen Masraflar Kanunen kabul edilmeyen yani borçludan tahsil edilemeyen giderlerin yanı sıra Müvekkil tarafından da kabul edilmeyen bazı masraflarımız olabilir. Bu tip yapmış olduğumuz masrafları müvekkil bazında takip edebilmemiz için oluşturulmuş fiş türüdür. Müvekkil Kabul Edilmeyen Giderler Hesabı borç çalışırken, kasa ya da personel iş avans hesabı alacak çalışır. Örnek yevmiye fiş kaydı aşağıdaki gibidir. Md. Hesap Kodu Kabul Edilmeyen Giderler Borç Alacak 13 23.3.1. Müvekkil Kabul Edilmeyen Giderler 15,00 13 23.1.1. Personel İş Avansı 15,00 Hukuk Partner deki finans fişi ise aşağıdaki gibidir. 11

Tahsilat Dağıtım Vekalet tanım ekranındaki dağıtım parametreleri Klasör Tanım Hukuk Vekalet sekmesinden ilgili müvekkile ait vekalet kaydında Dağıtım Bilgileri sekmesini açın. - Dağıtım Oranları: Anaparanın, Ferinin, İşlemiş Faizin, Sonraki Faizin, TS Alacağın müvekkile ödenecek olan oranları belirtilir. Bu oranlara karşılık oluşan tutarlar dağıtım ekranında Müvekkile Ödenecek tutar hesaplandığında detay ekranında listelenecektir. - Masraf Oranı: 0 girilirse Masraflar avukat tarafından yapılıyor, 100 girilirse müvekkilden masraflar için avans alınıyor anlamına gelmektedir ve 100 ise müvekkile ödenecek tutar hesaplanırken masrafların (Müvekkil tarafından Kabul edilen) tamamı ödenecek tutara dahil edilmektedir. - Masrafı Mahsup Et: İşaretli ise tahsilat dağıtılırken avukatın masraf alacağı var ise program tarafından masraf alacağına mahsup hesaplanır ve dağıtım önerisi yapılır. - Vekalet Ücreti Oranı: Vekalet ücreti tutarının belirlenen matrah üzerinden hangi oranda hesaplanacağını girin. - Vekalet Ücreti Matrahı: Vekalet ücreti tutarının hangi kalemlerden hangi oranlarda hesaplanacağını girin. Toplu Tahsilat Dağıtım Ekranı Klasör Finansal İşlemler Muhasebeleştirme Tahsilat Dağıtma sekmesinden ilgili müvekkile ait tahsilatların dağıtın. - Listele butonu ile verilen tarih aralığında onaylanmış olan, Dağıtım yapılmamış (TahsilatDagitmaTarihi sahası boş) olan, muhasebeleştirilmiş tahsilatlar listelenir. Personel seçimi yapılarak sadece belli bir personelin yaptığı tahsilatlar listelenebilir. ilişkin tahsilatlar kırmızı renkle belirtilir. Bu tahsilatlar için dağıtım işlemi yapılamaz. - Vekalet ekranında dağıtım parametreleri girilmemiş olan vekalet kayıtlarına - Dağıt sütununda bulunan butona basılarak ilgili tahsilat için dağıtım işlemine başlanır. Dağıtım modülü föyü okur ve müvekkile ödenecek tutarı, varsa masraf bakiyesini hesaplar. Tahsilat tutarını müvekkile ödeme veya Masrafa Mahsup tutar önerisini hazırlar. - Vekalet tanımlarında Masraf oranı sıfır ise masrafa mahsup yapılabilecektir. Masraf Bakiyesi(Masraf Alacağı) ve Masrafa mahsup edilecek satırları dağıtım ekranında görüntülenecektir. Masrafı Mahsup Et seçili ise program masraf alacağı var ise masrafa mahsup tutarını mahsup ederek öneride bulunacaktır. - Tahsilat tutarını dağıtacağı kalemler için girişlerini mavi sahalara yapın. 12

Büyüteç görünen satırlarda tutar ile ilgili detayları görüntüleyebilir. - Müvekkile ödeme tutarı föye müvekkile ödeme olarak işlenecek, masrafa mahsup tutarı için Müvekkile Ödemenin Avansa mahsup fişi hazırlanacak, K.Vek.Ücr. tutarı için Karşı vekalet ücreti fişi düzenlenecek, Diğer gelir tutarı için diğer gelir fişi düzenlenecektir. Düzenlenecek fişler için Finans Hesapları ekranından hesap seçimleri yaptırılacaktır. - Tahsilatın döviz cinsinden olması durumunda Masraf ve K.Vek.Ücr. tutarları TL karşılıkları hesaplanarak muhasebe fişlerinde TL birimine çevrim yapılacak ve TL değerler üzerinden masraf ve Vek Ücr fişleri hazırlanacaktır. 13

Müvekkilden Karşıyan Vekalet Ücreti Alınması Hukuk Partner de Karşıyan Vekalet Ücreti ile ilgili parasal işlemler ve bunlara ilişkin muhasebe kayıtları, çalışma şekli kayıtları aşağıdaki gibidir. 1- Borçludan Alacaklıya ödeme. Büro hesaplarımızı etkilemez. Ancak föy kayıtlarına geçer ve onay ekranına düşer. Borçlu 1000 TL ödemiş olsun. 300 TL si Karşıyan Vekalet ücreti olsun. Hukuk Partnerde 700 TL Borçludan Alacaklıya, 300 TL Borçludan Alacaklıya (KVÜ) şeklinde 2 ayrı tahsilat kaydı föyden girilir. 2- Müvekkilden karşıyan vekalet ücreti olarak gelen tahsilatlar için Müvekkilden Karşıyan Vekalet Ücreti alınması. B 10-01 Kasa Hesabı 300 TL 23-4 Borçlu Ödemeleri Hesabı 300 TL A 3- Karşıyan Vekalet Ücreti Makbuz Kesilmesi.2 kademelidir ve aynı fişte gösterilmektedir. 1. Kademe tahakkuk işlemidir. B A 23-4 Borçlu Ödemeleri Hesabı 300 TL 24-1 Karşıyan Vekalet Ücreti Hesabı 300 TL 2. Kademe ise Karşıyan Vekalet Ücreti hesabının borçlandırılması işlemidir. B A 24-1 Karşıyan Vekalet Ücreti Hesabı 300 TL 61-2 İcra Gelirleri Hesabı 300 TL Muavin hesaplara baktığımızda ise durum şudur. 10-01 Kasa Hesabı 1 Müvekkilden KVÜ Tahsilatı 300 TL 23-04 Borçlu Ödemeleri Hesabı 3.1.Taahhuk İşlemi 300 TL 1.Müvekkil Ödemesi 300 TL 24-01 Karşıyan Vekalet Ücreti Hesabı 3.2.Makbuz İşlemi 300 TL 3.1.Taahhuk İşlemi 300 TL 61-02 İcra Gelirleri Hesabı 3.2. Makbuz İşlemi 300 TL 14

Hesap Planı Listesi / Bölüm Sıralı HUKUK PARTNER HESAP PLANI Hesap Planı Listesi / Kod Sıralı Ana Grup Mua Açıklama Ana Grup Mua Açıklama 10 1 1 Kasa Hesabı 10 1 1 Kasa Hesabı 15 1 1 Banka Hesabı 15 1 1 Banka Hesabı 16 1 1 Kredi Hesabı 16 1 1 Kredi Hesabı 20 1 1 Ortaklar Hesabı 20 1 1 Ortaklar Hesabı 21 1 1 Personel İş Avansı 21 1 1 Personel İş Avansı 21 2 1 Personel Maaş Avansı 21 2 1 Personel Maaş Avansı 70 1 1 Personel Maaş Hesabı 22 1 1 Satıcılar Hesabı 70 2 1 Personel Prim Hesabı 23 1 1 Müvekkil Vekalet Hesabı 70 3 1 Personel İkramiye Hesabı 23 2 1 Müvekkil Avans Masraf Hesabı 70 4 1 Personel SGK Primleri Hesabı 23 3 1 Müvekkil Tahsilat - Ödeme Hesabı 22 1 1 Satıcılar Hesabı 23 4 1 Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı 23 1 1 Müvekkil Vekalet Hesabı 23 5 1 Müvekkil Avans Teminat Hesabı 23 2 1 Müvekkil Avans Masraf Hesabı 24 1 1 Karşıyan Vekalet Ücreti 23 3 1 Müvekkil Tahsilat - Ödeme Hesabı 30 1 1 Tahsil Edilen KDV 23 4 1 Müvekkil Borçlu Ödemeleri Hesabı 30 2 1 Ödenen KDV 23 5 1 Müvekkil Avans Teminat Hesabı 30 3 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 71 2 1 Müvekkil Kabul Edilmeyen Gider Hesabı 30 4 1 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 61 1 1 İcra Gelirleri Hesabı - Müvekkilden Alınan 30 5 1 Ödenen Tahsil Harçları 61 2 1 İcra Gelirleri Hesabı - Karşıyandan Alınan 30 5 2 Ödenen Cezaevi Harçları 62 1 1 Dava Gelirleri Hesabı - Müvekkilden Alınan 30 6 1 Ödenecek Harçlar 62 2 1 Dava Gelirleri Hesabı - Karşıyandan Alınan 30 6 2 Harçlar Karşılığı 63 1 1 Danışmanlık Gelirleri Hesabı 40 1 1 Borçlusu Belli Olmayan Tahsilatlar 64 1 1 Faaliyet Dışı Gelirler Hesabı 61 1 1 İcra Gelirleri Hesabı - Müvekkilden Alınan 71 1 1 Kabul Edilmeyen Faaliyet Giderleri 61 2 1 İcra Gelirleri Hesabı - Karşıyandan Alınan 72 1 1 Kira Giderleri 62 1 1 Dava Gelirleri Hesabı - Müvekkilden Alınan 72 2 1 Aidat Giderleri 62 2 1 Dava Gelirleri Hesabı - Karşıyandan Alınan 72 3 1 Otopark Giderleri 63 1 1 Danışmanlık Gelirleri Hesabı 72 4 1 Yakıt Giderleri 64 1 1 Faaliyet Dışı Gelirler Hesabı 72 5 1 Elektrik Giderleri 70 1 1 Personel Maaş Hesabı 72 6 1 Su Giderleri 70 2 1 Personel Prim Hesabı 72 7 1 Haberleşme Giderleri 70 3 1 Personel İkramiye Hesabı 72 8 1 Bakım Onarım Giderleri 70 4 1 Personel SGK Primleri Hesabı 72 9 1 Bilgi İşlem Giderleri 71 1 1 Kabul Edilmeyen Faaliyet Giderleri 72 10 1 Müşavirlik Giderleri 71 2 1 Müvekkil Kabul Edilmeyen Gider Hesabı 72 11 1 Kırtasiye Giderleri 72 1 1 Kira Giderleri 72 12 1 Temsil ve Ağırlama Giderleri 72 2 1 Aidat Giderleri 72 13 1 Seyahat ve Ulaşım Giderleri 72 3 1 Otopark Giderleri 72 14 1 Sigorta Giderleri 72 4 1 Yakıt Giderleri 72 15 1 Büro Genel Giderleri 72 5 1 Elektrik Giderleri 72 16 1 Posta ve Kargo Giderleri 72 6 1 Su Giderleri 72 17 1 Vergi Ödemesi - Gelir Geçici Vergi 72 7 1 Haberleşme Giderleri 72 18 1 Prim Ödemesi - Personel SSK Ödemesi 72 8 1 Bakım Onarım Giderleri 72 19 1 Araç Yakıt Giderleri 72 9 1 Bilgi İşlem Giderleri 72 20 1 Demirbaş Giderleri 72 9 2 Hukuk Yayınları ve Program Giderleri 72 17 2 Vergi Ödemesi - KDV 72 9 3 Bilgisayar Bakım ve Onarımı Giderleri 72 18 2 Prim Ödemesi - Bağkur 72 9 4 Toner ve Toner Dolum Giderleri 72 19 2 Araç Bakım Onarım Giderleri 72 10 1 Müşavirlik Giderleri 72 9 2 Hukuk Yayınları ve Program Giderleri 72 11 1 Kırtasiye Giderleri 72 17 3 Vergi Ödemesi - Muhtasar 72 12 1 Temsil ve Ağırlama Giderleri 72 9 3 Bilgisayar Bakım ve Onarımı Giderleri 72 13 1 Seyahat ve Ulaşım Giderleri 72 17 4 Vergi Ödemesi - Stopaj 72 14 1 Sigorta Giderleri 72 9 4 Toner ve Toner Dolum Giderleri 72 15 1 Büro Genel Giderleri 72 17 5 Vergi Ödemesi - Diğer 72 16 1 Posta ve Kargo Giderleri 15

30 1 1 Tahsil Edilen KDV 72 17 1 Vergi Ödemesi - Gelir Geçici Vergi 30 2 1 Ödenen KDV 72 17 2 Vergi Ödemesi - KDV 30 3 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 72 17 3 Vergi Ödemesi - Muhtasar 30 4 1 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 72 17 4 Vergi Ödemesi - Stopaj 30 5 1 Ödenen Tahsil Harçları 72 17 5 Vergi Ödemesi - Diğer 30 6 1 Ödenecek Harçlar 72 18 1 Prim Ödemesi - Personel SSK Ödemesi 30 5 2 Ödenen Cezaevi Harçları 72 18 2 Prim Ödemesi - Bağkur 30 6 2 Harçlar Karşılığı 72 19 1 Araç Yakıt Giderleri 24 1 1 Karşıyan Vekalet Ücreti 72 19 2 Araç Bakım Onarım Giderleri 40 1 1 Borçlusu Belli Olmayan Tahsilatlar 72 20 1 Demirbaş Giderleri 90 1 1 Döviz Alım Satım 90 1 1 Döviz Alım Satım 90 90 1 Açılış Fişi Denge Hesabı 90 90 1 Açılış Fişi Denge Hesabı 16