(Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Altın Fonu ) 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA I- FONU TANITICI BİLGİLER 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER 2-3 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORLARI 4-5 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 6 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 7 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR 8 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR 9 VIII- İTFALAR 10 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR 11 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 12
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Vakıf Portföy Altın Katılım Fonu B. KURUCUNUN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 50.000.000 TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 3.890.012 TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı 5.000.000.000 adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 15 Şubat 2005 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,025300 TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,023176 TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı %9,16'dır. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yılbaşına göre fiyat artış oranı %9,16 dır. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Devlet tahvili repo Borsa para piyasası Diğer Değerli Maden %0,91 %0,21 %0,11 %98,77 * Fon 24 Kasım 2015 tarihi itibarıyla Altın Katılım Fonu'na dönüştürülmüş olup, bu tarihten itibaren faize dayalı varlıklara yatırım yapılmamaktadır. 2
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı %3,64 tür. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı devlet tahvili için %0,02, diğerleri için %1,27 dir. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 16 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 2.173.424 TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları 4.380.661 TL'dir. 3
VAKIF PORTFÖY ALTIN FONU (Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Vakıfbank B Tipi Altın Fonu ) 31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış İç İskonto Tarihi Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY HİSSE SENEDİ ALARKO HOLDING A.S. - ALARK - - 0 2,666667 26/11/15 3,05 1 4,02 0,00 DITAS DOGAN YEDEK PARCA IMALAT VE TEKNIK A.S. - DITAS - - 0 3,076923 26/11/15 5,20 1 2,97 0,00 EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIKALARI T.A.S. - EREGL - - 0 1,181818 26/11/15 3,04 1 5,86 0,00 KARDEMIR KARABUK DEMIR CELIK SAN. VE TIC. A.S.(D GRUBU) - KRDMD - - 1 0,012987 26/11/15 1,09 1 3,67 0,00 MIGROS TURK T.A.S. - MGROS - - 1 0,016667 26/11/15 17,45 10 45,81 0,00 TEKFEN HOLDING A.S. - TKFEN - - 1 1,573529 26/11/15 4,04 3 12,03 0,00 TOFAS TURK OTOMOBIL FABRIKASI A.S. - TOASO - - 0 0,000000 26/11/15 18,95 2 9,10 0,00 VESTEL ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. - VESTL - - 1 0,675676 26/11/15 5,11 4 16,54 0,00 GRUP TOPLAMI 4 23 100,00 0,00 B.BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI GRUP TOPLAMI B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI GRUP TOPLAMI 4
VAKIF PORTFÖY ALTIN FONU (Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Vakıfbank B Tipi Altın Fonu ) 31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyat Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Toplam Değer/Net Birim Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) C. KİRA SERTİFİKALARI KAMU KESİMİ KİRA SERTİFİKALARI HAZİNE 17/02/16 TRD170216T17 8,41-10.000 103,811300 29/12/15 7,958191 0544-104,33 10.433 33,51 0,27 HAZİNE 28/09/16 TRD280916T17 4,57-20.000 102,902000 03/12/15 8,455357 - - 103,52 20.705 66,49 0,53 30.000 31.138 100,00 0,80 GRUP TOPLAMI Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER D.MADEN YABANCI - - AU995.AU - - 39 48.271,192564 15/12/15 33.970,81 3.866.078 100,00 99,20 GRUP TOPLAMI - - 39 3.866.078 100,00 99,20 F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ 3.897.239 5
31 ARALIK 2015 TARİHLİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2015 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri Hazır değerler Kasa Bankalar Diğer hazır değerler Alacaklar Takastan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Borçlar Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi İhtiyatlar Krediler Kayda alma ücreti Diğer borçlar Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı 3.897.239 100,00 100,19 3.423 100,00 0,09 3.423 100,00 0,09 (10.650) 100,00 (0,27) (6.753) 63,41 (0,17) (195) 1,83 - (3.702) 34,76 (0,10) 3.890.012 100,00 100,00 5.000.000.000-6
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Fon yönetim ücreti Saklama ücreti Bağımsız denetim ücreti Vergiler ve diğer harcamalar Noter ücretleri Gecelik ters repo komisyonu Borsa para piyasası komisyonu Tahvil bono komisyonu Diğer Toplam 86.100 6.330 4.614 848 247 75 56 5 2.625 100.900 7
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. B. Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar (i) (ii) Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (Seri VII, No:10) yürürlükten kaldırılmış olup, 9 Temmuz 2013 tarihli 28702 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (III-52.1) yürürlüğe girmiştir. 26 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, 26 Şubat 2016 tarihli ve 29636 sayılı Resmi Gazete'de Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (II-14.2.a) yürürlüğe girmiştir. 8
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 9
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 10
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 11
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) 2) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) b) c) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir... 12