(Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Değişken İlkadım Özel Fonu ) 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA I- FONU TANITICI BİLGİLER 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER 2-3 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORLARI 4-5 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 6 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 7 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR 8 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR 9 VIII- İTFALAR 10 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR 11 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 12
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Vakıf Portföy İlkadım Değişken Özel Fon B. KURUCUNUN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 1.000.000 TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 276.432 TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı 100.000.000 adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 12 Haziran 1997 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,392723 TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,419454 TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı (%6,37)'dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yılbaşına göre fiyat artış oranı (%6,37) dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Özel sektör tahvili Devlet tahvili repo Devlet tahvili Hisse Senedi %14,66 %24,87 %43,58 %16,89 2
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı %0,73 tür. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı hisse senedi için %0,38, devlet tahvili için %0,02 dir. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 996 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 2.333 TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları 20.334 TL'dir. 3
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış İç İskonto Tarihi Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Tutarı Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A.PAY HİSSE SENEDİ AKBANK T.A.S. - AKBNK - - 0 7,000000 28/12/15 - - - 6,700000 0,60 0,00 0,00 ALARKO HOLDING A.S. - ALARK - - 1 3,708333 26/11/15 - - - 3,050000 2,93 0,01 0,00 ANADOLU ANONIM TURK SIGORTA SIRKETI - ANSGR - - 0 0,000000 26/11/15 - - - 1,590000 0,37 0,00 0,00 AYGAZ A.S. - AYGAZ - - 1 10,478261 26/11/15 - - - 10,100000 6,97 0,01 0,00 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI ANONİM ŞİRKETİ - BIZIM - - 500 12,750000 31/12/15 - - - 12,800000 6.400,00 12,99 2,28 DITAS DOGAN YEDEK PARCA IMALAT VE TEKNIK A.S. - DITAS - - 1 3,313725 26/11/15 - - - 5,200000 2,65 0,01 0,00 DOGAN SIRKETLER GRUBU HOLDING A.S. - DOHOL - - 1 0,458824 26/11/15 - - - 0,570000 0,48 0,00 0,00 EMLAK KONUT GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI - EKGYO - - 2.500 2,690000 28/12/15 - - - 2,600000 6.500,00 13,20 2,31 TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. - GARAN - - 2.000 7,426665 28/12/15 - - - 7,120000 14.240,00 28,92 5,07 TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş. - HALKB - - 500 11,700000 26/11/15 - - - 10,390000 5.195,00 10,55 1,85 TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. - ISCTR - - 1 0,016667 26/11/15 - - - 4,600000 2,76 0,01 0,00 IS GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIGI A.S. - ISGYO - - 1 1,616438 26/11/15 - - - 1,760000 1,28 0,00 0,00 KOC HOLDING A.S. - KCHOL - - 0 0,000000 26/11/15 - - - 10,930000 2,73 0,01 0,00 MEDYA HOLDING A.S. - MEDYA - - 2.000 0,000000 26/11/15 - - - 0,000000 0,00 0,00 0,00 MIGROS TURK T.A.S. - MGROS - - 1 21,033333 26/11/15 - - - 17,450000 10,47 0,02 0,00 TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. - SISE - - 1 3,142857 26/11/15 - - - 3,190000 1,79 0,00 0,00 TURKCELL ILETISIM HIZMETLERI A.S. - TCELL - - 0 0,000000 26/11/15 - - - 9,900000 0,20 0,00 0,00 TURK HAVA YOLLARI A.O. - THYAO - - 1.001 7,400804 29/12/15 - - - 7,390000 7.394,36 15,01 2,63 TEKFEN HOLDING A.S. - TKFEN - - 0 0,000000 26/11/15 - - - 4,040000 1,45 0,00 0,00 TOFAS TURK OTOMOBIL FABRIKASI A.S. - TOASO - - 501 19,720633 29/12/15 - - - 18,950000 9.485,61 19,26 3,37 YAPI VE KREDI BANKASI A.S. - YKBNK - - 1 1,938462 26/11/15 - - - 3,290000 2,14 0,00 0,00 GRUP TOPLAMI 9.008 49.252 100,00 17,51 ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI FİNANSMAN BONOSU T.C. ZIRAAT BANKASI 08/01/16 TRQTCZB11621 0,00-10.000 98,237000 26/11/15 11,12835-2.01511E+14 99,88443322 9.988 5,13 3,55 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. 01/04/16 TRQVKFB41637 10,91-10.000 96,760000 11/12/15 11,27519 - - 97,45711526 9.746 5,00 3,47 IS FAKTORING A.Ş 17/06/16 TRFISFA61614 11,72-10.000 94,594000 22/12/15 12,07611 - - 94,97676681 9.498 4,87 3,38 GRUP TOPLAMI 30.000 29.232 15,00 10,40 4
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyat Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Tutarı Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHVİLİ HAZİNE 27/01/16 TRT270116T18 9,93-30.000 102,874400 26/11/15 10,624161 - - 103,837241 31.151 15,99 11,08 HAZİNE 24/02/16 TRT240216T10 10,77-20.000 101,008300 26/11/15 10,787411 - - 103,852767 20.771 10,66 7,39 HAZİNE 13/07/16 TRT130716T18 0,00-25.000 101,933300 26/11/15 10,864358 20151100000000000000-102,720182 25.680 13,18 9,13 HAZİNE 16/11/16 TRT161116T19 0,00-10.000 102,054700 26/11/15 10,960381 20151100000000000000-99,054515 9.905 5,08 3,52 HAZİNE 08/03/17 TRT080317T18 10,62-40.000 100,727900 22/12/15 10,941176 0768-101,106927 40.443 20,77 14,40 HAZİNE 05/02/20 TRT050220T17 9,26-20.000 95,155000 26/11/15 10,892081 - - 92,565306 18.513 9,50 6,59 HAZİNE 24/07/24 TRT240724T15 6,95-20.000 118,025300 26/11/15 10,742840 - - 95,711311 19.142 9,82 6,81 GRUP TOPLAMI 165.000 165.605 85,00 58,92 TERS REPO HAZİNE 04/01/16 TRT161116T19 9,00 37.036 9,000000 31/12/15-38.850 10,290000 37.036 100,00 13,17 GRUP TOPLAMI 37.036 37.036 100,00 13,17 C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ 281.125 5
31 ARALIK 2015 TARİHLİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2015 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri Hazır değerler Kasa Bankalar Diğer hazır değerler Alacaklar Takastan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Borçlar Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi İhtiyatlar Krediler Kayda alma ücreti Diğer borçlar Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı 281.125 100,00 101,70 454 100,00 0,16 - - - 454 100,00 0,16 - - - 5.692 100,00 2,06 5.692 100,00 2,06 - - - - - - (10.839) 100,00 (3,92) (6.375) 58,81 (2,31) (379) 3,50 (0,14) - - - - - - - - - (14) 0,13 - (4.071) 37,56 (1,47) 276.432 100,00 100,00 100.000.000-6
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Fon yönetim ücreti Bağımsız denetim ücreti Vergiler ve diğer harcamalar Saklama ücreti Noter ücretleri Gecelik ters repo komisyonu Hisse senedi komisyonu Tahvil bono komisyonu Diğer 4.315 3.080 825 356 247 151 69 10 2.788 11.841 7
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar İşlem Tarihi 27 Mayıs 2015 İşlem Tipi MK Tanımı Nominal Tutar Temettü BIZIM - 39 B. Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar (i) (ii) Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (Seri VII, No:10) yürürlükten kaldırılmış olup, 9 Temmuz 2013 tarihli 28702 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (III-52.1) yürürlüğe girmiştir. 26 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, 26 Şubat 2016 tarihli ve 29636 sayılı Resmi Gazete'de Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (II-14.2.a) yürürlüğe girmiştir. 8
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 9
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 10
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 11
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) 2) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) b) c) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir... 12