BATMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ 1
İçindekiler BİRİNCİ KISIM... 4 BİRİNCİ BÖLÜM... 4 AMAÇ VE DAYANAK... 4 İKİNCİ KISIM... 4 Muhasebe Müdürlüğü İşlemleri... 4 BİRİNCİ BÖLÜM... 4 Vezne İşlemleri... 4 İKİNCİ BÖLÜM... 6 Emanet İşlemleri... 6 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM... 7 Kişilerden Alacaklar İşlemleri... 7 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM... 7 Taşınır İşlemleri... 7 BEŞİNCİ BÖLÜM... 8 SGK İşlemleri... 8 ALTINCI BÖLÜM... 9 Ödeme Belgeleri İşlemleri... 9 YEDİNCİ BÖLÜM... 9 Ödenek İşlemleri... 9 SEKİZİNCİ BÖLÜM... 9 Özlük İşlemleri... 9 1-Terfi İşlemleri... 9 DOKUZUNCU BÖLÜM... 10 Mali İstatistik İşlemleri... 10 ONUNCU BÖLÜM... 11 KBS Şifre Verme ve Yetkilendirme İşlemleri... 11 ONBİRİNCİ BÖLÜM... 11 Maaş İşlemleri... 11 ONİKİNCİ BÖLÜM... 12 Muhasebe Birimleri arası İşlemler... 12 ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM... 12 KEÖS İşlemleri... 12 ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM... 13 2
Evrak Kayıt İşlemleri... 13 ÜÇÜNCÜ KISIM... 14 SON HÜKÜMLER... 14 Diğer Hükümler... 14 3
MALİYE BAKANLIĞI BATMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ KISIM BİRİNCİ BÖLÜM AMAÇ VE DAYANAK Amaç MADDE 1 (1) Bu Yönergenin amacı, Batman Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğü iş ve işlemlerinin yürütülmesinde izlenecek yol ve yöntemleri düzenlemektir. Dayanak MADDE 2- (1) Bu Yönerge; Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planına dayanılarak hazırlanmıştır. İKİNCİ KISIM Muhasebe Müdürlüğü İşlemleri BİRİNCİ BÖLÜM Vezne İşlemleri 1-Bütçe Gelirleri ve Diğer Tahsilat İşlemleri MADDE 3 (1) Kurumlar tarafından bahse konu olan tutarların tahsil edilmek üzere üst yazı ile müdürlüğümüze başvurulmasıyla süreç başlar. 4
(2) İlgili yazı Muhasebe Müdürünce havale ediliri. (3 Havale işleminin ardından ilgili memur tarafından gelen yazıya istinaden Say2000i Sistemi- Muhasebe Kayıt Formu ekranından MİF oluşturularak 2 adet döküm alınır ve imzalanarak tahsil edilmek üzere vezne servisine gönderilir. (4) Tahsilat için vezne servisine gelen MİF ve ekli evrak kontrol edilerek Muhasebe Kayıt Formu ekranından işlem numarası sorgulanarak onaylanarak para tahsilatı yapılır ve ilgiliye vezne alındısının bir sureti verilir. (5) Onaylanan MİF ler onay sırasına göre sırasına göre sırasına göre düzenlenir, gün içerisinde tahsil edilen MİF ler gün sonunda Kasa Defteri dökülmek suretiyle bütün evraklar imza için Muhasebe Yetkilisine gönderilir. (6) Muhasebe Yetkilisi tarafından onaylanan bütün MİF ler gün içerisinde diğer servisler tarafından düzenlenen MİF lerle birlikte ayrıştırılmak ve sıraya konulmak üzere Arşiv servisine gönderilerek süreç tamamlanır. 2- Nakdi Teminatlar ve Teminat Mektupları Tahsilat İşlemleri MADDE 4 (1) Kurumlar tarafından yapılan ihalelere ilişkin Geçici/Kesin teminatların tahsil edilmek üzere müdürlüğümüze başvurulmasıyla süreç başlar. (2) Kurum tarafından yazılan yazılar evrak kayıt işlem sürecinden geçirilir (3) Yatırılacak teminatların kontrolü yapılır. İlgili personele havale edilir. (4) Teminat mektubu ise Muhasebe Kayıt Formu ekranından ilgili Nazım hesaplara kaydedilir ve vezneye gönderilir. (5) Vezne Tarafından Muhasebe Kayıt ekranına girilir ve onay işlemi yapılarak alındı belgesi ilgiliye teslim edilir. Teminat mektubu kasaya konarak işlem tamamlanır. (6) Nakit olarak yatırılacaksa teminat, Muhasebe Kayıt ekranından gerekli hesaplara giriş yapılarak 2 nüsha MİF dökülür ve imzalanır. Daha sonra tahsilat işlemi için vezne servisine gönderilir. (7) Vezne tarafından Kayıt Formu ekranından onay yapılır. Para tahsil edildikten sonra alındı belgesinin ilgiliye verilmesiyle süreç tamamlanır. 3- Pul ve Değerli Kağıtlar İşlemleri MADDE 5 (1) Değerli kağıt alacak olan yetkili memur, alacağı değerli kağıtlara ait Pul ve Değerli Kağıtlar Bordrosu düzenleyerek müdürlüğümüze başvurmasıyla süreç başlar. (2) Vezne servisince bu forma istinaden zimmetle verilen değerli kağıtlara ilişkin MİF düzenlenerek, değerli kağıtların ambar çıkış kaydı yapılır ve iki adet MİF dökülüp imzalanır. (3) Yetkili Memurların zimmetinden tahsil ettikleri tutarlar bakanlığın belirlemiş olduğu limitler dahilinde muhasebe veznesine yatırılarak karşılığında alındı belgesi verilerek süreç tamamlanır. 5
İKİNCİ BÖLÜM Emanet İşlemleri 1-İcra İşlemleri MADDE 6 (1) Kurum tarafından üst yazı ekinde icra yazısının Müdürlüğümüze teslim edilmesiyle süreç başlar. (2) Kurum tarafından yazılan yazılar evrak kayıt işlem sürecinden geçirilerek ilgili personele havale edilir. (3) İlgili personel tarafından yazıya istinaden Say2000i-Muhasebe Modülü-Ön İnceleme-Başka Birimler Adına Alacak İşlemleri ekranından İcra Dosyası açılır. (4) Muhasebe Kayıt Formu ekranında borç miktarı kadar Tahakkuk Kaydı yapılarak MİF dökümü alınır. (5) İlgili ayın maaş ödemesinden önce borçlu personelin maaşından Muhasebe Kayıt Formu Ekranından girilerek İcra Kesintisi yapılır ve İcra Listeleri ilgili personele teslim edilir. (6) Banka Servisince maaşın onaylanması ile kesilen icra tutarı ilgili emanet hesabına düşer. (7) Muhasebe Kayıt Formu Ekranına girilerek emanet hesaplarındaki tutarlar icra kesinti listelerine istinaden ilgili icra dairelerin hesaplarına aktarılır. MİF dökümü alınmasıyla süreç tamamlanır. 2-Yapı Denetim İşlemleri MADDE 7 (1) İnşaat yapılacak arsa sahibinin arsaya ait bilgilerin yer aldığı ve yatırılacak tutarların belirtildiği dilekçe ve eki belgeler ile Müdürlüğümüze başvurmasıyla süreç başlar. (2) Dilekçe ve eki belgeler evrak kayıt işlem sürecinden geçirilir. (3) İlgili personelce MİF düzenlenerek Yapı Denetim Hizmet Bedeli Emanet Hesabına yatırılmak üzere vezneye gönderilir ve Vezne tarafından tahsilat yapılarak ilgiliye vezne alındısı verilir. (4) İlgili yapıya ait gerçekleşme oranına göre düzenlenen Hakkediş Raporu Belediye İmar ve Şehircilik Müdürlüğünce Defterdarlık Makamına gönderilir. (5) Defterdarlık Makamından havale ile gelen yazılar evrak kayıt sürecinden geçirilerek ilgili personele havale edilir. (6) İlgili personele gelen Hakkediş Dosyası kontrol edilir. Hata varsa; gerekli düzeltme ve eksikliklerin giderilmesi için iade edilir. Hata yoksa; üst yazı ekindeki tahakkuk bilgileri doğrultusunda belediye payına ait tutar ilgili belediye hesabına-çevre Ve Şehircilik Bakanlığına ait tutar ilgili bakanlık hesabına- yapı denetim hizmet bedeline ait tutar ise yapı denetim firması hesabına aktarılır. 6
(7) Üçer nüsha MİF dökümü alınarak süreç tamamlanır. 3- Aidat ve Sandık Kesintileri İşlemleri MADDE 8 (1) İlgili ayın maaşının onaylanması ile kesilen sandık ve sendika aidatlarının emanet hesaplarımıza yansımasıyla süreç başlar. (2) Emanet hesabına yansıyan aidat tutarları ilgili sandık ve sendika hesabına Muhasebe Kayıt Formundan girilerek aktarıl ve MİF dökümü alınır. (3) Banka servisince onay yapılmasıyla süreç tamamlanır. (4) Kurumlarca getirilen OYAK listeleri emanet hesabımızdaki tutarlarla karşılaştırılır. Tutarsızlık arsa; ilgili kuruma gerekli düzeltme işlemleri için bilgi verilir. Tutarlı ise; Muhasebe Kayıt Formundan ilgili emanet hesabından OYAK hesabına aktarılır ve aktarılan OYAK aidatlarına ait liste ve banka dekontu bir üst yazı ile Ordu Yardımlaşma Genel Müdürlüğüne gönderilir. (5) İlgili OYAK kurumuna yazı ve ekinde OYAK listesi-mif ve OYAK Kesintileri İcmal ve İhbar Fişinin gönderilmesiyle süreç tamamlanır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Kişilerden Alacaklar İşlemleri MADDE 9 (1) Harcama birimleri tarafından tespit edilen yersiz ödemeler ve kamu zararlarının, tahsil edilmek üzere, Kişilerden Alacaklar Hesaplama Cetveli eklenen üst yazı ile birlikte müdürlüğümüze teslim edilmesiyle süreç başlar. (2) Söz konusu yazıya istinaden Say2000i sistemi Kişilerden Alacak İşlemleri modülünden bilgi girişi yapılarak kişi borcu dosyası açılır. (3) Muhasebe Kayıt Formu ekranından açılan kişi borcu dosyasının tahakkuk işlemi yapılır. (4) Tahsilat işlemi için Kişilerden Alacaklar Hesabı Faiz Hesaplama ekranından, dosya numarası girilerek tahsilat yapılmak üzere muhasebeleştirilir ve işlem numarası alınır. (5) Muhasebe kayıt ekranına alınan işlem numarası girilerek MİF dökümü alınır. İlgili memur tarafından imzalanan MİF tahsilat için vezneye gönderilir. (6) Vezne tarafından tahsilat işleminin yapılmasıyla süreç sonlandırılır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Taşınır İşlemleri 1-Taşınır Giriş İşlemleri MADDE 10 (1)Taşınır mal satın alınmasıyla süreç başlar. 7
(2)Taşınır Kayıt Kontrol Yetkilisi tarafından fatura ve Muayene Kabul Tutanağına dayanarak TKYS- Taşınır Mal İşlemleri-Giriş İşlemleri ekranından Malzeme Ekle butonuna basılarak satın alınan taşınıra ait bilgiler kaydedilir. (3) Giriş İşlemi ekranından fatura, Muayene Kabul Tutanağı ve hak sahibi bilgileri girişi yapılarak kaydedilir. (4) Onaylama İşlemleri ekranından TİF seçilerek onaylanır. (5) Onaylı Taşınır İşlemleri ekranından ilgili TİF seçilir ve HYS'ye Gönder butonuna tıklanır. (6) HYS'den Taşınır (TKYS)-ÖEB İşlem ekranından TİF sorgulanır ve ilgili TİF seçilir ve ÖEB Oluştur butonuna basılarak Muhasebe Birimine gönderilir ve ÖEB dökümü alınır. (7) TKYS'den Taşınır İşlem Fişi dökümü alınarak süreç tamamlanır. 2-Taşınır Çıkış İşlemleri MADDE 10 - (1) Ambardan taşınır çıkışı yapılmasıyla süreç başlar. (2) TKYS-Taşınır Mal İşlemleri-Çıkış İşlemleri ekranından TİF Tipi seçilerek Malzeme Ekle butonuna basılır ve çıkışı yapılacak malzeme miktarı yazılarak Malzeme Ekle butonuna basılır. İlgili malzeme seçilerek Devam butonuna tıklanır açılan ekrandan Belge Tarihi ve Kime Verildiği Yazılarak Kaydedilir. (3) Onaylama İşlemleri-Çıkış Tifleri seçilir onaylanacak TİF'in üzerine gelinerek Onayla butonuna basılır. (4) Onaylı Taşınır İşlem Fişleri ekranından Çıkış Tifleri seçilir, gelen ekrandan ilgili TİF seçilerek HYS'ye Gönder butonuna basılır. (5) HYS-Taşınır (TKYS)-ÖEB Dışı İşlem ekranından Taşınır Sorgula butonuna tıklanarak TİF Sorgulanır ilgili TİF seçilerek ekrandan TC No ve açıklama yazılarak Muhasebe Birimine gönderilir ve TİF Raporu alınır (6) TİF Raporu alınarak süreç tamamlanır. BEŞİNCİ BÖLÜM SGK İşlemleri MADDE 11 (1) Maaşların hesaplanıp onaylanması ile Sosyal güvenlik mevzuatı hükümlerine göre sosyal güvenlik kurumu adına tahsil edilen tutarların, ilgili 361 emanet hesabına alınmasıyla süreç başlar. (2) İlgili kurumdan gelen aylık kesenek bildirimi ile Say2000i sistemi verileriyle karşılaştırılır. Yapılan kontrol sonunda; ilgili evraktaki tutarlar ile sistem verileri uyumlu ise ilgili tutarlar muhasebeleştirilerek SGK hesabına aktarılır. Tutarlar arasında farklılıklar var ise düzeltilmesi için kuruma bilgi verilir. 8
(3) SGK hesabına aktarılan tutarlara ilişkin MİF dökümü alınarak süreç tamamlanır. ALTINCI BÖLÜM Ödeme Belgeleri İşlemleri MADDE 12 (1) Harcama birimleri tarafından yapılan harcamanın çeşidine göre oluşturulan ÖEB ve ekleri teslim/tesellüm tutanağı tarih ve saat belirtilerek ilgili memur tarafından teslim alınmasıyla süreç başlar. (2) İlgili memur tarafından teslim alınan ÖEB ve eki belgeler üzerinde gerekli kontroller memur ve uzman tarafından yapılır. Eğer bir hata veya noksan varsa; düzeltme yapılması için ilgili harcama birimine iade edilir. Herhangi bir hata veya noksan yoksa; memur ve uzman tarafından paraflanarak muhasebe yetkilisine imzaya gönderilir. (3) Muhasebe yetkilisi tarafından kontrol edilir. Eğer bir hata veya noksan varsa; düzeltme yapılması için ilgili harcama birimine iade edilir. Herhangi bir hata veya noksan yoksa; muhasebe yetkilisi tarafından imzalanarak onaylanması için banka servisine gönderilir. (4) Muhasebe yetkilisi tarafından imzalanan ÖEB banka servisince işlem ve yevmiye numaraları alınarak işlem sonlandırılır. YEDİNCİ BÖLÜM Ödenek İşlemleri MADDE 13 (1) Ödenek gelmesi ile süreç başlar. (2) Say2000i Muhasebe Modülü-Ödenek İşlemleri ekranına girilerek gelen ödenekler görüntülenir. (3) İlgili satır seçilir ve MİF oluştur butonuna basılarak muhasebeleştirme işlemi yapılır. (4) Muhasebe işleminin yapılmasıyla gelen ödenek ilgili kurumun bütçesine kaydolur ve süreç sona erer. SEKİZİNCİ BÖLÜM Özlük İşlemleri 1-Terfi İşlemleri MADDE 14 (1) Defterdarlık Personel Müdürlüğünden gelen terfi onayının (kademe-derece ilerleme onayı) müdürlüğümüze ulaşmasıyla süreç başlar. (2) Evrak kayıttan geçirilen evrak özlük işleriyle ilgilenen personele gelir. 9
(3) Gelen onay yazısı Say2000i sistemine işlenmesi için bir nüshası maaş mutemedine verilir. Maaş mutemedi maaş hesaplama döneminden önce Say2000i sistemine terfi bilgilerinin Maaş bilgi girişi ekranından girer ve kaydeder. (4) Bir nüshanın kişinin özlük dosyasına kaldırılmasıyla süreç sona erer. 2-İzin İşlemleri MADDE 15 (1) Birim amirinden uygun görüş alındıktan sonra özlük işlemlerine bakan personel tarafından İzin Formu düzenlenerek süreç başlar. (2) İzin Formu özlük işlemlerine bakan personel ve izne ayrılacak kişi tarafından imzalanarak kurum amirinin imzasına sunulur. (3) Birim amiri tarafından imzalanan form kurum amirinin imzasına sunulur. (4) Kurum amiri tarafından izin formunun imzalanması ile kişi izne ayrılır. (5) Özlük işlerine gelen izin formu ilgili personel tarafından kişinin izne ayrılış tarihi ve kaç gün ayrılacağı izin kartına işlenir. (6) İzne ayrılan personelin izin dönüşünde kullanılan izinler; izin formuna ve izin kartına göreve başlama tarihiyle birlikte girilerek girilir. (7) İzin formunun özlük dosyasına takılmasıyla süreç sona erer DOKUZUNCU BÖLÜM Mali İstatistik İşlemleri MADDE 16 (1) Genel Yönetim Mali İstatistikleri 5 Sıra Nolu Genel Tebliğine göre aylık ve üç aylık olarak düzenlenir. (2) Kurum yetkililerince aylık ve üç aylık olarak veri girişi yapılmış olan Mali İstatistikler; Muhasebe Birimi Kontrol Görevlisi tarafından KPHYS üzerinden Mali İstatistik Veri Girişi bölümü Raporlar altında Mahalli İdare Kontrol Raporu seçilerek sisteme girilir.(kphys Modülü) (3) Yıl ve dönem seçildikten sonra sistem üzerinden muhasebe kontrolü yapılır. Sorun olmadığı görülürse; yandaki tik işaretlenerek onay işlemi yapılır. (4) Muhasebe veri girişleri tamamlandıktan sonra İl Kontrol Görevlisi daha önce onaylanmış olan fişleri onaylayarak merkeze gönderir ve süreç sona erer. (5)Kurum Yetkililerince Mali İstatistik Veri Girişleri süresinde Ek süre dahil iki ay yapılmamışsa konuyla ilgili tutanak tutularak ilgili birim uyarılır.(vali yarımcısının imzası ile) (6) Kurum gerekli veri girişlerini girerek süreç başa döner. 10
(7) Maliye Bakanlığınca öngörülmüş bir ceza varsa ilgili kuruma cezaya ilişkin tebligat yapılır ve tahsilatın yapılmasıyla süreç tamamlanır. ONUNCU BÖLÜM KBS Şifre Verme ve Yetkilendirme İşlemleri MADDE 17 (1) Harcama birimince KBS Şifre İstem Formunun doldurularak Müdürlüğümüze başvurulmasıyla süreç başlar. (2) İstek Formu istenilen yetkilerin tanıtılması için Muhasebe Müdür Yardımcısına gelir. (3) Müdür yardımcısı KPHYS sistemi Say2000i Role bölümüne girerek Kullanıcı Kimlik Yönetimi altında bulunan Yetkilendirme butonundan Kullanıcı Tanımlamada TC girilerek kişinin kayıtlı olup olmadığı sorgulanır. Tanımlı değilse; Yeni Kullanıcı Ekle butonundan TC girilerek Mernisten kişi bilgileri çekilerek kaydedilir(sonra Süreç Devam Eder). Tanımlı ise istenen Rol, Rol Ata bölümünden talep edilen yetki seçilir. Açılan Kullanıcı yetkilendirme formundan ilgili kurum seçilip kullanıcıya rol atanır. (4) Tanımlanacak rol eğer harcama yetkilisi veya ek ders gibi yüksek güvenirlikli bir rol ise şifre zarfı referans no sisteme girilerek tutanak karşılığı ilgiliye verilir. Onay için müdüre gönderilir. (5) Müdür tarafından yapılan onaylama işlemi ile süreç sona erer. ONBİRİNCİ BÖLÜM Maaş İşlemleri MADDE 18 (1) Harcama biriminden üst yazı ekinde gelen Maaş Değişiklikleri Formunun teslim alınmasıyla süreç başlar. (2) Maaş Değişiklik Formundaki bilgiler Say2000i sistemi Personel Modülü Maaş Bilgi Girişi ekranından ilgili değişiklikler girilir. (3) Değişiklikler girildikten sonra Maaş Hesaplama ekranından ilgili kuruma ait maaş hesaplanır. (4) Hesaplanan maaş ilgili kurum ve tarafımızdan gerekli kontroller yapıldıktan sonra herhangi bir hata yoksa Maaş onaylanır. Herhangi bir hata söz konusu ise gerekli düzeltme işlemlerinden sonra Maaş tekrar hesaplanır ve onaylanır. (5) Onay işleminden sonra, ilgili kurum tarafından KBS üzerinden çıktıları alınan maaş ödeme emri belgeleri ve ekleri ıslak imzalı olarak teslim tesellüm tutanağı ile müdürlüğümüze teslim edilir. (6) Islak imzalı ÖEB ve ekleri ilgili memur ve daha sonra uzman tarağından kontrol edilir. Herhangi bir hata ve noksan yok ise muhasebe yetkilisine sunulur. Herhangi bir hata söz konusu ise gerekli düzeltme işlemlerinin yapılması için ilgili kuruma iade edilir. (7) Muhasebe yetkilisi tarafından kontrol edilen ÖEB ve ekleri, hata noksan yoksa imzalanarak banka servisine gönderilir. Herhangi bir hata söz konusu ise gerekli düzeltme işlemlerinin yapılması için ilgili kuruma iade edilir. 11
(8) Muhasebe yetkilisi tarafından imzalanan ÖEB banka servisinde Maaş hesaplama modülünde muhasebeleştirilerek işlem numarası alınır. (9) Muhasebe kayıt formunda alınan işlem numarası girilerek onay işlemi gerçekleştirilir ve süreç tamamlanır. ONİKİNCİ BÖLÜM Muhasebe Birimleri arası İşlemler MADDE 19 (1) Say2000i Sistemine başka muhasebe birimlerince adımıza yapılan işlemlerin Muhasebe Birimleri Arası İşlemler ekranına düşmesiyle süreç başlar. (2) İlgili memur tarafından düzenli olarak kontrol edilerek işlemin içeriğine göre sınıflandırılır. (3) Adımıza yapılan bir tahsilat işlemi ise; Say2000i-Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Tablosundan tahsilata ait MİF dökümü alınır, tahsilatın çeşidine göre Muhasebe Kayıt Formu ekranından ilgili hesaplarımıza alınarak Muhasebe Birimleri Arası gerçekleştirilen işlem kapatılır. (4) Muhasebe Birimleri Arası İşlemin kapatılıp MİF dökümü alınmasıyla süreç tamamlanır. (5) Harcama birimlerimiz adına gönderilen Birikmiş Amortismanlara ilişkin bir işlem ise; Say2000i- Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Tablosundan birikmiş amortismana ait MİF dökümü alınır, Harcama birimine ait birikmiş amortisman ilgili hesaplara alınarak Muhasebe Birimleri Arası İşlem Kapatılır. (6) Muhasebe Birimleri Arası İşlemin Kapatılıp MİF Dökümü Alınmasıyla Süreç Tamamlanır (7) Harcama birimlerimiz adına gönderilen taşınırlara ait bir işlem ise; Say2000i-Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Tablosundan taşınıra ait MİF dökümü alınarak ilgili harcama biriminden Taşınır İşlem Fişi istenir. (8) Harcama birimi tarafından gönderilen Taşınır İşlem Fişi Müdürlüğümüze gönderilir. Evrak Kayıt İşlem Sürecinin ardından gelen Taşınır İşlem Fişi Say2000i-Ödeme Emri Belgesi (KBS) ekranından sorgulanarak Kabul/Onay işlemi yapılarak Muhasebe Birimleri Arası işlem kapatılır. (9) Muhasebe Birimleri Arası İşlemin kapatılıp MİF dökümü alınmasıyla süreç tamamlanır. ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM KEÖS İşlemleri 1-Banka Tahsilat İşlemleri MADDE 20 (1) Müdürlüğümüz banka tahsilat hesabına para aktarılmasıyla süreç başlar. 12
(2) KBS ana sayfasından KEÖS Bankacılık İşlemleri Banka Hesap Cetveli ekranından takip eden gün Tahsilat Hesabı seçilir tarih girilerek sorgulanır. Bankadan Getir butonuyla Banka Hesap Cetveli görüntülenir. (3) Banka Hesap Cetveli ile bankadan gelen ekstreler karşılaştırılır. İlgili kayıtlar manuel olarak Muhasebe Kayıt Formu ekranına girilerek muhasebeleştirilir. (4) MİF dökümü alınarak süreç tamamlanır. 2-Banka Ödeme İşlemleri MADDE 21 (1) Ödemeye ilişkin Ödeme Emri Belgelerinin (ÖEB) ve Muhasebe İşlem Fişlerinin (MİF) banka servisince onaylanması ile süreç başlar. (2) KBS ana sayfasında KEÖS Nakit İşlemleri Modülü- Nakit Talebi ekranına düşün ödemeler seçilir ve Talep Et butonuna basılarak nakit talep işlemi yapılır. (3) Hazine tarafından karşılanan Nakit Talepleri- Gönderme Emri Oluştur ekranına düşer. İlgili satırlar seçilerek Gönderme Emri Oluştur butonuna basılarak muhasebeleştirilir. (4) Muhasebeleştirme işleminden sonra Bankacılık İşlemleri Modülü-Talimatları Yetkiliye Sunma ekranına girilerek ilgili tarih sorgulanarak ekrandakiler seçilir ve seçilen talimatlar Talimat Aktarma Yetkilisi Yardımcısı tarafından yetkili onayına sunulur. (5) Talimat Aktarma Yetkilisi tarafından Bankaya Aktarılacak Tutarlar ekranından Talimatları Bankaya Aktar butonuyla bankaya aktarılır. (6) Bankaya giden ve gün sonunda ödemesi yapılanlar takip eden gün Banka İşlemleri- Talimat Kapatma ekranından ilgili tarih sorgulanarak getirilir ve hepsi seçilir. Daha sonra Muhasebeleştir butonuyla muhasebeleştirilir. (7) Banka Hesap Özeti Cetveli dökümü alınır ve dosyalanarak süreç tamamlanır. ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM Evrak Kayıt İşlemleri MADDE 22 (1) Müdürlüğümüze hitaben kurumlar tarafından yazılan yazılar Defterdarlık Özel Kalem Biriminde bulunan Evrak Kayıt Birimince EBYS den kayıt numarası almak üzere tarayıcıdan taranarak Müdürlüğümüze havale edilmesiyle ve sonrasında ilgili yazının ıslak imzalı olarak tarafımıza ulaşmasıyla süreç başlar. (2) İlgili yazı Muhasebe Yetkilisince işlemi yapacak kişiye EBYS üzerinden(e imzaya geçilmediğinden şimdilik ayrıca ıslak imzalı olarak) havale edilir. (3) Havale işlemi yapılan ıslak imzalı evrakın zimmet defteri ile ilgili personele teslim edilmesiyle süreç sona erer. 13
ÜÇÜNCÜ KISIM SON HÜKÜMLER Diğer Hükümler MADDE 23 (1) Bu yönergede düzenlenmeyen diğer hususlarda ilgili mevzuatına göre işlem tesis edilir. 14