DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI

Transkript

1 DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI

2 TAHSİLATLAR BİRİMİ

3 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.01 YAZAR KASA FIŞI İLE PARA TAHSILAT Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Alınması Ticari Mal Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Hizmet Yazarkasa Fişinin Kesilerek Verilmesi Yazarkasa Fişi Yazarkasa Fişinin Kesilerek Verilmesi Yazarkasa Fişi Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi

4 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.02 YAZAR KASA FIŞI İLE PARA TAHSILATI Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Alınması Ticari Mal Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Hizmet Vezne Alındısı ve Faturanın Kesilerek Verilmesi Vezne Alındısı Fatura İ-VZ Vezne Alındısı ve Faturanın Kesilerek Verilmesi Vezne Alındısı Fatura İ-VZ Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi

5 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.03 BANKA ARACILIĞI İLE PARA TAHSİLATI Banka Hesabına Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Yatırılması Ticari Mal Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Hizmet Banka Hesabına Yatan Para Karşılığı Faturanın Kesilerek Verilmesi Fatura Banka Hesabına Yatan Para Karşılığı Faturanın Kesilerek Verilmesi Fatura Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi

6 KASA İŞLEMLERİ BİRİMİ

7 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.01 TEMINATLARIN ALINMASI İlgili Firma veya Şahıs Teminatı İlgili Firma veya Şahıs Tarafından İşletmeye Teminatın Verilmesi Nakit Teminat Nakit mi Teminat Mektubu mu? Banka Mektubu Vezne Alındısının Kesilerek İlgili Firma veya Şahsa Verilmesi Vezne Alındısı İ-VZ Menkul Kıymetler Alındısının Kesilerek İlgili Firma veya Şahsa Verilmesi Menkul Kıymetler Alındısı Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi

8 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.02 ALINAN TEMİNATLARIN İADESİ Dilekçe İlişiği Kalmayan Firma veya Şahsın Müracaatı Nakit Teminat Nakit mi? Banka Teminat Mektubu mu? Banka Teminat Mektubu Firma veya Şahsın Banka Hesabına Gönderilmesi Ödeme Emri Belgesi Gönderme Emri Tutanak Karşılığı Firma veya Şahsa Teslim Edilmesi Tutanak Muhasebe İşlem Fişi İ-VZ Süresi Dolan Banka Teminat Mektuplarının Üst Yazı Ekinde İlgili Banka Şubesine Gönderilmesi Üst Yazı Muhasebe İşlem Fişi P-PR P-S P-YRD

9 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.03 GÜNLÜK KASA İŞLEMLERİ Muhasebe İşlem Fişi Yazarkasa Açılışı Yazarkasa Kapanışı PLU ve Z Raporlarının Alımı Plu Raporu Z Raporu Kasa Defterinin Tanzim Edilmesi Günlük Satış Dökümü ve Muhasebe İşlem Fişinin Düzenlenmesi Muhasebe İşlem Fişi Kasanın Sayılarak Kapatılması Teslimat Müzekkeresi Düzenleyerek Kasa Fazlası Paranın Banka Hesabına Yatırılması Teslimat Müzekkeresi İ-VZ Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi

10 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.04 MUTEMET ALINDILARININ DAĞITIMI Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısının İmza Karşılığı Personele Teslim Edilmesi Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısının İmza Karşılığı Personelden Teslim Alınması

11 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.05 GÖNDERME EMRİ DAĞITIMI Gönderme Emri Makbuzu Gönderme Emri Makbuzunun Muhasebe Yetkilisine İmza Karşılığı Teslim Edilmesi Gönderme Emri Koçanı Gönderme Emri Koçanı Gönderme Emri Makbuzunun Muhasebe Yetkilisinden İmza Karşılığı Teslim Alınması

12 SAYMANLIK İŞLEMLERİ BİRİMİ

13 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.01 AVANS İŞLEMLERİ Avans Oluru Avans İlmühaberi Düzenlenmesi İ-PR Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Avansın ilgili personele ödenmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-PR Fatura Faturaların Saymanlığa Teslimi Artan avansın Saymanlık Veznesine teslim edilmesi Vezne Alındısı Muhasebe İşlem Fişi İ-VZ İ-PR Faturalar ve Vezne Alındısı doğrultusunda avansın kapatılması Gider Tahakkuk Belgesi Karar Belgesi Muhasebeleştirilerek İşlemin Sona Erdirilmesi Ödeme Emri Belgesi

14 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ Bakanlık Yazısı Oluşturulacak Bütçe İçin Şube ve İlçe Müdürlüklerine Üst Yazı Yazılması Üst Yazı Giden Evrak Gelen Evrak Üst Yazı Şube ve İlçe Müdürlüklerinden Gelen Tekliflerin Toplanarak Değerlendirilmesi Bütçe Teklifinin Hazırlanması ve Onaylanmak üzere Bakanlığa Sunulması Kesin Olmayan Bütçe Teklifi Giden Evrak Gelen Evrak Onaylanmış Bütçe Bakanlık Onayına Müteakip Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalem İçinde Yapılan Ödenek Aktarılmalarında Bakanlığa Bilgi Verilmesi Üst Yazı P-PR P-S P-YRD A

15 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ Sayfa No ~ 2 ~ A Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalemler Arasında Ödenek Aktarılması İçin İzin Alınması Üst Yazı P-PR P-S P-YRD Giden Evrak Gelen Evrak Bakanlık Onayı Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesine Devam Edilmesi

16 SAYMANLIK İŞLEMLERİ BİRİMİ

17 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.01 AVANS İŞLEMLERİ Avans Oluru Avans İlmühaberi Düzenlenmesi İ-PR Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Avansın ilgili personele ödenmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-PR Fatura Faturaların Saymanlığa Teslimi Artan avansın Saymanlık Veznesine teslim edilmesi Vezne Alındısı Muhasebe İşlem Fişi İ-VZ İ-PR Faturalar ve Vezne Alındısı doğrultusunda avansın kapatılması Gider Tahakkuk Belgesi Karar Belgesi Muhasebeleştirilerek İşlemin Sona Erdirilmesi Ödeme Emri Belgesi

18 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ Bakanlık Yazısı Oluşturulacak Bütçe İçin Şube ve İlçe Müdürlüklerine Üst Yazı Yazılması Üst Yazı Giden Evrak Gelen Evrak Üst Yazı Şube ve İlçe Müdürlüklerinden Gelen Tekliflerin Toplanarak Değerlendirilmesi Bütçe Teklifinin Hazırlanması ve Onaylanmak üzere Bakanlığa Sunulması Kesin Olmayan Bütçe Teklifi Giden Evrak Gelen Evrak Onaylanmış Bütçe Bakanlık Onayına Müteakip Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalem İçinde Yapılan Ödenek Aktarılmalarında Bakanlığa Bilgi Verilmesi Üst Yazı P-PR P-S P-YRD A

19 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ Sayfa No ~ 2 ~ A Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalemler Arasında Ödenek Aktarılması İçin İzin Alınması Üst Yazı P-PR P-S P-YRD Giden Evrak Gelen Evrak Bakanlık Onayı Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesine Devam Edilmesi

20 TAŞINIRLARIN KAYIT ALTINA ALINMASI BİRİMİ

21 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.01 MAL TESLİM ALMA Fatura ve Muayene Kabul Komisyonu Tutanağı Satın alma birimi tarafından fatura ve muayene kabul komisyonu tutanağının Taşınır Kayıt ve Kontrol Yetkilisine gelmesi Malın kontrol edilerek depoya alınması K-PR Fatura bilgilerine göre mal girişlerinin yapılarak taşınır işlem fişinin düzenlenmesi Taşınır İşlem Fişi İ-KY Taşınır işlem fişinin düzenlenip imzalanmasından sonra bir nüshasının muhasebeye verilmesi bir nüshasının da dosyaya kaldırılması

22 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.02 TAŞINIR KAYIT VE KONTROL HİZMETLERİ TALEP KARŞILANMASI İŞ AKIŞ ŞEMASI Resmi Talep Yazısı Taşınır İstek Belgesi Şubelerden veya İlçe Müdürlüklerinden gelen taşınır istek belgesinin veya resmi talep yazısının taşınır kayıt ve kontrol yetkilisine ulaştırılması Talep edilen malzemenin stok durumunun kontrol edilmesi K - KY Evet Stokta mevcut mu? Hayır Demirbaş Demirbaş malzemesi mi? Tüketim malzemesi mi? Tüketim Olmayan malzemenin talepte bulunan Şube Müdürlüğü veya İlçe Müdürlüğüne bildirilmesi P-PR P-S P-YRD İ-V(MD) Talebin karşılanması Talebin karşılanması Zimmet Senedinin malzemeyi teslim alacak kişiye imzalattırılması Zimmet Senedi İ-DM Taşınır işlem fişinin kişiye imzalattırılması Taşınır işlem fişi İ-PR İ-TKKY Malzemenin kişiye teslim edilmesi Malzemenin kişiye teslim edilmesi Taşınır işlem fişinin muhasebeye gönderilmesi

23 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.03 YIL SONU TERKİN VE MAL SAYIM Terkin ve Sayım Komisyonu Oluru Terkin ve Sayım Komisyonu Olur yazısının Taşınır Kayıt ve Kontrol Yetkilisine gelmesi Bütün taşınır ve demirbaşların sayımının yapılması Evet Eksik veya Fazla var mı? Hayır Sayım Döküm işlemlerinin yapılması 31 aralıkta sayım ve döküm cetvellerinin hazırlanması Sayım ve Döküm Cetveli Eksik Eksik mi? Fazla mı? Fazla Cetvellerin bilanço ekinde Bakanlığa, Muhasebat genel Müdürlüğü ve Sayıştaya gönderilmesi P-PR P-S P-YRD İ-V(MD) Sebebinin araştırılması Taşınır İşlem Fişinin düzenlenip saymanlığa bildirilmesi Eksik sebebinin tutanağa bağlanması ve ilgili personel tarafından imzalanması Tutanak İ-PR Fazla olan miktarın Muhasebe İşlem Fişi düzenlenerek gelir kaydedilmesi İ-TKKY İ-KY A

24 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.03 YIL SONU TERKİN VE MAL SAYIM Sayfa No ~ 2 ~ A Fiyat Tespit Komisyonunun kurulması Fiyat Tespit Komisyonu Oluru O-MD Komisyon tarafından eksik malzemenin fiyatının belirlenmesi Fiyat Tutanağı Tutanağa ve belirlenen fiyata istinaden Müdürlük Makamından Olur alınması İl Müdürü Onayı Kamu Zararının Tahsili

25 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.04 YIL SONU ZAİYAT İŞLEMLERİ Ambar Sayım Komisyonu Oluru Ambar Sayım Komisyonu olur yazısının Saymanlığa gelmesi Zayiat Yazısı ve Tutanağı İlçe ve Şubelerden zayiatın tutanakla bildirilmesi Saymanlıkça zayiat döküm cetveli hazırlanması Zayiat Döküm Cetveli İ-TKKY İ-KY Muhasebeleştirilerek Ambar kayıtlarından düşülmesi Muhasebe İşlem Fişi