Muhasebe ve Mali İşler Müdürlüğü AĞUSTOS - KASIM ARASI FİNANSMAN RAPORU 25.11.2010

Banka Hesaplarımız; Şube ve Hesap adedi, Miktar Vade bakımından Şube bazında teyit edilmiştir. Fonksiyonu kalmayan hesaplar kapatılarak hesap kirliliği önlenmeye çalışılmıştır. Döviz Hesaplarında düşük faiz oranları ile bağlanan hesaplar, vadeleri geldiğinde TL. na çevrilerek vadeli bağlanmıştır. Banka Sayısı artırılmadan rekabet ortamı yaratılarak, bankalar çeşitlendirilmeye çalışılmıştır. Sözleşmeler incelenerek, taahhütlere sadık kalınmış, taahüt altında olmayan ancak gider olarak yansıyan tüm masraf ve komisyonlar sıfırlanmıştır.

Vade, Faiz Oranı ve Tutar bazında Haftalık ve anlık kontroller İnternet aracılığı ile yapılmakta olup, düzenli takip sistemi oluşturulmuştur. Otomatik Ödemeler için günlük ayrılan ortalama 5.000 TL. üzerinde mevduat günlük dahi vadesiz bırakılmamıştır. Birlik Hesabına aktarım yapılan diğer fasıllara aktarımlar Muhasebe Hesap Kuralları açısından fırsat doğduğu an kapatılmıştır. Adli Yardım Dengeleme Fonu adına yeni hesap açılarak ayrı takip edilmesi sağlanmıştır. Fasıllar arası aktarımlar zamanında takip edilerek aktarımlar zamanında yapılmaktadır.

Faiz oranlarının düşme eğiliminde olduğu öngörüsü ile hesap sayısı azaltılmaya vade gün sayısı uzatılarak daha uzun süre yüksek gelir almaya odaklanılmıştır. Güncel olarak hesap adedi 53 vadeli + 17 vadesiz olmak üzere 70 adettir. Bu Sayı Vekalet Pulu hesabı nedeniyle yükselmekte ve dönemsel olarak düşmektedir. İş Yatırım danışmanlığı şirketi ile görüşülmüş olup, öngörüleri günlük takip edilmektedir. Uzun vadeli yatırım olanağı bulunmadığı anlaşıldığından paralar birleştirilerek uzun vade yüksek faiz alınmaya çalışılmıştır. Ağustos ayı itibariyle 92 vadeli + 29 vadesiz Toplam 121 açık çalışan olan hesap sayısı,

Toplam 8 fasılda, 5 farklı Bankada hesap açılması demek; ortalama 40 adet vadesiz TL. minimum 5 adet vadesiz döviz hesabı toplam 45 vadesiz hesap gerektiriyor Birlik Hesabının 7 günde bir ödeme yapması nedeniyle minimum bir aylık plan yapılması için 4 adet 7 şer günlük vadeli hesap açılması gerekiyor. Vekalet Pulu Hesabının sözleşme gereği 16 gün Blokeli çalışması ve gelen paranın iki fasıla aktarılması ise; günlük iki vadeli hesap açılmasını gerektiriyor. Finansman yönetimi açısından bu para da vadesiz de bırakılamayacağı için belirlenen 20-30 günlük periyotlarda birleştirilmektedir. Bu nedenle Ay sonunda ortalama 40 hesap fazla açılarak ay sonunda 4' e düşürülmektedir.

Sonuç olarak ortalama 45 Vadesiz hesap ve yalnızca Vekalet Pulu için 32 adet hesap olmak üzere 77 adet hesabı zorunlu olarak açmak durumundayız. Bunların yanında devam eden vadeler belirli bir tarihte toplanmakla birlikte her fasıldaki vadeli mevduatlarımız ortalama 20 günlük periyotlarda 20 adet yükselmektedir.

AYLAR İTİBARİYLE ANAPARA - ORTALAMA VADE ORTALAMA FAİZ VE HESAP ADETLERİ 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010 HESAP ADEDİ 92 93 69 53 ORTALAMA VADE 45 42 41 53 ORTALAMA FAİZ ORANI % 9,01 9,103 8,8 8,93 TOPLAM ANAPARA 105.048.717,65 104.585.222,00 96.950.542,0 0 98.535.702,0 0 ORTALAMA TOPLAM FAİZ 1.089.290,26 931.172,00 814.597,00 1.077.315,00

Toplam Ana Para 106.000.000,00 104.000.000,00 102.000.000,00 100.000.000,00 98.000.000,00 96.000.000,00 94.000.000,00 92.000.000,00 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010 Hesap Adedi Ortalama Vade 100 80 60 40 20 0 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010 60 50 40 30 20 10 0 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010 Toplam Faiz Ortalama Faiz Oranı 1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010 9,2 9,1 9 8,9 8,8 8,7 8,6 08.09.2010 30.09.2010 31.10.2010 23.11.2010

AĞUSTOS ayı itibariyle % 12 olan Merkez Bankası Bankalar arası Gecelik Borç Verme Faiz oranları KASIM ayı itibariyle % 8,75 AĞUSTOS ayı itibariyle % 7 olan Merkez Bankası Bankalar arası Gecelik Borçlanma Faiz oranları KASIM ayı itibariyle % 1,75 EN ÖNEMLİSİ İSE; Merkez Bankası Gecelik olarak Bankaların Mevduatlarını almıyor. Bütün bu gelişmeler piyasaya minimum %1-2 puan düşüş olarak yansıyor. Buna rağmen rağmen güncel piyasa faizleri en yüksek % 7,5-8,5 aralığında iken; Son İhalede 7.7 Milyon TL. mevduatımız % 9.12, 10 Milyon TL. mevduatımız % 9' faiz oranından bağlanmıştır

Şu an mevcut paramıza 52 günde ortalama piyasa faiz oranı % 8 olarak hesaplanacak olur ise; 972.410 TL. faiz gelirimiz olacak iken, Mevcut Ortalama faiz gelirimiz 1.077.315 TL. olarak gerçekleşecektir. Aradaki gelir farkımız: 104.905 TL. dir. Ekli dosyalarda fasıllardan ayrı ayrı Muhasebeleşen faiz gelirlerimiz de çıkarılmış olup, yukarıdaki Tabloyu destekler niteliktedir. Yani Ağustos Ayına göre Merkez Bankası Gecelik Borçlanma faiz oranları % 7 dan % 1.75' e gerilemiş, Merkez Bankası Bankalardan Gecelik Mevduat alımını durdurmuş olduğu bir döneme gelinmiştir.

Uzun vadeli, garantili, yüksek gelir elde edebilmenin en efektif yolu olan Piyasa Vadeli Mevduat Faiz oranları yaklaşık 2-3 puan gerilemiştir. Ayrıca değerlendirdiğimiz kaynaklarımız da 6.598.196 TL. daha düşüktür. Bütün bu gelişmelere rağmen göreceli faiz getirimiz yaklaşık 104.905 TL. artış kaydetmiştir. Faiz oranı olarak toplam Mevduata verilen faiz oranı olarak % 1 oranında, Faiz geliri olarak karşılaştırdığımızda ise; ortalama %10 oranında faiz geliri artış sağlamış durumdayız.

Ortalama Vade Tarihlerinin sonraki aylara sarkması nedeni ile ay içerisinde vadesi dolduğu için muhasebeleşen aylık faiz gelirlerimiz farklılık arzetmekte olup, aşağıdaki gibidir. GERÇEKLEŞEN VE MUHASEBE KAYITLARINA YANSIYAN ANAPARA - FAİZ - HESAP ADEDİ FAİZ GELİRİ ANAPARA HESAP ADEDİ Ağustos 712.331,49 104.754.826,01 121 Eylül 450.413,98 104.486.177,11 112 Ekim 982.397,21 96.950.540,54 86 Kasım (kısmi) 163.294,80 98.535.702,00 53

GERÇEKLEŞEN VE MUHASEBE KAYITLARINA YANSIYAN ANAPARA - FAİZ - HESAP ADEDİ Ana Para Faiz Gelirleri 106.000.000,00 104.000.000,00 102.000.000,00 100.000.000,00 98.000.000,00 96.000.000,00 94.000.000,00 92.000.000,00 Ağustos Eylül Ekim Kasım (kısmi) 1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 Ağustos Eylül Ekim Kasım (kısmi) Hesap Adetleri 140 120 100 80 60 40 20 0 Ağustos Eylül Ekim Kasım (kısmi)

TÜRKİYE BAROLAR BİRLİĞİ - BİRLİK HESABI - DÖNEM HESAP ADET - TUTARLARI TOPLAM VADESİZ VADELİ ADET TUTAR ADET TUTAR ADET TUTAR FAİZ GELİRİ BRÜT STOPAJ NET 08/2010 10 78.879,16 21 8.793.369,87 31 8.872.249,03 94.798,77 14.219,73 80.579,04 09/2010 8 30.790,82 17 8.060.406,76 25 8.091.197,58 49.821,52 7.531,06 42.290,46 10/2010 8 29.763,32 10 7.037.282,00 18 7.067.045,32 81.663,78 12.250,26 69.413,52 11/2010 8 35.395,89 10 6.096.813,78 18 6.132.209,67 33.431,52 5.015,50 28.416,02 TOPLAM 174.829,19 29.987.872,41 30.162.701,60 259.715,59 39.016,55 220.699,04

TÜRKİYE BAROLAR BİRLİĞİ - C.M.K. ÖDENEKLERİ HESABI - DÖNEM HESAP ADET - TUTARLARI TOPLAM VADESİZ VADELİ ADET TUTAR ADET TUTAR ADET TUTAR FAİZ GELİRİ BRÜT STOPAJ NET 08/2010 0 0,00 4 12.596.568,53 4 12.596.568,53 40.993,97 6.149,10 34.844,87 09/2010 0 0,00 4 12.604.455,17 4 12.604.455,17 9.278,39 1.391,75 7.886,64 10/2010 0 0,00 3 9.824.326,28 3 9.824.326,28 232.560,78 34.884,12 197.676,66 11/2010 0 0,00 3 9.795.957,82 3 9.795.957,82 10.742,98 1.611,44 9.131,54 TOPLAM 0,00 44.821.307,80 44.821.307,80 293.576,12 44.036,41 249.539,71

TÜRKİYE BAROLAR BİRLİĞİ - ADLİ YARDIM HESABI - DÖNEM HESAP ADET - TUTARLARI TOPLAM VADESİZ VADELİ ADET TUTAR ADET TUTAR ADET TUTAR FAİZ GELİRİ BRÜT STOPAJ NET 08/2010 2 194,24 7 29.481.569,82 9 29.481.764,06 364.590,39 54.688,55 309.901,84 09/2010 2 770,02 7 28.630.249,26 9 28.631.019,28 30.735,88 4.610,35 26.125,53 10/2010 4 24,33 7 22.600.427,01 11 22.600.451,34 306.615,18 45.992,26 260.622,92 11/2010 4 24,21 8 22.544.334,72 12 22.544.358,93 62.244,22 9.336,63 52.907,59 TOPLAM 1.012,80 103.256.580,81 103.257.593,61 764.185,67 114.627,79 649.557,88

TÜRKİYE BAROLAR BİRLİĞİ - VEKALET PULU HESABI - DÖNEM HESAP ADET - TUTARLARI TOPLAM VADESİZ VADELİ ADET TUTAR ADET TUTAR ADET TUTAR FAİZ GELİRİ BRÜT STOPAJ NET 08/2010 3 1.245.313,82 35 11.754.688,70 38 13.000.002,52 79.523,31 11.928,38 67.594,93 09/2010 3 1.412.873,12 36 12.604.739,33 39 14.017.612,45 71.956,40 10.793,37 61.163,03 10/2010 2 1.493.501,61 26 14.523.675,19 28 16.017.176,80 126.938,38 19.040,61 107.897,77 11/2010 3 723.051,26 18 16.574.061,40 21 17.297.112,66 58.958,78 8.843,70 50.115,08 TOPLAM 4.874.739,81 55.457.164,62 60.331.904,43 337.376,87 50.606,06 286.770,81

TÜRKİYE BAROLAR BİRLİĞİ - SOSYAL YARDIM VE DAYANIŞMA FONU HESABI - DÖNEM HESAP ADET - TUTARLARI TOPLAM VADESİZ VADELİ ADET TUTAR ADET TUTAR ADET TUTAR FAİZ GELİRİ BRÜT STOPAJ NET 08/2010 2 22,88 36 42.128.629,09 38 42.128.651,97 258.130,27 38.719,46 219.410,81 09/2010 1 0,33 33 42.586.326,59 34 42.586.326,92 368.174,35 55.226,03 312.948,32 10/2010 2 3,58 23 42.964.830,06 25 42.964.833,64 407.983,80 61.197,46 346.786,34 11/2010 2 4,04 23 42.828.744,06 25 42.828.748,10 26.734,71 4.010,14 22.724,57 TOPLAM 30,83 170.508.529,80 170.508.560,63 1.061.023,13 159.153,09 901.870,04