Muhaceret Dairesi 2012 Mali Yılı Gelir Hesapları Dene m Raporu

Transkript

1 Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Sayıştay Başkanlığı SSSA Y AAY TTA YIIIŞ ŞŞT Y AAYY SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI DENETİM RAPORU MD 24/ Aralık, 2013 Muhaceret Dairesi 2012 Mali Yılı Gelir Hesapları Dene m Raporu

2 Bu rapor, 18/1978 sayılı Sayıştay Yasası'nın 3. maddesi uyarınca hazırlanmıştır. 17 Aralık, 2013 Raporu Hazırlayan Baş Denetçi Yardımcısı Haluk Şevki Bu rapora Sayıştay Başkanlığının adresinden ulaşılabilir.

3 İçindekiler 1. SUNUŞ DENETİM KAYNAK VE YÖNTEMİ BULGULAR Hatalı İşlemler Mali Yılı Gelirleri Yatırımlar Yılına Ait Olan Tahsilatın 2013 Yılında Yatırılması Yılına Ait Olan Tahsilatın 2012 Yılında Yatırılması Pasaport Stok Kayıtları Makbuz Stok Kayıtları SONUÇ VE ÖNERİLER... 2 Rapor 3 sayfa, Ekler 7 sayfadan ibarettir.

4 1. SUNUŞ Başkanlığın tevdi ettiği görev doğrultusunda Muhaceret Dairesi nin 2012 Mali Yılına ait Gelir Hesapları örnekleme usulünde denetlenmiştir. 2. DENETİM KAYNAK VE YÖNTEMİ Muhaceret Dairesi nin 2012 Mali Yılında tahsil ettiği gelirlere ilişkin denetim, Muhaceret Dairesi nin işlevleri bağlamında muhatap olduğu mevzuat çerçevesinde ve değiştirilmiş şekliyle 18/1978 Sayılı Sayıştay Yasası nın 23. üncü maddesinde öngörülen yöntemle denetlenmiş ve gerekli hallerde yüz yüze görüşme yapılarak denetim sürdürülmüştür. Yapılan denetimde işlemlerin mevzuata uygun olduğu ve tutulan kayıtlarla hesapların örtüştüğü dolayısıyle Muhaceret Dairesi nin 2012 Mali Yılı Gelir Hesaplarına uygunluk verilebileceği sonucuna varılmıştır (EK 1). 3. BULGULAR Yapılan denetimde, mevzuata aykırı herhangi bir bulguya rastlanmamıştır. Ancak aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir Hatalı İşlemler Temmuz, 2012 tarihinde (Maliye Formu 2) nolu makbuz ile 01/80/150 Sair Haçlar kalemi için tahsil edilen TL nin, günlük tahsilat raporu ile Gelirler Veznesine Yatırılan Tahsilata Ait Makbuz Listesinde (Maliye Formu 12) yapılan hatalı işlem neticesinde eksik yatırıldığı tespit edilmiştir (EK 2) Mali Yılı Gelirleri 01/80/104 Pasaport Harçları 1,241, /80/150 Sair Harçlar 3,333, Toplam 4,575, Yatırımlar 01/80/104 Pasaport Harçları 1,241, /80/150 Sair Harçlar 3,333, Toplam 4,575,

5 Yılına Ait Olan Tahsilatın 2013 Yılında Yatırılması 01/80/150 Sair Harçlar Toplam Yukarıdaki açıklamalar haricinde yapılan tahsilatların bütçe kalemlerine göre Gelir ve Vergi Dairesine bağlı Gelirler Veznesine muntazaman yatırıldığı saptanmıştır Yılına Ait Olan Tahsilatın 2012 Yılında Yatırılması 02/01/550 Sair Gelir ve Ücretleri 4, Toplam 4, Nejdet Çavuşoğlu nun maaşından 28 Eylül, 2010 tarihinden itibaren kesilen TL tutarında aylık taksitlerin sekiz aylık toplamı olan 4, TL nin 02/01/550 Sair Gelir ve Ücretleri kalemine yatırılarak kapatıldığı tespit edilmiştir (EK 3) Pasaport Stok Kayıtları Mali denetimin yanı sıra pasaport stokları, satın alma faturası ile Mal ve Malzeme Alım Belgesindeki miktarlar esas alınarak pasaport kayıt defterlerinden kayıtlar incelenmiş ve iptal edilenler ile kullanıma verilmeyen pasaport stokları ile uyum içerisinde olduğu tespit edilmiştir Makbuz Stok Kayıtları Mali denetimin yanı sıra tahsilat makbuzları, Mal ve Malzeme Alım Belgesindeki miktarlar esas alınarak makbuz kayıt defterlerinden kayıtlar incelenmiş ve kullanıma verilmeyen makbuz stokları ile uyum içerisinde olduğu tespit edilmiştir. 4. SONUÇ VE ÖNERİLER Muhaceret Dairesi nin 2012 Mali Yılına ait Gelir Hesaplarının ilgili mevzuatlar çerçevesinde yapıldığı, tahsilatların tutulan kayıtlar ile uyum içerisinde olduğu, yatırımların zamanında yatırıldığı ve Gelir ve Vergi Dairesine bağlı Gelirler Veznesinden temin edilen hesap extreleri ile uyuştuğu tespit edilmiştir. 2

6 Raporda belirtilen hususlara ilişkin 6 Aralık, 2013 tarihinde hazırlanmış olan taslak rapor, değiştirilmiş şekliyle 18/1978 sayılı Sayıştay Yasası nın 27. nci maddesi gereği 12 Aralık, 2013 tarih ve SAY.0.00-B /682 sayılı yazı ekinde Muhaceret Dairesi ne gönderilmiş ve denetim sonuçları hakkındaki yorumlarının ve/veya itirazlarının Sayıştay Başkanlığı na sunulması istenilmiştir. Muhaceret Dairesi nin rapora ilişkin Sayıştay Başkanlığı na muhatap 13 Aralık, 2013 tarih ve MHD / sayılı yazısı (EK 4) de sunulmaktadır. Bilgilerinize saygı ile arz ederim. Haluk Şevki Baş Denetçi Yardımcısı 3