HDV Denetleme Komisyonu Denetleme Raporu

Transkript

1 HDV Denetleme Komisyonu Denetleme Raporu Cami :... Adres:... Şehir:...

2 İçindekiler 1. Denetleme nedeni HDV Denetleme komisyonu üyelerinin uyacakları hususlar Denetlemede incelenecek hususlar Genel bilgiler Cami bilgileri Yönetim kurulu üyeleri Şube denetleme kurulu üyeleri Denetlemede incelenen hususlar Genel Kurul ve yönetim kurulu Üyeler Yönetim kurulu toplantıları Muhasebe Kasadaki miktar Banka hesap numaraları ve miktarları Gelir ve giderler tablosu ve bütçe Bina Faaliyetler Şube denetleme kurulunun denetleme sonucu Denetlemede bulunanlar Sonuç HDV denetleme komisyonu düşünceleri ve tavsiyeleri

3 1. Denetleme nedeni Hollanda Diyanet Vakfı şubelerin denetlenmesi HDV Şubeler Yönetmeliğine göre madde 17 de belirtildiği gibi yapılması. Bu denetlemelerde, şube yönetiminin her çeşit işlemleri ile hesapları kontrol edilir. 1.1 HDV Denetleme komisyonu üyelerinin uyacakları hususlar Görevin gerektirdiği saygınlığı ve güven duygusunu sarsacak davranışlarda bulunamazlar Üyesi veya yönetiminde bulundukları şubenin denetimini yapamazlar İcraya karışamazlar İnceledikleri defter ve belgelerde, denetimin yapıldığını belirten tarih ve imza dışında açıklama, düzeltme ve ilave yapamazlar. Görev için gidecekleri yerleri, yapacakları işleri ve öğrendikleri sırları başkalarına açıklayamazlar. 1.2 Denetlemede incelenecek hususlar Denetleme komisyonunun ele alacağı hususlar şube yönetmeliğinde ve bu rehberde belirtilen hususlardır. 2

4 2 Genel bilgiler 2.1 Cami bilgileri Cami adı Adres Şehir Telefon KvK numarası Vergi numarası Üye sayısı Son genel kurul tarihi Son denetleme tarihi 2.2 Yönetim kurulu üyeleri 1 Başkan 2 Sekreter 3 Muhasip 4 Vezne 5 Başkan yardımcısı 6 Sekreter yardımcısı 7 Muhasip yardımcısı 8 Üye 9 Üye 1 Başkan 2 Üye 3 Üye 2.3 Şube denetleme kurulu üyeleri 3

5 3 Denetlemede incelenen hususlar 3.1 Genel Kurul ve yönetim kurulu 1 Genel Kurul ve yönetim kurulu oluşturma A Genel Kurul zamanında yapılmışmıdır ve şube yönetmeliğine uygun olarak yapılmışmıdır? (madde 14) B Yönetim kurulu HDV Yönetim kurulu tarafından onaylanmışmıdır? C Yönetim kurulu üyelerinin ticaret odasına kaydı yapılmışmıdır? Evet Hayır Açıklama 3.2 Üyeler 2 Şubenin üye sayısının takibi Evet Hayır Açıklama A Üye sayısı ne kadardır? B Üye sayısında azalma var mıdır? C Üye aidat listesi var mıdır? D Üye aidat listesi tertibli mi? 3.3 Yönetim kurulu toplantıları 3 Yönetim kurulu toplantıları ve kararları A Yönetim kurulu düzenli olarak toplantı yapıyormu? B Yönetim kurulunun tamamı toplantıya iştirak ediyor mu? C Alınan kararlar karar defterine yazılıyor ve imzalanıyormu? D Alınan kararlar uygulanıyor mu? E Din görevlisi yönetim kurulu toplantılarına katılıyormu? F Yönetim kurulu, din görevlisi ve halkla ilişkileri uyumlumu? Evet Hayır Açıklama 4

6 3.4 Muhasebe 4 Cami muhasebe kayıtlarının zamanında ve standartlara uygun tutulması A Kasa defteri düzenli tutuluyor mu? B Banka dekontları sırasına göre dosyalanıyor mu? C Gelir gider ve diğer evraklar düzenli olarak dosyalanıyor mu? D Yapılan harcamaları amacına uygunmudur? E Caminin yıllık bütçesi yapılmışmıdır? Yapılmıssa ne kadardır? F Şube HDV makbuzları kullanıyormu veya başka makbuzlar varmıdır? G Şubenin (ANBI) statüsü varmıdır? H Yapılan kontratlar şubeler yönetmeliğine uygun mudur? I Şube yönetimi tasarruf tedbirleri alıyormu? J Şubenin HDV ye borcu varmı? Var ise borcu ne kadardır? K Şube HDV ye olan borcunu düzenli geri ödüyor mu? Evet Hayır Açıklama Kasadaki miktar Tarih Kasa Banka hesap numaraları ve miktarları Tarih Hesap no: Hesap no: Hesap no: Hesap no: Hesap no: 5

7 3.4.3 Gelir ve giderler tablosu ve bütçe Gelir ve gider dönem: Gelir Aidat Geliri (Elden Alınan) Aidat Geliri (Otomatik) Harici elden alınan bağışlar Cami kumbarasından gelen bağışlar Önemli gün ve gecelerde toplanan bağışlar Diğer şubelerden gelen bağışlar Belediyeden gelen yardım (subsidie) Kantin geliri Berber geliri Cay Ocağı Geliri Kira geliri (ev) Kira Geliri (lojman) Banka Faizi (spaargeld) Diğer gelirler, şöyleki: elif cüz, kitap, takvim satışı Gider Kira yada Ipotek Gideri Gaz ve elektrik Su Bina bakım ve onarım giderleri Telefon Kırtasiye giderleri Personel giderleri (maaşlı) Yardımsever giderleri (onkosten vergoeding Abone giderleri (gazete, dergi vs) Sigortalar Banka masrafları Yönetim giderleri (onkosten vergoeding) Ani giderler (onvoorzien) Diğer giderler Toplam gelir Toplam gider Teslim alınan bütçe Gelirler + Giderler -/- Bütçe 6

8 3.5 Bina 5 Bina ve caminin tertip düzen ve temizliğinin degerlendirilmesi A Şubenin ibadet alanı dışında faaliyet alanları varmıdır? B Şubenin düzenli olarak iç/dış temizliği yapılıyormu? C Şubenin güvenliği yeterlimi? D Caminin lojmanı varmı, ne durumda? E Şubenin ve lojmanının demir baş eşya listesi varmı? F Şubenin engelliler için tedbirleri varmıdır? Evet Hayır Açıklama 3.6 Faaliyetler 6 Faaliyetler Evet Hayır Açıklama A Şubenin hizmet kolları varmıdır? Varsa üye sayısı ne kadardır? B Dini gün, geceler ve milli bayramlarda proğramlar yapılıyormu? C Yardımcı din görevlileri veya eğitmenler varmı? Varsa yeterlilik belgesi varmı? D Şubenin komşuları ve ziyaretçileri için ne gibi faaliyetler yapılıyor? 3.7 Şube denetleme kurulunun denetleme sonucu Şube denetleme kurulu Evet Hayır Açıklama A Şube denetleme kurulunun denetleme tarihleri B Şube denetleme kurulu zamanında denetleme yapmışmıdır? C Şube denetleme kurulu denetlemeyi şube yönetmeliğine uygun olarak yapmışmıdır? D Şube denetleme kurulunun tavsiyeleri ve eleştirileri ile ne yapılmıştır? 7

9 4 Denetlemede bulunanlar Denetlemenin yapıldığı tarih ve denetimde bulunan şahıslar aşağıda bildirilmiştir. Denetleme tarihi ve yeri Denetlemede bulunanlar Şube yönetim kurulundan: HDV Denetleme komisyonundan 8

10 5 Sonuç 5.1 HDV denetleme komisyonu düşünceleri ve tavsiyeleri Düşünceler ve tavsiyeler 9