ACARLAR SİTESİ YÖNETİMİ 2016 YILI DENETİM KURULU RAPORU Sayın Genel Kurul üyeleri : 24.01.2016 tarihinde yapılan Genel Kurulda Denetim Kurulu üyeliklerine Yücel Baysal, Şevki Şimşek, Şebnem Güller seçilmiş olup, yıl boyunca yapılan denetim ve incelemeler sonucu 2016 yılı faaliyetleri ile ilgili tutulması gereken defterler Sarıyer 2.Noterliğinin 4826 no.lu yevmiye kaydı ile 23.12.2016 tarihinde tasdik edilmiş 2016 yılı faaliyetleri Denetim Kurulumuzca aşağıda detaylı bir şekilde Genel Kurulun bilgisine sunulmuştur. Denetim Kurulu ilkeleri ; Acarlar Sitesi Yönetiminin 2016 yılı çalışmaları, yapılan incelemelerde yürürlükte olan vergi ve sosyal güvenlik kanunlarına, genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine, Site Yönetim Kurulunca Genel Kurula sunulan İşletme projesi temel alınarak denetim incelemeleri yapılmıştır. Denetim Kurulumuzca hazırlanan bu raporda; yukarda belirtilen döneme ait bilanço ve gelir-gider tablolarının analizi, bu tablolarda yer alan muhasebe hesaplarında oluşan bakiyelere mesnet teşkil eden işlemlere ait verilerin doğruluğu, özellikle kasa ve banka hesaplarında gerçekleşen hareketlerin incelenmesi mal ve hizmet alımlarının dayanağını oluşturan Vergi Usul Kanununa göre alınması gereken fatura, perakende satış fişi, gider pusulası gibi belgelerin mevcudiyeti yapılan ödemelere ilişkin alınan onayları, çalışan personele ait ücret bordrolarını, SGK tahakkuklarını ve gelir kalemlerini incelemiş bulunuyoruz. Denetim çalışmaları site kat malikleri ve site sakinlerinin faydaları gözetilerek yürütülmüş, yapılan tespitler ve öneriler yıl içerisinde yaptığımız denetimler neticesinde Site Yönetim Kuruluna yazılı olarak bildirilmiştir. İncelenen Belgeler ; İşletme Projesi, Resmi Defterler, Muhasebe kayıtları, Resmi belgeler ve yazışmalar, Banka hesapları, Kasa hareketleri, Mal ve hizmet alımlarına ilişkin sözleşmeler, Tahsilat ve ödeme belgeleri, 1
A) MALİ YÖNDEN YAPILAN İNCELEMELER 1. 24.01.2016 Tarihli genel kurulda alınan karar gereği şüpheli alacaklardaki 38.603,45TL ihtiyat fonuna aktarılarak tasfiye edilmiştir. 31.12.2015 tarihi itibariyle kıdem tazminat fonu toplamı 824.896,12 İhtiyat fonu toplamı (+) 107.233,30 2015 Yılı diğer gelirler toplamı (+) 366.228,88 Şüpheli alacaklar bakiyesi toplamı (-) 38.603,45 31.01.2016 KIDEM TAZMİNATI FON TOPLAMI 1.259.754,85 2. 24.01.2016 Tarihli Genel Kurulumuzda alınan karara istinaden 2016 yılı içinde GÜVENLİK KAMERA VE PLAKA OKUMA SİSTEMİ projesi gerçekleşmiş ve uygulamaya geçilmiştir. Oluşan komisyonun ortak kararıyla Yönetim Kurulu tarafından projenin alt yapı işleri BAĞSAT İLETİŞİM LTD. şirketine, üst yapı donanım ve entegrayon işleri ise CDS BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. ye ihale edilmiş olup, gerekli sözleşmeler ilgili firmalarla yapılmıştır. Söz konusu projeyle ilgili olarak yapılan tüm harcama tutarları aşağıdaki tabloda verilmiştir. Alt yapı için BAĞSAT İLETİŞİM LTD. şirketine ödeme tutarları 19.07.2016 Tarih ve 019116 nolu fatura 77.526,00 07.10.2016 Tarih ve 019126 nolu fatura 4.012,00 04.11.2016 Tarih ve 019129 nolu fatura 8.260,00 09.11.2016 Tarih ve 019130 nolu fatura 4.141,80 24.11.2016 Tarih ve 019133 nolu fatura 1.899,80 Toplam 95.839,60 Üst yapı donanım ve entegrasyon işleri için CDS BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş şirketine ödeme tutarları: 29.07.2016.tarih 102064 ft. (57.430,60$*2,9552 kur) 168.921,80 13.10.2016.tarih 102122 ft. 2.936,60 19.12.2016.tarih 102167 ft. (40.000 $* 3.2089 kur) 128.358,40 Toplam 300.216,80 2
Diğer Harcamalar Proje danışmanloı hizmet bedeli (2,500TL * 4 ) 10.000,00 Güvenlik kapılarına kablo alımı 3.189,99 Yönetim ofisine TV alımı 1.566,04 Güney Bilgisayar UPS ve jeneratör alımı 8.191,09 B Güvenlik kapısı kablo ve diğer malz. 1.411,90 Toplam 24.359,02 31.12.2016 Tarih itibariyle yukarda belirtilen proje kapsamında toplam 420.415,42 TL harcama yapılmıştır. Bu harcama tutarının paydaşlar arasında dağılımı aşağıda verilmiştir. Acarlar Sitesi gider dağılımı 327.350,42 78% Uyum Sitesi gider dağılımı 60.000,00 14% Dost İnşaat gider dağılımı 33.065,00 8% Toplam 420.415,42 100% Şeklinde ilgili paydaşlara yansıtılmıştır. 3. 2016-2017 Kış sezonu için SİBİRYAK-ULUSAL MADEN- SİYAH MADENCİLK olmak üzere üç firmadan teklifler alınmış olup, komisyonca yapılan inceleme sonucu en uygun fiyatı veren SİYAH MADENCİLİK SAN. VE LTD. ŞTİ. Firması ile 250 ton üzerinden sözleşme imzalanmıştır. Ekim 2016 da 100,6 ton kömür teslimatı yapılmış, birim ton fiyatı 510.-TL üzerinden toplam 51.347,07 TL, banka havalesiyle peşin ödenmiş, geriye kalan 154,98 ton teslimatı Aralık 2016 da yapılmıştır. Teslimatı yapılan bu parti için Yönetim Kurulunun 05.12.2016 tarih 65 nolu kararıyla ton fiyatı 560.-TL den anlaşma yapılmış ve bu miktar için 86.812,34 TL banka havalesiyle peşin ödeme yapılmıştır. Bu dönemde toplam 255,58 ton kömür alınmış, ortalama kömür fiyatı ton başına 540.57 TL olmuştur. 4. Bir önceki faaliyet döneminde Garanti Bankası ile yapılan sözleşme ile bir adet ATM cihazı siteye kazandırılmış ve bu işlem ile ilgili olarak 7.124,60 TL yıllık kira bedeli dönem içinde tahsil edilmiştir. Ayrıca benzer şekilde İş Bankası ile anlaşma yapılmış ikinci ATM cihazı da siteye kazandırılmıştır. Bu cihaz için de yıllık kira 7.000.-TL bedel üzerinden anlaşma yapılmıştır. 5. 2016 da 22 adet kömürlü blok doğalgaza dönüşmüştür. 6. KSUB davasına ilişkin olarak İstanbul 2.tüketici mahkemesinin 2013/1720 sayılı dosyası gereği, İSKİ ye olan ve Yargıtay tarafından onaylanan borç toplamı 338.267,41 TL olarak kesinleşmiştir. Bununla beraber İstanbul 33. icra dairesindeki güvence bedeli olarak yatmış olan 160.763,39 TL, 27.07.2016 de site aleyhine sonuçlanmış ve Yargıtay nezdinde itiraz edilmiştir. 2016 yılı içinde çıkan 6736 sayılı yasa gereğince, borçların yeniden yapılandırılması kapsamında 3
Yönetim Kurulunun aldığı kararla İSKİ ye başvuru yapılmış, güvence bedeline ait davadan feragat edilerek, İSKİ ile yapılan görüşmeler sonucunda varılan mutabakat çerçevesinde çıkan borcun Güvence bedelinden mahsup edilmesine, kalan bakiye tutarının tarafımıza iade etmek suretiyle İSKİ tarafından 20.12.2016 tarihinde T. İş Bankası Sarıyer şubesindeki vadesiz hesabımıza 85.892.43 TL. havale yaparak işlem gerçekleşmiştir. Bunun için Yönetim Kuruluna teşekkür ederiz. 7. 31.12.2016 Tarihinde kasada yapılan sayım sonucu: 10.463,65 TL olduğu ayrıca aşağıda detayı belirtilen 4 adet teminat senedinin kasada mevcut olduğu görülmüştür. Alarko Bağsat İletişim CDS A.Ş. Şahin Lift 75.000TL 25.000TL 25.000 USD 123.000TL 8. 2016 faaliyet döneminde aidat tahsilatı ve tahsilat oranı aşağıda verilmiştir. 2016 Aidat toplamı 5.131.680 2016 Tahsilat toplamı 4.920.551 Tahsilat oranı 95,89% B) İDARİ YÖNDEN YAPILAN İNCELEMELER 1. 2015 yılı Temmuz ayında imzalanmış olan toplu iş sözleşmesine göre ücret zamları yılda iki kez altı aylık dönemler itibarı ile yapılacaktır. Sözleşme kapsamında olan personele Aralık 2015- Mayıs 2016 dönemi için %4,30, Haziran 2016-Kasım 2016 için %5.5, Aralık 2016-Mayıs 2017 için % 4,30 ücret artışı yapılmıştır. Ayrıca Yönetim Kurulunun 25.01.2016 tarih 2 nolu 01.07.2016 tarih 39 nolu karaları ile 2016 yılında kapsam dışı personel için Ocak ve Temmuz ayında geçerli olmak üzere %5 ücret artışı yapılmıştır. 2. 2016 yılı içerisinde disiplin kurulun verdiği kararlara istinaden Yönetim kurulu aşağıdaki tabloda verilen cezaları çalışanlara tebliğ etmiş ve uygulamıştır. Disiplin sevk Tarihi Personel Adı Soyadı Yevmiye Adedi 09.02.2016 Murat Kayhan 3 09.03.2016 Murat Kayhan 1 09.03.2016 Ramazan Saraç 1 21.10 2016 Ramazan Saraç 3 29.11.2016 Orhan Odabaşı 1 4
a. Ayrıca İsmail Akpınar Yönetim Kurulunun 24.05.2016 tarihli kararı ile Disiplin kuruluna sevk edilmiş Disiplin kurulu ilgili personelin İş akdin fesh edilmesi kararı vermiş ve bu karar 27.05.2016 tarinde uygulanmaya konmuştur. b. Sitemizin bahçıvan görevini yürüten Numan MEŞECAN 13 yıl 11 ay 21 günlük kıdem tazminat toplamı olarak net 36.967,37.- TL ödenmiş olup; ihtiyaçtan dolayı yine aynı görevine devam etmesi hususunda yönetim kurulunca karar almıştır. c. İş akdi feshedilen çalışanımız İsmail AKPINAR'a 27.05.2016 tarihinde kıdem+ihbar tazminatı toplamı olarak toplam 53.122,53 TL ödeme yapılmıştır. d. Site güvenlik personellerinden Yüksel CAN 07.08.2016 tarihinde emekli olmuş. 9 yıl 1 ay 26 günlük toplam kıdem tazminat bedeli olan 26.779,78 TL ödeme yapılmıştır. e. Hızır Can ilave (SGK ve damga vergisi) fark ödemesi olarak 2.106,85 TL ödeme yapılmıştır. f. Yönetim ofis personelinden Gamze ATASERT 5 yıl 1 ay 22 günlük toplam kıdem tazminat tutarı olan 16.302,54 TL ödeme yapılmıştır. g. Dönem içinde ayrılan pesonele toplam 135.279,07 TL kdem tazminatı ödenmiş, 31.12.2016 da kıdem tazminat fonu bakiyesi 1.278.970,09 TL olmuştur. 3. 2016 yılı içerisinde Yönetimce vergisel yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi sonucu 5510 sayılı kanuna istinaden SGK işveren teşviki olarak 71.080,88 TL avantaj sağlanmış olup, bu tutar SGK giderlerinden düşülmüştür. 4. 31.12.2016 itibariyle Sitemizdeki çalışan personel sayısı aşağıda ki tabloda verilmiştir. Hizmetli elemanı 25 Güvenlik elemanı 19 Teknik elemanı 5 Yönetim ofisi personeli 3 İş yeri Hekimi (yarı zamanlı) 1 Toplam 53 Ayrıca danışmanlık hizmeti alınan ve sözleşme ile çalışan İş Güvenlik uzmanı, bir Hukuk Müşavirimiz mevcuttur. C) 2016 YILINDA YAPILAN SÖZLEŞMELER 1. Nar Mühendislik Danışmanlık firmasıyla 2016 İş güvenlik hizmetleri için KDV dahil ayık 1.000.-TL den üzerinden sözleşme yapılmıştır 2. Hukuk Müşavirlik hizmetleri için 01.04 2016 tarihinde KDV ve stopaj dahil aylık 2.500.- TL üzerinden sözleşme yapılmıştır. 3. Asansörlerle ilgili olarak Şahin Lift firmasıyla aylık KDV dahil (01.01.2016-31.12.2016) 4.980,78 TL üzerinden sözleşme yapılmıştır. 5
4. Site ulaşım servisi ile gidiş-dönüş sefer başı KDV dahil 25,25 TL üzerinden Güven Turizm Firmasıyla 01.04.2016 tarihinden geçerli olmak üzere 1 yıllık sözleşme yapılmıştır. 5. Güvenlik kamerası ve plaka okuma projesi ile ilgili olarak danışmanlık hizmetleri alınmak üzere CIA firması aylık KDV dahil 2.500.-TL üzerinden sözleşme yapılmıştır D) ÖNERİLER VE SONUÇ 2016 Yılı bilançosundaki uzun vadeli yabancı kaynaklarda gözüken diğer olağan gelirler toplamı olan 379.522,40 TL nin Kıdem tazminat fonuna aktarılması; ayrıca proje dışı ve diğer alacaklarda kaynaklanan geç ödemelerinde aidat gibi değerlendirilerek faiz tahakkuk edilmesi uygun olacağı görüşündeyiz. Denetim Kurulumuz yapmış olduğu denetim çalışmaları sonucunda Yönetim Kurulu nun 2016 yılı çalışma ve faaliyetlerinden dolayı başarılı olduğu, site kat malikleri ve sakinlerinin çıkarlarını gözettiklerini, yapılan faaaliyetler ve alınan kararların ilgili mevzuata uygun olarak gerçekleştirildiği sonucuna varmıştır. Yönetimin ibra edilmesi hususunu değerli Genel Kurul üyelerine arz ederiz. 22.01.2017 Saygılarımızla, DENETİM KURULU Yücel BAYSAL Şevki ŞİMŞEK Şebnem GÜLLER EKLER 1. 2016 YILI KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO 2. BİLANÇO AÇIKLAYICI NOTLAR 3. 2016 YILI KARŞILAŞTIRMALI GELİR GİDER TABLOSU 4. 2016 YILI KARŞILAŞTIRMALI ÖZET BİLANÇO VE GELİR GİDER TABLOSU 5. 2016 YILI DETAY GİDER TABLOSU 6. 2016 YILI SİTE ORTAK GİDER KALEMLERİ İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR 7. 2016 YILI KARŞILAŞTIRMALI KESİN HESAP TABLOSU 6