ABC A.Ş. Yıllık Performans Raporu Rapor Basım Tarihi 05-Ekim-2018 Cuma 08:50:10 ßsmart LTD.
Şartlar ve Koşullar Bu rapor ABC A.Ş. adı ile anılan firma için FIRMS Basics ürünü için sistem tarafından otomatik olarak hazırlanmış bir rapordur Bu Finansal Rapor, kapsamı bakımından sınırlıdır ve işletmenizin sertifikalı, tam veya denetlenmiş bir değerlendirmesi değildir. Rapor, işletmenizin mevcut finansal gerçekliğinin ilgili sektör ile kıyaslanması için bir genel bakış veya rehberlik vermek üzere tasarlanmıştır. Bu, resmi veya bağlayıcı bir derecelendirme notu tespiti değildir ve tüm yasal gerekliliklere uymayabilir. Rapor bilgilendirme amaçlı olup ne satış teklifi ne de bir menkul kıymet almaya yönelik bir teklif çağrısı değildir. Rapor içerisindeki bilgilere göre yapılacak olan tüm nihai işlemler, değerlendirmeyi yapan kuruluşun kararı dahilinde olacaktır. Alınabilecek işletme kararlarının sorumluluğu kullanıcıya aittir. Lütfen, hesaplamalarda işletmenizin nitel verilerinden (icra, haciz, ipotekli varlıklar vb.) faydalanılmadığını göz önünde bulundurunuz. FIRMS Basics, müşteri işletmenin sağladığı mali bilgilere dayanarak en doğru ve uygun varsayımları kullanmak için her türlü çabayı göstermiştir. Bu doküman, FIRMS Basics için geliştirilen sofistike algoritma ile en tanınmış analiz standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır.
Rapor İçeriği 1. Firma Durum Özeti 2. Bilanço Yatay Analizi 3. Gelir Tablosu Yatay Analizi 4. Sektör Karşılaştırmalı bilanço Yatay Analizi 5. Sektör Karşılaştırmalı Gelir Tablosu Yatay Analizi 6. Sektör Karşılaştırmalı Gelir Tablosu Dikey Analizi 7. Nakit Akış Tablosu 8. DuPont Analizi 9. İşletme ve Finansal Risk Analizleri 10. Rasyo Analizi 10.1. Likidite Riski Rasyoları Değerlendirmesi 10.2. Finansal, Faiz ve Sermaye Riski Rasyoları Değerlendirmesi 10.3. İşletme Riski Rasyoları Değerlendirmesi 10.4. Karlılık Riski Rasyoları Değerlendirmesi 11. Şirket Genel Değerlendirmesi ve Derecelendirme Notu
Rapor Basım Tarihi 05-Ekim-2018 Cuma 08:50:11 ABC A.Ş. FİRMA DURUM ÖZETİ NET SATIŞLAR 10.305.870,21 % 6 SATIŞLARIN MALİYETİ 8.575.780,61 % 3 BRÜT KAR 1.730.089,6 % 29 FAALİYET KARI -181.898,92 % 64 NET KAR 347.251,67 % -24 NAKİT DÖNÜŞÜM SÜRESİ CARİ ORAN FAVÖK MARJI ÖZ SERMAYE KARLILIĞI ŞÜPHELİ AL. /TOPLAM VARL. BORÇ ORANI % 20 % -19 % -18 % -27 % -14 % 36
Bilanço Yatay Analiz VARLIKLAR 2010 2011 Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Hazır Değerler 783.519,6 312.707,15 % -60 543.362,17 % 74 471.378,54 % -13 275.986,79 % -41 Ticari Alacaklar 1.296.784,24 1.113.930,71 % -14 1.081.123,44 % -3 1.410.020,49 % 30 1.045.103,65 % -26 Stoklar 3.948.327,61 3.674.439,45 % -7 3.857.888,81 % 5 4.868.517,4 % 26 6.564.658,15 % 35 Dönen Varlıklar Toplamı 6.241.169,02 5.122.046,53 % -18 5.499.008,71 % 7 6.777.384,16 % 23 8.036.056,53 % 19 Mali Duran Varlıklar 41.657,07 41.657,07 % 0 41.657,07 % 0 0 % -00 0 % 0 Maddi Duran Varlıklar 5.407.034,41 5.261.885,33 % -3 4.644.805,52 % -12 4.058.180,91 % -13 3.523.842,75 % -13 Maddi Olmayan D. Varlıklar 7.326,26 2.249,4 % -69 5.213,97 % 132 6.444,67 % 24 2.019,4 % -69 Özel Tük. Tabi D. Varlıklar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Duran Varlık Toplamı 5.480.466,97 5.325.320,31 % -3 4.712.147,26 % -12 4.093.036,57 % -13 3.549.123,67 % -13 VARLIKLAR TOPLAMI 11.721.635,99 10.447.366,84 % -11 10.211.155,97 % -2 10.870.420,73 % 6 11.585.180,2 % 7 KAYNAKLAR 2010 2011 Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Kısa Vadeli Mali Borçlar 42.544,09 0 % -00 200.000 % -00 45.582,37 % -77 747.177,78 % 1539 Kısa Vadeli Ticari Borçlar 1.296.784,24 1.113.930,71 % -14 1.081.123,44 % -3 1.410.020,49 % 30 1.045.103,65 % -26 Kısa Vadeli Borçlar Toplamı 1.857.960,28 467.097,97 % -75 596.808,3 % 28 791.750,67 % 33 1.159.335,5 % 46 Dönen Varlıklar Toplamı 6.241.169,02 5.122.046,53 % -18 5.499.008,71 % 7 6.777.384,16 % 23 8.036.056,53 % 19 Uzun Vadeli Mali Borçlar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Uzun Vadeli Ticari Borçlar 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 0 % 0 Uzun Vadeli Borçlar Toplamı 0 0 % 0 0 % 0 9.441,62 % -00 9.364,59 % -1 Ödenmiş Sermaye 8.850.000 8.850.000 % 0 8.850.000 % 0 8.850.000 % 0 8.850.000 % 0 Kar Yedekleri 413.885,63 1.013.675,71 % 145 1.019.505,37 % 1 1.019.505,37 % 0 1.042.249,41 % 2 Geçmiş Yıllar Karları 360.985,38 0 % -00 110.763,5 % -00 110.763,5 % 0 542.900,23 % 390 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 0 % 0 0 % 0 365.921,2 % -00 365.921,2 % 0 Dönem Net Karı veya Zararı 238.804,7 116.593,16 % -51-365.921,2 % -414 454.880,77 % 224 347.251,67 % -24 Özkaynaklar Toplamı 9.863.675,71 9.980.268,87 % 1 9.614.347,67 % -4 10.069.228,44 % 5 10.416.480,11 % 3 KAYNAKLAR TOPLAMI 11.721.635,99 10.447.366,84 % -11 10.211.155,97 % -2 10.870.420,73 % 6 11.585.180,2 % 7
Gelir Tablosu Yatay Analiz 2010 2011 Değişim 2012 Değişim 2013 Değişim 2014 Değişim Net Satışlar 9.945.364,61 9.457.910,4 % -5 9.404.805,73 % -1 9.688.571,7 % 3 10.305.870,21 % 6 Satışların Maliyeti(-) 8.535.568,72 8.164.111,55 % -4 8.388.939,25 % 3 8.352.548,3 % 0 8.575.780,61 % 3 Brüt Satış Karı veya Zararı 1.409.795,89 1.293.798,85 % -8 1.015.866,48 % -21 1.336.023,4 % 32 1.730.089,6 % 29 Pazarlama, Satış ve Dağıtım 798.887,98 782.794,21 % -2 997.550,19 % 27 927.884,63 % -7 883.212,11 % -5 Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) 818.628,46 797.171,61 % -3 815.558,82 % 2 913.818,09 % 12 1.028.776,41 % 13 Faaliyet Karı veya Zararı -207.720,55-286.166,97 % 38-797.242,53 % 179-505.679,32 % 37-181.898,92 % 64 Diğer Faaliyetlerden Gelirler 735.587,18 583.862,64 % -21 511.935,94 % -12 1.054.873,17 % 106 998.066,04 % -5 Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) 244.321,07 169.376,2 % -31 88.052 % -48 114.729,46 % 30 254.975,21 % 122 Finansman Gideri (-) 0 0 % 0 6.124,76 % -00 18.274,52 % 198 181,53 % -99 Dönem Karı veya Zararı 301.332,58 163.435,71 % -46-365.921,2 % -324 502.237,83 % 237 451.817,67 % -10 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) 62.527,88 46.842,55 % -25 0 % -00 47.357,06 % -00 104.566 % 121 Dönem Net Karı veya Zararı 238.804,7 116.593,16 % -51-365.921,2 % -414 454.880,77 % 224 347.251,67 % -24
Bilanço Yatay Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) VARLIKLAR Firma 2014 Sektör 2014 Fark Hazır Değerler % -41 % 14.0 % -55.0 Ticari Alacaklar % -26 % 12.0 % -38.0 Stoklar % 35 % -2.0 % 37.0 Dönen Varlıklar Toplamı % 19 % 8.0 % 11.0 Mali Duran Varlıklar % 0 % -2.0 % 2.0 Maddi Duran Varlıklar % -13 % 9.0 % -22.0 Maddi Olmayan D. Varlıklar % -69 % 9.0 % -78.0 Özel Tük. Tabi D. Varlıklar % 0 % -14.0 % 14.0 Duran Varlık Toplamı % -13 % 8.0 % -21.0 VARLIKLAR TOPLAMI % 7 % 8.0 % -1.0 KAYNAKLAR Firma 2014 Sektör 2014 Fark Kısa Vadeli Mali Borçlar % 1539 % 8.0 % 1531.0 Kısa Vadeli Ticari Borçlar % -26 % 12.0 % -38.0 Kısa Vadeli Borçlar Toplamı % 46 % 1.0 % 45.0 Dönen Varlıklar Toplamı % 19 % 8.0 % 11.0 Uzun Vadeli Mali Borçlar % 0 % 0.0 % 0.0 Uzun Vadeli Ticari Borçlar % 0 % -15.0 % 15.0 Uzun Vadeli Borçlar Toplamı % -1 % 1.0 % -2.0 Ödenmiş Sermaye % 0 % 5.0 % -5.0 Kar Yedekleri % 2 % 14.0 % -12.0 Geçmiş Yıllar Karları % 390 % 22.0 % 368.0 Geçmiş Yıllar Zararları (-) % 0 % 76.0 % -76.0 Dönem Net Karı veya Zararı % -24 % 393.0 % -417.0 Özkaynaklar Toplamı % 3 % 18.0 % -15.0 KAYNAKLAR TOPLAMI % 7 % 8.0 % -1.0 Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.
Gelir Tablosu Yatay Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) Firma 2014 Sektör 2014 Fark Net Satışlar % 6 % 11.0 % -5.0 Satışların Maliyeti(-) % 3 % 11.0 % -8.0 Brüt Satış Karı veya Zararı % 29 % 9.0 % 20.0 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) % -5 % 8.0 % -13.0 Genel Yönetim Giderleri (-) % 13 % 5.0 % 8.0 Faaliyet Karı veya Zararı % 64 % 8.0 % 56.0 Diğer Faaliyetlerden Gelirler % -5 % 66.0 % -71.0 Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) % 122 % 5.0 % 117.0 Finansman Gideri (-) % -99 % -12.0 % -87.0 Dönem Karı veya Zararı % -10 % 248.0 % -258.0 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) % 121 % 14.0 % 107.0 Dönem Net Karı veya Zararı % -24 % 393.0 % -417.0 Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.
Gelir Tablosu Dikey Analiz (Sektör Karşılaştırmalı) Firma 2014 Sektör 2014 Fark Net Satışlar % 100.0 % 100.0 % 0.0 Satışların Maliyeti(-) % 83.21 % 88.75 % -5.54 Brüt Satış Karı veya Zararı % 16.79 % 11.25 % 5.54 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) % 8.57 % 1.95 % 6.62 Genel Yönetim Giderleri (-) % 9.98 % 1.63 % 8.35 Faaliyet Karı veya Zararı % -1.77 % 7.49 % -9.26 Diğer Faaliyetlerden Gelirler % 9.68 % 8.47 % 1.21 Diğer Faaliyetlerden Giderler (-) % 2.47 % 5.68 % -3.21 Finansman Gideri (-) % 0.0 % 4.22 % -4.22 Dönem Karı veya Zararı % 4.38 % 6.02 % -1.64 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yüküm. (-) % 1.01 % 0.76 % 0.25 Dönem Net Karı veya Zararı % 3.37 % 5.27 % -1.9
Nakit Akış Tablosu Nakit Akışları 2010 2011 2012 2013 2014 İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan 2.156.996-1.306.145,34 2.178.960,95 1.431.928,54-113.403,85 Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan -571.035,74 1.953.069,28-59.046,9-1.937.056,11-319.596,09 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan -1.736.349 676.813,51-1.791.471,1 9.433,4-39.756,51 Dönem Başı Nakit Mevcudu 649.591,19 499.202,45 949.586,82 1.278.029,77 783.519,6 Nakit Tutarındaki Değişim -150.388,74 1.323.737,45 328.442,95-495.694,17-472.756,45 Dönem Sonu Nakit Mevcudu 499.202,45 1.822.939,9 1.278.029,77 782.335,6 310.763,15
DuPont Analizi Dönem Öz Sermaye Karlılığı Sektör Ortalaması Net Kar Marjı Sektör Ortalaması Varlık Devir Hızı Sektör Ortalaması Öz Sermaye Çarpanı Sektör Ortalaması 2010 0.024 0.04 0.024 0.01 0.848 1.15 1.188 2.43 2011 0.012 0.06 0.012 0.02 0.905 1.18 1.047 2.36 2012-0.038 0.06-0.039 0.02 0.921 1.27 1.062 2.29 2013 0.045 0.02 0.047 0.01 0.891 1.15 1.08 2.41 2014 0.033 0.12 0.034 0.05 0.89 1.1 1.112 2.14 Not: Öz sermaye çarpanında Kırmızı Çizgi ile belirtilen 2 değeri Finansal Risk açısından sınır değerdir. Bu değerden yukarı değerler Finansal Riskin Arttığını göstermektedir. Öz Sermaye Karlılığı ve Net Kar Marjı yıllara göre artma eğiliminde ise ve sektör ortalamasının üzerinde bir seyir göstermekte ise bu durum olumlu olarak değerlendirilebilir. Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.
İşletme Riski ve Finansal Risk Risk Tipleri 2010 2011 2012 2013 2014 İşletme Riski Firma 1.0 1.0 0.99 0.97 1.0 Sektör -18.41 3.47-14.18 57.35 0.73 Finansal Risk Firma -0.02-0.03-0.08-0.05-0.02 Sektör -5.08 4.11-5.41 3.7 2.29 Toplam Risk Firma -0.02-0.03-0.08-0.05-0.02 Sektör 93.52 14.26 76.71 212.2 1.67 Not: İşletme riski, finansal risk ve toplam riskin 1 e yakın bir değer olması ilgili riskin düşük olduğu anlamına gelmektedir. Bu risklerin durumu Sektör verileri ile kıyaslama yaparak söz konusu risklerin uygun seviyede olup olmadığı tespit edilebilir. Firma Metal Ana Sanayii sektöründe faaliyet göstermektedir.
Rasyo Notu- A. Likidite Riski Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık CARİ ORAN 9.214 8.56 6.932 LİKİDİTE ORANI 2.804 2.384 1.146 NAKİT ORAN 0.937 0.595 0.238 YATIRIMLARIN DEĞERLENDİRİLMESİ ORANI 0.207-1.548 0.0 SATIŞLAR İLE ESAS FAALİYETLERDEN GELEN NAKİTLERİN KARŞILAŞTIRILMASI 0.033 0.029 0.0 Rasyo Grubu Değerlendirmesi A. LİKİDİTE RİSKİ RASYOLARI A B B Son Dönem Likidite Riski Rasyo Grubu Notu B Likidite riski düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında azda olsa sorunlar vardır. Likidite riskinin azaltılması gerekmektedir.
Rasyo Notu- B. Mali Yapı Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık BORÇ (KALDIRAÇ) ORANI 0.058 0.074 0.101 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARIN TOPLAM VARLIKLARA ORANI 0.058 0.073 0.1 FİNANSAL BORÇLARIN ÖZ KAYNAKLARA ORANI 0.021 0.005 0.072 ŞÜPHELİ ALACAKLAR / TOPLAM ALACAKLAR 0.069 0.053 0.071 ŞÜPHELİ ALACAKLAR / TOPLAM VARLIKLAR 0.007 0.007 0.006 FAİZ KARŞILAMA ORANI -130.167-27.671-1002.032 FAVÖK / TOPLAM YABANCI KAYNAKLAR 2.109 1.572 0.941 FAVÖK / FINANSAL GIDERLER 205.511 68.901 6055.561 NET ÇALIŞMA SERMAYESI / TOPLAM VARLIKLAR 0.48 0.551 0.594 DAĞITILMAMIŞ KAR / TOPLAM VARLIKLAR 0.1 0.094 0.09 FAALİYET KARI / TOPLAM VARLIKLAR -0.078-0.047-0.016 MADDİ DURAN VARLIKLAR / ÖZ KAYNAKLAR 0.483 0.403 0.338 Rasyo Grubu Değerlendirmesi B. MALİ YAPI RASYOLARI B B B Son Dönem Mali Yapı Rasyoları Rasyo Grubu Notu B Mali yapı risklerinin düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında azda olsa sorunlar vardır. Mali yapının durumundan doğan bu risklerin azaltılması gerekmektedir.
Rasyo Notu- C. İşletme Riski Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık ALACAK TAHSİL SÜRESİ 39.294 43.028 39.997 STOK DEVİR SÜRESİ 163.865 190.669 243.308 ETKİNLİK SÜRESİ 203.159 233.697 283.305 ÖZ SERMAYE DEVİR HIZI 0.978 0.962 0.989 VARLIK DEVİR HIZI 0.921 0.891 0.89 TİCARİ BORÇ ÖDEME SÜRESİ 4.722 10.233 9.325 NAKİT DÖNÜŞ SÜRESİ 207.881 243.931 292.629 Rasyo Grubu Değerlendirmesi C. İŞLETME RİSKİ RASYOLARI E E E Son Dönem İşletme Riski Rasyo Grubu Notu E İşletme riski düzeyi rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında maksimum veya çok kötü seviyededir. En tehlikeli risk seviyesidir. İşletme riskinin çok aşırı ölçüde azaltılması gerekmektedir.
Rasyo Notu- D. Karlılık Rasyoları RASYOLAR 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık BRÜT KAR MARJI 0.108 0.138 0.168 NET KAR MARJI -0.039 0.052 0.044 ESAS KAZANMA GÜCÜ -0.077-0.048-0.016 VARLIK KARLILIK ORANI (ROA) -0.036 0.042 0.03 ÖZ SERMAYE KARLILIK ORANI (ROE) -0.038 0.045 0.033 FAVÖK / NET SATIŞLAR 0.134 0.13 0.107 Rasyo Grubu Değerlendirmesi D. KARLILIK RASYOLARI E C D Son Dönem Karlılık Rasyo Grubu Notu D Karlılık ile ilgili rasyolar rakiplerle ve yıllara göre kıyaslamalar yapıldığında kötü seviyededir. Karlılık seviyesinin çok ciddi ölçüde arttırılması gerekmektedir.
Rasyo Grupları Genel Değerlendirme Rasyo Grupları 2012-Yıllık 2013-Yıllık 2014-Yıllık A. LİKİDİTE RİSKİ RASYOLARI A B B B. MALİ YAPI RASYOLARI B B B C. İŞLETME RİSKİ RASYOLARI E E E D. KARLILIK RASYOLARI E C D Şirket Derecelendirme Notu C CC C Firma Genel Değerlendirmesi Notu C Bu derecelendirme notuna sahip bir firmanın faiz veya anapara ödemesini yapamaması olasılığı vardır. AA - CC: Bu notlar arası yatırım yapılabilir seviyedir. C - E: Bu notlar arası yatırım yapılması riskli seviyedir.